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金融海嘯談金融重建基金
之回顧與展望
-執行面之檢討及建議
中央存款保險公司總經理 王南華
民國98年6月
2016/7/1
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壹、重建基金之執行情形
一、處理績效
第一階段（90~91年）
 創下我國最大規模處理問題金融機構先例
 90年度處理36家基層金融機構
 91年度處理8家基層金融機構
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壹、重建基金之執行情形
第二階段（93~96.1）
 創下我國以公開標售方式，使問題金融機構退出市場先例。
 93年度處理鳳山信合社、高雄企銀。
 94年度處理屏東市新埤鄉農會信用部、中興銀行。
 96年1月處理嘉義縣大埔鄉農會信用部
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壹、重建基金之執行情形
第三階段（96.5~98.4）
 採用「金融重建基金與存款保險理賠金合併運用機制」
 96年度處理花蓮企銀、台東企銀、中聯信託。
 97年度處理中華銀行、寶華銀行、亞洲信託。
 97年9月接管慶豐銀行，預估98年度完成退場處理。
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壹、重建基金之執行情形
金融重建基金自90年7月設置迄今（98.4.30）已處理
55家(實際賠付為54家)經營不善金融機構，重建基金
及存保理賠準備金各負擔2,061億元及690億元，合計
賠付2,751億元，占我國(2008)GDP之2.1%，較其他
先進國家處理金融機構成本為低。另透過公開標售
撙節處理成本約200餘億元。
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壹、重建基金之執行情形
二、保留資產之後續處理
保留不動產：帳列87億元（中聯及亞信）
保留授信案：帳列73億元（主要來自中華銀行）
保留股權：帳列22億元（台北101金融大樓）
三、法律責任之追究
移送件數：183件
取得民事勝訴判決確定：61件，269人。
民事訴訟審理中：53件，312人。
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貳、處理經營不善金融機構退場時面臨之議題
一、帳面淨值轉負始啟動退場處理，因下列原因，導致公共資金承
受鉅額損失

帳列鉅額出售不良債權所生之遞延損失。

授信品質欠佳，備抵損失提列不足。

利害關係人或人頭戶授信於接管時即刻發生延滯。
建議：

金融機構應於經濟榮景時，寬提備抵呆帳，預為景氣逆轉時儲
備風險承擔能力。

問題金融機構應及早介入處理，俾有效穩定金融秩序及降低處
理成本。
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貳、處理經營不善金融機構退場時面臨之議題
二、欠缺規範退場處理之專屬勞工法制，致勞資爭議不斷，不利金
融穩定

多數經營不善金融機構之退休資遣準備提列不足，處理退場時
需由重建基金負擔。

按現行勞工法規變更勞動條件或大量解僱需經勞資協商，常生
勞資爭議，飽受罷工威脅。

經營不善金融機構持續虧損，惟對員工不易減薪或裁員，甚或
部分機構之退休資遣制度優於勞基法規定，增加公共資金負擔。
建議：

對受接管金融機構相關勞動條件之給付標準及勞資爭議之處理
宜另定規範，以符社會公平。

金融機構退場管理，應排除適用罷工、大量解僱法，以維金融
秩序及社會安定。
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貳、處理經營不善金融機構退場時面臨之議題
三、存保處理基金不足，提高存保費率困難，不符取之
於業者用之於業者之存款保險分攤精神

重建基金財源不足處理全部列管機構，需搭配存保
基金合併運用，致存保基金嚴重不足。

存保基金嚴重不足，惟調高保費困難，不易改善存
保財務結構，不利長期金融穩定。
建議:宜仿傚美國FDIC適時徵收特別保費，改善存保基金
不足問題，俾穩定存款人信心及金融秩序。
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貳、處理經營不善金融機構退場時面臨之議題
四、對經營不善金融機構違法失職人員追償之實益偏低

金融機構退場時啟動對違法失職人員之追償，渠等
早已脫產。

為求程序正義，投入大量人力財力追償違法失職人
員，惟實益仍然偏低。
建議：強化金融機構公司治理，並於平時金融監理時適
時移送及追查不法交易。
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貳、處理經營不善金融機構退場時面臨之議題
五、對系統性危機之認定，係由存保公司啟動，決策流程與實際運
作不盡相符

當前我國處理系統性危機係依存保條例第28條第2項但書規定，
由存保公司報請主管機關洽商財政部及中央銀行同意，並報行
政院核定。

按國外處理類似金融危機之實例，係由主要監理機關及中央銀
行發動。

系統性危機時政府對負債面之保障範圍，常面臨金融安定及道
德風險之抉擇。
建議：


系統性危機之認定應由金融安全網之成員共同會商發動
系統性危機對負債之保障範圍應視危機之性質彈性調整，對道
德風險之防範應有配套。
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敬請指教
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