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SISTEMA
DE REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN
DE COOPERATIVAS EN
PARAGUAY
Antonio Ortiz Guanes
Instituto Nacional de
Cooperativismo
Paraguay en el mundo y en América
BRASIL
Límites:
Al norte con Brasil y Bolivia,
Al este con Brasil y Argentina,
Al sur con Argentina y
Al oeste con Argentina y Bolivia.
Superficie: 406.752 Km2
BOLIVIA
PARAGUAY
ARGENTINA
Datos del Paraguay
Población: 6.009.143 habitantes (Censo 2006)
Capital: Asunción (fundada el 15/08/1537)
Bandera y escudo:
Clima: Tropical y subtropical. Temp. prom.: 25º a 35º C en
verano y 10º a 20º C en invierno.
Idiomas oficiales: Español y Guaraní. Es el único país
bilingüe de Latinoamérica. Se estima que el 75 % de los
paraguayos habla español y un 90 % guaraní.
Moneda: Guaraní
Gobierno: Es una República, con democracia representativa. Tiene tres poderes: Ejecutivo,
Legislativo Bicameral (Senadores y Diputados) y Judicial.
División política: El Paraguay está dividido en 17 Departamentos.
El Paraguay está dividido en dos regiones naturales bien diferenciadas: Región Oriental y la
Región Occidental o Chaco.
Población del Paraguay
Evolución de la población
en Paraguay, crecimiento
por año.
Pirámide de edades,
censo año 2005.
Sectores Productivos
Distribución (%) P.I.B. por sector económico
Exportaciones registradas por año y rubro (en miles de
Dólares). Periodo 2004-2006
Principales Indicadores Económicos del Paraguay
COOPERATIVAS POR REGIONES Y DEPARTAMENTOS
REGION 1
REGION 2
REGION 3
CENTRAL
Alto Paraguay
3
Boquerón
6
Pte. Hayes
12
Concepción
12
Amambay
10
Canindeyú
20
San Pedro
31
Alto Paraná
45
Caaguazú
20
Guaira
11
Caazapá
8
Itapúa
38
Misiones
11
Ñeembucú
4
Paraguarí
15
Cordillera
25
Capital
215
Central
122
TOTAL
21
73
137
377
608
INFORMACIÓN
INSTITUCIONAL
ORGANIGRAMA DEL INCOOP
ANTERIOR A LA LEY 2157/03
• Dependencia orgánica del MAG.
• Recursos reducidos. Claro desequilibrio en
relación al BCP.
• Marco jurídico poco ágil.
• Órgano con acciones básicamente reactivas.
CON LA LEY 2157/03
• El INCOOP es una entidad autónoma y
autárquica, creada por Ley 2157/03 del 3 de
julio de 2003.
• Función principal: Autoridad de Aplicación de
la Legislación Cooperativa (Leyes, decretos y
regulaciones) y Autoridad de Control del
sector cooperativo.
FORMA DE ELECCIÓN DE AUTORIDADES
• Art. 6º de la Ley 438/94: Dirección y
Administración.
La
dirección
y
administración del INCOOP estará a cargo
de un Consejo Directivo, compuesto por un
Presidente, cuatro miembros titulares y
cuatro suplentes, que serán nombrados de la
siguiente forma:
FORMA DE ELECCIÓN DE AUTORIDADES
a)
El presidente será nombrado por el Poder Ejecutivo, de una
terna electa en la Asamblea Nacional de Cooperativas,
convocada por las confederaciones legalmente reconocidas,
quien ejercerá la función de Jefe Administrativo del INCOOP; y
b) Los miembros titulares con sus respectivos suplentes serán
electos en Asambleas Sectoriales de Cooperativas, uno por cada
sector o entidades siguientes: I) Por las confederaciones
legalmente reconocidas; II) Por las cooperativas cuya actividad
principal sea la producción agropecuaria; III) Por las
cooperativas cuya actividad principal sea el ahorro y crédito; y
IV) Por los demás tipos de cooperativas
Las fuentes de recursos financieros del INCOOP serán:
a) Las asignaciones previstas en el Presupuesto
General de la Nación.
b) Las asignaciones provenientes en virtud de leyes especiales.
c) Los legados, donaciones y otras liberalidades que reciba.
d) Las recaudaciones en concepto de prestación de servicios, de la
expedición de registros, visaciones y certificaciones; de
rubricación de libros y de la inscripción en los registros a su
cargo. El monto por los conceptos señalados será reglamentado
por el Consejo Directivo y no sobrepasará el costo de los
servicios.
Las fuentes de recursos financieros del INCOOP serán:
e) Las recaudaciones anuales obligatorias a ser percibidas de las
cooperativas, centrales, federaciones y confederaciones de
cooperativas, cuyo monto se obtendrá de la sumatoria de los
siguientes parámetros: 1º) el 0,25% del salario mínimo mensual
calculado por el número de socios de cada cooperativa al cierre de
su ejercicio económico anual; y 2º) el 0,12% del capital integrado
de cada cooperativa al cierre de su ejercicio económico anual. El
INCOOP reglamentará la forma y oportunidad de percepción de
éstos fondos.
f) Los fondos provenientes de convenios, acuerdos o contratos
celebrados con entidades nacionales o internacionales, públicas o
privadas.
g) Los ingresos en conceptos de multas aplicadas a las entidades que
infrinjan la legislación cooperativa.
CARACTERISTICAS DEL INCOOP
• CALIDAD: FOCO EN EL CLIENTE (NECESIDAD DE
CONTROL
ESPECIALIZADO
DE
LAS
COOPERATIVAS)
• ENTIDAD PEQUEÑA PERO FUERTE Y SÓLIDA
(TECNOLOGÍA
DE
PUNTA
Y
MUCHO
CONOCIMIENTO)
• CONTRALOR (FUNCIÓN INDELEGABLE DEL
ESTADO)
• NORMATIVO.
• ESTABLECEDORA DE POLÍTICAS DEL SECTOR
NUESTRA MISIÓN
• PRECAUTELAR LA ESTABILIDAD DEL SECTOR
COOPERATIVO, MEDIANTE LA REGULACIÓN Y
SUPERVISIÓN ADECUADA GARANTIZANDO UN
TRATO EQUITATIVO A TODOS LOS CLIENTES
EN BASE A LOS VALORES QUE RIGEN LA
INSTITUCIÓN A TRAVES DE LA BÚSQUEDA
PERMANENTE DEL DESARROLLO INTEGRAL DE
SUS RECURSOS HUMANOS, Y LA PROMOCION
DE
POLÍTICAS
PUBLICAS
PARA
EL
DESARROLLO DEL SECTOR
NUESTRA VISIÓN
SER
RECONOCIDA
COMO
LA
MEJOR
INSTITUCIÓN PUBLICA POR SU ALTO NIVEL
DE EFICIENCIA Y CREDIBILIDAD, MEDIANTE
LA INNOVACIÓN CONTINUA, CON UNA
ORGANIZACIÓN ESTRUCTURADA RACIONALMENTE Y UN EQUIPO HUMANO CON ALTAS
CUALIDADES PERSONALES Y PROFESIONALES
QUE ASEGURA EL MANTENER LA EXCELENCIA
EN
LOS
SERVICIOS
QUE
PRESTA,
POTENCIANDO SU INFLUENCIA A NIVEL
PUBLICO Y PRIVADO.
NUESTROS VALORES
• HONESTIDAD: actuación de acuerdo a las normas institucionales
establecidas y a estos valores
• RESPONSABILIDAD: ejecutar las actividades acordadas en forma
y tiempo asumiendo las implicancias de las mismas. Hacer las cosas
como suya.
• SENTIDO DE PERTENENCIA: Identificarse plenamente con la
institución, con los objetivos, valores, haciendo suya la misión y
visión de la Institución.
• RESPETO ENTRE COMPAÑEROS Y PERSONAS EXTERNAS
A LA INSTITUCIÓN: mantener una conducta educada, tolerante y
cortes con los compañeros de cualquier nivel jerárquico, dentro de la
institución y con las personas externas a la misma.
• COOPERACION: actitud positiva hacia el trabajo en equipo a favor
de los intereses de la institución.
• COMPROMISO: lealtad hacia las normas legales e institucionales,
misión, visión y estos valores, y la transparencia en las actuaciones de
todos los integrantes de la organización.
SISTEMA FINANCIERO
INCOOP
BCP
CRÉDITOS
COOPERATIVOS
BANCOS Y
FINANCIERAS
AHORROS
COOPERATIVOS
US$ 1.086.000.000
US$ 950.000.000
25% de participación
17% de participación
• El más alto en América Latina.
• 1.000.000 de Socios que representan el 30% del PEA (población
económicamente activa)
Participació n en el Mercado Fin an ciero,
segú n Activos (1994)
Financieras
8%
Cooperativas
7%
Bancos
85%
Fuente: Dirección de Registros, Estadísticas e Informaciones. INCOOP.
RESUMEN COMPARATIVO
(en mil ones de dólares)
INDICADORES
Cantidad de entidades
Cantidad de socios
Activo
Creditos
Pasivo
Ahorros
Excedentes
Capital integrado
Patrimonio Neto
COOPERATIVAS
483
998.377
2.085.022.090
1.086.097.849
1.499.323.788
948.127.474
40.806.621
378.881.293
585.698.303
BANCOS
FINANCIERAS
TOTAL
15
12
6.029.323.253
3.057.307.401
5.357.122.579
4.611.442.048
191.204.329
254.329.369
672.200.675
432.984.166
342.316.455
352.871.833
318.550.343
19.636.731
39.351.374
80.112.333
Fuente: Dpto. de Análisis Financiero y Estadísticas. Dirección de Registros, Estadísticas e Informaciones. INCOOP
510
998.377
8.547.329.510
4.485.721.704
7.209.318.200
5.878.119.865
251.647.682
672.562.035
1.338.011.310
Evolución de los principales indicadores del Sector
Cooperativo
En millones de US$
Activos
Créditos
Ahorros
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
423,6
594,9
723,6
914,3
1.307,6
1.722,6
2.085,0
190,1
256,1
334,5
422,9
602,5
855,4
1.086,1
143,8
225,6
315,4
348,4
513,9
818,1
948,1
Fuente: Dirección de Registros, Estadísticas e Informaciones. INCOOP.
Características del Sector
• Cantidad de socios: 998.377
• Las cooperativas Tipo A tienen 565 mil
cuentas de ahorro.
• El 77% de estas cuentas (435 mil) tiene menos
de $ 200.• El 10% tiene entre $ 200 y $ 1.000.-
EL INCOOP ES UNA
INSTITUCION DEL
ESTADO PARAGUAYO
CONTROLANDO LAS
COOPERATIVAS
LEY Nº 2157/03
Artículo 1°.- Naturaleza Jurídica. El Instituto Nacional de
Cooperativismo, en adelante "INCOOP", creado por la Ley de
Cooperativas, es persona jurídica de derecho público, autónoma
y autárquica, de duración indefinida, será la Autoridad de
Aplicación de la legislación cooperativa y Autoridad de Control
de los Entes Cooperativos, y se regirá por las disposiciones de
la presente ley, los reglamentos y demás normas relativas al
cooperativismo.
Artículo 2°.- Relaciones con el Poder Ejecutivo. Las relaciones
del INCOOP con el Poder Ejecutivo se canalizarán por
conducto del Ministerio de Agricultura y Ganadería.
Ley Nº 438/94 - Dto. 14.052/96
DE LOS TIPOS DE COOPERATIVAS
Art. 105º.- Cooperativas de Ahorro y Crédito - Son
cooperativas de ahorro y crédito las que tengan por objeto
captar ahorro de sus socios y concederles dinero en
préstamo. Ninguna de las cooperativas de ahorro y crédito
ni las que tengan en funcionamiento un departamento de
ahorro y crédito podrá otorgar créditos a quienes no
fueren socios, salvo a otra cooperativa reconocida
legalmente. Tampoco podrá captar ahorros de terceros,
sino con expresa autorización del INCOOP, previo dictamen
del Consejo Asesor.
INCOOP FORTALECIDO
CONTROL Y SUPERVISION ADECUADO
COOPERATIVAS SÓLIDAS
CONFIANZA
SOCIEDAD EN GRAL
ASOCIADOS
SISTEMA FINANCIERO ESTABLE
PROCESO ORDENADO DE IMPLEMENTACION DEL SISTEMA
DE REGULACION Y SUPERVISION
3ª
2014
Normas Internacionales
adecuadas a las cooperativas.
2009
Segundo Grupo de Normativas
de Supervisión y Fiscalización
adecuadas, financiado por el
BID
2004
•Sistemas de Calidad.
• Plan Estratégico.
• Primeras Normativas.
ADECUACION
2ª
ADECUACION
1ª
COOPERATIVAS
ENTIDADES CONTROLADAS POR EL INCOOP
Cantidad de Cooperativas
CAC
CP
OTC (D)
Conf. C.
y Fed.
Activas
419
142
74
15
608
Tipo A (89%)
20
20
5
13
58
Tipo B (9%)
92
17
10
0
119
Tipo C (2%)
279
95
57
0
431
Canceladas e Inactivas
TOTAL REGISTRADAS –
junio - 09
TOTAL
640
1.248
Plan Estratégico 2009-2011
MISIÓN DEL INCOOP
Precautelar la estabilidad del Sector Cooperativo, mediante la regularización y
supervisión adecuada, garantizando un trato equitativo a todos los clientes en base
a los valores que rigen la institución a través de la búsqueda permanente del
Desarrollo Integral de sus Recursos Humanos, y la promoción de Políticas Públicas
Para el Desarrollo del Sector
VISIÓN DEL INCOOP
Ser reconocida como la mejor Institución Pública por su alto nivel de
eficiencia y credibilidad, mediante la innovación continua, con una
organización estructurada racionalmente, y un equipo humano con altas
cualidades personales y profesionales que asegura el mantener la excelencia
en los servicios que presta, potenciando su influencia a nivel público y
privado
PERSPECTIVA
CLIENTES
Sistema
comunicacional
eficiente
Sistema de
relacionamiento
interinstitucional
Sistema de
Fiscalización
fortalecido
Sistema de
Supervisión
fortalecido
Sistema de Emisión
Normativa instalado
Sistema de Ases.
Jurídica fortalecido
Sist. de apoyo a
iniciativas coops.
Funcionando
PERSPECTIVA
ECONÓMICA
Central de Riesgos
PERSPECTIVA DE
PROCESOS INTERNOS
PERSPECTIVA
DESARROLLO Y
CRECIMIENTO
Sist. de apoyo
logístico desarrollado
y funcional
Fondo de Garantías
Sist. de Tecnol. de
información
adecuados
Fondo de
Estabilización
Sistema de
planificación
estratégica integrada
instalado
Sistema de gestión de
calidad implementado
Sist. de gestión de
RRHH eficaz y
eficiente
INCOOP
 Regulación
 Supervisión
 Fiscalización
Componentes del Marco General
de Regulación y Supervisión
1. Tipificación de Cooperativas.
2. Ámbito Operacional.
3. Suficiencia Patrimonial y niveles de
endeudamiento.
4. Liquidez y Condiciones para la captación de
Ahorros.
5. Políticas Crediticias y Constitución de
previsiones.
6. Control
de
gestión
por
indicadores
financieros.
Componentes del Marco General
de Regulación y Supervisión
7. Aspectos administrativos y Contables.
8. Balance Social Cooperativo.
9. Selección y rotación de Auditores
independientes de las cooperativas.
10. Fusión, incorporación, acciones correctivas y
disolución de cooperativas.
11. Disposiciones finales.
Sector Cooperativo Paraguayo
608 Cooperativas
61
97% del volumen de
COOPERATIVAS
negocios del sector
Fiscalización del 10%
INCOOP
Fiscalización auxiliar (90%)
(Centrales, Federaciones y
Auditores Independientes)
PREPARAR ESTRUCTURA
Supervisión
del 100%
Supervisión de Cooperativas
• Es la tarea de control de las de las
Cooperativas, basándose en los informes
financieros, la misma se realiza en gabinete.
• Para una adecuada Supervisión el INCOOP ha
desarrollado las siguientes herramientas
informáticas:
Avances en la implementación de
la Central de Riesgos
• El reporte incluye la calificación de riesgo de la persona que
solicita un crédito en una cooperativa y su historial crediticio en
todo el sector cooperativo. Luego de las modificaciones realizadas
al reporte, el sistema está listo para su implementación.
• A finales del 2008 se adquirieron más servidores para potenciar el
sistema para la activación en forma plena de la Central de Riesgo
para el sector cooperativo nacional.
• La Central de Riesgo comenzó a operar en forma experimental
con las cooperativas de gran porte, tipificadas como A desde
febrero del 2009.
MODELO DE REPORTE
ALERTA TEMPRANA
• Analiza los indicadores de cada entidad, comparando
con el promedio de cada sector.
• Califica cada indicador con los mismos parámetros que
un semáforo:
VERDE
AMARILLO
ROJO
OPTIMO
ALERTA
DEFICIENTE
• Califica a cada cooperativa por su nivel de riesgo,
resultado de la ponderación dada a cada indicador
establecida en el Marco General de Regulación.
Sistema Integrado de Adecuación al Marco
Regulatorio - SIAM
El SIAM forma parte del sistema de supervisión
aplicado por el INCOOP. La herramienta fue
diseñada para generar información sobre el
funcionamiento de las entidades solidarias, fue
implementada el año pasado para las
cooperativas del Tipo A, es
como una
fiscalización a distancia.
FISCALIZACIÓN
• La tarea de fiscalización consiste en verificar in situ
la situación de la cooperativa.
• La misma se realiza en forma preventiva, correctiva
o ante denuncias puntuales.
• Mientras que la supervisión se realiza a la totalidad
de las cooperativas activas, la fiscalización se hace
al 10% de las entidades que realizan actividades de
intermediación
financiera, según
estándares
internacionales.
• El INCOOP fiscalizó 14,3% del total de
cooperativas en el 2008.
Resultados de Supervisiones y Fiscalizaciones
Cooperativas Canceladas
293
Dirigentes sancionados
262
Sumarios Abiertos
70
Denuncias ante Ministerio Público
15
Fondo de Garantía de Depósitos
• Se pretende garantizar hasta 55 salarios mínimos por persona
física o jurídica. (Aproximadamente Gs. 70 millones).
• El 96% de todos los ahorristas tendrán garantizados la
totalidad de su dinero.
• Este porcentaje equivale a 607.500 cooperativistas, de un
total de 626.400 ahorristas.
• Las cooperativas deberán aportar un porcentaje de la cartera
de depósitos para la capitalización del fondo.
• La administración de este fondo estará a cargo del INCOOP.
Avances en la aplicación del sistema de
calidad ISO 9000
• La firma SGS realizó la auditoria de pre-certificación
durante la última semana de diciembre de 2006.
• Se realizó la auditoria de certificación en septiembre de
2007.
• Se obtuvo la certificación de calidad de 15 procesos: 8 de
la Dirección de Supervisión y Fiscalización así como 7 de
la de Asesoría Jurídica.
• En septiembre del 2008 el INCOOP, obtuvo la recertificación del Sistema de Gestión de Calidad.
Certificado ISO 9001:2000
Procesos Certificados
¡Muchas Gracias!
Consultas y comentarios
www.incoop.gov.py