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PEC :
RELAZIONE DEL TESORIERE ALLA PROPOSTA DI BILANCIO DI PREVISIONE PER
L’ANNO 2017
Il presente bilancio è stato redatto in linea con le indicazioni deliberate dal Consiglio e tiene
conto delle disposizioni del Regolamento di amministrazione e di contabilità che impongono la
formulazione del preventivo in termini di competenza finanziaria e di cassa. È redatto in unica
tabella, con le previsioni di entrata e di uscita per consentire un puntuale monitoraggio delle
entrate, delle uscite e degli impegni finanziari nel corso dell’anno. La previsione dei singoli
capitoli è stata effettuata attraverso l’esame del consuntivo 2015 e dell’andamento del bilancio
nel corso del 2016, aggiornato al 30 novembre 2016. Rispetto allo scorso anno nell’attuale
preventivo sono stati inseriti correttivi in alcune voci specifiche sulla base di stime di
accertamenti (rinnovo servizio DUI, in applicazione alla nuova normativa) o contratti in essere o
attraverso la valutazione di preventivi resi per iscritto da fornitori di servizi e prestazioni o per
consulenze specifiche.
ENTRATE
Le entrate previste, complessivamente calcolate in € 81.261,00 sono stabili per quanto riguarda
la previsione sul numero degli iscritti, mentre è prevista una flessione per quanto riguarda il
servizio DUI che ha una ciclicità triennale, nonché gli scritti alla pratica di consulente del lavoro.
Entrate contributive a carico degli iscritti
Le entrate previste, per l’importo di € 79.560,00 (pari al 97,91 delle entrate complessive) sono
così ripartite:
voce
Iscritti attivi nr. 170
Iscrizioni STP nr. 4
Praticanti new-iscritti nr.5
Praticanti iscritti e compiuta pratica nr. 25
€
74.800,00
1.760,00
500,00
2.500,00
Totale entrate contributive
79.560,00 100,00
1
%
94,01
2,22
0,63
3,14
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PEC :
derivano per il 94,01% dai contributi annuali degli iscritti per € 74.800,00 (pari a 170 colleghi),
per il 2,22% dai contributi annuali delle STP (pari a 3 ed in previsione a 4), per il 3,77% dai
contributi una-tantum, di prima iscrizione e rinnovi annualità dei praticanti iscritti (14 unità oltre
a coloro che avendo compiuto la pratica dovranno versare l'ultima annualità). Il monitoraggio
dei flussi d’iscrizione, trasferimenti e cancellazione degli anni precedenti non consente di
confermare una crescita considerevole del numero degli iscritti e pertanto si è posta come
voce di entrata il risultato di un dato certo. Le quote annuali risultano confermate nel loro
ammontare sia per la quota di competenza del Consiglio Provinciale (€ 440,00 pro capite) sia
per quella di competenza del Consiglio Nazionale (€ 190,00 pro capite).
Entrate per servizi
Nel corso del 2017 si prevede un limitatissimo accertamento di entrate per servizi con
un'incidenza prossima al 2,09% del totale entrate complessive, così ripartite:
voce
opinamento
Timbri e Dui
Rilascio certificati FCO
€
500,00
900,00
300,00
%
29,00
53,00
24,00
Totale entrate per servizi
1.700,00 100,00
USCITE
La previsione di spesa complessiva per il 2017, pari ad € 76.258,00 comporta rispetto alle
entrate, un avanzo stimato in € 4.103,00, che vengono accantonati nel fondo di riserva
disponibile. Rispetto alle previsioni iniziali 2016, che vedevano un avanzo di € 3.709,00, la
correzione è da individuarsi nell'incremento dei costi del personale (gestione delle elezioni) e
dall'incremento dei costi per convegni alla categoria sostenuti nel 2016.
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Uscite per gli organi dell’Ente
Rispetto alle spese previste per l’organizzazione Istituzionale, visto l’andamento dell’anno in
corso, si prevede un incremento dei costi per trasferte istituzionali, dovute ad una maggiore e
costante presenta del nostro CPO agli incontri con il nazionale, volti ad una maggior
rappresentazione delle problematiche della ns. categoria nel contesto territoriale, che si
attesteranno intorno ad € 6.000,00.
Oneri per il personale in attività di servizio
Per il personale dipendente, compreso il costo per la formazione e l’aggiornamento, la
previsione di spesa passa da € 26.170,00 del 2016 ad € 31.052,50, per il 2017; tale incremento
è da ascriversi al passaggio da part-time 20hh settimanali a 30 hh settimanali, avvenuta in data
1/4/2016, oltrechè ad un aumento della prestazione straordinaria data dalla gestione delle
elezioni.
Uscite per l’acquisto di beni di consumo e di servizi
Le uscite per il l’acquisto di beni di consumo e di servizi vede un netto decremento -valutato in
considerazione dell'andamento del bilancio 2016, da € 26.770,00 a € 21.221,00.
Le riduzione dei capitoli si sono apportate a: materiali di consumo, spese postali (attivazione
pec ed archiviazione sostitutiva), telefoniche, consumi (luce, acqua, gas), spese varie beni e
servizi (attività DUI, archiviazione sostitutiva, beni di prima necessità dell'ufficio).
Oneri tributari
IRAP
L’ammontare previsto di questa imposta € 2.125,00 (€ 1.400,00 bilancio assestato 2016), la cui
aliquota è pari all' 8,5% dell’imponibile previdenziale sostenuto per il lavoro dipendente è stato
incrementato conseguentemente alla crescita del costo del personale monitorato nel 2016.
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TARI
Previsti € 600,00 annui per la Tassa Rifiuti, così come da anni precedenti.
Immobilizzazioni Tecniche
Nell'anno 2016 il consiglio si è dotato di un pc portatile necessario alle rilevazioni delle
presenze nei convegni con una liquidazione di spesa di € 800,00; in via prudenziale si è
accantonata un'identica somma volendo realizzare una nuova postazione di lavoro presso
il CPO disponibile di volta in volta per i gruppi di commissione esistenti (praticanti, bilancio,
certificazione, etc.).
Termino la relazione chiedendo presenti all’Assemblea, l’approvazione del bilancio
finanziario preventivo.
Monza, 22/12/2016
Il Tesoriere
Daniela Brancadoro
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