Transcript Download pdf

Aedes-benchmark Ledenconsultatie Bedrijfsvoering 2014
Niet-muteerbare velden
I Personeelslasten
2012
PL1
Lonen & salarissen
3.1.1B-I
PL2
Sociale lasten
3.1.1B-I
PL3
Pensioenlasten
3.1.1B-I
Totaal personeelslasten (€) - ongeharmoniseerd =PL1+PL2+PL3
PLR1
Onderhoudsmedewerkers
3.2.10
Muteerbare velden
2013
3.1.1B-I
3.1.1B-I
3.1.1B-I
=PL1+PL2+PL3
3.2.10
HF
OS
BG
Ruisfactoren personeelslasten
PLR1 Onderhoudsmedewerkers
PLR2
Geactiveerde projectkosten
€
€
PLR2 Geactiveerde projectkosten
PLR3
Leefbaarheidsuitgaven
€
€
PLR3 Leefbaarheidsuitgaven
€
€
PLR4a Niet-maatschappelijke
activiteiten (activiteiten die niet
voortvloeien uit de
maatschappelijke taak van
corporaties)
PLR4b Niet-maatschappelijke activiteiten waar opbrengsten tegenover
staan
€
€
PLR4b Niet-maatschappelijke
activiteiten waar opbrengsten
tegenover staan
PLR5
Verhuur aan derden
€
€
PLR5 Verhuur aan derden
PLR6
Inhuur van derden
€
€
PLR6 Inhuur van derden
PLR4a Niet-maatschappelijke activiteiten (activiteiten die niet voortvloeien
uit de maatschappelijke taak van corporaties)
PLR7a Overhead (j/n)
PLR7b Indien ja - gehanteerde opslag
Medewerkers die op de loonlijst staan en
3.2.10
de meerderheid van hun tijd besteden aan
onderhoudswerkzaamheden. Het betreft
alle medewerkers die
onderhoudswerkzaamheden verrichten
waarvoor ook kan worden besloten deze
werkzaamheden uit te besteden. Naast
uitvoerende medewerkers behoren ook
medewerkers in de werkvoorbereiding en
uitvoerders tot deze categorie, aangezien
corporaties ook deze werkzaamheden
kunnen uitbesteden. Indien uitbesteden van
onderhoudswerkzaamheden voor uw
organisatie niet van toepassing is, vult u
een 0 (nul) in.
Medewerkers die op de loonlijst staan en
€
de meerderheid van hun tijd besteden aan
projecten, waaronder nieuwbouw- en
renovatieprojecten.
Medewerkers die op de loonlijst staan en
€
de meerderheid van hun tijd besteden aan
activiteiten op het gebied van leefbaarheid.
Te denken valt aan kosten van
huismeesters, veiligheidscoaches en
dergelijke.
Medewerkers die op de loonlijst staan en
€
de meerderheid van hun tijd besteden aan
niet-maatschappelijke activiteiten binnen de
corporatie. Te denken valt aan commerciële
activiteiten e.d. die niet primair met de
oorspronkelijke functie van
woningcorporaties (de verhuur van sociale
huurwoningen) te maken hebben.
Het gedeelte van deze personeelskosten
€
verband houdend met nietmaatschappelijke activiteiten waar
opbrengsten tegenover staan (overige
opbrengsten).
Medewerkers die op de loonlijst staan en
€
de meerderheid van hun tijd besteden aan
werkzaamheden voor derden.
Personeelslasten verband houdend met
€
medewerkers die niet op de loonlijst van uw
corporatie staan, of wel met inhuur van
derden waarvan de kosten wel als
[ersoneelslasten zijn opgenomen. Indien u
de kosten van inhuur van derden onder de
overige bedrijfslasten hebt verantwoord,
vult u hier een 0 (nul) in.
Heeft u in de doorbelaste kosten zoals
ja/nee
hiervoor opgenomen rekening gehouden
met een opslag voor direct toe te rekenen
overige personeelslasten en/of
kantoorkosten en/of ICT-lasten (indirecte
opslag) en/of met een opslag voor
overhead (op de personeelslasten)?
Indien ja, welk opslagpercentage heeft u
%
voor deze twee categorieën bij elkaar
gehanteerd?
Hard feit
Onderbouwde schatting
Best guess
2012
# fte HF/OS/BG*
3.2.10
2013
# fte
HF/OS/BG
# fte
HF/OS/BG
€
# fte
HF/OS/BG
# fte
HF/OS/BG
€
# fte
HF/OS/BG
# fte
HF/OS/BG
€
# fte
HF/OS/BG
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
€
# fte
HF/OS/BG
# fte
HF/OS/BG
HF/OS/BG
ja/nee
HF/OS/BG
%
HF/OS/BG
PLR7c
Indien nee - reële opslag
Totaal personeelslasten (€) - geharmoniseerd
=x%*(PLR1+PLR2+ =x%*(PLR1+PLR2+P
PLR3+PLR4aLR3+PLR4aPL4b+PLR5)
PL4b+PLR5)
PLR7c Indien nee - reële opslag
Indien nee, welk opslagpercentage acht u
reëel voor het totaal aan indirecte opslag
en opslag overhead voor de hiervoor
genoemde activiteiten (onderhoud,
projecten, leefbaarheid, nietmaatschappelijke activiteiten, verhuur aan
derden en inhuur van derden)?
HF/OS/BG
%
HF/OS/BG
=(PL1+PL2+PL3)=(PL1+PL2+PL3)(PLR1+PLR2+PLR3+ (PLR1+PLR2+PLR3+P
PLR4aLR4aPLR4b+PLR5+PLR6+ PLR4b+PLR5+PLR6+
PLR7c)
PLR7c)
Verklarende variabelen personeelslasten (wordt niet gecorrigeerd)
PLV1 Reorganisatiekosten
Kosten die zijn verantwoord als gevolg van
een reorganisatie.
PLV2 Verkoopkosten
Kosten die zijn verantwoord als gevolg van
verkoop van nieuwbouw en bestaand bezit.
PLV3
II Overige bedrijfslasten - niet geharmoniseerd
%
3.1.1B-II
3.1.1B-II
Gemiddeld aantal fte's
€
# fte
HF/OS/BG
€
# fte
HF/OS/BG
€
# fte
HF/OS/BG
€
# fte
HF/OS/BG
# fte
HF/OS/BG
# fte
HF/OS/BG
Wat is het gemiddeld # fte van de
toegelaten instelling? Dit aantal kunt u
mogelijk ontlenen aan het aantal sv-dagen
volgens de verzamelloonstaat.
Ruisfactoren overige bedrijfslasten
PLR6
OBR1
Inhuur van derden
Dubieuze debiteuren
€
€
€
€
OBR1 Dubieuze debiteuren
OBR2
Geactiveerde projectkosten
€
€
OBR2 Geactiveerde projectkosten
OBR3
Leefbaarheid
€
€
OBR3 Leefbaarheid
OBR4
Waardeverandering financiële vaste activa
€
OBR5
Kosten hoofdkantoor en indien van toepassing regiokantoren in
eigendom
OBR6
Kosten ICT
Totale overige bedrijfslasten - geharmoniseerd
€
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
€
OBR4 Waardeverandering financiële
vaste activa
Kosten die zijn toegerekend aan overige
bedrijfslasten en veroorzaakt worden door
dubieuze debiteuren.
Kosten die zijn toegerekend aan overige
bedrijfslasten en veroorzaakt worden door
projecten, waaronder nieuwbouw- en
renovatieprojecten.
Kosten die zijn toegerekend aan overige
bedrijfslasten en veroorzaakt worden door
uitgaven voor leefbaarheid. Te denken valt
aan kosten van huismeesters,
veiligheidscoaches en dergelijke.
Kosten die zijn toegerekend aan overige
bedrijfslasten en veroorzaakt worden door
waardeverandering van financiële activa.
Te denken valt hierbij aan het
wooninvesteringsfonds (afboekingen en
waardevermindering effecten) voor zover
waardeveranderingen niet onder financiële
baten en lasten zijn opgenomen.
€
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
€
€
€
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
€
€
OBR5 Kosten hoofdkantoor en indien Kosten van afschrijving en rente m.b.t. het
van toepassing regiokantoren in hoofdkantoor en de eventuele
eigendom
regiokantoren (in eigendom van de
corporatie) die niet onder de overige
bedrijfslasten zijn opgenomen maar zijn
opgenomen onder afschrijvingskosten
respectievelijk financiële lasten.
OBR6 Kosten ICT
Kosten van afschrijving en rente m.b.t. ICT
die niet onder de overige bedrijfslasten zijn
opgenomen maar zijn opgenomen onder
afschrijvingskosten respectievelijk
financiële lasten. Indien deze kosten reeds
onder overige bedrijfslasten zijn
verantwoord, vult u hier een 0 (nul) in.
OBR7 Afgeboekte (aanloop)kosten
Afgeboekte (aanloop)kosten van nietgerealiseerde projecten voor zover deze
onder de overige bedrijfslasten zijn
opgenomen.
€
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
=II+PLR6=II+PLR6(OBR1+OBR2+OBR3 (OBR1+OBR2+OBR3+
+OBR4-OBR5OBR4+OBR5+OBR6+
OBR6+OBR7)
OBR7)
Niet-beïnvloedbare factoren overige bedrijfslasten
OBV1 Onbeïnvloedbare kosten
Onbeïnvloedbare kosten zoals WOZ3.2.12
kosten, rioolrechten, saneringssteun,
verhuurheffing, verzekeringen (w.o. branden onroerendezaakverzekering), zakelijke
lasten en lokale heffingen en rijksheffingen
(w.o. verhuurderheffingen). ↵NB Indien de
vooringevulde waarde vanuit dVi (3.2.12)
niet volledig is, wordt u verzocht het
volledige bedrag in te vullen.
OBV1a Toelichting onbeïnvloedbare
Geef aan uit welke onderdelen de
kosten
onbeïnvloedbare kosten bestaan en geef
indien mogelijk aan welk bedrag u hieraan
besteedt.
Verklarende variabelen overige bedrijfslasten
OBV2 Reorganisatiekosten
Overige bedrijfslasten en dotaties aan
€
voorzieningen als gevolg van een
reorganisatie.
OBV3 Incidentele kosten
Incidentele kosten zoals juridische
€
kosten/claimkosten en dotaties aan
voorzieningen (niet zijnde
reorganisatievoorziening).
OBV4 VVE-kosten
Kosten die uw corporatie maakt in het kader
€
van VVE en die zijn opgenomen onder
overige bedrijfslasten (zowel voor de
situatie waarin uw corporatie VVEbeheerder is als de situatie waarin uw
corporatie geen VVE-beheerder is).
OBV5a BTW
Hoeveel BTW is als bate verantwoord
€
(zowel incidenteel als structureel)?
OBV5b BTW
Welk bedrag is hiervan incidenteel?
€
OBV6a Vandalisme en saneringskosten Kosten als gevolg van onregelmatige
€
ontruimingen (bijvoorbeeld door
hennepkwekerij), niet-voorzien onderhoud
(zoals schades door scootmobiel) en
dergelijke.
OBV6b Vandalisme en saneringskosten Geef aan uit welke onderdelen dit bedrag
bestaat.
OBV7 Verkoopkosten
Overige bedrijfslasten die zijn gemaakt als
€
gevolg van verkoop van nieuwbouw en
bestaand bezit.
III Onderhoudskosten - niet geharmoniseerd
PLR1
Onderhoudsmedewerkers
Totale onderhoudslasten - geharmoniseerd
3.1.1B-III
3.2.10
III+PLR1
3.1.1B-III
3.2.10
III+PLR1
VII Af: Opbrengsten vergoedingen - niet geharmoniseerd
OV1
Opbrengsten servicecontracten
OV2
Lasten servicecontracten
Totale opbrengsten vergoedingen - geharmoniseerd
3.1.1B-VIIa
3.1.1B-VIIb
=+OV1-OV2
3.1.1B-VIIa
3.1.1B-VIIb
=+OV1-OV2
3.1.1B-IV
€
3.1.1B-IV
€
€
€
€
€
€
€
IV Af: Overige bedrijfsopbrengsten - niet geharmoniseerd
PLR4b Niet-maatschappelijke activiteiten (activiteiten die niet voortvloeien
uit de maatschappelijke taak van corporaties)
PLR5
Verhuur aan derden
PLR7c Indien nee - reële opslag
OBOR1 Aspecifieke verhuuropbrengsten
Totale overige bedrijfsopbrengsten - geharmoniseerd =IV-PLR4b-PLR5- =IV-PLR4b-PLR5PLR7c-OBOR1
PLR7c-OBOR1
Ruisfactoren overige bedrijfsopbrengsten
OBOR1 Aspecifieke
Welk bedrag van de overige opbrengsten is
verhuuropbrengsten
gerelateerd aan aspecifieke
huuropbrengsten zoals antennes en
zendmasten, domotica in
verzorgingshuizen en dergelijke?
HF/OS/BG
3.2.12
HF/OS/BG
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
HF/OS/BG
HF/OS/BG
€
€
HF/OS/BG
HF/OS/BG
HF/OS/BG
€
HF/OS/BG
HF/OS/BG
€
2012
€
2013
HF/OS/BG
Verklarende variabele overige bedrijfsopbrengsten
OBOV1 Incidentele baten
Welk bedrag van de overige opbrengsten is
gerelateerd aan incidente baten zoals
subsidies, eenmalige opbrengsten van
rijkssteun en dergelijke?
V Af: Geactiveerde productie eigen bedrijf - niet geharmoniseerd
PLR2
Geactiveerde projectkosten
OBR2 Geactiveerde projectkosten
Totale kosten geactiveerde productie (€ excl. PL) - geharmoniseerd
3.1.1B-V
€
€
V-PLR2
3.1.1B-V
€
€
V-PLR2
VI Af: Leefbaarheidsuitgaven
3.1.1B-VI
3.1.1B-VI
€
€
PLR3
Leefbaarheidsuitgaven met betrekking tot personele lasten
OBR3
Leefbaarheidsuitgaven met betrekking tot overige bedrijfslasten
€
Totale leefbaarheidsuitgaven =VI+PLR3+OBR3
VII Aantal verhuureenheden gewogen (# vhe's) - niet geharmoniseerd
Verklarende variabele leefbaarheidsuitgaven
LUV1 Verhuiskostenvergoeding bij
Zijn in de leefbaarheidsuitgaven ook
renovatie - j/n
verhuiskostenvergoedingen bij renovatie
opgenomen die niet geactiveerd zijn?
LUV2 Indien ja - bedrag
Indien ja, welk bedrag is aan
verhuiskostenvergoedingen bij renovatie
opgenomen?
€
HF/OS/BG
ja/nee
€
ja/nee
€
HF/OS/BG
€
€
2.2.A - (Totaal
2.2.A - (Totaal
woongelegenheden
woongelegenheden
(Totaal aantal in
(Totaal aantal in
eigendom))+(0,2*(C1- eigendom))+(0,2*(C1Totaal aantal in
Totaal aantal in
eigendom)+(1,0*C2eigendom)+(1,0*C2Aantal in eigendom
Aantal in eigendom
Daeb+2,0*C2-Aantal in Daeb+2,0*C2-Aantal in
eigendom nieteigendom nietDaeb)+(0,2*C3-Totaal Daeb)+(0,2*C3-Totaal
aantal in eigendom))
aantal in eigendom))
0
VIII+(indien
VHER1="nee";
VHER2; 0)
HF/OS/BG
=VI+PLR3+OBR3
l
2012
VHER2 Verkoopvoorraad gewogen #
Aantal verhuureenenheden gewogen (# vhe's) geharmoniseerd
HF/OS/BG
0
VIII+(indien
VHER1="nee";
VHER2; 0)
Ruisfactoren aantal verhuureenheden
VHER1 Verkoopvoorraad j/n
Heeft u in het totaal van de
verhuureenheden uw (nog niet verkochte)
verkoopvoorraad opgenomen? Indien dit
het geval is vult u ja in en behoeft u
hieronder verder niets meer in te vullen.
VHER2 Verkoopvoorraad gewogen #
Uit hoeveel vhe's bestaat uw
verkoopvoorraad en hoe is de opbouw
hiervan?
Totaal woongelegenheden
Totaal garages
Totaal bedrijfsruimten/winkels Daeb
Totaal bedrijfsruimten/winkels niet-Daeb
Totaal overig bezit
Totaal # verkoopvooraad gewogen
2013
ja/nee
#
#
#
#
#
ja/nee
HF/OS/BG
HF/OS/BG
HF/OS/BG
HF/OS/BG
HF/OS/BG
(Totaal woongelegenheden (Totaal
aantal in eigendom))+(0,2*(C1-Totaal
aantal in eigendom)+(1,0*C2-Aantal in
eigendom Daeb+2,0*C2-Aantal in
eigendom niet-Daeb)+(0,2*C3-Totaal
aantal in eigendom))
#
#
#
#
#
HF/OS/BG
HF/OS/BG
HF/OS/BG
HF/OS/BG
HF/OS/BG
(Totaal woongelegenheden (Totaal
aantal in eigendom))+(0,2*(C1-Totaal
aantal in eigendom)+(1,0*C2-Aantal in
eigendom Daeb+2,0*C2-Aantal in
eigendom niet-Daeb)+(0,2*C3-Totaal
aantal in eigendom))
Fictief cijfervoorbeeld totaaloverzicht
Personeelslasten
Overige bedrijfslasten
Bruto bedrijfslasten (excl. Onderhoudslasten)
Af: Opbrengsten vergoedingen
Af: Overige bedrijfsopbrengsten
Af: Geactiveerde productie t.b.v. het eigen bedrijf
Netto bedrijfslasten
Af: Leefbaarheidsuitgaven
Netto bedrijfslasten exclusief leefbaarheidsuitgaven
Nietgeharmoniseerd
(brongegevens
dVi)
2012
2013
Wijziging a.g.v. Geharm NietWijziging a.g.v.
geïdentificeerde oniseer geharm geïdentificeerde ruisfactoren
ruisfactoren
de
oniseer
waarde
d
n
(bronge
gevens
dVi)
64.727
115.887
180.614
28.768
16.182
6.048
129.617
11.442
118.176
-12.000
-11.125
-23.125
-5.000
-4.000
-3.000
-11.125
-1.000
-10.125
52.727
104.762
157.489
23.768
12.182
3.048
118.492
10.442
108.051
Aantal vhe's
81.726
200
81.926
Bedrijfslasten per vhe (gewogen)
Bedrijfslasten per vhe exclusief leefbaarheidsuitgaven (gewogen)
1.586,0
1.446,0
Geharmoniseerde waarden
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.446,3 #DIV/0!
1.318,9
#DIV/0!
#DIV/0!