Giornate formative

VERSO LA FIRST TIME ADOPTION DELL’IFRS 9 Classificazione, misurazione e impairment

30-31 maggio / 16-17 giugno 2016

Roma, Scuderie di Palazzo Altieri, Via di Santo Stefano del Cacco n. 1 Milano (in videoconferenza), Sede ABI, Via Olona n. 2

30 maggio - Classificazione e misurazione

Chairperson Laura Zaccaria

Direttore Centrale, Responsabile Direzione Norme e Tributi

ABI 10.00

Apertura dei lavori e saluto ai partecipanti Laura Zaccaria

Direttore Centrale, Responsabile Direzione Norme e Tributi

ABI 10.15

Open Session Esponente Banca d’Italia* Esponente BCE* 11.15

Coffee Break

11.30

La roadmap dello IASB e le novità dell’IFRS 9 Enrico Di Leo

Partner, Accounting Advisory Services

KPMG Emanuele Flappini

Responsabile Bilancio

Mediobanca 12.15

Le categorie contabili dell’IFRS 9: similitudini e differenze rispetto allo IAS 39 La definizione del modello di business per la gestione delle attività finanziarie Roberto Spiller

Partner, Audit

KPMG Francesco Innocente

Responsabile Norme e Comunicazione di Bilancio

BNL - Gruppo BNPP Paribas 13.00

Lunch Buffet

14.00

Gli impatti del business model sulla strategia aziendale L’esercizio delle opzioni per la classificazione a FVTPL e FVOCI Francesco Pizzutilo

Senior Manager, Audit

KPMG Simone Ligato

Responsabile Desk Analisi e Pricing

Banca Carige 15.00

Le regole di derecognition: casi speciali di ristrutturazione e forbearance La rilevazione del proprio rischio di credito sulle passività finanziarie Giampiero Tedesco

Executive Director, IFRS Desk

EY Chiara Del Prete

Head of Accounting Principles

UniCredit 16.00

Gli strumenti derivati e i derivati impliciti Il Fair Value dei crediti secondo l’IFRS 13 Emilio Maffi

Partner, Risk Advisory Services

EY Romina Nespoli

Responsabile Analisi Normativa

Banco Popolare 16.45

Questions & Answers

17.00

Chiusura dei lavori della prima giornata *Formulato invito a partecipare.

31 maggio - Classificazione e misurazione

Chairperson Luca Giannini

Ufficio Tributario, Bilancio e Vigilanza

ABI 9.30

Solely Payments of Principal and Interest per l’analisi dei flussi di cassa Clausole Contrattuali rilevanti ai fini SPPI: casi pratici Giorgio Vergani

Associate Partner, Accounting Advisory Services

KPMG Antonio Amadio

Responsabile Settore Normativa e Piano dei Conti, Servizio Bilancio e Contabilità, Area Amministrazione e Bilancio

MPS 11.00

Coffee Break

11.15

SPPI test nella definizione del nuovo catalogo prodotti Giuseppe D’Andria

Associate Partner, Business Performance Services

KPMG Margherita Ferrari

Responsabile Servizio Amministrazione Finanza, Area Amministrazione e Fiscale

Cariparma 12.00

Il benchmark test Veronica Falco

Manager, Financial Risk Management

KPMG Testimonianza bancaria 13.00

Lunch Buffet

14.00

L’applicazione del costo ammortizzato ai crediti sia originati che acquistati Giampiero Tedesco

Executive Director, IFRS Desk

EY Testimonianza bancaria 14.45

Gli aspetti organizzativi e impatti sul modello operativo derivanti dal principio classificazione e misurazione Matteo Caccialanza

Senior Manager, Financial Accounting Advisory Services

EY Paolo Corradini

Responsabile del Servizio Pianificazione e Politiche Creditizie di Gruppo

BPER Banca 15.30

I requisiti di disclosure del principio di classificazione e misurazione Francesca Amatimaggio

Senior Manager, Financial Accounting Advisory Services

EY Manuela Sabbatini

Area Amministrazione Bilancio e Segnalazioni di Vigilanza, Responsabile Normativa e Reporting di Gruppo

Cassa Depositi e Prestiti 16.30

Chiusura dei lavori

16 giugno - L’impairment

Chairperson Laura Zaccaria

Direttore Centrale, Responsabile Direzione Norme e Tributi

ABI 10.00

Apertura dei lavori e saluto ai partecipanti Laura Zaccaria

Direttore Centrale, Responsabile Direzione Norme e Tributi

ABI 10.15

Open Session Esponente Banca d’Italia* 11.00

Coffee Break

11.15

Il nuovo modello di impairment: i tre “Stage” Il perimetro di applicazione delle regole di impairment Giorgio Vergani

Associate Partner, Accounting Advisory Services

KPMG Chiara Del Prete

Head of Accounting Principles

UniCredit 12.00

L’applicazione del nuovo modello di impairment sul portafoglio titoli della banca Stefano Fenocchi

Associate Partner, Financial Risk Management

KPMG Testimonianza bancaria 13.00

Lunch Buffet

14.00

La misurazione del significativo deterioramento per la “stage allocation”: i requisiti dell’IFRS 9 a confronto con le evoluzioni regolamentari Lorenzo Macchi

Partner, Financial Risk Management

KPMG Fabio Goia

Head of Group Accounting Rules

Intesa Sanpaolo 15.00

La posizione del Comitato di Basilea sull’applicazione dell’IFRS 9 e le interrelazioni con le regole di vigilanza Stefano Grumolato

Partner, Financial Accounting Advisory Services

EY Stefano Zambon

Responsabile Servizio Bilancio

Banco Popolare 16.00

Gli impatti sul processo di monitoraggio della qualità creditizia del portafoglio Dario Landini

Senior Manager, Financial Accounting Advisory Services

EY Guido Genero

Responsabile del Servizio Credit Risk Corporate

Intesa Sanpaolo 17.00

Chiusura dei lavori della prima giornata *Formulato invito a partecipare.

17 giugno - L’impairment

Chairpersons Claudia Pasquini

Responsabile Ufficio Analisi e Gestione Rischi

ABI Luca Giannini

Ufficio Tributario, Bilancio e Vigilanza

ABI 10.00

La definizione di “Expected Credit Losses” I requisiti dell’IFRS 9 per la misurazione dei “cash shortfall” Francesco Cerri

Associate Partner, Financial Risk Management

KPMG Aldo Letizia

Responsabile Risk Management

Banca Popolare Pugliese 11.00

Coffee Break

11.15

I parametri creditizi nell’ottica IFRS 9: similitudini e differenze con la normativa prudenziale. L’applicazione pratica ai modelli di misurazione delle “Expected Credit Losses” Ulrich De Prins

Associate Partner, Financial Risk Management

KPMG Testimonianza bancaria 13.00

Lunch Buffet

14.00

L’utilizzo di informazioni “forward looking” e di fattori macroeconomici La valutazione delle garanzie e dei costi di recupero Daniele Monzali

Director Risk Advisory Services

EY Testimonianza bancaria 15.00

La sovrapposizione del modello del fair value e l’impairment per i titoli del portafoglio fair value OCI Emilio Maffi

Partner, Risk Advisory Services

EY Paolo Broggian

Responsabile Strumenti Finanziari del Bilancio

Mediobanca 15.45

Gli impatti di disclosure relative all’impairment David Dal Cin

Senior Manager, Financial Accounting Advisory Services

EY Francesco Innocente

Responsabile Norme e Comunicazione di Bilancio

BNL - Gruppo BNP Paribas 16.30

Chiusura dei lavori