Transcript Jaarrekening 2012 bewaarder GRF

STICHTING BEWAARDER BOUWFONDS GERMANY RESIDENTIAL FUND
Amsterdam, Nederland
JAARVERSLAG 2012
ADRES:
Herikerbergweg 238
1101 CM Amsterdam Zuidoost
Kamer van Koophandel
Inschrijvingsnummer: 32108448
STICHTING BEWAARDER BOUWFONDS GERMANY RESIDENTIAL FUND
Inhoudsopgave
Pagina:
Bestuursverslag
3
Balans
5
Staat van Baten en Lasten
6
Toelichting op de jaarrekening
7
2
STICHTING BEWAARDER BOUWFONDS GERMANY RESIDENTIAL FUND
Bestuursverslag
Hierbij biedt het bestuur het financiële verslag aan over het boekjaar 2012 van Stichting
Bewaarder Bouwfonds Germany Residential Fund (de “Stichting”).
Transacties
De Stichting treedt op als ‘bewaarder’ in de zin van de Wet Financieel Toezicht (“Wft”) voor
de volgende C.V.’s:
Bouwfonds Germany Residential Fund C.V.,
Bouwfonds Germany Residential Fund II C.V.,
Bouwfonds Germany Residential Fund III C.V.,
Bouwfonds Germany Residential Fund IV C.V.
Bouwfonds Germany Residential Fund V C.V.
Gedurende het boekjaar 2012 is de Stichting, naast de al bestaande overeenkomsten voor
beheer en bewaring met Germany Residential Fund Management B.V. en Bouwfonds
Vastgoedfondsen Beheer B.V., geen additionele overeenkomsten aangegaan.
Het stichtingskapitaal van de Bewaarder bedraagt tenminste EUR 112,500.
De taken van de Stichting bevatten onder meer:
a) het houden van het juridische eigendom van het belang in:
• Bouwfonds Germany Residential Fund GmbH & Co. KG ten behoeve van Bouwfonds
Germany Residential Fund C.V.,
• Bouwfonds Germany Residential Fund II GmbH & Co. KG ten behoeve van
Bouwfonds Germany Residential Fund II C.V.,
• Bouwfonds Germany Residential Fund III GmbH & Co. KG ten behoeve van
Bouwfonds Germany Residential Fund III C.V.,
• Bouwfonds Germany Residential Fund IV GmbH & Co. KG ten behoeve van
Bouwfonds Germany Residential Fund IV C.V.
b) het houden van het juridische eigendom van het belang in:
• Bouwfonds Germany Residential Fund V GmbH & Co. KG
• Bouwfonds Germany Residential Investment Fund I B.V.,
• Bouwfonds Germany Residential Investment Fund II B.V.,
• Bouwfonds Germany Residential Investment Fund III B.V.,
• Bouwfonds Germany Residential Investment Fund IV B.V.,
allen ten behoeve van Bouwfonds Germany Residential Fund V C.V.
c) het ontvangen van deelnamesommen van participanten voor nieuwe fondsen en het doen
van uitkeringen aan de participanten van de diverse fondsen,
3
STICHTING BEWAARDER BOUWFONDS GERMANY RESIDENTIAL FUND
Bestuursverslag (vervolg)
d) het toezien op de uitvoering van de besluiten van de vergaderingen van de beherende
vennoot en de commanditaire vennoten,
e) het aanleggen en bijhouden van de diverse registers van participanten; en,
f) het ontvangen van dagafschriften van de bankrekeningen van de diverse fondsen en het
vaststellen dat de mutaties daarop samenhangen met transacties of het betalen van kosten
in overeenstemming met de relevante prospectussen.
Resultaat
Gedurende de verslagperiode, heeft de Stichting een netto tekort van EUR 22 behaald, zoals
blijkt uit bijgaande Staat van Baten en Lasten.
Invloed van veranderingen in wettelijke regelgeving
In 2012 is een wetsvoorstel ingediend bij het Nederlandse parlement voor de Nederlandse
implementatie van de Alternative Investment Fund Managers Directive (de “AIFMD”). Deze
wet gaat in per 22 juli 2013. De AIFMD introduceert fundamentele wijzigingen in het
toezicht op beheerders van investeringsfondsen die niet te beschouwen zijn als Undertakings
for Collective Investment in Transferable Securities (UCITS). AIFMD legt additionele
verplichtingen op aan de managers van fondsen die deelneming openstelt aan nietprofessionele beleggers. Tevens leidt de wet tot een verandering in de rol en karakter van de
bewaarder. Voor fondsen die investeren in private equity en onroerend goed mogen in de
lidstaten van de Europese Unie ook andere partijen dan onderdelen van banken als bewaarder
blijven optreden. Naar verwachting zal dit voor Nederland nader worden uitgewerkt in een
Algemene Maatregel van Bestuur, zodat ook trustkantoren, waar de bestuursleden van deze
Stichting bij werkzaam zijn, hun bewaarder activiteiten kunnen blijven uitoefenen. Het
bestuur zal alle relevante regelgeving waaronder de komende Algemene Maatregel van
Bestuur beoordelen en de consequenties beoordelen voor de continuïteit, de samenstelling van
het bestuur (aantal mannelijke en vrouwelijke bestuursleden) en voor de door de stichting uit
te voeren werkzaamheden.
Gebeurtenissen na balansdatum
Tot op heden hebben zich geen andere substantiële nieuwe feiten of omstandigheden
voorgedaan die de financiële positie na balansdatum zouden kunnen beïnvloeden.
Amsterdam, 16 april 2013
Het Bestuur
_____________________
M.C. van der Sluijs-Plantz
_____________
Th.F.C. Wijnen
4
STICHTING BEWAARDER BOUWFONDS GERMANY RESIDENTIAL FUND
Balans
(Uitgedrukt in Euro na bestemming van het resultaat over het jaar)
31-12-2012
31-12-2011
290
123,146
123,436
69,391
123,168
192,559
112,500
10,646
123,146
112,500
10,668
123,168
290
123,436
69,391
192,559
ACTIVA
Kortlopende vorderingen
Vorderingen
Bank
PASSIVA
Stortingen
Overschotten/(tekorten)
Stichtingskapitaal
Kortlopende schulden
Nog te betalen kosten
5
STICHTING BEWAARDER BOUWFONDS GERMANY RESIDENTIAL FUND
Staat van Baten en Lasten
(Uitgedrukt in Euro)
Jaar
2012
Jaar
2011
BATEN
Opbrengsten
58,347
58,347
59,184
59,184
(58,369)
(58,369)
(58,371)
(58,371)
LASTEN
Algemene kosten
Overschot/(Tekort)
(22)
813
6
STICHTING BEWAARDER BOUWFONDS GERMANY RESIDENTIAL FUND
Toelichting op de jaarrekening
Algemeen
Stichting Bewaarder Bouwfonds Germany Residential Fund (“de Stichting”) is opgericht op 4
mei 2005.
De statuten van de Stichting zijn gewijzigd op 31 januari 2008, waarbij de doelomschrijving
gewijzigd werd naar:
“ het optreden als bewaarder van een of meer belegginginstellingen als bedoeld in de Wet op
het Financieel Toezicht en als zodanig activa te bewaren en goederen waar een
belegginginstelling in belegt te administreren ”.
De Stichting treedt op als bewaarder ten behoeve van de commanditaire
vennootschappen:
Bouwfonds Germany Residential Fund C.V.;
Bouwfonds Germany Residential Fund II C.V.;
Bouwfonds Germany Residential Fund III C.V.;
Bouwfonds Germany Residential Fund IV C.V. en
Bouwfonds Germany Residential Fund V C.V.
De Stichting bewaart vermogensbelangen in:
Bouwfonds Germany Residential Fund GmbH & Co. KG;
Bouwfonds Germany Residential Fund II GmbH & Co.;
KG Bouwfonds, Fund III GmbH & Co. KG;
Bouwfonds Germany Residential Fund IV GmbH & Co. KG;
Bouwfonds Germany Residential Fund V GmbH & Co. KG;
(allen Kommanditgesellschafts naar Duits recht en gevestigd in Berlijn, (Duitsland)
evenals in:
Bouwfonds Germany Residential Investment Fund I B.V.;
Bouwfonds Germany Residential Investment Fund II B.V.;
Bouwfonds Germany Residential Investment Fund III B.V.;
Bouwfonds Germany Residential Investment Fund IV B.V.
De bewaarder heeft tevens als taak kapitaalstortingen te innen van deelnemers in CV’s die
zullen worden aangegaan, waarbij het vermogen van de CV’s (in)direct wordt belegd in
vastgoed.
Grondslagen voor waardering en resultaat
Algemeen
De Balans en Staat van Baten en Lasten zijn opgesteld volgens de in Nederland algemeen
aanvaarde richtlijnen voor de jaarverslaggeving.
Balans
Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen historische kostprijs.
7
STICHTING BEWAARDER BOUWFONDS GERMANY RESIDENTIAL FUND
Toelichting op de jaarrekening
Staat van Baten en Lasten
Baten worden verantwoord zodra zij gerealiseerd zijn, lasten zodra zij voorzienbaar zijn.
Overige toelichting
Gemiddeld aantal werknemers
Gedurende de verslagperiode heeft de Stichting geen personeel in dienst gehad.
Er zijn daarom geen salarissen of sociale verzekeringen betaald of afgedragen.
Vergoeding van Bewaarder
Voor verleende diensten van de Bewaarder aan de diverse C.V.’s bedragen de jaarlijkse
vergoedingen:
Bouwfonds Germany Residential Fund C.V.
EUR 10,000 (exclusief BTW)
Bouwfonds Germany Residential Fund II C.V.
EUR 10,500 (exclusief BTW);
Bouwfonds Germany Residential Fund III C.V.
EUR 10,750 (exclusief BTW);
Bouwfonds Germany Residential Fund IV C.V.
EUR 10,750 (exclusief BTW);
Bouwfonds Germany Residential Fund V C.V.
EUR 16,000 (exclusief BTW).
Deze vergoedingen is de Stichting onder de management overeenkomst verschuldigd aan
TMF Netherlands B.V.
Tevens is de Stichting gerechtigd kosten in rekening te brengen aan de C.V.’s welke door
TMF Netherlands B.V. in rekening zijn gebracht aan de Stichting.
8