Transcript VERSO LA FIRST TIME ADOPTION DELL`IFRS 9
Giornate formative
VERSO LA FIRST TIME ADOPTION DELL’IFRS 9 Classificazione, misurazione e impairment
30-31 maggio / 16-17 giugno 2016
Roma, Scuderie di Palazzo Altieri, Via di Santo Stefano del Cacco n. 1 Milano (in videoconferenza), Sede ABI, Via Olona n. 2
30 maggio - Classificazione e misurazione
Chairperson Laura Zaccaria
Direttore Centrale, Responsabile Direzione Norme e Tributi
ABI 10.00
Apertura dei lavori e saluto ai partecipanti Laura Zaccaria
Direttore Centrale, Responsabile Direzione Norme e Tributi
ABI 10.15
Open Session Esponente Banca d’Italia* Esponente BCE* 11.15
Coffee Break
11.30
La roadmap dello IASB e le novità dell’IFRS 9 Enrico Di Leo
Partner, Accounting Advisory Services
KPMG Emanuele Flappini
Responsabile Bilancio
Mediobanca 12.15
Le categorie contabili dell’IFRS 9: similitudini e differenze rispetto allo IAS 39 La definizione del modello di business per la gestione delle attività finanziarie Roberto Spiller
Partner, Audit
KPMG Francesco Innocente
Responsabile Norme e Comunicazione di Bilancio
BNL - Gruppo BNPP Paribas 13.00
Lunch Buffet
14.00
Gli impatti del business model sulla strategia aziendale L’esercizio delle opzioni per la classificazione a FVTPL e FVOCI Francesco Pizzutilo
Senior Manager, Audit
KPMG Simone Ligato
Responsabile Desk Analisi e Pricing
Banca Carige 15.00
Le regole di derecognition: casi speciali di ristrutturazione e forbearance La rilevazione del proprio rischio di credito sulle passività finanziarie Giampiero Tedesco
Executive Director, IFRS Desk
EY Chiara Del Prete
Head of Accounting Principles
UniCredit 16.00
Gli strumenti derivati e i derivati impliciti Il Fair Value dei crediti secondo l’IFRS 13 Emilio Maffi
Partner, Risk Advisory Services
EY Romina Nespoli
Responsabile Analisi Normativa
Banco Popolare 16.45
Questions & Answers
17.00
Chiusura dei lavori della prima giornata *Formulato invito a partecipare.
31 maggio - Classificazione e misurazione
Chairperson Luca Giannini
Ufficio Tributario, Bilancio e Vigilanza
ABI 9.30
Solely Payments of Principal and Interest per l’analisi dei flussi di cassa Clausole Contrattuali rilevanti ai fini SPPI: casi pratici Giorgio Vergani
Associate Partner, Accounting Advisory Services
KPMG Antonio Amadio
Responsabile Settore Normativa e Piano dei Conti, Servizio Bilancio e Contabilità, Area Amministrazione e Bilancio
MPS 11.00
Coffee Break
11.15
SPPI test nella definizione del nuovo catalogo prodotti Giuseppe D’Andria
Associate Partner, Business Performance Services
KPMG Margherita Ferrari
Responsabile Servizio Amministrazione Finanza, Area Amministrazione e Fiscale
Cariparma 12.00
Il benchmark test Veronica Falco
Manager, Financial Risk Management
KPMG Testimonianza bancaria 13.00
Lunch Buffet
14.00
L’applicazione del costo ammortizzato ai crediti sia originati che acquistati Giampiero Tedesco
Executive Director, IFRS Desk
EY Testimonianza bancaria 14.45
Gli aspetti organizzativi e impatti sul modello operativo derivanti dal principio classificazione e misurazione Matteo Caccialanza
Senior Manager, Financial Accounting Advisory Services
EY Paolo Corradini
Responsabile del Servizio Pianificazione e Politiche Creditizie di Gruppo
BPER Banca 15.30
I requisiti di disclosure del principio di classificazione e misurazione Francesca Amatimaggio
Senior Manager, Financial Accounting Advisory Services
EY Manuela Sabbatini
Area Amministrazione Bilancio e Segnalazioni di Vigilanza, Responsabile Normativa e Reporting di Gruppo
Cassa Depositi e Prestiti 16.30
Chiusura dei lavori
16 giugno - L’impairment
Chairperson Laura Zaccaria
Direttore Centrale, Responsabile Direzione Norme e Tributi
ABI 10.00
Apertura dei lavori e saluto ai partecipanti Laura Zaccaria
Direttore Centrale, Responsabile Direzione Norme e Tributi
ABI 10.15
Open Session Esponente Banca d’Italia* 11.00
Coffee Break
11.15
Il nuovo modello di impairment: i tre “Stage” Il perimetro di applicazione delle regole di impairment Giorgio Vergani
Associate Partner, Accounting Advisory Services
KPMG Chiara Del Prete
Head of Accounting Principles
UniCredit 12.00
L’applicazione del nuovo modello di impairment sul portafoglio titoli della banca Stefano Fenocchi
Associate Partner, Financial Risk Management
KPMG Testimonianza bancaria 13.00
Lunch Buffet
14.00
La misurazione del significativo deterioramento per la “stage allocation”: i requisiti dell’IFRS 9 a confronto con le evoluzioni regolamentari Lorenzo Macchi
Partner, Financial Risk Management
KPMG Fabio Goia
Head of Group Accounting Rules
Intesa Sanpaolo 15.00
La posizione del Comitato di Basilea sull’applicazione dell’IFRS 9 e le interrelazioni con le regole di vigilanza Stefano Grumolato
Partner, Financial Accounting Advisory Services
EY Stefano Zambon
Responsabile Servizio Bilancio
Banco Popolare 16.00
Gli impatti sul processo di monitoraggio della qualità creditizia del portafoglio Dario Landini
Senior Manager, Financial Accounting Advisory Services
EY Guido Genero
Responsabile del Servizio Credit Risk Corporate
Intesa Sanpaolo 17.00
Chiusura dei lavori della prima giornata *Formulato invito a partecipare.
17 giugno - L’impairment
Chairpersons Claudia Pasquini
Responsabile Ufficio Analisi e Gestione Rischi
ABI Luca Giannini
Ufficio Tributario, Bilancio e Vigilanza
ABI 10.00
La definizione di “Expected Credit Losses” I requisiti dell’IFRS 9 per la misurazione dei “cash shortfall” Francesco Cerri
Associate Partner, Financial Risk Management
KPMG Aldo Letizia
Responsabile Risk Management
Banca Popolare Pugliese 11.00
Coffee Break
11.15
I parametri creditizi nell’ottica IFRS 9: similitudini e differenze con la normativa prudenziale. L’applicazione pratica ai modelli di misurazione delle “Expected Credit Losses” Ulrich De Prins
Associate Partner, Financial Risk Management
KPMG Testimonianza bancaria 13.00
Lunch Buffet
14.00
L’utilizzo di informazioni “forward looking” e di fattori macroeconomici La valutazione delle garanzie e dei costi di recupero Daniele Monzali
Director Risk Advisory Services
EY Testimonianza bancaria 15.00
La sovrapposizione del modello del fair value e l’impairment per i titoli del portafoglio fair value OCI Emilio Maffi
Partner, Risk Advisory Services
EY Paolo Broggian
Responsabile Strumenti Finanziari del Bilancio
Mediobanca 15.45
Gli impatti di disclosure relative all’impairment David Dal Cin
Senior Manager, Financial Accounting Advisory Services
EY Francesco Innocente
Responsabile Norme e Comunicazione di Bilancio
BNL - Gruppo BNP Paribas 16.30
Chiusura dei lavori