Transcript Бюджетное планирование и оценка эффективности
Slide 1
Бюджетное планирование и
оценка эффективности
Автор: Рокфорд Ланг
(Rockford Lang)
aпрель 2008 г.
Slide 2
Новый взгляд на
государственное управление
•
•
•
«… идеально выполненная процедура
остается пустой тратой времени и денег,
если не дает желаемых результатов»
«Если не заниматься измерением
полученных результатов, то невозможно
будет отличить победу от поражения»
«То, что можно измерить, можно сделать»
Slide 3
Закон об ответственности
правительства за результаты
работы (Government
Accountability Act)
Критерии
БИЗНЕС-ПЛАН
Цели
Желаемые результаты
ИЗМЕРЕНИЕ
ЭФФЕКТИВНОСТИ
ОТЧЕТНОСТЬ О
РЕЗУЛЬТАТАХ
Slide 4
Элементы бизнес-плана
• Указание долгосрочной перспективы и
конечных целей.
• Основные практические задачи и
направления работы.
• Критерии оценки эффективности и
желаемые результаты.
• Согласованность бизнес-планов
Правительства и Министерства.
• Связь между финансовыми данными и
Slide 5
Составление бизнес-плана
Даются ответы на 4 основных вопроса:
• Каково настоящее положение дел?
• Каким мы хотим видеть положение
дел в будущем?
• Как мы можем этого добиться?
• Каковы критерии измерения наших
достижений на пути к заявленной
цели?
Slide 6
Метод комплексного планирования
Измерение и оценка
результатов
Применение
стратегий
Изучение существующего
положения (сканирование
окружения)
Составление
бизнес-плана
Планирование
бюджетной
политики
Оценка
рисков
Slide 7
Циклы
планирования
и отчетности
Подготовка к следующему году
Телевизионное
обращение премьерминистра к стране
Кабинет/партактив
подписывает Проект
бюджета (Cabinet/Caucus
Sign-off GBP)
Текущий год
Отчетность за
предыдущий год
Тронная речь
Кабинет утверждает поправки в
Проект
Отчет за третий
квартал
Отчет за 2-й
квартал
Проект бюджета вынесен на
рассмотрение Парламента
Заседание бюджетной комиссии
(Committee of Supply)
Принятие бюджета
Выработка основных
направлений работы
правительства
Годовой отчет
министерства
«Сканирование окружения»*
(E-Scan)
Закрытое заседание
правительства (Cabinet
Caucus Retreat)
Отчет за 1-й квартал
Годовой отчет
правительства
Установление
бюджетных параметров
*систематический сбор и анализ информации о внешних факторах
Slide 8
Новые базовые принципы
отчетности
• Бизнес-план и план бюджета на 3 года.
• Консолидированные бюджеты, бизнеспланы и финансовые отчеты.
• Квартальные финансовые отчеты.
• Отчеты о деятельности за год.
Slide 9
Сфера ответственности
министра
Особенности бизнес-плана:
• Готовится под руководством министра
• Соответствует законодательству и
принципам политики правительства
• Учитывает все существенные факты
• Ответственность министра за
конкретные результаты работы
Slide 10
Критерии оценки эффективности работы
правительства провинции Альберта
Состояние здоровья жителей
провинции (по собственной
их оценке)
Меры,
принимаемые на
уровне правительства
Меры, принимаемые
на уровне министерства
Меры, принимаемые на уровне
менеджмента самих учреждений
Доступность услуг
здравоохранения
Время
ожидания
(получения
конкретных
медицинских
услуг)
Slide 11
Используемые критерии оценки
Ресурсы
Вводимые
факторы
- Финансовые средства
- Количество служащих
на полной рабочей
ставке
- Число занятых
- Число отработанных
часов
Процессы
Деятельность и ее
эффективность
Стоимость дорожныхработ (на 1 км. дорог)
Производительностьтруда (число единиц
продукции за 1 час)
-
Услуги
Конкретные
результаты
Изменения в
жизни
граждан
Конечные результаты
- Уровень преступности
- Кредитный рейтинг
деятельности
провинции
Число рассмотренных
- Продолжительность
обращений
Число направленных по жизни граждан
вызову бригад быстрого - Число рабочих мест в
экспортных отраслях
реагирования
Число произведенных
Основные меры,
арестов
принимаемые на
уровне правительства
Меры, принимаемые на уровне
профильного министерства
Меры, принимаемые на уровне менеджмента конкретных учреждений
Slide 12
Примерная матрица итогов
Вводимые
факторы
Деятельность (и
эффективность)
Конкретные
результаты
деятельности
Полученные
результаты
Конечная цель
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Затраты на полицейские операции
Численный состав сил полиции
Профессиональная подготовка
Набор кадров в полицию
Количество часов патрулирования
Количество произведенных арестов
Снижение уровня преступности
Степень удовлетворенности людей
Безопасные условия жизни
Slide 13
Связка: «стратегия – бюджеты»
Вводимый фактор:
Бюджет – 7,6 млрд
Конечная цель политики:
Здоровье жителей Альберты
Критерий оценки усилий:
Продолжительность жизни
Промежуточные результаты:
Что имеем на выходе:
• Рост рождаемости
• Антиалкогольные программы
• Здоровый образ жизни
• Число диабетиков, получающих
информацию о наличии в аптеках
необходимых им лекарств
• Качество медицинских услуг
• Доступность услуг врачей и
наличие мест в больницах
• Программы борьбы с курением
Slide 14
Увязка планов
Документ,
формулирующий
конечную цель
правительства
Стратегический
план на 20 лет
3-летний план правительства
Материалы
исследования
текущего
положения
(«Сканирование
окружения»)
Межведомственные
инициативы
3-летний план министерства
Планы текущей
работы
Бюджетный
план
Контракты высшего руководства
Slide 15
Элементы бизнес-плана
• Указание перспективы и конечной цели.
• Согласованность бизнес-планов правительства и
министерства.
• Проблемы, наиболее важные возможности и
стратегические приоритеты.
• Основные профильные направления работы,
практические задачи и стратегии
• Критерии оценки эффективности предпринятых
действий и полученных результатов.
• Связь между финансовыми данными и данными
нефинансового характера.
• Информация бюджетного характера.
Slide 16
Затраты на выполнение поставленных правительством целей
Затраты в разбивке по целям*
(в млн. долларов)
2002-03 2003-04 2004-05 2004-05 2005-06 2006-07 2008-07
действительные бюджетные прогнозируемые по смете целевые целевые
Цель 1 Здоровье жителей провинции Альберты
Цель 2 Готовность жителей провинции Альберты
постоянно поднимать свой профессиональный уровень и
трудиться
6 917 7 651 7 649 8 407
6 354
5 461 5 766 5 887
657 708 709
742
1 583 1 647 1 735
1 815
Цель 3 Предоставление поддержки молодежи и детям
8 672 8 910
6 439 6 508
765 784
Альберты, необходимой для максимального развития их потенциала
Цель 4 Самодостаточность жителей Альберты ....
Цель 11 Жителям Альберты будут предоставлены
возможности участвовать в общественной и культурной
жизни. Они смогут пользоваться историческими
ресурсами провинции, ее парками и национальными парками
Общая сумма расходов
231
280
1 833 1 830
276
20 529 20 800 22 011
22 649
23 138 23 394
*Распределение затрат в разбивке по целям взято из Таблицы затратных статей по их назначению
Налогово-бюджетного плана
Капитальный план
(в млн. долларов)
Цель 12 ** В Альберте будет создана эффективная и надежная
инфраструктура, которая будет находится в собственности
государства и им же обслуживаться
**
2005-06 2006-07 2008-07
по смете целевые целевые
2 393
2 223 1 842
Общие за 3-летний
период
6 458
Общий объем капитала, полученного правительством провинции или предоставляющим его прямую поддержку. Сюда также входят
гранты на капитальное развитие (Цели 1-11), затраты по капиталу органов власти провинции, стоимость проектов, получающих
финансирование из альтернативных источников. Не входят амортизационные расходы и стоимость финансирования.
Slide 17
Сферы влияния
Промежуточные
результаты
На
выходе
Продукты
и услуги
Прямой
контроль
Изменения в
поведении
людей
Прямое
влияние
Конечные
результаты
Рецессия в
экономике
Вооруженные
Перемены на
конфликты
стратегическом
уровне
Природные
катастрофы
Косвенное
влияние
Slide 18
Решение текущих проблем
• Выработка стратегического подхода.
• Разработка и внедрение стандартов
планирования.
• Состыковка финансовых данных и
данных нефинансового характера.
• Вовлечение общественных сил.
Slide 19
Перемены зависят
от усилий конкретных людей
Сами по себе критерии оценки не повысят
эффективность работы правительства. Для
этого нужны усилия людей, ответственных за
принятие решений. Наличие таких критериев
помогает людям принимать верные решения.
Источник: Paul Epstein, Using Performance Measures in Local Government
(New York: Van Nostrand Reinhold Co., 1984), p. 205.
Slide 20
Бюджетное планирование и
оценка эффективности
Автор: Рокфорд Ланг
(Rockford Lang)
aпрель 2008 г.
Slide 2
Новый взгляд на
государственное управление
•
•
•
«… идеально выполненная процедура
остается пустой тратой времени и денег,
если не дает желаемых результатов»
«Если не заниматься измерением
полученных результатов, то невозможно
будет отличить победу от поражения»
«То, что можно измерить, можно сделать»
Slide 3
Закон об ответственности
правительства за результаты
работы (Government
Accountability Act)
Критерии
БИЗНЕС-ПЛАН
Цели
Желаемые результаты
ИЗМЕРЕНИЕ
ЭФФЕКТИВНОСТИ
ОТЧЕТНОСТЬ О
РЕЗУЛЬТАТАХ
Slide 4
Элементы бизнес-плана
• Указание долгосрочной перспективы и
конечных целей.
• Основные практические задачи и
направления работы.
• Критерии оценки эффективности и
желаемые результаты.
• Согласованность бизнес-планов
Правительства и Министерства.
• Связь между финансовыми данными и
Slide 5
Составление бизнес-плана
Даются ответы на 4 основных вопроса:
• Каково настоящее положение дел?
• Каким мы хотим видеть положение
дел в будущем?
• Как мы можем этого добиться?
• Каковы критерии измерения наших
достижений на пути к заявленной
цели?
Slide 6
Метод комплексного планирования
Измерение и оценка
результатов
Применение
стратегий
Изучение существующего
положения (сканирование
окружения)
Составление
бизнес-плана
Планирование
бюджетной
политики
Оценка
рисков
Slide 7
Циклы
планирования
и отчетности
Подготовка к следующему году
Телевизионное
обращение премьерминистра к стране
Кабинет/партактив
подписывает Проект
бюджета (Cabinet/Caucus
Sign-off GBP)
Текущий год
Отчетность за
предыдущий год
Тронная речь
Кабинет утверждает поправки в
Проект
Отчет за третий
квартал
Отчет за 2-й
квартал
Проект бюджета вынесен на
рассмотрение Парламента
Заседание бюджетной комиссии
(Committee of Supply)
Принятие бюджета
Выработка основных
направлений работы
правительства
Годовой отчет
министерства
«Сканирование окружения»*
(E-Scan)
Закрытое заседание
правительства (Cabinet
Caucus Retreat)
Отчет за 1-й квартал
Годовой отчет
правительства
Установление
бюджетных параметров
*систематический сбор и анализ информации о внешних факторах
Slide 8
Новые базовые принципы
отчетности
• Бизнес-план и план бюджета на 3 года.
• Консолидированные бюджеты, бизнеспланы и финансовые отчеты.
• Квартальные финансовые отчеты.
• Отчеты о деятельности за год.
Slide 9
Сфера ответственности
министра
Особенности бизнес-плана:
• Готовится под руководством министра
• Соответствует законодательству и
принципам политики правительства
• Учитывает все существенные факты
• Ответственность министра за
конкретные результаты работы
Slide 10
Критерии оценки эффективности работы
правительства провинции Альберта
Состояние здоровья жителей
провинции (по собственной
их оценке)
Меры,
принимаемые на
уровне правительства
Меры, принимаемые
на уровне министерства
Меры, принимаемые на уровне
менеджмента самих учреждений
Доступность услуг
здравоохранения
Время
ожидания
(получения
конкретных
медицинских
услуг)
Slide 11
Используемые критерии оценки
Ресурсы
Вводимые
факторы
- Финансовые средства
- Количество служащих
на полной рабочей
ставке
- Число занятых
- Число отработанных
часов
Процессы
Деятельность и ее
эффективность
Стоимость дорожныхработ (на 1 км. дорог)
Производительностьтруда (число единиц
продукции за 1 час)
-
Услуги
Конкретные
результаты
Изменения в
жизни
граждан
Конечные результаты
- Уровень преступности
- Кредитный рейтинг
деятельности
провинции
Число рассмотренных
- Продолжительность
обращений
Число направленных по жизни граждан
вызову бригад быстрого - Число рабочих мест в
экспортных отраслях
реагирования
Число произведенных
Основные меры,
арестов
принимаемые на
уровне правительства
Меры, принимаемые на уровне
профильного министерства
Меры, принимаемые на уровне менеджмента конкретных учреждений
Slide 12
Примерная матрица итогов
Вводимые
факторы
Деятельность (и
эффективность)
Конкретные
результаты
деятельности
Полученные
результаты
Конечная цель
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Затраты на полицейские операции
Численный состав сил полиции
Профессиональная подготовка
Набор кадров в полицию
Количество часов патрулирования
Количество произведенных арестов
Снижение уровня преступности
Степень удовлетворенности людей
Безопасные условия жизни
Slide 13
Связка: «стратегия – бюджеты»
Вводимый фактор:
Бюджет – 7,6 млрд
Конечная цель политики:
Здоровье жителей Альберты
Критерий оценки усилий:
Продолжительность жизни
Промежуточные результаты:
Что имеем на выходе:
• Рост рождаемости
• Антиалкогольные программы
• Здоровый образ жизни
• Число диабетиков, получающих
информацию о наличии в аптеках
необходимых им лекарств
• Качество медицинских услуг
• Доступность услуг врачей и
наличие мест в больницах
• Программы борьбы с курением
Slide 14
Увязка планов
Документ,
формулирующий
конечную цель
правительства
Стратегический
план на 20 лет
3-летний план правительства
Материалы
исследования
текущего
положения
(«Сканирование
окружения»)
Межведомственные
инициативы
3-летний план министерства
Планы текущей
работы
Бюджетный
план
Контракты высшего руководства
Slide 15
Элементы бизнес-плана
• Указание перспективы и конечной цели.
• Согласованность бизнес-планов правительства и
министерства.
• Проблемы, наиболее важные возможности и
стратегические приоритеты.
• Основные профильные направления работы,
практические задачи и стратегии
• Критерии оценки эффективности предпринятых
действий и полученных результатов.
• Связь между финансовыми данными и данными
нефинансового характера.
• Информация бюджетного характера.
Slide 16
Затраты на выполнение поставленных правительством целей
Затраты в разбивке по целям*
(в млн. долларов)
2002-03 2003-04 2004-05 2004-05 2005-06 2006-07 2008-07
действительные бюджетные прогнозируемые по смете целевые целевые
Цель 1 Здоровье жителей провинции Альберты
Цель 2 Готовность жителей провинции Альберты
постоянно поднимать свой профессиональный уровень и
трудиться
6 917 7 651 7 649 8 407
6 354
5 461 5 766 5 887
657 708 709
742
1 583 1 647 1 735
1 815
Цель 3 Предоставление поддержки молодежи и детям
8 672 8 910
6 439 6 508
765 784
Альберты, необходимой для максимального развития их потенциала
Цель 4 Самодостаточность жителей Альберты ....
Цель 11 Жителям Альберты будут предоставлены
возможности участвовать в общественной и культурной
жизни. Они смогут пользоваться историческими
ресурсами провинции, ее парками и национальными парками
Общая сумма расходов
231
280
1 833 1 830
276
20 529 20 800 22 011
22 649
23 138 23 394
*Распределение затрат в разбивке по целям взято из Таблицы затратных статей по их назначению
Налогово-бюджетного плана
Капитальный план
(в млн. долларов)
Цель 12 ** В Альберте будет создана эффективная и надежная
инфраструктура, которая будет находится в собственности
государства и им же обслуживаться
**
2005-06 2006-07 2008-07
по смете целевые целевые
2 393
2 223 1 842
Общие за 3-летний
период
6 458
Общий объем капитала, полученного правительством провинции или предоставляющим его прямую поддержку. Сюда также входят
гранты на капитальное развитие (Цели 1-11), затраты по капиталу органов власти провинции, стоимость проектов, получающих
финансирование из альтернативных источников. Не входят амортизационные расходы и стоимость финансирования.
Slide 17
Сферы влияния
Промежуточные
результаты
На
выходе
Продукты
и услуги
Прямой
контроль
Изменения в
поведении
людей
Прямое
влияние
Конечные
результаты
Рецессия в
экономике
Вооруженные
Перемены на
конфликты
стратегическом
уровне
Природные
катастрофы
Косвенное
влияние
Slide 18
Решение текущих проблем
• Выработка стратегического подхода.
• Разработка и внедрение стандартов
планирования.
• Состыковка финансовых данных и
данных нефинансового характера.
• Вовлечение общественных сил.
Slide 19
Перемены зависят
от усилий конкретных людей
Сами по себе критерии оценки не повысят
эффективность работы правительства. Для
этого нужны усилия людей, ответственных за
принятие решений. Наличие таких критериев
помогает людям принимать верные решения.
Источник: Paul Epstein, Using Performance Measures in Local Government
(New York: Van Nostrand Reinhold Co., 1984), p. 205.
Slide 20