Transcript Jaarrekening 2013 Stichting Woongemeenschap voor

d.d. 12 mei 2014
Jaarrekening 2013
Stichting Woongemeenschap
voor Ouderen
Verzorgingshuis "Heemzicht"
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
INHOUDSOPGAVE
Pagina
5.1
5.1.1
5.1.2
5.1.3
5.1.4
5.1.5
5.1.6
5.1.7
5.1.8
5.1.9
Jaarrekening 2013
Balans per 31 december 2013
Resultatenrekening over 2013
Kasstroomoverzicht over 2013
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Toelichting op de balans per 31 december 2013
Mutatieoverzicht materiële vaste activa
Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereed gekomen projecten
Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
Toelichting op de resultatenrekening over 2013
3
4
5
6
9
13
16
17
18
5.2
5.2.1
5.2.3
5.2.5
Overige gegevens
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
Resultaatbestemming
Controleverklaring
28
28
28
5.2.6
Controleverklaring
29
1
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1 JAARREKENING
2
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1 JAARREKENING
5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013
(na resultaatsbestemming)
Ref.
31-dec-13
€
31-dec-12
€
2
3
3.249.178
0
3.249.178
1.531.847
0
1.531.847
4
5
6
8
4.881
0
242.711
2.669.127
2.916.719
4.881
64.037
192.748
2.742.975
3.004.641
6.165.897
4.536.488
31-dec-13
€
31-dec-12
€
0
2.889.897
2.889.897
0
2.289.787
2.289.787
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Voorraden
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
Vorderingen en overlopende activa
Liquide middelen
Totaal vlottende activa
Totaal activa
Ref.
PASSIVA
Eigen vermogen
Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Totaal eigen vermogen
9
Voorzieningen
10
260.624
268.509
Langlopende schulden
11
1.143.529
1.202.521
Kortlopende schulden
Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Kortlopende schulden en overlopende passiva
6
12
92.036
1.779.811
0
775.671
6.165.897
4.536.488
Totaal Passiva
3
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2013
Ref.
2013
€
2012
€
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie
16
3.577.752
3.258.501
Niet gebudgetteerde zorgprestaties
17
424.870
466.479
Subsidies
18
19.033
38.394
Overige bedrijfsopbrengsten
19
130.108
128.500
4.151.763
3.891.874
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
20
2.717.968
2.598.553
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
21
75.687
77.328
Overige bedrijfskosten
23
714.752
703.278
Som der bedrijfslasten
3.508.407
3.379.159
BEDRIJFSRESULTAAT
643.356
512.715
-43.246
-31.363
600.110
481.352
0
0
600.110
481.352
2013
€
2012
€
718.069
-117.959
491.421
-10.069
600.110
481.352
Financiële baten en lasten
24
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
Buitengewone baten en lasten
25
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaardbare kosten
Reserve WMO
4
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT
Ref.
€
2013
€
€
2012
€
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat
643.356
Aanpassingen voor :
- afschrijvingen
- mutaties voorzieningen
75.687
-7.885
512.715
77.328
36.189
67.802
Veranderingen in vlottende middelen:
- voorraden
- vorderingen
- vorderingen/schulden uit hoofde van
financieringstekort respectievelijk -overschot
- kortlopende schulden (excl.schulden aan
kredietinstellingen)
0
-49.963
0
157.570
156.073
-69.818
1.004.140
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
212.991
1.110.250
300.743
1.821.408
926.975
26.175
-69.421
Ontvangen interest
Betaalde interest
113.517
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
38.224
-69.587
-43.246
-31.363
1.778.162
895.612
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiële vaste activa
-1.793.018
-279.284
-1.793.018
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-279.284
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
-58.992
Aflossing langlopende schulden
-58.991
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
-58.992
-58.991
Mutatie geldmiddelen
-73.848
557.337
5
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.1 Algemeen
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken
van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving.
Algemeen-continuiteitsveronderstelling
De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuiteitsveronderstelling.
Vergelijking met voorgaand jaar
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.
5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva
Activa en passiva
Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de
actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de
verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de
jaarrekening genummerd.
Gebruik van schattingen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en
veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde
van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze
schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen
van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden
waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs dan wel actuele waarde
onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.
De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast
actief.
De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op
basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op
materiële vaste activa wordt niet afgeschreven.
De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:
• Bedrijfsgebouwen : 2,5% en 5%.
• Machines en installaties : 5%.
• Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 en 33,33%.
Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de
afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen/zijn deze als vooruitontvangen bedrag
onder de overlopende passiva opgenomen.
Vorderingen
Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen
op grond van verwachte oninbaarheid.
6
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden.
Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende
schulden.
Voorzieningen (algemeen)
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum
bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op
betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de
bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden
gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de
verplichtingen af te wikkelen.
Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een
actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de
afwikkeling van de verplichting.
Voorziening vooruitgestelde beloning
De voorziening voor uitgestelde beloning betreft een inschatting van in de toekomst mogelijk uit te
betalen jublileumuitkeringen. De berekening van deze voorziening is gebaseerd op de volgende factoren:
- de leeftijden van de medewerk(st)ers
- het aantal jaren onafgebroken in dienst
- bruto maandsalarissen
- verwachte salarisstijgingen
- de verwachte vertrekkans van de medewerk(st)ers
Om de contante waarde van de voorziening te berekenen wordt gerekend met een disconteringsvoet
van 4 %.
Voorziening voor langdurig zieken
De voorziening voor langdurig zieken betreft een inschatting van in de toekomst mogelijk te maken kosten
in verband met het niet kunnen werken van de betreffende medewerkers. De berekening is gebaseerd op
de langdurig zieken per 31 december 2013.
Voorziening voor groot onderhoud
Het onderhoudsplan is in 2011 geactualiseerd en is vanaf 2012 operationeel. Na de realisatie van de renovatie zal
het onderhoudsplan geactualiseerd worden en kan een deel van de voorziening vrijvallen.
5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming
van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van
historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze
gerealiseerd zijn.
Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn
geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
7
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Pensioenen
Heemzicht heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende
werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld
verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Heemzicht. De
verplichtingen welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het
bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Heemzicht betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de
werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geindexeerd,
indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld
door haar financiele verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van zaken van december 2013 is de dekkingsgraad
van het pensioenfonds 109%. In 2014 verwacht het pensioenfonds een dekkingsgraad van tenminste 105% te
hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten
zorginstellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Heemzicht
heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds,
anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Heemzicht heeft daarom alleen de verschuldigde premies
tot het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
5.1.4.4 Grondslagen van segmentering
In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening
gemaakt in de volgende segmenten Heemzicht en WMO.
Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het
bedrijfsproces.
De kosten en opbrengsten WMO zijn gebaseerd op urenregistratie. De kostentoerekening overhead
vindt plaats o.b.v. de verdeling van de gerealiseerde omzet.
8
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
2. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt :
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Bedrijfsgebouwen en terreinen
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa
1.112.247
21.678
143.437
1.971.816
1.152.369
25.248
147.758
206.472
Totaal materiële vaste activa
3.249.178
1.531.847
2013
€
2012
€
Boekwaarde per 1 januari
Bij: investeringen
Af: afschrijvingen
1.531.847
1.793.018
75.687
1.329.891
279.284
77.328
Boekwaarde per 31 december
3.249.178
1.531.847
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :
Toelichting:
Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het
mutatieoverzicht onder 5.1.7. In toelichting 5.1.8 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.
De afschrijvingstermijn van het gebouw betreft 40 jaar. De verwachting is dat de renovatie van het gebouw in 2014 gereed is. Vanaf
2014 zal de restwaarde van het gebouw afgeschreven worden over 30 jaar en de renovatie over 20 jaar. Totaal bedrag van de
renovatie zal € 4.895.223 bedragen.
5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot
2009
€
2011
€
2012
€
2013
€
totaal
€
Saldo per 1 januari
0
0
64.037
0
64.037
Financieringsverschil boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Betalingen/ontvangsten
Sub-totaal mutatie boekjaar
-21.202
-92.036
0
0
0
0
-42.835
-64.037
0
-92.036
-113.238
0
-42.835
-156.073
Saldo per 31 december
0
0
0
-92.036
-92.036
c
Stadium van vaststelling (per erkenning):
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgkantoor
c= definitieve vaststelling NZa
9
c
a
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
2013
€
2012
€
3.598.954
3.690.990
0
3.258.501
3.194.464
0
-92.036
64.037
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Vorderingen op debiteuren
Vordering Zorgwaard inzake WMO gelden
Vooruitbetaald
Nog te ontvangen
25.258
142.985
10.218
64.250
24.769
92.885
2.657
72.437
Totaal vorderingen en overlopende activa
242.711
192.748
De specificatie is als volgt :
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Bankrekeningen
Kassen
2.668.466
661
2.742.238
737
Totaal liquide middelen
2.669.127
2.742.975
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
2.889.897
0
2.289.787
0
Totaal eigen vermogen
2.889.897
2.289.787
Wettelijk budget aanvaardbare kosten
Af: ontvangen voorschotten
Af: overige ontvangsten
Totaal financieringsverschil
6. Vorderingen en overlopende activa
De specificatie is als volgt :
8. Liquide middelen
PASSIVA
9. Eigen vermogen
Collectief gefinancierd gebonden vermogen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Reserve aanvaardbare kosten:
Reserve aanvaardbare kosten
Bestemmingsreserves:
Reserve WMO
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
10
Saldo per
1-1-2013
€
Resultaatbestemming
€
Overige
mutaties
€
Saldo per
31-dec-13
€
2.364.769
718.069
0
3.082.838
-74.982
-117.959
0
-192.941
2.289.787
600.110
0
2.889.897
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
10. Voorzieningen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Voorziening voor uitgestelde beloning
Voorziening langdurig zieken
Voorziening groot onderhoud
Totaal voorzieningen
Saldo per
1-1-2013
€
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Saldo per
31-dec-13
€
23.663
37.500
207.346
0
268.509
1.611
14.057
2.496
21.057
15.668
23.553
0
22.778
30.500
207.346
0
260.624
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd:
31-dec-13
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
7.658
252.966
Toelichting per categorie voorziening:
Het onderhoudsplan is in 2011 geactualiseerd en is vanaf 2012 operationeel. Na de realisatie van de renovatie zal het onderhoudsplan geactualiseerd worden en kan een deel van de voorziening vrijvallen.
11. Langlopende schulden
De specificatie is als volgt :
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Schulden aan kredietinstellingen
1.143.529
1.202.521
Totaal langlopende schulden
1.143.529
1.202.521
2013
€
2012
€
Stand per 1 januari
Bij: nieuwe leningen
Af: aflossingen
1.261.511
0
58.991
1.320.503
0
58.991
Stand per 31 december
1.202.520
1.261.512
58.991
58.991
1.143.529
1.202.521
58.991
1.143.529
907.565
58.991
1.202.521
907.566
Het verloop is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
Stand langlopende schulden per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen.
De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
11
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
12. Kortlopende schulden en overlopende passiva
De specificatie is als volgt :
31-dec-13
€
31-dec-12
€
Crediteuren
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
Belastingen en sociale premies
Schulden terzake pensioenen
Nog te betalen salarissen
Vakantiegeld
Vakantiedagen
Overige schulden
Kredietarrangement BNG
88.023
58.991
119.789
132.798
53.670
65.500
57.200
103.840
1.100.000
188.593
58.991
79.572
94.563
78.916
63.700
91.100
120.236
0
Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
1.779.811
775.671
13. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
Op 28 december 2012 is er een kredietarrangement met de BNG aangegaan voor € 4.500.000. De financieringsovereenkomst
loopt tot 31 december 2014 met een basisrente van 1 maand Euribor.
Met J.J. van der Speld is een overeenkomst aangegaan tbv de renovatie van Heemzicht voor een bedrag ad. € 3.750.000
excl. BTW.
12
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi
5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
NZa-IVA
Grond
Gebouwen
€
Terreinvoorzieningen
€
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 1 januari 2013
€
Semi perm.
gebouwen
€
Verbouwingen
€
0
0
0
245.217
0
0
0
245.217
Subtotaal
vergunning
€
Totaal
0
0
0
1.369.811
0
517.012
0
0
0
117.529
0
63.176
71.402
0
46.154
206.472
0
0
2.010.431
0
626.342
2.317.769
0
785.922
0
852.799
0
54.353
25.248
206.472
1.384.089
1.531.847
1.765.344
1.765.344
0
43.692
0
1.793.018
0
75.687
0
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
45.047
0
45.047
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
0
-34.245
0
-5.877
-3.570
1.765.344
1.721.652
1.717.331
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
245.217
0
0
0
0
0
1.369.811
0
551.257
0
0
0
117.529
0
69.053
71.402
0
49.724
1.971.816
0
0
3.775.775
0
670.034
4.065.740
0
816.562
Boekwaarde per 31 december 2013
0
245.217
0
818.554
0
48.476
21.678
1.971.816
3.105.741
3.249.178
5,0%
5,0%
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
34.245
Afschrijvingspercentage
2,5%
13
5.877
Installaties Onderhanden
Projecten
€
€
3.570
€
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi
5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings
rechten
Onderhanden
Projecten
Subtotaal
Instandhouding
Onderhanden
Projecten
€
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
125.288
0
53.017
0
0
0
125.288
0
53.017
125.288
0
53.017
Boekwaarde per 1 januari 2013
0
0
0
72.271
0
72.271
72.271
0
0
9.875
0
0
9.875
0
0
0
0
0
0
26.539
0
26.539
0
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
9.875
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
Subtotaal
Subtotaal
meldingsplichtige activa
€
€
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
0
0
0
26.539
0
0
26.539
0
26.539
0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
0
-9.875
0
-9.875
-9.875
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
0
0
0
0
0
0
0
0
0
98.749
0
36.353
0
0
0
98.749
0
36.353
98.749
0
36.353
Boekwaarde per 31 december 2013
0
0
0
62.396
0
62.396
62.396
26.539
Afschrijvingspercentage
10%
14
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi
5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Inventaris
€
Vervoermiddelen
€
Automatisering
€
Subtotaal
WMG
€
Stand per 1 januari 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
160.761
0
95.421
0
0
0
21.289
0
11.142
182.050
0
106.563
Boekwaarde per 1 januari 2013
65.340
0
10.147
75.487
24.200
3.474
15.841
6.279
27.674
0
22.120
Mutaties in het boekjaar
- investeringen
- herwaarderingen
- afschrijvingen
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde
.cumulatieve herwaarderingen
.cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen
aanschafwaarde
cumulatieve herwaarderingen
cumulatieve afschrijvingen
per saldo
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Stand per 31 december 2013
- aanschafwaarde
- cumulatieve herwaarderingen
- cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2013
Afschrijvingspercentage
0
0
0
18.508
18.508
0
0
0
18.508
0
18.508
0
8.359
0
-2.805
5.554
166.453
0
92.754
0
0
0
24.763
0
17.421
191.216
0
110.175
73.699
0
7.342
81.041
10%
33,33%
15
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN
Projectgegevens
Nummer
Briefnummer
Datum
Omschrijving
renovatie gebouw
Totaal
Investeringen
WTZi-type
t/m 2012
€
2013
€
206.472
1.765.344
206.472
1.765.344
Goedkeuringen
t/m 2013
ondergereed
handen
€
€
Nominaal
bedrag
€
Aangepaste
goedkeuring
€
Index
€
1.971.816
0
16
1.971.816
0
0
0
0
Jaar van
oplevering
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale
looptijd
Soort lening
€
NV BNG
NV BNG
Totaal
23-10-98
23-10-98
1.633.609
453.780
Werke- Restschuld
Nieuwe
lijke- 31 december leningen in
rente
2012
2013
%
40
25
lineair
lineair
5,35%
5,15%
€
ResterenRestschuld
RestAflossing
de looptijd
31 december schuld over
in 2013
in jaren
2013
5 jaar
eind 2013
€
€
1.061.846
199.665
0
0
40.840
18.151
1.261.511
0
58.991
17
€
1.021.006
181.514
0
0
0
0
0
0
1.202.520
Aflossingswijze
€
816.806
90.759
907.565
Aflossing 2014
Gestelde
zekerheden
€
25
10
lineair
lineair
40.840 Gemeente Korendijk
18.151 Gemeente Korendijk
58.991
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
Heemzicht
2013
€
2012
€
3.577.752
3.258.501
Niet gebudgetteerde zorgprestaties
13.064
18.317
Subsidies
19.033
38.394
130.108
128.500
3.739.957
3.443.712
2.210.108
2.162.414
75.687
77.328
692.847
681.186
Som der bedrijfslasten
2.978.642
2.920.928
BEDRIJFSRESULTAAT
761.315
522.784
Financiële baten en lasten
-43.246
-31.363
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
718.069
491.421
0
0
718.069
491.421
2013
€
2012
€
718.069
491.421
718.069
491.421
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie
Overige bedrijfsopbrengsten
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
Overige bedrijfskosten
Buitengewone baten en lasten
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATSBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Reserve aanvaardbare kosten
18
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013
WMO
2013
€
2012
€
0
0
411.806
448.162
Subsidies
0
0
Overige bedrijfsopbrengsten
0
0
411.806
448.162
507.860
436.139
0
0
21.905
22.092
Som der bedrijfslasten
529.765
458.231
BEDRIJFSRESULTAAT
-117.959
-10.069
0
0
-117.959
-10.069
0
0
-117.959
-10.069
2013
€
2012
€
-117.959
-10.069
-117.959
-10.069
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie
Niet gebudgetteerde zorgprestaties
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
Overige bedrijfskosten
Financiële baten en lasten
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
Buitengewone baten en lasten
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATSBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Reserve WMO
19
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN
2013
€
2012
€
718.069
-117.959
491.421
-10.069
600.110
481.352
600.110
481.352
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen:
Heemzicht
WMO
Resultaat volgens resultatenrekening
20
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
16. Wettelijk budget aanvaardbare kosten
€
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar
Productieafspraken verslagjaar
Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling
Prijsindexatie materiële kosten
Groei normatieve kapitaalslasten
2013
€
€
2012
€
3.258.501
2.811.994
259.284
371.723
0
0
955
0
0
389
955
Uitbreiding erkenning en toelating:
- loonkosten
- materiële kosten
- normatieve kapitaalslasten
389
0
0
0
0
Nacalculeerbare kapitaalslasten:
- rente
- afschrijvingen
- nhc
- overige
37.485
0
62.267
-26.200
0
6.526
-4.369
59.746
12.492
73.552
Overige mutaties:
Herallocatie ZZP
Vergoeding gedwongen verhuizingen
Overige componenten
6.662
0
Sub-totaal wettelijk budget boekjaar
Correcties voorgaande jaren
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t
74.395
0
0
6.662
0
3.598.954
3.258.501
-21.202
0
3.577.752
3.258.501
Toelichting
De stijging budget 2013 t.o.v. 2012 wordt veroorzaakt door hogere zorgvraag, gevolgen invoering NHC alsmede een vergoeding
voor gedwongen verhuizingen.
De correctie voorgaand jaar betreft de korting intensiveringsmiddelen 2012 welke niet in de jaarrekening 2012 was verwerkt.
In 2013 zijn deze intensiveringsmiddelen via de tarieven 2013 alsnog toegekend.
21
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
BATEN
17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties
De specificatie is als volgt :
2013
€
2012
€
WMO
Overige zorgprestaties
411.806
13.064
448.162
18.317
Totaal
424.870
466.479
2013
€
2012
€
19.033
38.394
19.033
38.394
2013
€
2012
€
Overige dienstverlening:
Maaltijdverkoop en catering
Overige
121.345
8.763
125.274
3.226
Totaal
130.108
128.500
Toelichting
De WMO is gezakt van 24.640 uur in 2012 naar 22.419 uur in 2013.
18. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)
De specificatie is als volgt:
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
Toelichting
Er is in 2012 een eenmalige subsidie tbv mobiel bijhouden en raadplegen clientendossiers ontvangen.
19. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt :
22
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
LASTEN
20. Personeelskosten
De specificatie is als volgt :
2013
€
2012
€
Lonen en salarissen
Dotatie personeelskosten gerelateerde voorzieningen
Sociale lasten
Pensioenpremie
Andere personeelskosten:
Andere personeelskosten
Sub-totaal
Personeel niet in loondienst
2.045.441
15.668
308.872
180.490
1.982.581
36.189
252.482
153.982
121.606
2.672.077
45.891
86.754
2.511.988
86.565
Totaal personeelskosten
2.717.968
2.598.553
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:
algemeen beheer
verzorging en verpleging
hotelmatige functies
terrein/gebouwgebonden functies
3
44
23
1
2
35
20
1
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
70
59
2013
€
2012
€
Nacalculeerbare afschrijvingen:
- materiële vaste activa
43.692
43.692
Overige afschrijvingen:
- materiële vaste activa
31.995
33.636
Totaal afschrijvingen
75.687
77.328
Toelichting
De stijging personeelskosten wordt veroorzaakt door hogere inzet verzorgend personeel.
21. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa
De specificatie is als volgt :
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiële vaste activa
2013
€
Afschrijving immateriële vaste activa
Afschrijving WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa
Afschrijving WTZi - meldingsplichtige materiële vaste activa
Afschrijving WMG gefinancierde materiële vaste activa
Afschrijving niet WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa
0
43.692
9.875
22.120
0
Totaal afschrijvingen volgens mutatieoverzichten
75.687
Totaal afschrijvingen resultatenrekening (exclusief dotatie/vrijval egalisatierekening afschrijving)
75.687
23
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
LASTEN
23. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt :
2013
€
2012
€
332.661
241.564
23.043
8.985
328.621
234.410
18.524
4.649
23.915
45.908
31.932
44.926
21.458
24.147
17.218
16.069
Subtotaal
Dotaties en vrijval voorzieningen
714.752
0
703.278
0
Totaal bedrijfskosten
714.752
703.278
2013
€
2012
€
Rentebaten
26.175
38.224
Sub-totaal financiële baten
26.175
38.224
Rentelasten
-69.421
-69.587
Sub-totaal financiële lasten
-69.421
-69.587
Totaal financiële baten en lasten
-43.246
-31.363
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten
Algemene kosten
Vervoer dagactiviteit
Patiënt- en bewonersgebonden kosten
Onderhoud en energiekosten:
- Onderhoud
- Energie gas
- Energie gas (100% groen)
- Energie stroom
- Energie stroom (100% groen)
- Energie transport en overig
24. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt :
24
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
26. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Welke bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht
Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?
Eenhoofdig
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:
bestuurder
Dhr. A. Kamerling Mw. K. Waling
Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder
1 werkzaam in uw organisatie?
Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit
2 van het bestuur?
5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?
6 Welke salarisregeling is toegepast?
7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage)
Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaars8 uitkeringsalaris en andere vaste toelagen
a. Waarvan verkoop verlofuren
b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren
10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen
11 Werkgeversbijdrage sociale lasten
12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar
op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT,
FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering,
arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)
15 Totaal inkomen (9+12 t/m 16)
1-4-2013
1-10-1987
nee
onbepaalde tijd
5
0%
ja
onbepaalde tijd
71.928
0
0
93
8.248
61.763
24.195
0
0
2.062
6.380
86.649
6.307
70.132
De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:
Naam
Dhr. G.G. Jägers
Dhr. R.A. Renes
Dhr. E. Hoek
1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het
eerst in de huidige functie van toezichthouder
werkzaam binnen de organisatie?
okt-05
okt-05
apr-07
2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de
Raad van Toezicht geweest?
3 Nevenfunctie(s)
nee
ja
anee
Penningmeeste
r Stichting
SwaneBlake
Piershil
Lid Rotary
Hoeksche
Waard
Lid Rotary
Hoeksche
Waard
4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld,
eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)
5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen
in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor
privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?
6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen
7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies
8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar
op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT,
FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering,
arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)
9 Winstdelingen en bonusbetalingen
10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband
11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
25
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
Naam
Mw. A. Andeweg-Baars Dhr. J. Kolkman
1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het
eerst in de huidige functie van toezichthouder
werkzaam binnen de organisatie?
2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de
Raad van Toezicht geweest?
3 Nevenfunctie(s)
mrt-10
jan-13
nee
nee
Secretaris
Stichting ‘Pa en
Zoon helpen”
n.v.t.
4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld,
eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)
5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen
in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor
privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?
6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen
7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies
8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar
op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT,
FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering,
arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)
9 Winstdelingen en bonusbetalingen
10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband
11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
A. Kamerling
bestuurder
1-jan-02
1-apr-13
100%
Mw. K. Waling
bestuurder
1-okt-87
71.928
61.763
71.928
93
61.763
0
6.380
6.307
78.401
68.070
26. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:
1
2
3
4
5
6
7
9
10
11
Mw.A.Andeweg-Baars
Functionaris (functienaam)
RvT
In dienst vanaf (datum)
mrt-10
In dienst tot (datum)
100%
Deeltijdfactor (percentage)
Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld,
eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)
Winstdelingen en bonusbetalingen
Totaal beloning (5 en 6)
0
Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel)
Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar
op termijn (in €)
Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband (in €)
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)
1
2
3
4
5
6
7
9
10
11
0
Dhr.J.Kolkman
RvT
jan-13
100%
0
0
Dhr. G.G. Jägers
RvT
okt-05
Functionaris (functienaam)
In dienst vanaf (datum)
In dienst tot (datum)
Deeltijdfactor (percentage)
Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld,
eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)
Winstdelingen en bonusbetalingen
Totaal beloning (5 en 6)
Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel)
Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar
op termijn (in €)
Uitkeringen in verband met beëindiging van het
dienstverband (in €)
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)
26
100%
Dhr. R.A. Renes Dhr. E. Hoek
RvT
RvT
okt-05
apr-07
100%
100%
100%
0
0
0
0
0
0
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
28. Honoraria accountant
2013
€
2012
€
De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt:
1 Controle van de jaarrekening
2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie)
3 Fiscale advisering
4 Niet controle-diensten
13.500 )
3.000
0
0
13.000
3.000
0
0
Totaal honoraria accountant (inclusief BTW)
16.500
16.000
Dhr. A. Kamerling
Dhr. G.G. Jägers
Dhr. R.A. Renes
Dhr. E. Hoek
Dhr. J. Kolkman
Mw. A. Andeweg-Baars
27
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.2 OVERIGE GEGEVENS
28
Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De raad van toezicht van de Stichting Woongemeenschap voor Ouderen Verzorgingshuis "Heemzicht"
heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van ………………..
5.2.3 Resultaatbestemming
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening.
5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum
n.v.t.
5.2.5 Controleverklaring
De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
29