Transcript Diapositiva 1

Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
HERRAMIENTAS PARA LA
FORMULACION DEL PRESUPUESTO
2015
Dirección de
Evaluación y Calidad del Gasto
Directora: Lic. Griselda Gómez
Email: [email protected]
Santo Domingo, D.N
junio 2014
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
Contenido
1. Introducción
2. Metodología de revisión de la Estructura Programática
3. Formulación de la Producción Física
4. Instructivo de Seguimiento y Evaluación de la Ejecución
del Presupuesto
5. Actualización en el SIGEF de los últimos Clasificadores
Presupuestarios del Sector Publico
6. Informaciones
de
la
Dirección
contrataciones
7. Conclusiones y recomendaciones
de
Compra
y
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
METODOLOGÍA PARA LA
REVISIÓN DE LAS
ESTRUCTURAS
PROGRAMÁTICAS
Santo Domingo, D.N
junio 2014
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
PROPÓSITO
Lograr que los representantes de las instituciones públicas,
puedan obtener un aprendizaje efectivo en la definición de
las categorías programáticas, mediante la aplicación de los
conceptos básicos sobre la técnica de presupuesto por
programa.
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
Índice
1. Introducción
2. Marco Normativo (Vigente)
3. Técnicas de Presupuesto por Programa
4. Conceptos
•
Estructura Programática
•
Categorías Programáticas
5. Requisitos de las Categorías Programáticas
6. Metodología de revisión de la Estructura Programática
7. Herramientas
principales
para
la
recopilación
de
informaciones
7.1
La Base Legal y Funciones de la Institución
7.2
La Estructura Orgánica
7.3
Estructura
Institucional.
de
Procesos
o
Tipo
de
Tecnología
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
1. Introducción
La Dirección General de Presupuesto (DIGEPRES) se encuentra en un activo
proceso de reformas por lo que ha hecho hincapié en el perfeccionamiento del
Presupuesto por Programas, con sostén jurídico en las siguientes leyes:
- Ley Orgánica No 423-06 de Presupuesto para el Sector Público y su Reglamento
de Aplicación en el Decreto N°492-07
- Ley N°498-06 de Planificación e Inversión Pública
- Ley de Estrategia Nacional de Desarrollo 1-12 de 25 de enero de 2012.
De esta forma, el régimen presupuestario de la República Dominicana requiere de
un efectivo plan de fortalecimiento y de mejoras en lo que se refiere a la gestión del
ciclo presupuestario.
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
OBJETIVOS
 Ofrecer una guía orientadora para una reformulación de las estructuras
programáticas existentes en las Instituciones del Gobierno Nacional.

Mantener actualizadas las estructuras evitando que en el transcurrir del
tiempo se presenten distorsiones o desactualizaciones de las mismas.
Esta metodología podrá ser aplicada en las Instituciones de los Gobiernos
Municipales, e inclusive con adaptaciones para las Empresas Públicas Financieras
y No Financieras.
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
2. Marco Normativo (Vigente)
El sustento normativo del régimen presupuestario vigente en lo que respecta al
Presupuesto por Programa:
Segundo
CONSIDERANDO
Presupuesto:
“El
de
la
presupuesto
Ley
Orgánica
público
es
de
una
herramienta que posibilita la consecución anual de los
objetivos y metas de largo, mediano y corto plazo
definidas por las más altas autoridades políticas, así como
la gestión eficiente de los recursos financieros y reales
demandados para el cumplimiento de dichos objetivos y
metas en condiciones de responsabilidad y disciplina
fiscal.”
Todas las decisiones, acciones y transacciones que se
producen a lo largo del ciclo presupuestario deben estar
orientadas al cumplimiento de objetivos y metas de las
políticas y planes gubernamentales.
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
La Ley le requiere al instrumento presupuestario establecer las formas y los
procedimientos que sirvan para garantizar el cumplimiento de objetivos y
metas, de las políticas y planes gubernamentales, se realice en condiciones de
eficiencia y disciplina fiscal y que estén adecuadamente identificados los
responsables de llevar a cabo la gestión.
El Artículo 27 del Decreto N° 492-07 el cual confirma la Técnica del Presupuesto
por Programas que establece que el presupuesto de gastos… se debe estructurar
por Áreas Programáticas y de acuerdo con las siguientes categorías de programación:
Programa, Subprograma, Proyecto, Actividad y Obra, para lo cual se debe aplicar la
técnica del Presupuesto por Programas…” .
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
Párrafo I, Art. 25
Áreas Programáticas “… centros de asignación de recursos financieros establecidos
por el Presupuesto General del Estado de cada año, destinados a producción de bienes
y servicios, a cargo de unidades ejecutoras responsables.
En cada uno de los Capítulos deberá distinguirse, como mínimo, el área programática
referida a la dirección y apoyo técnico-administrativo, las áreas de producción de bienes
y servicios y el área donde se encuentran las transferencias a los sectores público y
privado.”
Párrafo III, Art. 25
Programas “Expresa la producción de bienes y servicios que contribuyen en forma
directa al logro de políticas y planes, así como los recursos reales y financieros
que requieren para su obtención”.
La reglamentación dispone que las categorías programáticas deben:
Identificar,
obligatoriamente,
la
unidad
organizacional
responsable de ejecutar la producción que tiene a su cargo.
Identificar la estructura de responsabilidades en la gestión.
(Unidad
Responsable)
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
Ley 1-12 Estrategia Nacional de Desarrollo 2030
Título I Capítulo I Artículo 4 Párrafo I. “Los programas y proyectos prioritarios del
Plan Nacional Plurianual del Sector Público tendrán una clara identificación en cada
uno de los presupuestos plurianuales y anuales.”
3.1.2. Consolidar una gestión de las finanzas públicas sostenible, que asigne los
recursos en función de las prioridades del desarrollo nacional y propicie una
distribución equitativa de la renta nacional.
3.1.2.2 Elevar la calidad del gasto público, asignando prioridad a la dimensión
social del desarrollo humano, entre otros mecanismos, mediante la racionalización
de los subsidios y pre-asignaciones presupuestarios, incluyendo la focalización de
éstos cuando proceda, así como un eficiente sistema de compras y contrataciones
públicas y de gestión de deuda pública, la definición de un coeficiente mínimo de
inversión y el desarrollo de una gestión basada en resultados.
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3. Técnicas de Presupuesto por Programa
Es
considerado
instrumento
de
como
la
un
política
económica, de planificación y de
racionalización
administrativa.
Procura la eficiencia y la eficacia.
Permite adecuar e incorporar en el
corto
plazo,
los
objetivos
de
mediano y largo plazo establecidos
en el plan de Gobierno.
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
DIFERENCIAS DEL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS VS.
TRADICIONAL:
Presupuesto Tradicional






Es solamente financiero, una lista de
ingresos y gastos
No se pueden identificar los gastos o
costos unitarios por servicios.
No
definen
resultados
y
responsabilidades con la ejecución de
los distintos bienes y servicios a
producir.
No se pueden identificar los gastos o
costos unitarios por servicios.
Es histórico e incrementalista (por
oferta)
Se formula y ejecuta centralizadamente.
Presupuesto por Programa





Además de Financiero, especifica las
metas a lograr, los productos
y
resultados a obtener, permitiendo
vincular el presupuesto con el plan.
Los resultados y productos están
claramente asignados a una unidad
responsable en función de su misión.
Permite determinar los costos de los
bienes o servicios a producir. Mide
eficiencia y eficacia.
Se define en función de los resultados,
productos y metas (demanda).
Posibilita la descentralización de los
procesos.
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OBJETIVO VENTAJAS DEL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS VS.
TRADICIONAL:
 Muestra los resultados a obtenerse
 Permite vincular el presupuesto con el plan
 Permite establecer estándares o coeficientes de
medición básicos para evaluación de eficiencia
 Permite
establecer
sistemas
de
control
por
resultados
 Permite determinar los costos directos
 Posibilita ajustes más racionales ante situaciones
coyunturales con base en indicadores de gestión
permite proyecciones a futuro
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
4. CONCEPTOS
4.1 Estructura Programática
Es la forma de organización de la producción
de bienes y servicios de una institución,
expresada
en
categorías
programáticas
presupuestarias.
La estructura programática está compuesta
por un conjunto de categorías programáticas y
se
encuentran
identificadas
dentro
presupuesto de cada institución pública.
del
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4. Conceptos
4.2 Categorías Programáticas
Son unidades de programación de recursos que
jerarquizan y delimitan el ámbito de las diversas
acciones presupuestarias.
Tienen una jerarquía entre ellas en función de
su relevancia en el logro de la misión de la
institución y en el cumplimiento de las políticas
públicas.
Representa un subproceso específico dentro del marco proceso de producción de
bienes y/o servicios de dicha institución. Este subproceso, que tiene el propósito de
combinar insumos para generar uno o más bienes y/o servicios (productos).
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
•El ciclo
presupuestario
que combina
insumos para
generar un
producto debe
estar a cargo de
un funcionario
competente y
reconocido en la
estructura
orgánica
Productos
•Productos
definibles y
diferenciables
generados por
otros subprocesos
•Insumos
apropiables a la
categoría
programática
•Permitir
apropiaciones
presupuestarias
individualizadas
sin duplicación
Centro de Gestión
Productiva (Unidad
Responsable)
•Importante
por su
contribución
al proceso
productivo y
por el
volumen de
gasto que
requiere.
Posibilidad
Relevante
5. Requisitos de una categoría
programática
•Toda
categoría
programática
genera
productos
intermedios o
productos
terminales
dentro del
ámbito de la
institución
pública
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
TIPOS DE CATEGORÍAS PROGRAMÁTICAS:
Estructura
Programática
1er NIVEL
2do NIVEL
3er NIVEL
Programa
Subprograma
Proyecto
4to NIVEL
Obra
4to NIVEL
Actividad
Su producción genera los bienes y/o servicios terminales de una
Institución y contribuyen al logro de las políticas y planes
gubernamentales. Es la categoría de mayor nivel en el ámbito de la
producción final.
Su producción es terminal y parcial con respecto al Programa , cuyas
relaciones de condicionamiento son exclusivas con un programa y esta
se abren cuando resulta necesario desagregar con mayor detalle los
productos terminales de un programa.
Producto Terminal. Comprende el conjunto de acciones destinadas a la
creación, ampliación o mejora de un bien de producción durable .
Estos en funcion de su relacion de condicionamiento, pueden ser:
Producto intermedio. Constituye una parte de un proyecto, satisface el
objetivo
del mismo, pero
por sí misma
noprograma.
resuelve una necesidad
ESPECIFICOS:
condicionan
a un solo
colectiva.
como categoría,
es unalos
deprogramas
del mínimo
nivel de asignación
CENTRALES:
condicionan
y actividades
de la
de recursos.
institución.
Subproceso dentro del proceso productivo general de la institución
COMUNES: condicionan dos o más programas pero no a todos.
que genera un producto intermedio y que es requerido por otras
categorías programáticas de la institución. Estas en función de su
relación de condicionamiento, pueden ser:
ESPECIFICAS su producción es condición exclusiva del programa o
proyecto de la cual forman parte. Su producción es intermedia
directa.
CENTRALES: condicionan todos los programas y actividades de la
institución.
COMUNES: condicionan dos o más programas pero no a todos.
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
TIPOS DE CATEGORÍAS PROGRAMÁTICAS:
Categorías Equivalentes a Programas
Estructura
Programática
1er NIVEL
Actividades
Centrales
1er NIVEL
Proyectos
Centrales
1er NIVEL
Actividades
Comunes
1er NIVEL
Proyectos
Comunes
1er NIVEL
Partidas no
Asignables a
Programas
Su producción condiciona a todos los programas de una Institución y
no es parte integrante de ningún programa o subprograma. Su
producción es intermedia indirecta.
Ejemplo Las Funciones de Administración General.
Su producción condiciona a todos los programas y actividades de
una Institución y no es parte integrante de ningún programa o
subprograma. Su producción es intermedia indirecta.
Ejemplo el caso de la construcción o rehabilitación de las Oficinas
Centrales del Miniterio.
Tiene todas las características de una actividad central, solo que su
producción condiciona a dos o más programas, pero no a todos los
programas de la institución o sector.
Tiene todas las características de un proyecto central, solo que su
producción condiciona a dos o más Programas , pero no a todos los
programas de la institución o sector.
Ejemplo el proyecto de Rehabilitación del Laboratorio de Referencia
Nacional condiciona a los programas Servicios de salud a Personas y
al de Control y Mejoramiento de las Condiciones de Salud y
Ambiente , pero no condicional al de Asistencia Social.
.
Son aquellas asignaciones presupuestarias que, no obstante
contribuyen al logro de las políticas del Sector, no están ligadas al
proceso de gestión productiva del Ministerio o Institución.
Ejemplo transferencias al Instituto Nacional de Agua Potable desde el
Ministerio de Salud Publica
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DISEÑO DE CATEGORÍAS PROGRAMÁTICAS:
Estructura de los Códigos Presupuestarios
1er NIVEL
NUEVA ESTRUCTURA
PROGRAMA
11 - 98
SUBPROGRAMA
01 - 99
2do NIVEL
PROYECTO
11 - 99
PROYECTO
11 - 99
3er NIVEL
4to NIVEL
OBRA
0051 - 9999
ACTIVIDAD
0001 - 0050
ACTIVIDAD
0001 - 0050
ACTIVIDAD
0001 - 0050
OBRA
0051 - 9999
ACTIVIDAD
0001 -0050
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
DISEÑO DE CATEGORÍAS PROGRAMÁTICAS:
Estructura de los Códigos Presupuestarios
1er NIVEL
ACTIVIDADES
CENTRALES
01
PROYECTOS
CENTRALES
02
ACTIVIDADES
COMUNES
03 - 08
PROYECTOS
COMUNES
09 - 10
PARTIDAS NO
ASIGNABLES
A PROGRAMAS
96, 98 y 99
2do. NIVEL
3er NIVEL
4to. NIVEL
ACTIVIDAD
0001 - 0050
OBRA
0051 - 9999
ACTIVIDAD
0001 - 0050
ACTIVIDAD
0001 - 0050
OBRA
0051 - 9999
ACTIVIDAD
0001 - 0050
ACTIVIDAD
0000
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
EJEMPLO:
Estructura Programática del Ministerio de Salud Pública
Programa
Subprograma
Proyecto
Actividad /
Obra
Denominación
01
1er NIVEL
01
00
00
0001
Dirección y Coordinación Superior
01
00
00
0002
Desarrollo y Administración de Recursos Humanos
14
1er NIVEL
14
00
00
0001
Coordinación de los Servicios de Atención a las Personas
14
00
00
0002
Dirección y Coordinación
14
10
14
10
00
0001
Servicios de Hospitalización
14
10
00
0002
Servicios de Consulta Externa
14
10
00
0003
Servicios de Emergencias
4to NIVEL
ATENCIÓN A LA SALUD DE LAS PERSONAS
2do NIVEL
Servicio Regional de Salud Cibao Central
07
98
99
00
1er NIVEL
00
ACTIVIDADES CENTRALES
3er NIVEL
Construcción Hospital Sosua
07
0001
Construcción Obra Física del Hospital Sosua
00
0000
ADMINISTRACIÓN DE CONTRIBUCIONES ESPECIALES
00
0000
ADMINISTRACIÓN
FINANCIEROS
DE
TRANSFERENCIA
DE
PASIVOS
Y
ACTIVOS
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
6. Metodología de Revisión o Creación de
la Estructura Programática Presupuestaria
La revisión de las estructuras programáticas de las instituciones del sector
publico significa un cambio sustancial en la forma de asignación de los recursos
mediante la presupuestación en base a estructuras programáticas orientadas a la
obtención de resultados previstos.
Pasos:
•
Recopilación de Información
•
Proceso de Análisis de Información
•
Creación o Reformulación de la Estructura Programática Presupuestaria
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
7. Herramientas Principales para la
Recopilación de Informaciones
7.1 La Base Legal y Funciones de la Institución
7.2 La Estructura Orgánica
7.3 Estructura de Procesos o Tipo de Tecnología Institucional
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
7.1 Base Legal y Funciones de la Institución
A) CONCEPTOS
Base Legal
Fundamento o apoyo principal en que descansa alguna cosa.
Misión. Es la razón de ser de una institución y motivo por el cual existe así
mismo es la determinación de las funciones básicas que la institución va a
desempeñar.
Usuario. Personas físicas o jurídicas consumidoras de los bienes y servicios
que las instituciones producen.
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
B)
¿QUÉ
INFORMACIONES
HERRAMIENTA
PARA
EL
ESENCIALES
ANÁLISIS
DE
ESTRUCTURA?

Conocer la misión Institucional

Identifica la naturaleza de sus bienes y servicios

Define las funciones o tareas básicas que realiza

Determina los usuarios a quienes sirven
NOS
LA
APORTA
REVISIÓN
ESTA
DE
LA
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
C) EJEMPLO
BASE LEGAL DE SALUD PUBLICA
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
C) EJEMPLO
Misión, Visión y Objetivos Estratégicos del Ministerio de Salud Pública:
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
7.2 La Estructura Orgánica
A) CONCEPTOS
Estructura Orgánica
Es una disposición de carácter normativo que establece la distribución de las
principales divisiones funcionales, responsabilidades y puestos de mando y
de operación de una institución, disponiendo el orden jerárquico o de
prelaciones y de relaciones entre dichas partes.
Cada una de estas divisiones tiene asignada formalmente una finalidad
específica y sus funciones concurrentes, lo cual genera un responsable de la
misma.
Organigrama de cada Institución: Es un documento donde se informa la
estructura organizacional de la institución que ayudará a administrar con
mayor precisión las actividades de cada uno con el fin de no duplicarla.
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
Centro de Gestión Productiva: Son los responsables de la planificación de
todo lo vinculado con la combinación de insumos para la generación de
bienes y servicios (productos) en el ámbito de la estructura de procesos.
Unidad Responsable: Unidad administrativa responsable de la gestión en el
ámbito de una Categoría Programática.
Centro de
Gestión
Estructura de
Procesos
Unidad
Responsable
Categorías
Programáticas
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
Unidad
Ejecutora:
Es
una
categoría
de
clasificación
del
ámbito
administrativo institucional, que tiene el propósito de individualizar a las
unidades organizacionales que tienen a su cargo la ejecución total o parcial
de una o varias categoría programáticas.
Las unidades Ejecutoras, reflejan las unidades organizacionales de cada
capitulo que se encargan de llevar a cabo los sistema productivo, a través de
los cuales se ejecutan las acciones sustantivas del estado, esto significa que
cada unidad ejecutora al estar asociado a una o varias categoría refleja la
desconcentración regional o local de cada proceso productivo.
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
B)
¿QUÉ
INFORMACIONES
HERRAMIENTA
PARA
EL
ESENCIALES
ANÁLISIS
DE
NOS
LA
APORTA
REVISIÓN
ESTA
DE
LA
ESTRUCTURA?

Conocer la estructura y tamaño organizacional

Identificar las áreas de apoyo Institucional (Producción Intermedia
Indirecta)

Identificar las áreas sustantivas (Producción Intermedia Directa)

Los Centros de Gestión Productiva y sus responsables (Unidades
Responsables)
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
C) EJEMPLO
ESTRUCTURA ORGANICA
SUBSISTEMAS
SUBSISTEMA DE
DIRECCIÓN Y
ADMINISTRACION
MINISTERIO DE
SALUD PUBLICA
Departamento
Jurídico
Redes
Programáticas
Salud Colectiva
Oficina Acceso
a la
Información
Dirección de
RR.HH.
PLANIFICACION Y
DESARROLLO
Dirección de
Planificación
Dirección de
Investigación
Dirección de
Información y
Estadísticas
ADMINISTRATIVA FINANCIERA
Dir. de Compras y
Contrataciones
Dirección
Administrativa
SUBSECRETARIA DE
GARANTIA DE LA
CALIDAD DE LA SALUD
Dirección de
Habilitación y
Acreditación
Dirección Gral.
de Drogas y
Farmacias
Dirección de
Evaluación y
Auditoría de
Salud
Dirección de
Normas
PRODUCCIÓN
INTERMEDIA
INDIRECTA
SUBSECRETARIA DE
ASISTENCIA SOCIAL
Dirección de
Asistencia
Social
Dirección
Financiera
Dirección de
Tecnología de la
Información
SUBSECRETARIA DE
SALUD COLECTIVA
Dirección de
Emergencias y
Desastres
Dirección de
Epidemiología
Dirección de
Educación y
Promoción de la
Salud
SUBSISTEMA DE
PRODUCCION
PRODUCCIÓN
FINAL
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
7.3 Estructura de Procesos
A) CONCEPTOS
Estructura de Procesos
Un proceso es una serie de tareas y/o actividades desarrolladas en una
secuencia lógica y predeterminada que se vinculan entre si para transformar
insumos en productos (bienes y/o servicios) valiosos para el ciudadano.
La Estructura de Procesos sirve para sostener las Instituciones Públicas en la
gestión que realizan para alcanzar sus fines Institucionales y contribuir a las
políticas y planes gubernamentales.
Operación
Proceso mediante el cual se transforman recursos en productos.
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
Proceso de Producción Es el proceso de combinar los diversos recursos
reales para obtener un producto.
Meta
Es la cuantificación de un resultado o acción en un plazo o lugar
determinado. La meta mide por tanto la producción de un bien o servicio en
un periodo determinado.
Acción Presupuestaria
Es un tipo especial de relación insumo-producto que agrega o combina
procesos de producción menores contenidos en acciones operacionales. De
una acción presupuestaria se originan uno o varios productos terminales o
intermedios y requerirá un centro de gestión productiva a la cual se le
asignan formalmente recursos.
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
Insumos
Son los recursos humanos, materiales, equipos y servicios que se requieren para
el logro
de un producto, expresado en unidades físicas o en su valoración
financiera.
• Insumo Presupuestario:
Dotación de recurso reales o valoración financiera en
el Periodo presupuestario.
• Insumo – Costo: Se refiere a la utilización de recursos exigida por la producción
del periodo presupuestario.
PRODUCTOS
NIÑO
VACUNADO
INSUMOS
RELACION INSUMO-PRODUCTO
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
Productos
Es el bien o servicio que surge como un resultado, cualitativamente diferente, de
la combinación de los insumos
que
requiere para su producción. Es una
combinación de insumos lograda a través de un proceso de producción con el
objetivo de satisfacer una necesidad o aprovechar una oportunidad.
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
Productos
• ProductosIntermedios:
•Productos
Terminales: Estos
Contribuyen
pueden ser
directamente
directos ó indirectos.
a satisfacer necesidades de la
población. Resulta
Directos.
Ej.: Egresos
un hospitalarios
producto terminal. Ej.: Ración Alimentaria, Exámenes de
Laboratorios, cirugías realizadas.
PRODUCTO
TERMINAL
Indirectos. Apoyan a la obtención de la producción terminal. Ej.: Dirección y
Coordinación.
PRODUCCION
TERMINAL
SERVICIOS DE
CONSULTA EXTERNA
SERVICIOS DE
DIAGNOSTICO
DIRECCION Y
COORDINACION
PRODUCCION
INTERMEDIA
DIRECTA
PRODUCCION
INTERMEDIA
INDIRECTA
PRODUCTO
CONSULTA
MEDICA
INTERMEDIO
DIRECTO
PRODUCTO
INTERMEDIO
INDIRECTO
EXAMEN DE LABORA
REUNIONES DE COORINACION
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
Productos del Ministerio de Salud Pública:
Centros de Salud dotados de certificados
médicos de nacido vivo, defunción y
defunción fetal para el registro de hechos
vitales
Implementada las políticas que regulan la
gestión humana en el Sistema Nacional de
Salud
Boletines epidemiológicos
difundidos
trimestrales
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
B)
¿QUÉ
INFORMACIONES
HERRAMIENTA
PARA
EL
ESENCIALES
ANÁLISIS
DE
NOS
LA
APORTA
REVISIÓN
ESTA
DE
LA
ESTRUCTURA?

Identifica los bienes y servicios que produce en relación con los resultados y
su misión.

Determina a partir del proceso de producción, o tipo de tecnología, la
producción
terminal
o
intermedia
de
cada
una
de
las
acciones
presupuestarias permitiendo definir las diferentes categorías programáticas.

Identifica la estructura de asignación y gastos de recursos. (Estructura de
ejecución financiera del presupuesto).
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
El Proceso Productivo Institucional
PRODUCTOS
INSUMOS
Materiales
Sub
Sistema
Dirección
Subsistema de
Administración
Humanos
Financieros
Subsistema de Producción
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
Los Tipos de Producción Institucional
Sub
sistema
Dirección
FUNCIÓN
FUNCIÓN DE
APOYO
ORGANIZACIÓN
TIPO DE
PRODUCCIÓN
PRODUCCIÓN
INTERMEDIA
INDIRECTA
Subsistema de
Producción
FUNCIÓN
PRDUCTIVA
Subsistema de
Administración
PRODUCCIÓN
FINAL
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
DISEÑO DE CATEGORÍAS PROGRAMÁTICAS:
Las Categorías Programáticas
CATEGORIAS
PRODUCCIÓN
INTERMEDIA
INDIRECTA
PROGRAMÁTICAS
Actividades Centrales
Actividades Comunes
CATEGORIAS
PROGRAMÁTICAS
PRODUCCIÓN
FINAL
Programas
SubProgramas
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
DISEÑO DE CATEGORÍAS PROGRAMÁTICAS:
Características
•
PRODUCCIÓN
INTERMEDIA
INDIRECTA
Servicios de Dirección
Superior
•
Servicios de Adm.
Financiera
•
Servicios de
Asesoramiento
•
Bienes y Servicios
Terminales
PRODUCCIÓN
FINAL
•
Contribuyen al logro de
los objetivos
•
Satisfacen demandas
públicas
Dirección Evaluación y Calidad del Gasto Público
Gracias por su atención!