Transcript Foreign Accont Tax Compliance Act (FATCA)

Foreign Accont Tax Compliance Act (FATCA)
Tramite la Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) le Autorità fiscali statunitensi mirano a combattere gli evasori
fiscali con disposizioni che introducono l’obbligo per gli Istituti finanziari non americani di monitorare clienti nuovi e già
acquisiti per evitare che gli stessi si sottraggano agli obblighi fiscali del Paese di origine. A partire dal 2014 tutti gli Istituti
finanziari coinvolti sono obbligati a verificare, tra tutte le persone fisiche e giuridiche loro clienti, quelle soggette agli
obblighi di tassazione statunitense. I destinatari della normativa che non adempiono agli obblighi impartiti da FATCA
saranno soggetti ad una ritenuta alla fonte del 30%.
Screening FATCA per i clienti preesistenti
Uno dei primi requisiti per rispettare le prescrizioni normative
è quello di classificare i clienti esistenti in base alla loro
rilevanza ai fini FATCA. La direttiva dell’IRS per le FFIs che
partecipano (Foreign Financial Institutions), contiene gli indizi
da tenere in considerazione quando si vanno ad identificare i
clienti, tra cui, a titolo meramente esemplificativo:
Cittadinanza, luogo di nascita o residenza USA, indirizzo
postale statunitense o PO BOX, numero di telefono USA,
ordini di bonifico permanente ad un conto negli USA, procura
o potestà di firma a persone che vivono stabilmente in
America. Questi controlli possono essere gestiti interamente
in Siron®FATCA. Mentre si valutano i clienti e i conti usando
le regole di controllo, essi vengono classificati tra FATCA
relevant, non relevant o sospetti. I FATCA relevant e i sospetti
vengono immediatamente inviati in automatico al case
management integrato.
Siron®FATCA fornisce l’opzione agli users, di personalizzare
ed estendere le regole di controllo. Ciò permette di reagire ai
mutamenti normativi in maniera veloce ed efficiente.
Gli istituti finanziari con l’ausilio del Siron FATCA possono
individuare i cambiamenti nei rapporti, ad esempio, nel caso
in cui il titolare effettivo di una persona giuridica diventi un
cittadino statunitense.
Siron®FATCA – Caratteristiche Principali
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E’ conforme alla normativa FATCA per la
classificazione dei clienti (nuovi e preesistenti), archivia
la documentazione ed esegue la fase di reporting.
Integra regole di controllo per le comunicazioni di
reporting all’Autorità ed un editor flessibile per la
personalizzazione e la gestione delle regole.
Metodi di analisi intelligente per classificare persone
fisiche e giuridiche (tra rilevanti o meno ai fini FATCA) e
per individuare le modifiche nell’ambiente del cliente
(Change of Circumstances).
Interfaccia standardizzata verso il database di terze
parti (Bureau van Dijk) per l’integrazione automatica del
beneficiario, nel caso di persone giuridiche, al
procedimento FATCA.
Interfaccia a software di terze parti come ad esempio
l’inoltro dei dati al Core Banking System.
Reporting elettronico alle Autorità (statunitense e
nazionali) nel rispetto delle normative sulla sicurezza
dei dati.
Integrazione con i moduli di antiriciclaggio (Siron®AML)
e di controllo della clientela (Siron®KYC) per un
efficiente implementazione dei requisiti FATCA.
Documentazione a prova di audit di tutti i processi di
controllo, azioni e decisioni.
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Pronti per la FATCA con Siron®Fatca
Controlli FATCA sui nuovi clienti
Per implementare il Siron®FATCA è necessario che i
processi e l’ambiente IT vengano corretti. Questo
assicura che i nuovi clienti vengano classificati in base
alle normative FATCA e comunicati all’Autorità fiscale
USA ed alle altre Autorità nazionali. Questo processo di
accettazione clienti, che include l’identificazione dei
singoli conti detenuti da persone US, è inoltre basato sui
criteri di controllo dell’IRS, insieme alle regole
personalizzate degli altri uffici. I dati dei clienti possono
essere inseriti in Siron®FATCA e controllati
automaticamente in base a regole predefinite. Mentre le
informazioni riguardanti le persone giuridiche vengono
modificate, i corrispettivi dati relativi ai beneficiari sono
recuperati immediatamente da un database di terze parti
(Bureau van Dijk) e presi in considerazione per il
controllo FATCA. Con Siron®FATCA, TONBELLER offre
una soluzione pronta e facilmente integrabile con i
processi di apertura conto clienti già in utilizzo.
Case Management Workflow per i contatti
rilevanti ai fini FATCA
Persone fisiche e giuridiche individuate come rilevanti ai
fini FATCA durante il processo di controllo su clienti
nuovi o preesistenti, vengono mostrate nel Case
Management come casi da analizzare e possono essere
esaminati dai vari uffici specializzati. Tutti i dati dei clienti
e gli alert degli scenari FATCA vengono visualizzati con
una analisi dettagliata. La generazione di ogni singolo
caso FATCA avvia una procedura specifica.
Nel momento in cui l’Istituto inserisce lo status FATCA di
un cliente in Siron®FATCA, esso è automaticamente
inviato ai sistemi di terze parti (come il Core Banking
System) attraverso le interfacce disponibili. Tutte le
azioni, controlli e decisioni effettuate nel sistema
vengono registrate per essere riviste in futuro da auditor
interni od esterni.
Reporting
Siron®FATCA assicura il reporting elettronico alle
Autorità fiscali statunitensi o a quelle nazionali. I dati
richiesti vengono inviati in piena compliance con le
normative sulla protezione dei dati sensibili.
FATCA-compliant subito:
Implementare Siron®FATCA nelle soluzioni AML
e KYC
I clienti TONBELLER che già lavorano con Siron®AML o
Siron®KYC possono soddisfare i requisiti FATCA con il
minimo sforzo. Le regole predefinite per l’identificazione
di clienti e dei conti rilevanti ai fini FATCA possono
essere integrate direttamente con la valutazione per
l’accettazione di nuovi clienti (Siron®KYC) e con il
monitoraggio
continuo
delle
loro
operazioni
(Siron®AML). Per gli Istituti finanziari che non usano una
soluzione TONBELLER per la classificazione di nuovi
clienti e per la prevenzione del riciclaggio è comunque
possibile implementare il sistema esistente con i servizi
web di Siron®FATCA
Verrà quindi richiesto ai responsabili per tali clienti di
fornire i documenti necessari e compilare eventuali
moduli richiesti per l’IRS.
Siron®FATCA fornisce un sistema di tracciamento
integrato dei documenti che monitora le scadenze
attraverso parametri e permette una gestione delle
escalation. Valuta inoltre la validità dei documenti ed
informa i clienti della necessità di eventuali nuova
documentazione aggiuntiva.
Contatti
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