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肆、控制活動
權責
人員
clean
會計
部門
物流
部門
 依據銷貨單及出貨單開立發票，  檢核發票、銷貨單及出
 於開立送貨單前，應確認

根據銷貨單開
且發票號碼應以流水連號編號。
貨單金額，將發票建立
根據銷貨單編製提前
 覆核銷貨單及送貨單
覆核漏開之

銷貨單之核准。
立出貨單。
 發票金額應與出貨單之金額相符。
發票。
編制送貨單。
內容是否相符。
且立即寄出。
 開立送貨單時，確認與銷

出貨單之金額
 將出貨單及發票作業結合成同一
提前編製的送貨單應
 定期彙整資料，分析
改善開發票

檢查發票漏開之原因，
貨單金額、數量相符。
應與發票相符。
作業，以減少資料輸入步驟。
流水編號。
之程序。
異常出貨及銷貨差異。
並分析及報告
查核流程及步驟
SET SAFETY OFF
SET FOLDER /C_Tmp
驗證資
OPEN Sales_ordersShipments.fil
料格式
OPEN Shipments SECONDARY
JOIN PKEY so_number FIELDS so_number so_date SKEY so_number WITH
so_number ship_date PRIMARY SECONDARY TO "D2" OPEN PRESORT
SECSORT
join Table On
Sales_orders.fil
SET FOLDER /D_Find
銷貨單號(so_number)
OPEN "D2"
LOG
PROFILE FIELDS ship_date - so_date
STRATIFY ON ship_date
- so_date SUBTOTAL
FREE
匯出查ship_date - so_date
先出貨後打銷貨
Stratify
0,30,60,90,120
TO SCREEN 0
核結果
單.fil
出貨日-銷貨日<
共6筆
SET SAFETY ON
Stratify
出貨日-銷貨日>120
匯出查
核結果
假交易真出貨.fil
共2筆
查核流程及步驟
SET SAFETY OFF
SET FOLDER /C_Tmp
OPEN Sales_orders_items
CLASSIFY ON so_number SUBTOTAL total_amount TO "SO_ITEM_CLASS.FIL" OPEN
Sales_orders.fil
OPEN
"SO_ITEM_CLASS"
OPEN Sales_orders
OPEN SO_ITEM_CLASS SECONDARY
JOIN PKEY so_number FIELDS so_number sales_order_amount SKEY so_number
WITH total_amount PRIMARY SECONDARY TO "SO_SOI_JOIN" OPEN PRESORT
Join On
Class_so_no.fil
SET FOLDER /D_Find
銷貨單號(so_number)
OPEN "SO_SOI_JOIN"
DEFINE FIELD AA COMPUTED sales_order_amount <> total_amount
EXTRACT RECORD IF sales_order_amount <> total_amount TO "NOtotal_amount"
匯出查
OPEN 篩選條件
SO_SOI_JOIN.fil
銷貨總額
<>
數量*單價
核結果
SET SAFETY ON
共1筆
LOG
查核流程及步驟
Sales_orders.fil
篩選條件：銷貨單無核准人
ISBLANK(approved_by)
匯出查
核結果
NOapproved.fil
LOG
共7筆
查核流程及步驟
驗證資料
格式
Sales_orders.fil
join Table On
銷貨單號(so_number)
篩選銷貨單，條件：
出貨年度>銷貨年度
Shipments.fil
匯出查
核結果
銷出貨年度一
致.fil
LOG
共8筆