ООО «Мега-Алко» МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ ООО «Мега-Алко» (ИНН 6672266651, лицензия Б 089783 сроком действия до 03.07.2011) организация, осуществляющая деятельность по закупке, хранению и.
Download ReportTranscript ООО «Мега-Алко» МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ ООО «Мега-Алко» (ИНН 6672266651, лицензия Б 089783 сроком действия до 03.07.2011) организация, осуществляющая деятельность по закупке, хранению и.
Slide 1
ООО «Мега-Алко»
МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ
ООО «Мега-Алко» (ИНН 6672266651, лицензия Б 089783 сроком действия до 03.07.2011) организация, осуществляющая деятельность по закупке, хранению и поставкам алкогольной
продукции. Юридический адрес: г. Екатеринбург, пер. Базовый, 47, Литер «А»
За период осуществления деятельности, действие лицензии ООО «Мега-Алко»
приостанавливалось в период с 21.07.2010г. до 12.08.2010г. К моменту проведения проверки в
адрес организации Росалкогольрегулированием было выдано два предписания (от 15.04.2010г.,
от 24.05.2010г.) об устранении выявленных нарушений
Уральский федеральный округ
2
ПРОВЕРКА ООО «МЕГА-АЛКО» НА СООТВЕТСТВИЕ
ЛИЦЕНЗИОННЫМ ТРЕБОВАНИЯМ
В соответствие с распоряжением руководителя МРУ Росалкогольрегулирования по
Уральскому федеральному округу от 01.02.2011г. проведена проверка организации ООО
«Мега-Алко» по вопросу соблюдения лицензионных требований, предъявляемых к
организациям, осуществляющим деятельность по закупке, хранению и поставкам
алкогольной продукции, по следующим адресам осуществления лицензируемого вида
деятельности:
г. Екатеринбург, пер. Проходной, 1, Литер «Е»
Свердловская область, г. Ирбит, ул. Пролетарская, 77а,
Литер «В», Литер «В1»
Свердловская
ул. Рябова, 12
область,
г.
Каменск-Уральский,
Свердловская область, г. Нижний Тагил, ул. Крупской, 3,
Литер «К»
Свердловская область
3
В ХОДЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ РЕАЛИЗОВАНЫ
КЛЮЧЕВЫЕ ЗАДАЧИ:
1.
2.
3.
•Установление соответствия осуществляемой
деятельности по обороту алкогольной
продукции требованиям действующего
законодательства РФ и условиям,
предусмотренным имеющейся лицензией
•Проверка полноты, своевременности и
правильности оформления документов
•Проверка достоверности данных, указанных
в декларациях
•Определение соответствия используемых
зданий, помещений, реализуемых товаров
обязательным требованиям законодательства
РФ
Составлены акты
проверок
организации №
01-07/34/2 от
03.02.2011г., № 0108/34/3 от
03.02.2011г., № 0107/34/4 от
03.02.2011г., № 0106/34 от
10.02.2011г.
4
ВЫЯВЛЕННЫЕ НАРУШЕНИЯ
В ходе проведения проверки ООО «Мега-Алко» выявлены следующие нарушения:
1. В нарушение ст. 83 Налогового кодекса РФ, обособленное подразделение (г. Ирбит)
не состоит на учете в налоговом органе по месту нахождения;
2. Многочисленные нарушения Технический условий хранения алкогольной
продукции, утвержденных приказом Росалкогольрегулирования от 26 октября 2010 г.
№56н;
3. В нарушение ст. 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ, ООО «Мега-Алко»
осуществляло оборот нелегальной алкогольной продукции, информация о
производстве и маркировке которой (нанесение контрольно-учетной информации)
не зафиксирована в ЕГАИС:
- Водка «Сибирский лед», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО «Александровский пищекомбинат»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Березовые слезы», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Пшеничная», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Компанейская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
- водка «Старорусская», емк. 0,25 л., производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- водка «Легенда Эльбруса», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
5
РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕННОЙ ПРОВЕРКИ В ОТНОШЕНИИ
ООО «МЕГА-АЛКО»
Составлено заключение
№ 01-06/34 от
14.02.2011г. о
возможности вынесения
предписания в адрес
организации и
направлении заявления
в суд на аннулирование
лицензии
14.03.2011г. в адрес ООО
«Мега-Алко» вынесено
предписание на
устранение выявленных
нарушений
16.02.2011г. материалы
проверки переданы в
Министерство внутренних
дел по КабардиноБалкарской республике
Наличие признаков занижения
организациями ООО Винный завод
«Нарткала», ООО «Александровский
пищекомбинат» налоговой базы
при исчислении и уплате акцизов
(признаки состава преступления,
предусмотренного ст. 199 УК РФ)
Направлено письмо в
Управление ФНС России по
Кабардино-Балкарской
республике
6
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
С 03.02.2011г. в отношении ООО «Мега-Алко» проведено административное
расследование по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ:
1.
• Составлены протоколы осмотра №№ 29-Р, 34/2-Р, 34/3-Р, 34Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым произведен осмотр
принадлежащих ООО «Мега-Алко» помещений, территорий и
находящихся там вещей и документов
2.
• Вынесено определение о возбуждении административного дела
и проведении административного расследования № 34-Р/юл от
03.02.2011г.
3.
• Составлены протоколы ареста товаров и иных вещей №№ 29-Р,
34/2-Р, 34/3-Р, 34-Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым был
наложен арест на 187940 бутылок (г. Екатеринбург), 4050
бутылок (г. Нижний Тагил), 3913 бутылок (г. Ирбит), 14355
бутылок (г. Каменск-Уральский)
7
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
4.
• Произведено изъятие проб и образцов, необходимых для проведения
экспертизы, в соответствие с протоколом о взятии проб и образцов от
03.02.2011г.
5.
• Вынесено определение об истребовании сведений из ООО «Мега-Алко» от
14.03.2011г., а именно соответствующих товаросопроводительных документов,
приказа руководителя о наделении полномочиями или о назначении
ответственного за проверку маркировки, а также информации об организации
мероприятий по проверке подлинности ФСМ
6.
7.
• Составлен Акт снятия ареста и возврата образцов от 01.04.2011г. На водку
«Компанейская», емк. 0,25, в количестве 19604 бутылок, т.к. при проведении
проверки через ЕГАИС расхождений не обнаружено
• По итогам проведения административного расследования составлен протокол
об административном правонарушении в отношении ООО «Мега-Алко» от
13.05.2011г. по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ
8
РЕШЕНИЕ СУДА В ОТНОШЕНИИ ООО «МЕГА-АЛКО»
Судья Ленинского районного суда г.
Екатеринбурга Пищулин П. Г. 08.06.2011г.
постановил уничтожить изъятую алкогольную
продукцию в количестве 191264 бутылок по
вступлении постановления в законную силу
Постановление по делу об административном
правонарушении в отношении ООО «МегаАлко» от 08.06.2011г. вступило в законную
силу 01.08.2011г.
9
ИСПОЛНЕНИЕ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ЛЕНИНСКОГО
РАЙОННОГО СУДА Г. ЕКАТЕРИНБУРГА ОТ 08.06.2011Г.
01.08.2011г. постановление по делу об административном правонарушении в
отношении ООО «Мега-Алко» от 08.06.2011г. вступило в законную силу
19.09.2011г. Ленинский районный суд г. Екатеринбурга направил на исполнение в
части уничтожения изъятой алкогольной продукции постановление по делу от
08.06.2011г. в Железнодорожный отдел г. Екатеринбурга ГУ ФССП РФ по Свердловской
области
10
Slide 2
ООО «Мега-Алко»
МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ
ООО «Мега-Алко» (ИНН 6672266651, лицензия Б 089783 сроком действия до 03.07.2011) организация, осуществляющая деятельность по закупке, хранению и поставкам алкогольной
продукции. Юридический адрес: г. Екатеринбург, пер. Базовый, 47, Литер «А»
За период осуществления деятельности, действие лицензии ООО «Мега-Алко»
приостанавливалось в период с 21.07.2010г. до 12.08.2010г. К моменту проведения проверки в
адрес организации Росалкогольрегулированием было выдано два предписания (от 15.04.2010г.,
от 24.05.2010г.) об устранении выявленных нарушений
Уральский федеральный округ
2
ПРОВЕРКА ООО «МЕГА-АЛКО» НА СООТВЕТСТВИЕ
ЛИЦЕНЗИОННЫМ ТРЕБОВАНИЯМ
В соответствие с распоряжением руководителя МРУ Росалкогольрегулирования по
Уральскому федеральному округу от 01.02.2011г. проведена проверка организации ООО
«Мега-Алко» по вопросу соблюдения лицензионных требований, предъявляемых к
организациям, осуществляющим деятельность по закупке, хранению и поставкам
алкогольной продукции, по следующим адресам осуществления лицензируемого вида
деятельности:
г. Екатеринбург, пер. Проходной, 1, Литер «Е»
Свердловская область, г. Ирбит, ул. Пролетарская, 77а,
Литер «В», Литер «В1»
Свердловская
ул. Рябова, 12
область,
г.
Каменск-Уральский,
Свердловская область, г. Нижний Тагил, ул. Крупской, 3,
Литер «К»
Свердловская область
3
В ХОДЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ РЕАЛИЗОВАНЫ
КЛЮЧЕВЫЕ ЗАДАЧИ:
1.
2.
3.
•Установление соответствия осуществляемой
деятельности по обороту алкогольной
продукции требованиям действующего
законодательства РФ и условиям,
предусмотренным имеющейся лицензией
•Проверка полноты, своевременности и
правильности оформления документов
•Проверка достоверности данных, указанных
в декларациях
•Определение соответствия используемых
зданий, помещений, реализуемых товаров
обязательным требованиям законодательства
РФ
Составлены акты
проверок
организации №
01-07/34/2 от
03.02.2011г., № 0108/34/3 от
03.02.2011г., № 0107/34/4 от
03.02.2011г., № 0106/34 от
10.02.2011г.
4
ВЫЯВЛЕННЫЕ НАРУШЕНИЯ
В ходе проведения проверки ООО «Мега-Алко» выявлены следующие нарушения:
1. В нарушение ст. 83 Налогового кодекса РФ, обособленное подразделение (г. Ирбит)
не состоит на учете в налоговом органе по месту нахождения;
2. Многочисленные нарушения Технический условий хранения алкогольной
продукции, утвержденных приказом Росалкогольрегулирования от 26 октября 2010 г.
№56н;
3. В нарушение ст. 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ, ООО «Мега-Алко»
осуществляло оборот нелегальной алкогольной продукции, информация о
производстве и маркировке которой (нанесение контрольно-учетной информации)
не зафиксирована в ЕГАИС:
- Водка «Сибирский лед», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО «Александровский пищекомбинат»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Березовые слезы», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Пшеничная», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Компанейская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
- водка «Старорусская», емк. 0,25 л., производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- водка «Легенда Эльбруса», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
5
РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕННОЙ ПРОВЕРКИ В ОТНОШЕНИИ
ООО «МЕГА-АЛКО»
Составлено заключение
№ 01-06/34 от
14.02.2011г. о
возможности вынесения
предписания в адрес
организации и
направлении заявления
в суд на аннулирование
лицензии
14.03.2011г. в адрес ООО
«Мега-Алко» вынесено
предписание на
устранение выявленных
нарушений
16.02.2011г. материалы
проверки переданы в
Министерство внутренних
дел по КабардиноБалкарской республике
Наличие признаков занижения
организациями ООО Винный завод
«Нарткала», ООО «Александровский
пищекомбинат» налоговой базы
при исчислении и уплате акцизов
(признаки состава преступления,
предусмотренного ст. 199 УК РФ)
Направлено письмо в
Управление ФНС России по
Кабардино-Балкарской
республике
6
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
С 03.02.2011г. в отношении ООО «Мега-Алко» проведено административное
расследование по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ:
1.
• Составлены протоколы осмотра №№ 29-Р, 34/2-Р, 34/3-Р, 34Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым произведен осмотр
принадлежащих ООО «Мега-Алко» помещений, территорий и
находящихся там вещей и документов
2.
• Вынесено определение о возбуждении административного дела
и проведении административного расследования № 34-Р/юл от
03.02.2011г.
3.
• Составлены протоколы ареста товаров и иных вещей №№ 29-Р,
34/2-Р, 34/3-Р, 34-Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым был
наложен арест на 187940 бутылок (г. Екатеринбург), 4050
бутылок (г. Нижний Тагил), 3913 бутылок (г. Ирбит), 14355
бутылок (г. Каменск-Уральский)
7
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
4.
• Произведено изъятие проб и образцов, необходимых для проведения
экспертизы, в соответствие с протоколом о взятии проб и образцов от
03.02.2011г.
5.
• Вынесено определение об истребовании сведений из ООО «Мега-Алко» от
14.03.2011г., а именно соответствующих товаросопроводительных документов,
приказа руководителя о наделении полномочиями или о назначении
ответственного за проверку маркировки, а также информации об организации
мероприятий по проверке подлинности ФСМ
6.
7.
• Составлен Акт снятия ареста и возврата образцов от 01.04.2011г. На водку
«Компанейская», емк. 0,25, в количестве 19604 бутылок, т.к. при проведении
проверки через ЕГАИС расхождений не обнаружено
• По итогам проведения административного расследования составлен протокол
об административном правонарушении в отношении ООО «Мега-Алко» от
13.05.2011г. по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ
8
РЕШЕНИЕ СУДА В ОТНОШЕНИИ ООО «МЕГА-АЛКО»
Судья Ленинского районного суда г.
Екатеринбурга Пищулин П. Г. 08.06.2011г.
постановил уничтожить изъятую алкогольную
продукцию в количестве 191264 бутылок по
вступлении постановления в законную силу
Постановление по делу об административном
правонарушении в отношении ООО «МегаАлко» от 08.06.2011г. вступило в законную
силу 01.08.2011г.
9
ИСПОЛНЕНИЕ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ЛЕНИНСКОГО
РАЙОННОГО СУДА Г. ЕКАТЕРИНБУРГА ОТ 08.06.2011Г.
01.08.2011г. постановление по делу об административном правонарушении в
отношении ООО «Мега-Алко» от 08.06.2011г. вступило в законную силу
19.09.2011г. Ленинский районный суд г. Екатеринбурга направил на исполнение в
части уничтожения изъятой алкогольной продукции постановление по делу от
08.06.2011г. в Железнодорожный отдел г. Екатеринбурга ГУ ФССП РФ по Свердловской
области
10
Slide 3
ООО «Мега-Алко»
МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ
ООО «Мега-Алко» (ИНН 6672266651, лицензия Б 089783 сроком действия до 03.07.2011) организация, осуществляющая деятельность по закупке, хранению и поставкам алкогольной
продукции. Юридический адрес: г. Екатеринбург, пер. Базовый, 47, Литер «А»
За период осуществления деятельности, действие лицензии ООО «Мега-Алко»
приостанавливалось в период с 21.07.2010г. до 12.08.2010г. К моменту проведения проверки в
адрес организации Росалкогольрегулированием было выдано два предписания (от 15.04.2010г.,
от 24.05.2010г.) об устранении выявленных нарушений
Уральский федеральный округ
2
ПРОВЕРКА ООО «МЕГА-АЛКО» НА СООТВЕТСТВИЕ
ЛИЦЕНЗИОННЫМ ТРЕБОВАНИЯМ
В соответствие с распоряжением руководителя МРУ Росалкогольрегулирования по
Уральскому федеральному округу от 01.02.2011г. проведена проверка организации ООО
«Мега-Алко» по вопросу соблюдения лицензионных требований, предъявляемых к
организациям, осуществляющим деятельность по закупке, хранению и поставкам
алкогольной продукции, по следующим адресам осуществления лицензируемого вида
деятельности:
г. Екатеринбург, пер. Проходной, 1, Литер «Е»
Свердловская область, г. Ирбит, ул. Пролетарская, 77а,
Литер «В», Литер «В1»
Свердловская
ул. Рябова, 12
область,
г.
Каменск-Уральский,
Свердловская область, г. Нижний Тагил, ул. Крупской, 3,
Литер «К»
Свердловская область
3
В ХОДЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ РЕАЛИЗОВАНЫ
КЛЮЧЕВЫЕ ЗАДАЧИ:
1.
2.
3.
•Установление соответствия осуществляемой
деятельности по обороту алкогольной
продукции требованиям действующего
законодательства РФ и условиям,
предусмотренным имеющейся лицензией
•Проверка полноты, своевременности и
правильности оформления документов
•Проверка достоверности данных, указанных
в декларациях
•Определение соответствия используемых
зданий, помещений, реализуемых товаров
обязательным требованиям законодательства
РФ
Составлены акты
проверок
организации №
01-07/34/2 от
03.02.2011г., № 0108/34/3 от
03.02.2011г., № 0107/34/4 от
03.02.2011г., № 0106/34 от
10.02.2011г.
4
ВЫЯВЛЕННЫЕ НАРУШЕНИЯ
В ходе проведения проверки ООО «Мега-Алко» выявлены следующие нарушения:
1. В нарушение ст. 83 Налогового кодекса РФ, обособленное подразделение (г. Ирбит)
не состоит на учете в налоговом органе по месту нахождения;
2. Многочисленные нарушения Технический условий хранения алкогольной
продукции, утвержденных приказом Росалкогольрегулирования от 26 октября 2010 г.
№56н;
3. В нарушение ст. 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ, ООО «Мега-Алко»
осуществляло оборот нелегальной алкогольной продукции, информация о
производстве и маркировке которой (нанесение контрольно-учетной информации)
не зафиксирована в ЕГАИС:
- Водка «Сибирский лед», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО «Александровский пищекомбинат»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Березовые слезы», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Пшеничная», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Компанейская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
- водка «Старорусская», емк. 0,25 л., производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- водка «Легенда Эльбруса», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
5
РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕННОЙ ПРОВЕРКИ В ОТНОШЕНИИ
ООО «МЕГА-АЛКО»
Составлено заключение
№ 01-06/34 от
14.02.2011г. о
возможности вынесения
предписания в адрес
организации и
направлении заявления
в суд на аннулирование
лицензии
14.03.2011г. в адрес ООО
«Мега-Алко» вынесено
предписание на
устранение выявленных
нарушений
16.02.2011г. материалы
проверки переданы в
Министерство внутренних
дел по КабардиноБалкарской республике
Наличие признаков занижения
организациями ООО Винный завод
«Нарткала», ООО «Александровский
пищекомбинат» налоговой базы
при исчислении и уплате акцизов
(признаки состава преступления,
предусмотренного ст. 199 УК РФ)
Направлено письмо в
Управление ФНС России по
Кабардино-Балкарской
республике
6
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
С 03.02.2011г. в отношении ООО «Мега-Алко» проведено административное
расследование по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ:
1.
• Составлены протоколы осмотра №№ 29-Р, 34/2-Р, 34/3-Р, 34Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым произведен осмотр
принадлежащих ООО «Мега-Алко» помещений, территорий и
находящихся там вещей и документов
2.
• Вынесено определение о возбуждении административного дела
и проведении административного расследования № 34-Р/юл от
03.02.2011г.
3.
• Составлены протоколы ареста товаров и иных вещей №№ 29-Р,
34/2-Р, 34/3-Р, 34-Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым был
наложен арест на 187940 бутылок (г. Екатеринбург), 4050
бутылок (г. Нижний Тагил), 3913 бутылок (г. Ирбит), 14355
бутылок (г. Каменск-Уральский)
7
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
4.
• Произведено изъятие проб и образцов, необходимых для проведения
экспертизы, в соответствие с протоколом о взятии проб и образцов от
03.02.2011г.
5.
• Вынесено определение об истребовании сведений из ООО «Мега-Алко» от
14.03.2011г., а именно соответствующих товаросопроводительных документов,
приказа руководителя о наделении полномочиями или о назначении
ответственного за проверку маркировки, а также информации об организации
мероприятий по проверке подлинности ФСМ
6.
7.
• Составлен Акт снятия ареста и возврата образцов от 01.04.2011г. На водку
«Компанейская», емк. 0,25, в количестве 19604 бутылок, т.к. при проведении
проверки через ЕГАИС расхождений не обнаружено
• По итогам проведения административного расследования составлен протокол
об административном правонарушении в отношении ООО «Мега-Алко» от
13.05.2011г. по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ
8
РЕШЕНИЕ СУДА В ОТНОШЕНИИ ООО «МЕГА-АЛКО»
Судья Ленинского районного суда г.
Екатеринбурга Пищулин П. Г. 08.06.2011г.
постановил уничтожить изъятую алкогольную
продукцию в количестве 191264 бутылок по
вступлении постановления в законную силу
Постановление по делу об административном
правонарушении в отношении ООО «МегаАлко» от 08.06.2011г. вступило в законную
силу 01.08.2011г.
9
ИСПОЛНЕНИЕ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ЛЕНИНСКОГО
РАЙОННОГО СУДА Г. ЕКАТЕРИНБУРГА ОТ 08.06.2011Г.
01.08.2011г. постановление по делу об административном правонарушении в
отношении ООО «Мега-Алко» от 08.06.2011г. вступило в законную силу
19.09.2011г. Ленинский районный суд г. Екатеринбурга направил на исполнение в
части уничтожения изъятой алкогольной продукции постановление по делу от
08.06.2011г. в Железнодорожный отдел г. Екатеринбурга ГУ ФССП РФ по Свердловской
области
10
Slide 4
ООО «Мега-Алко»
МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ
ООО «Мега-Алко» (ИНН 6672266651, лицензия Б 089783 сроком действия до 03.07.2011) организация, осуществляющая деятельность по закупке, хранению и поставкам алкогольной
продукции. Юридический адрес: г. Екатеринбург, пер. Базовый, 47, Литер «А»
За период осуществления деятельности, действие лицензии ООО «Мега-Алко»
приостанавливалось в период с 21.07.2010г. до 12.08.2010г. К моменту проведения проверки в
адрес организации Росалкогольрегулированием было выдано два предписания (от 15.04.2010г.,
от 24.05.2010г.) об устранении выявленных нарушений
Уральский федеральный округ
2
ПРОВЕРКА ООО «МЕГА-АЛКО» НА СООТВЕТСТВИЕ
ЛИЦЕНЗИОННЫМ ТРЕБОВАНИЯМ
В соответствие с распоряжением руководителя МРУ Росалкогольрегулирования по
Уральскому федеральному округу от 01.02.2011г. проведена проверка организации ООО
«Мега-Алко» по вопросу соблюдения лицензионных требований, предъявляемых к
организациям, осуществляющим деятельность по закупке, хранению и поставкам
алкогольной продукции, по следующим адресам осуществления лицензируемого вида
деятельности:
г. Екатеринбург, пер. Проходной, 1, Литер «Е»
Свердловская область, г. Ирбит, ул. Пролетарская, 77а,
Литер «В», Литер «В1»
Свердловская
ул. Рябова, 12
область,
г.
Каменск-Уральский,
Свердловская область, г. Нижний Тагил, ул. Крупской, 3,
Литер «К»
Свердловская область
3
В ХОДЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ РЕАЛИЗОВАНЫ
КЛЮЧЕВЫЕ ЗАДАЧИ:
1.
2.
3.
•Установление соответствия осуществляемой
деятельности по обороту алкогольной
продукции требованиям действующего
законодательства РФ и условиям,
предусмотренным имеющейся лицензией
•Проверка полноты, своевременности и
правильности оформления документов
•Проверка достоверности данных, указанных
в декларациях
•Определение соответствия используемых
зданий, помещений, реализуемых товаров
обязательным требованиям законодательства
РФ
Составлены акты
проверок
организации №
01-07/34/2 от
03.02.2011г., № 0108/34/3 от
03.02.2011г., № 0107/34/4 от
03.02.2011г., № 0106/34 от
10.02.2011г.
4
ВЫЯВЛЕННЫЕ НАРУШЕНИЯ
В ходе проведения проверки ООО «Мега-Алко» выявлены следующие нарушения:
1. В нарушение ст. 83 Налогового кодекса РФ, обособленное подразделение (г. Ирбит)
не состоит на учете в налоговом органе по месту нахождения;
2. Многочисленные нарушения Технический условий хранения алкогольной
продукции, утвержденных приказом Росалкогольрегулирования от 26 октября 2010 г.
№56н;
3. В нарушение ст. 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ, ООО «Мега-Алко»
осуществляло оборот нелегальной алкогольной продукции, информация о
производстве и маркировке которой (нанесение контрольно-учетной информации)
не зафиксирована в ЕГАИС:
- Водка «Сибирский лед», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО «Александровский пищекомбинат»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Березовые слезы», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Пшеничная», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Компанейская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
- водка «Старорусская», емк. 0,25 л., производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- водка «Легенда Эльбруса», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
5
РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕННОЙ ПРОВЕРКИ В ОТНОШЕНИИ
ООО «МЕГА-АЛКО»
Составлено заключение
№ 01-06/34 от
14.02.2011г. о
возможности вынесения
предписания в адрес
организации и
направлении заявления
в суд на аннулирование
лицензии
14.03.2011г. в адрес ООО
«Мега-Алко» вынесено
предписание на
устранение выявленных
нарушений
16.02.2011г. материалы
проверки переданы в
Министерство внутренних
дел по КабардиноБалкарской республике
Наличие признаков занижения
организациями ООО Винный завод
«Нарткала», ООО «Александровский
пищекомбинат» налоговой базы
при исчислении и уплате акцизов
(признаки состава преступления,
предусмотренного ст. 199 УК РФ)
Направлено письмо в
Управление ФНС России по
Кабардино-Балкарской
республике
6
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
С 03.02.2011г. в отношении ООО «Мега-Алко» проведено административное
расследование по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ:
1.
• Составлены протоколы осмотра №№ 29-Р, 34/2-Р, 34/3-Р, 34Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым произведен осмотр
принадлежащих ООО «Мега-Алко» помещений, территорий и
находящихся там вещей и документов
2.
• Вынесено определение о возбуждении административного дела
и проведении административного расследования № 34-Р/юл от
03.02.2011г.
3.
• Составлены протоколы ареста товаров и иных вещей №№ 29-Р,
34/2-Р, 34/3-Р, 34-Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым был
наложен арест на 187940 бутылок (г. Екатеринбург), 4050
бутылок (г. Нижний Тагил), 3913 бутылок (г. Ирбит), 14355
бутылок (г. Каменск-Уральский)
7
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
4.
• Произведено изъятие проб и образцов, необходимых для проведения
экспертизы, в соответствие с протоколом о взятии проб и образцов от
03.02.2011г.
5.
• Вынесено определение об истребовании сведений из ООО «Мега-Алко» от
14.03.2011г., а именно соответствующих товаросопроводительных документов,
приказа руководителя о наделении полномочиями или о назначении
ответственного за проверку маркировки, а также информации об организации
мероприятий по проверке подлинности ФСМ
6.
7.
• Составлен Акт снятия ареста и возврата образцов от 01.04.2011г. На водку
«Компанейская», емк. 0,25, в количестве 19604 бутылок, т.к. при проведении
проверки через ЕГАИС расхождений не обнаружено
• По итогам проведения административного расследования составлен протокол
об административном правонарушении в отношении ООО «Мега-Алко» от
13.05.2011г. по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ
8
РЕШЕНИЕ СУДА В ОТНОШЕНИИ ООО «МЕГА-АЛКО»
Судья Ленинского районного суда г.
Екатеринбурга Пищулин П. Г. 08.06.2011г.
постановил уничтожить изъятую алкогольную
продукцию в количестве 191264 бутылок по
вступлении постановления в законную силу
Постановление по делу об административном
правонарушении в отношении ООО «МегаАлко» от 08.06.2011г. вступило в законную
силу 01.08.2011г.
9
ИСПОЛНЕНИЕ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ЛЕНИНСКОГО
РАЙОННОГО СУДА Г. ЕКАТЕРИНБУРГА ОТ 08.06.2011Г.
01.08.2011г. постановление по делу об административном правонарушении в
отношении ООО «Мега-Алко» от 08.06.2011г. вступило в законную силу
19.09.2011г. Ленинский районный суд г. Екатеринбурга направил на исполнение в
части уничтожения изъятой алкогольной продукции постановление по делу от
08.06.2011г. в Железнодорожный отдел г. Екатеринбурга ГУ ФССП РФ по Свердловской
области
10
Slide 5
ООО «Мега-Алко»
МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ
ООО «Мега-Алко» (ИНН 6672266651, лицензия Б 089783 сроком действия до 03.07.2011) организация, осуществляющая деятельность по закупке, хранению и поставкам алкогольной
продукции. Юридический адрес: г. Екатеринбург, пер. Базовый, 47, Литер «А»
За период осуществления деятельности, действие лицензии ООО «Мега-Алко»
приостанавливалось в период с 21.07.2010г. до 12.08.2010г. К моменту проведения проверки в
адрес организации Росалкогольрегулированием было выдано два предписания (от 15.04.2010г.,
от 24.05.2010г.) об устранении выявленных нарушений
Уральский федеральный округ
2
ПРОВЕРКА ООО «МЕГА-АЛКО» НА СООТВЕТСТВИЕ
ЛИЦЕНЗИОННЫМ ТРЕБОВАНИЯМ
В соответствие с распоряжением руководителя МРУ Росалкогольрегулирования по
Уральскому федеральному округу от 01.02.2011г. проведена проверка организации ООО
«Мега-Алко» по вопросу соблюдения лицензионных требований, предъявляемых к
организациям, осуществляющим деятельность по закупке, хранению и поставкам
алкогольной продукции, по следующим адресам осуществления лицензируемого вида
деятельности:
г. Екатеринбург, пер. Проходной, 1, Литер «Е»
Свердловская область, г. Ирбит, ул. Пролетарская, 77а,
Литер «В», Литер «В1»
Свердловская
ул. Рябова, 12
область,
г.
Каменск-Уральский,
Свердловская область, г. Нижний Тагил, ул. Крупской, 3,
Литер «К»
Свердловская область
3
В ХОДЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ РЕАЛИЗОВАНЫ
КЛЮЧЕВЫЕ ЗАДАЧИ:
1.
2.
3.
•Установление соответствия осуществляемой
деятельности по обороту алкогольной
продукции требованиям действующего
законодательства РФ и условиям,
предусмотренным имеющейся лицензией
•Проверка полноты, своевременности и
правильности оформления документов
•Проверка достоверности данных, указанных
в декларациях
•Определение соответствия используемых
зданий, помещений, реализуемых товаров
обязательным требованиям законодательства
РФ
Составлены акты
проверок
организации №
01-07/34/2 от
03.02.2011г., № 0108/34/3 от
03.02.2011г., № 0107/34/4 от
03.02.2011г., № 0106/34 от
10.02.2011г.
4
ВЫЯВЛЕННЫЕ НАРУШЕНИЯ
В ходе проведения проверки ООО «Мега-Алко» выявлены следующие нарушения:
1. В нарушение ст. 83 Налогового кодекса РФ, обособленное подразделение (г. Ирбит)
не состоит на учете в налоговом органе по месту нахождения;
2. Многочисленные нарушения Технический условий хранения алкогольной
продукции, утвержденных приказом Росалкогольрегулирования от 26 октября 2010 г.
№56н;
3. В нарушение ст. 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ, ООО «Мега-Алко»
осуществляло оборот нелегальной алкогольной продукции, информация о
производстве и маркировке которой (нанесение контрольно-учетной информации)
не зафиксирована в ЕГАИС:
- Водка «Сибирский лед», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО «Александровский пищекомбинат»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Березовые слезы», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Пшеничная», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Компанейская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
- водка «Старорусская», емк. 0,25 л., производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- водка «Легенда Эльбруса», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
5
РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕННОЙ ПРОВЕРКИ В ОТНОШЕНИИ
ООО «МЕГА-АЛКО»
Составлено заключение
№ 01-06/34 от
14.02.2011г. о
возможности вынесения
предписания в адрес
организации и
направлении заявления
в суд на аннулирование
лицензии
14.03.2011г. в адрес ООО
«Мега-Алко» вынесено
предписание на
устранение выявленных
нарушений
16.02.2011г. материалы
проверки переданы в
Министерство внутренних
дел по КабардиноБалкарской республике
Наличие признаков занижения
организациями ООО Винный завод
«Нарткала», ООО «Александровский
пищекомбинат» налоговой базы
при исчислении и уплате акцизов
(признаки состава преступления,
предусмотренного ст. 199 УК РФ)
Направлено письмо в
Управление ФНС России по
Кабардино-Балкарской
республике
6
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
С 03.02.2011г. в отношении ООО «Мега-Алко» проведено административное
расследование по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ:
1.
• Составлены протоколы осмотра №№ 29-Р, 34/2-Р, 34/3-Р, 34Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым произведен осмотр
принадлежащих ООО «Мега-Алко» помещений, территорий и
находящихся там вещей и документов
2.
• Вынесено определение о возбуждении административного дела
и проведении административного расследования № 34-Р/юл от
03.02.2011г.
3.
• Составлены протоколы ареста товаров и иных вещей №№ 29-Р,
34/2-Р, 34/3-Р, 34-Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым был
наложен арест на 187940 бутылок (г. Екатеринбург), 4050
бутылок (г. Нижний Тагил), 3913 бутылок (г. Ирбит), 14355
бутылок (г. Каменск-Уральский)
7
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
4.
• Произведено изъятие проб и образцов, необходимых для проведения
экспертизы, в соответствие с протоколом о взятии проб и образцов от
03.02.2011г.
5.
• Вынесено определение об истребовании сведений из ООО «Мега-Алко» от
14.03.2011г., а именно соответствующих товаросопроводительных документов,
приказа руководителя о наделении полномочиями или о назначении
ответственного за проверку маркировки, а также информации об организации
мероприятий по проверке подлинности ФСМ
6.
7.
• Составлен Акт снятия ареста и возврата образцов от 01.04.2011г. На водку
«Компанейская», емк. 0,25, в количестве 19604 бутылок, т.к. при проведении
проверки через ЕГАИС расхождений не обнаружено
• По итогам проведения административного расследования составлен протокол
об административном правонарушении в отношении ООО «Мега-Алко» от
13.05.2011г. по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ
8
РЕШЕНИЕ СУДА В ОТНОШЕНИИ ООО «МЕГА-АЛКО»
Судья Ленинского районного суда г.
Екатеринбурга Пищулин П. Г. 08.06.2011г.
постановил уничтожить изъятую алкогольную
продукцию в количестве 191264 бутылок по
вступлении постановления в законную силу
Постановление по делу об административном
правонарушении в отношении ООО «МегаАлко» от 08.06.2011г. вступило в законную
силу 01.08.2011г.
9
ИСПОЛНЕНИЕ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ЛЕНИНСКОГО
РАЙОННОГО СУДА Г. ЕКАТЕРИНБУРГА ОТ 08.06.2011Г.
01.08.2011г. постановление по делу об административном правонарушении в
отношении ООО «Мега-Алко» от 08.06.2011г. вступило в законную силу
19.09.2011г. Ленинский районный суд г. Екатеринбурга направил на исполнение в
части уничтожения изъятой алкогольной продукции постановление по делу от
08.06.2011г. в Железнодорожный отдел г. Екатеринбурга ГУ ФССП РФ по Свердловской
области
10
Slide 6
ООО «Мега-Алко»
МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ
ООО «Мега-Алко» (ИНН 6672266651, лицензия Б 089783 сроком действия до 03.07.2011) организация, осуществляющая деятельность по закупке, хранению и поставкам алкогольной
продукции. Юридический адрес: г. Екатеринбург, пер. Базовый, 47, Литер «А»
За период осуществления деятельности, действие лицензии ООО «Мега-Алко»
приостанавливалось в период с 21.07.2010г. до 12.08.2010г. К моменту проведения проверки в
адрес организации Росалкогольрегулированием было выдано два предписания (от 15.04.2010г.,
от 24.05.2010г.) об устранении выявленных нарушений
Уральский федеральный округ
2
ПРОВЕРКА ООО «МЕГА-АЛКО» НА СООТВЕТСТВИЕ
ЛИЦЕНЗИОННЫМ ТРЕБОВАНИЯМ
В соответствие с распоряжением руководителя МРУ Росалкогольрегулирования по
Уральскому федеральному округу от 01.02.2011г. проведена проверка организации ООО
«Мега-Алко» по вопросу соблюдения лицензионных требований, предъявляемых к
организациям, осуществляющим деятельность по закупке, хранению и поставкам
алкогольной продукции, по следующим адресам осуществления лицензируемого вида
деятельности:
г. Екатеринбург, пер. Проходной, 1, Литер «Е»
Свердловская область, г. Ирбит, ул. Пролетарская, 77а,
Литер «В», Литер «В1»
Свердловская
ул. Рябова, 12
область,
г.
Каменск-Уральский,
Свердловская область, г. Нижний Тагил, ул. Крупской, 3,
Литер «К»
Свердловская область
3
В ХОДЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ РЕАЛИЗОВАНЫ
КЛЮЧЕВЫЕ ЗАДАЧИ:
1.
2.
3.
•Установление соответствия осуществляемой
деятельности по обороту алкогольной
продукции требованиям действующего
законодательства РФ и условиям,
предусмотренным имеющейся лицензией
•Проверка полноты, своевременности и
правильности оформления документов
•Проверка достоверности данных, указанных
в декларациях
•Определение соответствия используемых
зданий, помещений, реализуемых товаров
обязательным требованиям законодательства
РФ
Составлены акты
проверок
организации №
01-07/34/2 от
03.02.2011г., № 0108/34/3 от
03.02.2011г., № 0107/34/4 от
03.02.2011г., № 0106/34 от
10.02.2011г.
4
ВЫЯВЛЕННЫЕ НАРУШЕНИЯ
В ходе проведения проверки ООО «Мега-Алко» выявлены следующие нарушения:
1. В нарушение ст. 83 Налогового кодекса РФ, обособленное подразделение (г. Ирбит)
не состоит на учете в налоговом органе по месту нахождения;
2. Многочисленные нарушения Технический условий хранения алкогольной
продукции, утвержденных приказом Росалкогольрегулирования от 26 октября 2010 г.
№56н;
3. В нарушение ст. 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ, ООО «Мега-Алко»
осуществляло оборот нелегальной алкогольной продукции, информация о
производстве и маркировке которой (нанесение контрольно-учетной информации)
не зафиксирована в ЕГАИС:
- Водка «Сибирский лед», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО «Александровский пищекомбинат»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Березовые слезы», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Пшеничная», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Компанейская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
- водка «Старорусская», емк. 0,25 л., производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- водка «Легенда Эльбруса», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
5
РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕННОЙ ПРОВЕРКИ В ОТНОШЕНИИ
ООО «МЕГА-АЛКО»
Составлено заключение
№ 01-06/34 от
14.02.2011г. о
возможности вынесения
предписания в адрес
организации и
направлении заявления
в суд на аннулирование
лицензии
14.03.2011г. в адрес ООО
«Мега-Алко» вынесено
предписание на
устранение выявленных
нарушений
16.02.2011г. материалы
проверки переданы в
Министерство внутренних
дел по КабардиноБалкарской республике
Наличие признаков занижения
организациями ООО Винный завод
«Нарткала», ООО «Александровский
пищекомбинат» налоговой базы
при исчислении и уплате акцизов
(признаки состава преступления,
предусмотренного ст. 199 УК РФ)
Направлено письмо в
Управление ФНС России по
Кабардино-Балкарской
республике
6
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
С 03.02.2011г. в отношении ООО «Мега-Алко» проведено административное
расследование по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ:
1.
• Составлены протоколы осмотра №№ 29-Р, 34/2-Р, 34/3-Р, 34Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым произведен осмотр
принадлежащих ООО «Мега-Алко» помещений, территорий и
находящихся там вещей и документов
2.
• Вынесено определение о возбуждении административного дела
и проведении административного расследования № 34-Р/юл от
03.02.2011г.
3.
• Составлены протоколы ареста товаров и иных вещей №№ 29-Р,
34/2-Р, 34/3-Р, 34-Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым был
наложен арест на 187940 бутылок (г. Екатеринбург), 4050
бутылок (г. Нижний Тагил), 3913 бутылок (г. Ирбит), 14355
бутылок (г. Каменск-Уральский)
7
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
4.
• Произведено изъятие проб и образцов, необходимых для проведения
экспертизы, в соответствие с протоколом о взятии проб и образцов от
03.02.2011г.
5.
• Вынесено определение об истребовании сведений из ООО «Мега-Алко» от
14.03.2011г., а именно соответствующих товаросопроводительных документов,
приказа руководителя о наделении полномочиями или о назначении
ответственного за проверку маркировки, а также информации об организации
мероприятий по проверке подлинности ФСМ
6.
7.
• Составлен Акт снятия ареста и возврата образцов от 01.04.2011г. На водку
«Компанейская», емк. 0,25, в количестве 19604 бутылок, т.к. при проведении
проверки через ЕГАИС расхождений не обнаружено
• По итогам проведения административного расследования составлен протокол
об административном правонарушении в отношении ООО «Мега-Алко» от
13.05.2011г. по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ
8
РЕШЕНИЕ СУДА В ОТНОШЕНИИ ООО «МЕГА-АЛКО»
Судья Ленинского районного суда г.
Екатеринбурга Пищулин П. Г. 08.06.2011г.
постановил уничтожить изъятую алкогольную
продукцию в количестве 191264 бутылок по
вступлении постановления в законную силу
Постановление по делу об административном
правонарушении в отношении ООО «МегаАлко» от 08.06.2011г. вступило в законную
силу 01.08.2011г.
9
ИСПОЛНЕНИЕ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ЛЕНИНСКОГО
РАЙОННОГО СУДА Г. ЕКАТЕРИНБУРГА ОТ 08.06.2011Г.
01.08.2011г. постановление по делу об административном правонарушении в
отношении ООО «Мега-Алко» от 08.06.2011г. вступило в законную силу
19.09.2011г. Ленинский районный суд г. Екатеринбурга направил на исполнение в
части уничтожения изъятой алкогольной продукции постановление по делу от
08.06.2011г. в Железнодорожный отдел г. Екатеринбурга ГУ ФССП РФ по Свердловской
области
10
Slide 7
ООО «Мега-Алко»
МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ
ООО «Мега-Алко» (ИНН 6672266651, лицензия Б 089783 сроком действия до 03.07.2011) организация, осуществляющая деятельность по закупке, хранению и поставкам алкогольной
продукции. Юридический адрес: г. Екатеринбург, пер. Базовый, 47, Литер «А»
За период осуществления деятельности, действие лицензии ООО «Мега-Алко»
приостанавливалось в период с 21.07.2010г. до 12.08.2010г. К моменту проведения проверки в
адрес организации Росалкогольрегулированием было выдано два предписания (от 15.04.2010г.,
от 24.05.2010г.) об устранении выявленных нарушений
Уральский федеральный округ
2
ПРОВЕРКА ООО «МЕГА-АЛКО» НА СООТВЕТСТВИЕ
ЛИЦЕНЗИОННЫМ ТРЕБОВАНИЯМ
В соответствие с распоряжением руководителя МРУ Росалкогольрегулирования по
Уральскому федеральному округу от 01.02.2011г. проведена проверка организации ООО
«Мега-Алко» по вопросу соблюдения лицензионных требований, предъявляемых к
организациям, осуществляющим деятельность по закупке, хранению и поставкам
алкогольной продукции, по следующим адресам осуществления лицензируемого вида
деятельности:
г. Екатеринбург, пер. Проходной, 1, Литер «Е»
Свердловская область, г. Ирбит, ул. Пролетарская, 77а,
Литер «В», Литер «В1»
Свердловская
ул. Рябова, 12
область,
г.
Каменск-Уральский,
Свердловская область, г. Нижний Тагил, ул. Крупской, 3,
Литер «К»
Свердловская область
3
В ХОДЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ РЕАЛИЗОВАНЫ
КЛЮЧЕВЫЕ ЗАДАЧИ:
1.
2.
3.
•Установление соответствия осуществляемой
деятельности по обороту алкогольной
продукции требованиям действующего
законодательства РФ и условиям,
предусмотренным имеющейся лицензией
•Проверка полноты, своевременности и
правильности оформления документов
•Проверка достоверности данных, указанных
в декларациях
•Определение соответствия используемых
зданий, помещений, реализуемых товаров
обязательным требованиям законодательства
РФ
Составлены акты
проверок
организации №
01-07/34/2 от
03.02.2011г., № 0108/34/3 от
03.02.2011г., № 0107/34/4 от
03.02.2011г., № 0106/34 от
10.02.2011г.
4
ВЫЯВЛЕННЫЕ НАРУШЕНИЯ
В ходе проведения проверки ООО «Мега-Алко» выявлены следующие нарушения:
1. В нарушение ст. 83 Налогового кодекса РФ, обособленное подразделение (г. Ирбит)
не состоит на учете в налоговом органе по месту нахождения;
2. Многочисленные нарушения Технический условий хранения алкогольной
продукции, утвержденных приказом Росалкогольрегулирования от 26 октября 2010 г.
№56н;
3. В нарушение ст. 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ, ООО «Мега-Алко»
осуществляло оборот нелегальной алкогольной продукции, информация о
производстве и маркировке которой (нанесение контрольно-учетной информации)
не зафиксирована в ЕГАИС:
- Водка «Сибирский лед», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО «Александровский пищекомбинат»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Березовые слезы», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Пшеничная», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Компанейская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
- водка «Старорусская», емк. 0,25 л., производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- водка «Легенда Эльбруса», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
5
РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕННОЙ ПРОВЕРКИ В ОТНОШЕНИИ
ООО «МЕГА-АЛКО»
Составлено заключение
№ 01-06/34 от
14.02.2011г. о
возможности вынесения
предписания в адрес
организации и
направлении заявления
в суд на аннулирование
лицензии
14.03.2011г. в адрес ООО
«Мега-Алко» вынесено
предписание на
устранение выявленных
нарушений
16.02.2011г. материалы
проверки переданы в
Министерство внутренних
дел по КабардиноБалкарской республике
Наличие признаков занижения
организациями ООО Винный завод
«Нарткала», ООО «Александровский
пищекомбинат» налоговой базы
при исчислении и уплате акцизов
(признаки состава преступления,
предусмотренного ст. 199 УК РФ)
Направлено письмо в
Управление ФНС России по
Кабардино-Балкарской
республике
6
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
С 03.02.2011г. в отношении ООО «Мега-Алко» проведено административное
расследование по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ:
1.
• Составлены протоколы осмотра №№ 29-Р, 34/2-Р, 34/3-Р, 34Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым произведен осмотр
принадлежащих ООО «Мега-Алко» помещений, территорий и
находящихся там вещей и документов
2.
• Вынесено определение о возбуждении административного дела
и проведении административного расследования № 34-Р/юл от
03.02.2011г.
3.
• Составлены протоколы ареста товаров и иных вещей №№ 29-Р,
34/2-Р, 34/3-Р, 34-Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым был
наложен арест на 187940 бутылок (г. Екатеринбург), 4050
бутылок (г. Нижний Тагил), 3913 бутылок (г. Ирбит), 14355
бутылок (г. Каменск-Уральский)
7
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
4.
• Произведено изъятие проб и образцов, необходимых для проведения
экспертизы, в соответствие с протоколом о взятии проб и образцов от
03.02.2011г.
5.
• Вынесено определение об истребовании сведений из ООО «Мега-Алко» от
14.03.2011г., а именно соответствующих товаросопроводительных документов,
приказа руководителя о наделении полномочиями или о назначении
ответственного за проверку маркировки, а также информации об организации
мероприятий по проверке подлинности ФСМ
6.
7.
• Составлен Акт снятия ареста и возврата образцов от 01.04.2011г. На водку
«Компанейская», емк. 0,25, в количестве 19604 бутылок, т.к. при проведении
проверки через ЕГАИС расхождений не обнаружено
• По итогам проведения административного расследования составлен протокол
об административном правонарушении в отношении ООО «Мега-Алко» от
13.05.2011г. по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ
8
РЕШЕНИЕ СУДА В ОТНОШЕНИИ ООО «МЕГА-АЛКО»
Судья Ленинского районного суда г.
Екатеринбурга Пищулин П. Г. 08.06.2011г.
постановил уничтожить изъятую алкогольную
продукцию в количестве 191264 бутылок по
вступлении постановления в законную силу
Постановление по делу об административном
правонарушении в отношении ООО «МегаАлко» от 08.06.2011г. вступило в законную
силу 01.08.2011г.
9
ИСПОЛНЕНИЕ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ЛЕНИНСКОГО
РАЙОННОГО СУДА Г. ЕКАТЕРИНБУРГА ОТ 08.06.2011Г.
01.08.2011г. постановление по делу об административном правонарушении в
отношении ООО «Мега-Алко» от 08.06.2011г. вступило в законную силу
19.09.2011г. Ленинский районный суд г. Екатеринбурга направил на исполнение в
части уничтожения изъятой алкогольной продукции постановление по делу от
08.06.2011г. в Железнодорожный отдел г. Екатеринбурга ГУ ФССП РФ по Свердловской
области
10
Slide 8
ООО «Мега-Алко»
МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ
ООО «Мега-Алко» (ИНН 6672266651, лицензия Б 089783 сроком действия до 03.07.2011) организация, осуществляющая деятельность по закупке, хранению и поставкам алкогольной
продукции. Юридический адрес: г. Екатеринбург, пер. Базовый, 47, Литер «А»
За период осуществления деятельности, действие лицензии ООО «Мега-Алко»
приостанавливалось в период с 21.07.2010г. до 12.08.2010г. К моменту проведения проверки в
адрес организации Росалкогольрегулированием было выдано два предписания (от 15.04.2010г.,
от 24.05.2010г.) об устранении выявленных нарушений
Уральский федеральный округ
2
ПРОВЕРКА ООО «МЕГА-АЛКО» НА СООТВЕТСТВИЕ
ЛИЦЕНЗИОННЫМ ТРЕБОВАНИЯМ
В соответствие с распоряжением руководителя МРУ Росалкогольрегулирования по
Уральскому федеральному округу от 01.02.2011г. проведена проверка организации ООО
«Мега-Алко» по вопросу соблюдения лицензионных требований, предъявляемых к
организациям, осуществляющим деятельность по закупке, хранению и поставкам
алкогольной продукции, по следующим адресам осуществления лицензируемого вида
деятельности:
г. Екатеринбург, пер. Проходной, 1, Литер «Е»
Свердловская область, г. Ирбит, ул. Пролетарская, 77а,
Литер «В», Литер «В1»
Свердловская
ул. Рябова, 12
область,
г.
Каменск-Уральский,
Свердловская область, г. Нижний Тагил, ул. Крупской, 3,
Литер «К»
Свердловская область
3
В ХОДЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ РЕАЛИЗОВАНЫ
КЛЮЧЕВЫЕ ЗАДАЧИ:
1.
2.
3.
•Установление соответствия осуществляемой
деятельности по обороту алкогольной
продукции требованиям действующего
законодательства РФ и условиям,
предусмотренным имеющейся лицензией
•Проверка полноты, своевременности и
правильности оформления документов
•Проверка достоверности данных, указанных
в декларациях
•Определение соответствия используемых
зданий, помещений, реализуемых товаров
обязательным требованиям законодательства
РФ
Составлены акты
проверок
организации №
01-07/34/2 от
03.02.2011г., № 0108/34/3 от
03.02.2011г., № 0107/34/4 от
03.02.2011г., № 0106/34 от
10.02.2011г.
4
ВЫЯВЛЕННЫЕ НАРУШЕНИЯ
В ходе проведения проверки ООО «Мега-Алко» выявлены следующие нарушения:
1. В нарушение ст. 83 Налогового кодекса РФ, обособленное подразделение (г. Ирбит)
не состоит на учете в налоговом органе по месту нахождения;
2. Многочисленные нарушения Технический условий хранения алкогольной
продукции, утвержденных приказом Росалкогольрегулирования от 26 октября 2010 г.
№56н;
3. В нарушение ст. 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ, ООО «Мега-Алко»
осуществляло оборот нелегальной алкогольной продукции, информация о
производстве и маркировке которой (нанесение контрольно-учетной информации)
не зафиксирована в ЕГАИС:
- Водка «Сибирский лед», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО «Александровский пищекомбинат»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Березовые слезы», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Пшеничная», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Компанейская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
- водка «Старорусская», емк. 0,25 л., производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- водка «Легенда Эльбруса», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
5
РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕННОЙ ПРОВЕРКИ В ОТНОШЕНИИ
ООО «МЕГА-АЛКО»
Составлено заключение
№ 01-06/34 от
14.02.2011г. о
возможности вынесения
предписания в адрес
организации и
направлении заявления
в суд на аннулирование
лицензии
14.03.2011г. в адрес ООО
«Мега-Алко» вынесено
предписание на
устранение выявленных
нарушений
16.02.2011г. материалы
проверки переданы в
Министерство внутренних
дел по КабардиноБалкарской республике
Наличие признаков занижения
организациями ООО Винный завод
«Нарткала», ООО «Александровский
пищекомбинат» налоговой базы
при исчислении и уплате акцизов
(признаки состава преступления,
предусмотренного ст. 199 УК РФ)
Направлено письмо в
Управление ФНС России по
Кабардино-Балкарской
республике
6
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
С 03.02.2011г. в отношении ООО «Мега-Алко» проведено административное
расследование по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ:
1.
• Составлены протоколы осмотра №№ 29-Р, 34/2-Р, 34/3-Р, 34Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым произведен осмотр
принадлежащих ООО «Мега-Алко» помещений, территорий и
находящихся там вещей и документов
2.
• Вынесено определение о возбуждении административного дела
и проведении административного расследования № 34-Р/юл от
03.02.2011г.
3.
• Составлены протоколы ареста товаров и иных вещей №№ 29-Р,
34/2-Р, 34/3-Р, 34-Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым был
наложен арест на 187940 бутылок (г. Екатеринбург), 4050
бутылок (г. Нижний Тагил), 3913 бутылок (г. Ирбит), 14355
бутылок (г. Каменск-Уральский)
7
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
4.
• Произведено изъятие проб и образцов, необходимых для проведения
экспертизы, в соответствие с протоколом о взятии проб и образцов от
03.02.2011г.
5.
• Вынесено определение об истребовании сведений из ООО «Мега-Алко» от
14.03.2011г., а именно соответствующих товаросопроводительных документов,
приказа руководителя о наделении полномочиями или о назначении
ответственного за проверку маркировки, а также информации об организации
мероприятий по проверке подлинности ФСМ
6.
7.
• Составлен Акт снятия ареста и возврата образцов от 01.04.2011г. На водку
«Компанейская», емк. 0,25, в количестве 19604 бутылок, т.к. при проведении
проверки через ЕГАИС расхождений не обнаружено
• По итогам проведения административного расследования составлен протокол
об административном правонарушении в отношении ООО «Мега-Алко» от
13.05.2011г. по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ
8
РЕШЕНИЕ СУДА В ОТНОШЕНИИ ООО «МЕГА-АЛКО»
Судья Ленинского районного суда г.
Екатеринбурга Пищулин П. Г. 08.06.2011г.
постановил уничтожить изъятую алкогольную
продукцию в количестве 191264 бутылок по
вступлении постановления в законную силу
Постановление по делу об административном
правонарушении в отношении ООО «МегаАлко» от 08.06.2011г. вступило в законную
силу 01.08.2011г.
9
ИСПОЛНЕНИЕ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ЛЕНИНСКОГО
РАЙОННОГО СУДА Г. ЕКАТЕРИНБУРГА ОТ 08.06.2011Г.
01.08.2011г. постановление по делу об административном правонарушении в
отношении ООО «Мега-Алко» от 08.06.2011г. вступило в законную силу
19.09.2011г. Ленинский районный суд г. Екатеринбурга направил на исполнение в
части уничтожения изъятой алкогольной продукции постановление по делу от
08.06.2011г. в Железнодорожный отдел г. Екатеринбурга ГУ ФССП РФ по Свердловской
области
10
Slide 9
ООО «Мега-Алко»
МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ
ООО «Мега-Алко» (ИНН 6672266651, лицензия Б 089783 сроком действия до 03.07.2011) организация, осуществляющая деятельность по закупке, хранению и поставкам алкогольной
продукции. Юридический адрес: г. Екатеринбург, пер. Базовый, 47, Литер «А»
За период осуществления деятельности, действие лицензии ООО «Мега-Алко»
приостанавливалось в период с 21.07.2010г. до 12.08.2010г. К моменту проведения проверки в
адрес организации Росалкогольрегулированием было выдано два предписания (от 15.04.2010г.,
от 24.05.2010г.) об устранении выявленных нарушений
Уральский федеральный округ
2
ПРОВЕРКА ООО «МЕГА-АЛКО» НА СООТВЕТСТВИЕ
ЛИЦЕНЗИОННЫМ ТРЕБОВАНИЯМ
В соответствие с распоряжением руководителя МРУ Росалкогольрегулирования по
Уральскому федеральному округу от 01.02.2011г. проведена проверка организации ООО
«Мега-Алко» по вопросу соблюдения лицензионных требований, предъявляемых к
организациям, осуществляющим деятельность по закупке, хранению и поставкам
алкогольной продукции, по следующим адресам осуществления лицензируемого вида
деятельности:
г. Екатеринбург, пер. Проходной, 1, Литер «Е»
Свердловская область, г. Ирбит, ул. Пролетарская, 77а,
Литер «В», Литер «В1»
Свердловская
ул. Рябова, 12
область,
г.
Каменск-Уральский,
Свердловская область, г. Нижний Тагил, ул. Крупской, 3,
Литер «К»
Свердловская область
3
В ХОДЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ РЕАЛИЗОВАНЫ
КЛЮЧЕВЫЕ ЗАДАЧИ:
1.
2.
3.
•Установление соответствия осуществляемой
деятельности по обороту алкогольной
продукции требованиям действующего
законодательства РФ и условиям,
предусмотренным имеющейся лицензией
•Проверка полноты, своевременности и
правильности оформления документов
•Проверка достоверности данных, указанных
в декларациях
•Определение соответствия используемых
зданий, помещений, реализуемых товаров
обязательным требованиям законодательства
РФ
Составлены акты
проверок
организации №
01-07/34/2 от
03.02.2011г., № 0108/34/3 от
03.02.2011г., № 0107/34/4 от
03.02.2011г., № 0106/34 от
10.02.2011г.
4
ВЫЯВЛЕННЫЕ НАРУШЕНИЯ
В ходе проведения проверки ООО «Мега-Алко» выявлены следующие нарушения:
1. В нарушение ст. 83 Налогового кодекса РФ, обособленное подразделение (г. Ирбит)
не состоит на учете в налоговом органе по месту нахождения;
2. Многочисленные нарушения Технический условий хранения алкогольной
продукции, утвержденных приказом Росалкогольрегулирования от 26 октября 2010 г.
№56н;
3. В нарушение ст. 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ, ООО «Мега-Алко»
осуществляло оборот нелегальной алкогольной продукции, информация о
производстве и маркировке которой (нанесение контрольно-учетной информации)
не зафиксирована в ЕГАИС:
- Водка «Сибирский лед», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО «Александровский пищекомбинат»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Березовые слезы», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Пшеничная», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Компанейская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
- водка «Старорусская», емк. 0,25 л., производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- водка «Легенда Эльбруса», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
5
РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕННОЙ ПРОВЕРКИ В ОТНОШЕНИИ
ООО «МЕГА-АЛКО»
Составлено заключение
№ 01-06/34 от
14.02.2011г. о
возможности вынесения
предписания в адрес
организации и
направлении заявления
в суд на аннулирование
лицензии
14.03.2011г. в адрес ООО
«Мега-Алко» вынесено
предписание на
устранение выявленных
нарушений
16.02.2011г. материалы
проверки переданы в
Министерство внутренних
дел по КабардиноБалкарской республике
Наличие признаков занижения
организациями ООО Винный завод
«Нарткала», ООО «Александровский
пищекомбинат» налоговой базы
при исчислении и уплате акцизов
(признаки состава преступления,
предусмотренного ст. 199 УК РФ)
Направлено письмо в
Управление ФНС России по
Кабардино-Балкарской
республике
6
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
С 03.02.2011г. в отношении ООО «Мега-Алко» проведено административное
расследование по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ:
1.
• Составлены протоколы осмотра №№ 29-Р, 34/2-Р, 34/3-Р, 34Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым произведен осмотр
принадлежащих ООО «Мега-Алко» помещений, территорий и
находящихся там вещей и документов
2.
• Вынесено определение о возбуждении административного дела
и проведении административного расследования № 34-Р/юл от
03.02.2011г.
3.
• Составлены протоколы ареста товаров и иных вещей №№ 29-Р,
34/2-Р, 34/3-Р, 34-Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым был
наложен арест на 187940 бутылок (г. Екатеринбург), 4050
бутылок (г. Нижний Тагил), 3913 бутылок (г. Ирбит), 14355
бутылок (г. Каменск-Уральский)
7
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
4.
• Произведено изъятие проб и образцов, необходимых для проведения
экспертизы, в соответствие с протоколом о взятии проб и образцов от
03.02.2011г.
5.
• Вынесено определение об истребовании сведений из ООО «Мега-Алко» от
14.03.2011г., а именно соответствующих товаросопроводительных документов,
приказа руководителя о наделении полномочиями или о назначении
ответственного за проверку маркировки, а также информации об организации
мероприятий по проверке подлинности ФСМ
6.
7.
• Составлен Акт снятия ареста и возврата образцов от 01.04.2011г. На водку
«Компанейская», емк. 0,25, в количестве 19604 бутылок, т.к. при проведении
проверки через ЕГАИС расхождений не обнаружено
• По итогам проведения административного расследования составлен протокол
об административном правонарушении в отношении ООО «Мега-Алко» от
13.05.2011г. по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ
8
РЕШЕНИЕ СУДА В ОТНОШЕНИИ ООО «МЕГА-АЛКО»
Судья Ленинского районного суда г.
Екатеринбурга Пищулин П. Г. 08.06.2011г.
постановил уничтожить изъятую алкогольную
продукцию в количестве 191264 бутылок по
вступлении постановления в законную силу
Постановление по делу об административном
правонарушении в отношении ООО «МегаАлко» от 08.06.2011г. вступило в законную
силу 01.08.2011г.
9
ИСПОЛНЕНИЕ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ЛЕНИНСКОГО
РАЙОННОГО СУДА Г. ЕКАТЕРИНБУРГА ОТ 08.06.2011Г.
01.08.2011г. постановление по делу об административном правонарушении в
отношении ООО «Мега-Алко» от 08.06.2011г. вступило в законную силу
19.09.2011г. Ленинский районный суд г. Екатеринбурга направил на исполнение в
части уничтожения изъятой алкогольной продукции постановление по делу от
08.06.2011г. в Железнодорожный отдел г. Екатеринбурга ГУ ФССП РФ по Свердловской
области
10
Slide 10
ООО «Мега-Алко»
МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ
ООО «Мега-Алко» (ИНН 6672266651, лицензия Б 089783 сроком действия до 03.07.2011) организация, осуществляющая деятельность по закупке, хранению и поставкам алкогольной
продукции. Юридический адрес: г. Екатеринбург, пер. Базовый, 47, Литер «А»
За период осуществления деятельности, действие лицензии ООО «Мега-Алко»
приостанавливалось в период с 21.07.2010г. до 12.08.2010г. К моменту проведения проверки в
адрес организации Росалкогольрегулированием было выдано два предписания (от 15.04.2010г.,
от 24.05.2010г.) об устранении выявленных нарушений
Уральский федеральный округ
2
ПРОВЕРКА ООО «МЕГА-АЛКО» НА СООТВЕТСТВИЕ
ЛИЦЕНЗИОННЫМ ТРЕБОВАНИЯМ
В соответствие с распоряжением руководителя МРУ Росалкогольрегулирования по
Уральскому федеральному округу от 01.02.2011г. проведена проверка организации ООО
«Мега-Алко» по вопросу соблюдения лицензионных требований, предъявляемых к
организациям, осуществляющим деятельность по закупке, хранению и поставкам
алкогольной продукции, по следующим адресам осуществления лицензируемого вида
деятельности:
г. Екатеринбург, пер. Проходной, 1, Литер «Е»
Свердловская область, г. Ирбит, ул. Пролетарская, 77а,
Литер «В», Литер «В1»
Свердловская
ул. Рябова, 12
область,
г.
Каменск-Уральский,
Свердловская область, г. Нижний Тагил, ул. Крупской, 3,
Литер «К»
Свердловская область
3
В ХОДЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ РЕАЛИЗОВАНЫ
КЛЮЧЕВЫЕ ЗАДАЧИ:
1.
2.
3.
•Установление соответствия осуществляемой
деятельности по обороту алкогольной
продукции требованиям действующего
законодательства РФ и условиям,
предусмотренным имеющейся лицензией
•Проверка полноты, своевременности и
правильности оформления документов
•Проверка достоверности данных, указанных
в декларациях
•Определение соответствия используемых
зданий, помещений, реализуемых товаров
обязательным требованиям законодательства
РФ
Составлены акты
проверок
организации №
01-07/34/2 от
03.02.2011г., № 0108/34/3 от
03.02.2011г., № 0107/34/4 от
03.02.2011г., № 0106/34 от
10.02.2011г.
4
ВЫЯВЛЕННЫЕ НАРУШЕНИЯ
В ходе проведения проверки ООО «Мега-Алко» выявлены следующие нарушения:
1. В нарушение ст. 83 Налогового кодекса РФ, обособленное подразделение (г. Ирбит)
не состоит на учете в налоговом органе по месту нахождения;
2. Многочисленные нарушения Технический условий хранения алкогольной
продукции, утвержденных приказом Росалкогольрегулирования от 26 октября 2010 г.
№56н;
3. В нарушение ст. 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ, ООО «Мега-Алко»
осуществляло оборот нелегальной алкогольной продукции, информация о
производстве и маркировке которой (нанесение контрольно-учетной информации)
не зафиксирована в ЕГАИС:
- Водка «Сибирский лед», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО «Александровский пищекомбинат»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Березовые слезы», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Пшеничная», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Компанейская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
- водка «Старорусская», емк. 0,25 л., производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- водка «Легенда Эльбруса», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
5
РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕННОЙ ПРОВЕРКИ В ОТНОШЕНИИ
ООО «МЕГА-АЛКО»
Составлено заключение
№ 01-06/34 от
14.02.2011г. о
возможности вынесения
предписания в адрес
организации и
направлении заявления
в суд на аннулирование
лицензии
14.03.2011г. в адрес ООО
«Мега-Алко» вынесено
предписание на
устранение выявленных
нарушений
16.02.2011г. материалы
проверки переданы в
Министерство внутренних
дел по КабардиноБалкарской республике
Наличие признаков занижения
организациями ООО Винный завод
«Нарткала», ООО «Александровский
пищекомбинат» налоговой базы
при исчислении и уплате акцизов
(признаки состава преступления,
предусмотренного ст. 199 УК РФ)
Направлено письмо в
Управление ФНС России по
Кабардино-Балкарской
республике
6
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
С 03.02.2011г. в отношении ООО «Мега-Алко» проведено административное
расследование по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ:
1.
• Составлены протоколы осмотра №№ 29-Р, 34/2-Р, 34/3-Р, 34Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым произведен осмотр
принадлежащих ООО «Мега-Алко» помещений, территорий и
находящихся там вещей и документов
2.
• Вынесено определение о возбуждении административного дела
и проведении административного расследования № 34-Р/юл от
03.02.2011г.
3.
• Составлены протоколы ареста товаров и иных вещей №№ 29-Р,
34/2-Р, 34/3-Р, 34-Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым был
наложен арест на 187940 бутылок (г. Екатеринбург), 4050
бутылок (г. Нижний Тагил), 3913 бутылок (г. Ирбит), 14355
бутылок (г. Каменск-Уральский)
7
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
4.
• Произведено изъятие проб и образцов, необходимых для проведения
экспертизы, в соответствие с протоколом о взятии проб и образцов от
03.02.2011г.
5.
• Вынесено определение об истребовании сведений из ООО «Мега-Алко» от
14.03.2011г., а именно соответствующих товаросопроводительных документов,
приказа руководителя о наделении полномочиями или о назначении
ответственного за проверку маркировки, а также информации об организации
мероприятий по проверке подлинности ФСМ
6.
7.
• Составлен Акт снятия ареста и возврата образцов от 01.04.2011г. На водку
«Компанейская», емк. 0,25, в количестве 19604 бутылок, т.к. при проведении
проверки через ЕГАИС расхождений не обнаружено
• По итогам проведения административного расследования составлен протокол
об административном правонарушении в отношении ООО «Мега-Алко» от
13.05.2011г. по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ
8
РЕШЕНИЕ СУДА В ОТНОШЕНИИ ООО «МЕГА-АЛКО»
Судья Ленинского районного суда г.
Екатеринбурга Пищулин П. Г. 08.06.2011г.
постановил уничтожить изъятую алкогольную
продукцию в количестве 191264 бутылок по
вступлении постановления в законную силу
Постановление по делу об административном
правонарушении в отношении ООО «МегаАлко» от 08.06.2011г. вступило в законную
силу 01.08.2011г.
9
ИСПОЛНЕНИЕ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ЛЕНИНСКОГО
РАЙОННОГО СУДА Г. ЕКАТЕРИНБУРГА ОТ 08.06.2011Г.
01.08.2011г. постановление по делу об административном правонарушении в
отношении ООО «Мега-Алко» от 08.06.2011г. вступило в законную силу
19.09.2011г. Ленинский районный суд г. Екатеринбурга направил на исполнение в
части уничтожения изъятой алкогольной продукции постановление по делу от
08.06.2011г. в Железнодорожный отдел г. Екатеринбурга ГУ ФССП РФ по Свердловской
области
10
ООО «Мега-Алко»
МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ
ООО «Мега-Алко» (ИНН 6672266651, лицензия Б 089783 сроком действия до 03.07.2011) организация, осуществляющая деятельность по закупке, хранению и поставкам алкогольной
продукции. Юридический адрес: г. Екатеринбург, пер. Базовый, 47, Литер «А»
За период осуществления деятельности, действие лицензии ООО «Мега-Алко»
приостанавливалось в период с 21.07.2010г. до 12.08.2010г. К моменту проведения проверки в
адрес организации Росалкогольрегулированием было выдано два предписания (от 15.04.2010г.,
от 24.05.2010г.) об устранении выявленных нарушений
Уральский федеральный округ
2
ПРОВЕРКА ООО «МЕГА-АЛКО» НА СООТВЕТСТВИЕ
ЛИЦЕНЗИОННЫМ ТРЕБОВАНИЯМ
В соответствие с распоряжением руководителя МРУ Росалкогольрегулирования по
Уральскому федеральному округу от 01.02.2011г. проведена проверка организации ООО
«Мега-Алко» по вопросу соблюдения лицензионных требований, предъявляемых к
организациям, осуществляющим деятельность по закупке, хранению и поставкам
алкогольной продукции, по следующим адресам осуществления лицензируемого вида
деятельности:
г. Екатеринбург, пер. Проходной, 1, Литер «Е»
Свердловская область, г. Ирбит, ул. Пролетарская, 77а,
Литер «В», Литер «В1»
Свердловская
ул. Рябова, 12
область,
г.
Каменск-Уральский,
Свердловская область, г. Нижний Тагил, ул. Крупской, 3,
Литер «К»
Свердловская область
3
В ХОДЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ РЕАЛИЗОВАНЫ
КЛЮЧЕВЫЕ ЗАДАЧИ:
1.
2.
3.
•Установление соответствия осуществляемой
деятельности по обороту алкогольной
продукции требованиям действующего
законодательства РФ и условиям,
предусмотренным имеющейся лицензией
•Проверка полноты, своевременности и
правильности оформления документов
•Проверка достоверности данных, указанных
в декларациях
•Определение соответствия используемых
зданий, помещений, реализуемых товаров
обязательным требованиям законодательства
РФ
Составлены акты
проверок
организации №
01-07/34/2 от
03.02.2011г., № 0108/34/3 от
03.02.2011г., № 0107/34/4 от
03.02.2011г., № 0106/34 от
10.02.2011г.
4
ВЫЯВЛЕННЫЕ НАРУШЕНИЯ
В ходе проведения проверки ООО «Мега-Алко» выявлены следующие нарушения:
1. В нарушение ст. 83 Налогового кодекса РФ, обособленное подразделение (г. Ирбит)
не состоит на учете в налоговом органе по месту нахождения;
2. Многочисленные нарушения Технический условий хранения алкогольной
продукции, утвержденных приказом Росалкогольрегулирования от 26 октября 2010 г.
№56н;
3. В нарушение ст. 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ, ООО «Мега-Алко»
осуществляло оборот нелегальной алкогольной продукции, информация о
производстве и маркировке которой (нанесение контрольно-учетной информации)
не зафиксирована в ЕГАИС:
- Водка «Сибирский лед», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО «Александровский пищекомбинат»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Березовые слезы», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Пшеничная», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Компанейская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
- водка «Старорусская», емк. 0,25 л., производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- водка «Легенда Эльбруса», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
5
РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕННОЙ ПРОВЕРКИ В ОТНОШЕНИИ
ООО «МЕГА-АЛКО»
Составлено заключение
№ 01-06/34 от
14.02.2011г. о
возможности вынесения
предписания в адрес
организации и
направлении заявления
в суд на аннулирование
лицензии
14.03.2011г. в адрес ООО
«Мега-Алко» вынесено
предписание на
устранение выявленных
нарушений
16.02.2011г. материалы
проверки переданы в
Министерство внутренних
дел по КабардиноБалкарской республике
Наличие признаков занижения
организациями ООО Винный завод
«Нарткала», ООО «Александровский
пищекомбинат» налоговой базы
при исчислении и уплате акцизов
(признаки состава преступления,
предусмотренного ст. 199 УК РФ)
Направлено письмо в
Управление ФНС России по
Кабардино-Балкарской
республике
6
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
С 03.02.2011г. в отношении ООО «Мега-Алко» проведено административное
расследование по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ:
1.
• Составлены протоколы осмотра №№ 29-Р, 34/2-Р, 34/3-Р, 34Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым произведен осмотр
принадлежащих ООО «Мега-Алко» помещений, территорий и
находящихся там вещей и документов
2.
• Вынесено определение о возбуждении административного дела
и проведении административного расследования № 34-Р/юл от
03.02.2011г.
3.
• Составлены протоколы ареста товаров и иных вещей №№ 29-Р,
34/2-Р, 34/3-Р, 34-Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым был
наложен арест на 187940 бутылок (г. Екатеринбург), 4050
бутылок (г. Нижний Тагил), 3913 бутылок (г. Ирбит), 14355
бутылок (г. Каменск-Уральский)
7
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
4.
• Произведено изъятие проб и образцов, необходимых для проведения
экспертизы, в соответствие с протоколом о взятии проб и образцов от
03.02.2011г.
5.
• Вынесено определение об истребовании сведений из ООО «Мега-Алко» от
14.03.2011г., а именно соответствующих товаросопроводительных документов,
приказа руководителя о наделении полномочиями или о назначении
ответственного за проверку маркировки, а также информации об организации
мероприятий по проверке подлинности ФСМ
6.
7.
• Составлен Акт снятия ареста и возврата образцов от 01.04.2011г. На водку
«Компанейская», емк. 0,25, в количестве 19604 бутылок, т.к. при проведении
проверки через ЕГАИС расхождений не обнаружено
• По итогам проведения административного расследования составлен протокол
об административном правонарушении в отношении ООО «Мега-Алко» от
13.05.2011г. по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ
8
РЕШЕНИЕ СУДА В ОТНОШЕНИИ ООО «МЕГА-АЛКО»
Судья Ленинского районного суда г.
Екатеринбурга Пищулин П. Г. 08.06.2011г.
постановил уничтожить изъятую алкогольную
продукцию в количестве 191264 бутылок по
вступлении постановления в законную силу
Постановление по делу об административном
правонарушении в отношении ООО «МегаАлко» от 08.06.2011г. вступило в законную
силу 01.08.2011г.
9
ИСПОЛНЕНИЕ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ЛЕНИНСКОГО
РАЙОННОГО СУДА Г. ЕКАТЕРИНБУРГА ОТ 08.06.2011Г.
01.08.2011г. постановление по делу об административном правонарушении в
отношении ООО «Мега-Алко» от 08.06.2011г. вступило в законную силу
19.09.2011г. Ленинский районный суд г. Екатеринбурга направил на исполнение в
части уничтожения изъятой алкогольной продукции постановление по делу от
08.06.2011г. в Железнодорожный отдел г. Екатеринбурга ГУ ФССП РФ по Свердловской
области
10
Slide 2
ООО «Мега-Алко»
МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ
ООО «Мега-Алко» (ИНН 6672266651, лицензия Б 089783 сроком действия до 03.07.2011) организация, осуществляющая деятельность по закупке, хранению и поставкам алкогольной
продукции. Юридический адрес: г. Екатеринбург, пер. Базовый, 47, Литер «А»
За период осуществления деятельности, действие лицензии ООО «Мега-Алко»
приостанавливалось в период с 21.07.2010г. до 12.08.2010г. К моменту проведения проверки в
адрес организации Росалкогольрегулированием было выдано два предписания (от 15.04.2010г.,
от 24.05.2010г.) об устранении выявленных нарушений
Уральский федеральный округ
2
ПРОВЕРКА ООО «МЕГА-АЛКО» НА СООТВЕТСТВИЕ
ЛИЦЕНЗИОННЫМ ТРЕБОВАНИЯМ
В соответствие с распоряжением руководителя МРУ Росалкогольрегулирования по
Уральскому федеральному округу от 01.02.2011г. проведена проверка организации ООО
«Мега-Алко» по вопросу соблюдения лицензионных требований, предъявляемых к
организациям, осуществляющим деятельность по закупке, хранению и поставкам
алкогольной продукции, по следующим адресам осуществления лицензируемого вида
деятельности:
г. Екатеринбург, пер. Проходной, 1, Литер «Е»
Свердловская область, г. Ирбит, ул. Пролетарская, 77а,
Литер «В», Литер «В1»
Свердловская
ул. Рябова, 12
область,
г.
Каменск-Уральский,
Свердловская область, г. Нижний Тагил, ул. Крупской, 3,
Литер «К»
Свердловская область
3
В ХОДЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ РЕАЛИЗОВАНЫ
КЛЮЧЕВЫЕ ЗАДАЧИ:
1.
2.
3.
•Установление соответствия осуществляемой
деятельности по обороту алкогольной
продукции требованиям действующего
законодательства РФ и условиям,
предусмотренным имеющейся лицензией
•Проверка полноты, своевременности и
правильности оформления документов
•Проверка достоверности данных, указанных
в декларациях
•Определение соответствия используемых
зданий, помещений, реализуемых товаров
обязательным требованиям законодательства
РФ
Составлены акты
проверок
организации №
01-07/34/2 от
03.02.2011г., № 0108/34/3 от
03.02.2011г., № 0107/34/4 от
03.02.2011г., № 0106/34 от
10.02.2011г.
4
ВЫЯВЛЕННЫЕ НАРУШЕНИЯ
В ходе проведения проверки ООО «Мега-Алко» выявлены следующие нарушения:
1. В нарушение ст. 83 Налогового кодекса РФ, обособленное подразделение (г. Ирбит)
не состоит на учете в налоговом органе по месту нахождения;
2. Многочисленные нарушения Технический условий хранения алкогольной
продукции, утвержденных приказом Росалкогольрегулирования от 26 октября 2010 г.
№56н;
3. В нарушение ст. 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ, ООО «Мега-Алко»
осуществляло оборот нелегальной алкогольной продукции, информация о
производстве и маркировке которой (нанесение контрольно-учетной информации)
не зафиксирована в ЕГАИС:
- Водка «Сибирский лед», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО «Александровский пищекомбинат»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Березовые слезы», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Пшеничная», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Компанейская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
- водка «Старорусская», емк. 0,25 л., производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- водка «Легенда Эльбруса», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
5
РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕННОЙ ПРОВЕРКИ В ОТНОШЕНИИ
ООО «МЕГА-АЛКО»
Составлено заключение
№ 01-06/34 от
14.02.2011г. о
возможности вынесения
предписания в адрес
организации и
направлении заявления
в суд на аннулирование
лицензии
14.03.2011г. в адрес ООО
«Мега-Алко» вынесено
предписание на
устранение выявленных
нарушений
16.02.2011г. материалы
проверки переданы в
Министерство внутренних
дел по КабардиноБалкарской республике
Наличие признаков занижения
организациями ООО Винный завод
«Нарткала», ООО «Александровский
пищекомбинат» налоговой базы
при исчислении и уплате акцизов
(признаки состава преступления,
предусмотренного ст. 199 УК РФ)
Направлено письмо в
Управление ФНС России по
Кабардино-Балкарской
республике
6
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
С 03.02.2011г. в отношении ООО «Мега-Алко» проведено административное
расследование по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ:
1.
• Составлены протоколы осмотра №№ 29-Р, 34/2-Р, 34/3-Р, 34Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым произведен осмотр
принадлежащих ООО «Мега-Алко» помещений, территорий и
находящихся там вещей и документов
2.
• Вынесено определение о возбуждении административного дела
и проведении административного расследования № 34-Р/юл от
03.02.2011г.
3.
• Составлены протоколы ареста товаров и иных вещей №№ 29-Р,
34/2-Р, 34/3-Р, 34-Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым был
наложен арест на 187940 бутылок (г. Екатеринбург), 4050
бутылок (г. Нижний Тагил), 3913 бутылок (г. Ирбит), 14355
бутылок (г. Каменск-Уральский)
7
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
4.
• Произведено изъятие проб и образцов, необходимых для проведения
экспертизы, в соответствие с протоколом о взятии проб и образцов от
03.02.2011г.
5.
• Вынесено определение об истребовании сведений из ООО «Мега-Алко» от
14.03.2011г., а именно соответствующих товаросопроводительных документов,
приказа руководителя о наделении полномочиями или о назначении
ответственного за проверку маркировки, а также информации об организации
мероприятий по проверке подлинности ФСМ
6.
7.
• Составлен Акт снятия ареста и возврата образцов от 01.04.2011г. На водку
«Компанейская», емк. 0,25, в количестве 19604 бутылок, т.к. при проведении
проверки через ЕГАИС расхождений не обнаружено
• По итогам проведения административного расследования составлен протокол
об административном правонарушении в отношении ООО «Мега-Алко» от
13.05.2011г. по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ
8
РЕШЕНИЕ СУДА В ОТНОШЕНИИ ООО «МЕГА-АЛКО»
Судья Ленинского районного суда г.
Екатеринбурга Пищулин П. Г. 08.06.2011г.
постановил уничтожить изъятую алкогольную
продукцию в количестве 191264 бутылок по
вступлении постановления в законную силу
Постановление по делу об административном
правонарушении в отношении ООО «МегаАлко» от 08.06.2011г. вступило в законную
силу 01.08.2011г.
9
ИСПОЛНЕНИЕ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ЛЕНИНСКОГО
РАЙОННОГО СУДА Г. ЕКАТЕРИНБУРГА ОТ 08.06.2011Г.
01.08.2011г. постановление по делу об административном правонарушении в
отношении ООО «Мега-Алко» от 08.06.2011г. вступило в законную силу
19.09.2011г. Ленинский районный суд г. Екатеринбурга направил на исполнение в
части уничтожения изъятой алкогольной продукции постановление по делу от
08.06.2011г. в Железнодорожный отдел г. Екатеринбурга ГУ ФССП РФ по Свердловской
области
10
Slide 3
ООО «Мега-Алко»
МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ
ООО «Мега-Алко» (ИНН 6672266651, лицензия Б 089783 сроком действия до 03.07.2011) организация, осуществляющая деятельность по закупке, хранению и поставкам алкогольной
продукции. Юридический адрес: г. Екатеринбург, пер. Базовый, 47, Литер «А»
За период осуществления деятельности, действие лицензии ООО «Мега-Алко»
приостанавливалось в период с 21.07.2010г. до 12.08.2010г. К моменту проведения проверки в
адрес организации Росалкогольрегулированием было выдано два предписания (от 15.04.2010г.,
от 24.05.2010г.) об устранении выявленных нарушений
Уральский федеральный округ
2
ПРОВЕРКА ООО «МЕГА-АЛКО» НА СООТВЕТСТВИЕ
ЛИЦЕНЗИОННЫМ ТРЕБОВАНИЯМ
В соответствие с распоряжением руководителя МРУ Росалкогольрегулирования по
Уральскому федеральному округу от 01.02.2011г. проведена проверка организации ООО
«Мега-Алко» по вопросу соблюдения лицензионных требований, предъявляемых к
организациям, осуществляющим деятельность по закупке, хранению и поставкам
алкогольной продукции, по следующим адресам осуществления лицензируемого вида
деятельности:
г. Екатеринбург, пер. Проходной, 1, Литер «Е»
Свердловская область, г. Ирбит, ул. Пролетарская, 77а,
Литер «В», Литер «В1»
Свердловская
ул. Рябова, 12
область,
г.
Каменск-Уральский,
Свердловская область, г. Нижний Тагил, ул. Крупской, 3,
Литер «К»
Свердловская область
3
В ХОДЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ РЕАЛИЗОВАНЫ
КЛЮЧЕВЫЕ ЗАДАЧИ:
1.
2.
3.
•Установление соответствия осуществляемой
деятельности по обороту алкогольной
продукции требованиям действующего
законодательства РФ и условиям,
предусмотренным имеющейся лицензией
•Проверка полноты, своевременности и
правильности оформления документов
•Проверка достоверности данных, указанных
в декларациях
•Определение соответствия используемых
зданий, помещений, реализуемых товаров
обязательным требованиям законодательства
РФ
Составлены акты
проверок
организации №
01-07/34/2 от
03.02.2011г., № 0108/34/3 от
03.02.2011г., № 0107/34/4 от
03.02.2011г., № 0106/34 от
10.02.2011г.
4
ВЫЯВЛЕННЫЕ НАРУШЕНИЯ
В ходе проведения проверки ООО «Мега-Алко» выявлены следующие нарушения:
1. В нарушение ст. 83 Налогового кодекса РФ, обособленное подразделение (г. Ирбит)
не состоит на учете в налоговом органе по месту нахождения;
2. Многочисленные нарушения Технический условий хранения алкогольной
продукции, утвержденных приказом Росалкогольрегулирования от 26 октября 2010 г.
№56н;
3. В нарушение ст. 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ, ООО «Мега-Алко»
осуществляло оборот нелегальной алкогольной продукции, информация о
производстве и маркировке которой (нанесение контрольно-учетной информации)
не зафиксирована в ЕГАИС:
- Водка «Сибирский лед», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО «Александровский пищекомбинат»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Березовые слезы», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Пшеничная», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Компанейская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
- водка «Старорусская», емк. 0,25 л., производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- водка «Легенда Эльбруса», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
5
РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕННОЙ ПРОВЕРКИ В ОТНОШЕНИИ
ООО «МЕГА-АЛКО»
Составлено заключение
№ 01-06/34 от
14.02.2011г. о
возможности вынесения
предписания в адрес
организации и
направлении заявления
в суд на аннулирование
лицензии
14.03.2011г. в адрес ООО
«Мега-Алко» вынесено
предписание на
устранение выявленных
нарушений
16.02.2011г. материалы
проверки переданы в
Министерство внутренних
дел по КабардиноБалкарской республике
Наличие признаков занижения
организациями ООО Винный завод
«Нарткала», ООО «Александровский
пищекомбинат» налоговой базы
при исчислении и уплате акцизов
(признаки состава преступления,
предусмотренного ст. 199 УК РФ)
Направлено письмо в
Управление ФНС России по
Кабардино-Балкарской
республике
6
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
С 03.02.2011г. в отношении ООО «Мега-Алко» проведено административное
расследование по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ:
1.
• Составлены протоколы осмотра №№ 29-Р, 34/2-Р, 34/3-Р, 34Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым произведен осмотр
принадлежащих ООО «Мега-Алко» помещений, территорий и
находящихся там вещей и документов
2.
• Вынесено определение о возбуждении административного дела
и проведении административного расследования № 34-Р/юл от
03.02.2011г.
3.
• Составлены протоколы ареста товаров и иных вещей №№ 29-Р,
34/2-Р, 34/3-Р, 34-Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым был
наложен арест на 187940 бутылок (г. Екатеринбург), 4050
бутылок (г. Нижний Тагил), 3913 бутылок (г. Ирбит), 14355
бутылок (г. Каменск-Уральский)
7
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
4.
• Произведено изъятие проб и образцов, необходимых для проведения
экспертизы, в соответствие с протоколом о взятии проб и образцов от
03.02.2011г.
5.
• Вынесено определение об истребовании сведений из ООО «Мега-Алко» от
14.03.2011г., а именно соответствующих товаросопроводительных документов,
приказа руководителя о наделении полномочиями или о назначении
ответственного за проверку маркировки, а также информации об организации
мероприятий по проверке подлинности ФСМ
6.
7.
• Составлен Акт снятия ареста и возврата образцов от 01.04.2011г. На водку
«Компанейская», емк. 0,25, в количестве 19604 бутылок, т.к. при проведении
проверки через ЕГАИС расхождений не обнаружено
• По итогам проведения административного расследования составлен протокол
об административном правонарушении в отношении ООО «Мега-Алко» от
13.05.2011г. по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ
8
РЕШЕНИЕ СУДА В ОТНОШЕНИИ ООО «МЕГА-АЛКО»
Судья Ленинского районного суда г.
Екатеринбурга Пищулин П. Г. 08.06.2011г.
постановил уничтожить изъятую алкогольную
продукцию в количестве 191264 бутылок по
вступлении постановления в законную силу
Постановление по делу об административном
правонарушении в отношении ООО «МегаАлко» от 08.06.2011г. вступило в законную
силу 01.08.2011г.
9
ИСПОЛНЕНИЕ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ЛЕНИНСКОГО
РАЙОННОГО СУДА Г. ЕКАТЕРИНБУРГА ОТ 08.06.2011Г.
01.08.2011г. постановление по делу об административном правонарушении в
отношении ООО «Мега-Алко» от 08.06.2011г. вступило в законную силу
19.09.2011г. Ленинский районный суд г. Екатеринбурга направил на исполнение в
части уничтожения изъятой алкогольной продукции постановление по делу от
08.06.2011г. в Железнодорожный отдел г. Екатеринбурга ГУ ФССП РФ по Свердловской
области
10
Slide 4
ООО «Мега-Алко»
МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ
ООО «Мега-Алко» (ИНН 6672266651, лицензия Б 089783 сроком действия до 03.07.2011) организация, осуществляющая деятельность по закупке, хранению и поставкам алкогольной
продукции. Юридический адрес: г. Екатеринбург, пер. Базовый, 47, Литер «А»
За период осуществления деятельности, действие лицензии ООО «Мега-Алко»
приостанавливалось в период с 21.07.2010г. до 12.08.2010г. К моменту проведения проверки в
адрес организации Росалкогольрегулированием было выдано два предписания (от 15.04.2010г.,
от 24.05.2010г.) об устранении выявленных нарушений
Уральский федеральный округ
2
ПРОВЕРКА ООО «МЕГА-АЛКО» НА СООТВЕТСТВИЕ
ЛИЦЕНЗИОННЫМ ТРЕБОВАНИЯМ
В соответствие с распоряжением руководителя МРУ Росалкогольрегулирования по
Уральскому федеральному округу от 01.02.2011г. проведена проверка организации ООО
«Мега-Алко» по вопросу соблюдения лицензионных требований, предъявляемых к
организациям, осуществляющим деятельность по закупке, хранению и поставкам
алкогольной продукции, по следующим адресам осуществления лицензируемого вида
деятельности:
г. Екатеринбург, пер. Проходной, 1, Литер «Е»
Свердловская область, г. Ирбит, ул. Пролетарская, 77а,
Литер «В», Литер «В1»
Свердловская
ул. Рябова, 12
область,
г.
Каменск-Уральский,
Свердловская область, г. Нижний Тагил, ул. Крупской, 3,
Литер «К»
Свердловская область
3
В ХОДЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ РЕАЛИЗОВАНЫ
КЛЮЧЕВЫЕ ЗАДАЧИ:
1.
2.
3.
•Установление соответствия осуществляемой
деятельности по обороту алкогольной
продукции требованиям действующего
законодательства РФ и условиям,
предусмотренным имеющейся лицензией
•Проверка полноты, своевременности и
правильности оформления документов
•Проверка достоверности данных, указанных
в декларациях
•Определение соответствия используемых
зданий, помещений, реализуемых товаров
обязательным требованиям законодательства
РФ
Составлены акты
проверок
организации №
01-07/34/2 от
03.02.2011г., № 0108/34/3 от
03.02.2011г., № 0107/34/4 от
03.02.2011г., № 0106/34 от
10.02.2011г.
4
ВЫЯВЛЕННЫЕ НАРУШЕНИЯ
В ходе проведения проверки ООО «Мега-Алко» выявлены следующие нарушения:
1. В нарушение ст. 83 Налогового кодекса РФ, обособленное подразделение (г. Ирбит)
не состоит на учете в налоговом органе по месту нахождения;
2. Многочисленные нарушения Технический условий хранения алкогольной
продукции, утвержденных приказом Росалкогольрегулирования от 26 октября 2010 г.
№56н;
3. В нарушение ст. 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ, ООО «Мега-Алко»
осуществляло оборот нелегальной алкогольной продукции, информация о
производстве и маркировке которой (нанесение контрольно-учетной информации)
не зафиксирована в ЕГАИС:
- Водка «Сибирский лед», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО «Александровский пищекомбинат»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Березовые слезы», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Пшеничная», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Компанейская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
- водка «Старорусская», емк. 0,25 л., производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- водка «Легенда Эльбруса», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
5
РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕННОЙ ПРОВЕРКИ В ОТНОШЕНИИ
ООО «МЕГА-АЛКО»
Составлено заключение
№ 01-06/34 от
14.02.2011г. о
возможности вынесения
предписания в адрес
организации и
направлении заявления
в суд на аннулирование
лицензии
14.03.2011г. в адрес ООО
«Мега-Алко» вынесено
предписание на
устранение выявленных
нарушений
16.02.2011г. материалы
проверки переданы в
Министерство внутренних
дел по КабардиноБалкарской республике
Наличие признаков занижения
организациями ООО Винный завод
«Нарткала», ООО «Александровский
пищекомбинат» налоговой базы
при исчислении и уплате акцизов
(признаки состава преступления,
предусмотренного ст. 199 УК РФ)
Направлено письмо в
Управление ФНС России по
Кабардино-Балкарской
республике
6
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
С 03.02.2011г. в отношении ООО «Мега-Алко» проведено административное
расследование по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ:
1.
• Составлены протоколы осмотра №№ 29-Р, 34/2-Р, 34/3-Р, 34Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым произведен осмотр
принадлежащих ООО «Мега-Алко» помещений, территорий и
находящихся там вещей и документов
2.
• Вынесено определение о возбуждении административного дела
и проведении административного расследования № 34-Р/юл от
03.02.2011г.
3.
• Составлены протоколы ареста товаров и иных вещей №№ 29-Р,
34/2-Р, 34/3-Р, 34-Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым был
наложен арест на 187940 бутылок (г. Екатеринбург), 4050
бутылок (г. Нижний Тагил), 3913 бутылок (г. Ирбит), 14355
бутылок (г. Каменск-Уральский)
7
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
4.
• Произведено изъятие проб и образцов, необходимых для проведения
экспертизы, в соответствие с протоколом о взятии проб и образцов от
03.02.2011г.
5.
• Вынесено определение об истребовании сведений из ООО «Мега-Алко» от
14.03.2011г., а именно соответствующих товаросопроводительных документов,
приказа руководителя о наделении полномочиями или о назначении
ответственного за проверку маркировки, а также информации об организации
мероприятий по проверке подлинности ФСМ
6.
7.
• Составлен Акт снятия ареста и возврата образцов от 01.04.2011г. На водку
«Компанейская», емк. 0,25, в количестве 19604 бутылок, т.к. при проведении
проверки через ЕГАИС расхождений не обнаружено
• По итогам проведения административного расследования составлен протокол
об административном правонарушении в отношении ООО «Мега-Алко» от
13.05.2011г. по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ
8
РЕШЕНИЕ СУДА В ОТНОШЕНИИ ООО «МЕГА-АЛКО»
Судья Ленинского районного суда г.
Екатеринбурга Пищулин П. Г. 08.06.2011г.
постановил уничтожить изъятую алкогольную
продукцию в количестве 191264 бутылок по
вступлении постановления в законную силу
Постановление по делу об административном
правонарушении в отношении ООО «МегаАлко» от 08.06.2011г. вступило в законную
силу 01.08.2011г.
9
ИСПОЛНЕНИЕ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ЛЕНИНСКОГО
РАЙОННОГО СУДА Г. ЕКАТЕРИНБУРГА ОТ 08.06.2011Г.
01.08.2011г. постановление по делу об административном правонарушении в
отношении ООО «Мега-Алко» от 08.06.2011г. вступило в законную силу
19.09.2011г. Ленинский районный суд г. Екатеринбурга направил на исполнение в
части уничтожения изъятой алкогольной продукции постановление по делу от
08.06.2011г. в Железнодорожный отдел г. Екатеринбурга ГУ ФССП РФ по Свердловской
области
10
Slide 5
ООО «Мега-Алко»
МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ
ООО «Мега-Алко» (ИНН 6672266651, лицензия Б 089783 сроком действия до 03.07.2011) организация, осуществляющая деятельность по закупке, хранению и поставкам алкогольной
продукции. Юридический адрес: г. Екатеринбург, пер. Базовый, 47, Литер «А»
За период осуществления деятельности, действие лицензии ООО «Мега-Алко»
приостанавливалось в период с 21.07.2010г. до 12.08.2010г. К моменту проведения проверки в
адрес организации Росалкогольрегулированием было выдано два предписания (от 15.04.2010г.,
от 24.05.2010г.) об устранении выявленных нарушений
Уральский федеральный округ
2
ПРОВЕРКА ООО «МЕГА-АЛКО» НА СООТВЕТСТВИЕ
ЛИЦЕНЗИОННЫМ ТРЕБОВАНИЯМ
В соответствие с распоряжением руководителя МРУ Росалкогольрегулирования по
Уральскому федеральному округу от 01.02.2011г. проведена проверка организации ООО
«Мега-Алко» по вопросу соблюдения лицензионных требований, предъявляемых к
организациям, осуществляющим деятельность по закупке, хранению и поставкам
алкогольной продукции, по следующим адресам осуществления лицензируемого вида
деятельности:
г. Екатеринбург, пер. Проходной, 1, Литер «Е»
Свердловская область, г. Ирбит, ул. Пролетарская, 77а,
Литер «В», Литер «В1»
Свердловская
ул. Рябова, 12
область,
г.
Каменск-Уральский,
Свердловская область, г. Нижний Тагил, ул. Крупской, 3,
Литер «К»
Свердловская область
3
В ХОДЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ РЕАЛИЗОВАНЫ
КЛЮЧЕВЫЕ ЗАДАЧИ:
1.
2.
3.
•Установление соответствия осуществляемой
деятельности по обороту алкогольной
продукции требованиям действующего
законодательства РФ и условиям,
предусмотренным имеющейся лицензией
•Проверка полноты, своевременности и
правильности оформления документов
•Проверка достоверности данных, указанных
в декларациях
•Определение соответствия используемых
зданий, помещений, реализуемых товаров
обязательным требованиям законодательства
РФ
Составлены акты
проверок
организации №
01-07/34/2 от
03.02.2011г., № 0108/34/3 от
03.02.2011г., № 0107/34/4 от
03.02.2011г., № 0106/34 от
10.02.2011г.
4
ВЫЯВЛЕННЫЕ НАРУШЕНИЯ
В ходе проведения проверки ООО «Мега-Алко» выявлены следующие нарушения:
1. В нарушение ст. 83 Налогового кодекса РФ, обособленное подразделение (г. Ирбит)
не состоит на учете в налоговом органе по месту нахождения;
2. Многочисленные нарушения Технический условий хранения алкогольной
продукции, утвержденных приказом Росалкогольрегулирования от 26 октября 2010 г.
№56н;
3. В нарушение ст. 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ, ООО «Мега-Алко»
осуществляло оборот нелегальной алкогольной продукции, информация о
производстве и маркировке которой (нанесение контрольно-учетной информации)
не зафиксирована в ЕГАИС:
- Водка «Сибирский лед», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО «Александровский пищекомбинат»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Березовые слезы», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Пшеничная», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Компанейская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
- водка «Старорусская», емк. 0,25 л., производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- водка «Легенда Эльбруса», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
5
РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕННОЙ ПРОВЕРКИ В ОТНОШЕНИИ
ООО «МЕГА-АЛКО»
Составлено заключение
№ 01-06/34 от
14.02.2011г. о
возможности вынесения
предписания в адрес
организации и
направлении заявления
в суд на аннулирование
лицензии
14.03.2011г. в адрес ООО
«Мега-Алко» вынесено
предписание на
устранение выявленных
нарушений
16.02.2011г. материалы
проверки переданы в
Министерство внутренних
дел по КабардиноБалкарской республике
Наличие признаков занижения
организациями ООО Винный завод
«Нарткала», ООО «Александровский
пищекомбинат» налоговой базы
при исчислении и уплате акцизов
(признаки состава преступления,
предусмотренного ст. 199 УК РФ)
Направлено письмо в
Управление ФНС России по
Кабардино-Балкарской
республике
6
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
С 03.02.2011г. в отношении ООО «Мега-Алко» проведено административное
расследование по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ:
1.
• Составлены протоколы осмотра №№ 29-Р, 34/2-Р, 34/3-Р, 34Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым произведен осмотр
принадлежащих ООО «Мега-Алко» помещений, территорий и
находящихся там вещей и документов
2.
• Вынесено определение о возбуждении административного дела
и проведении административного расследования № 34-Р/юл от
03.02.2011г.
3.
• Составлены протоколы ареста товаров и иных вещей №№ 29-Р,
34/2-Р, 34/3-Р, 34-Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым был
наложен арест на 187940 бутылок (г. Екатеринбург), 4050
бутылок (г. Нижний Тагил), 3913 бутылок (г. Ирбит), 14355
бутылок (г. Каменск-Уральский)
7
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
4.
• Произведено изъятие проб и образцов, необходимых для проведения
экспертизы, в соответствие с протоколом о взятии проб и образцов от
03.02.2011г.
5.
• Вынесено определение об истребовании сведений из ООО «Мега-Алко» от
14.03.2011г., а именно соответствующих товаросопроводительных документов,
приказа руководителя о наделении полномочиями или о назначении
ответственного за проверку маркировки, а также информации об организации
мероприятий по проверке подлинности ФСМ
6.
7.
• Составлен Акт снятия ареста и возврата образцов от 01.04.2011г. На водку
«Компанейская», емк. 0,25, в количестве 19604 бутылок, т.к. при проведении
проверки через ЕГАИС расхождений не обнаружено
• По итогам проведения административного расследования составлен протокол
об административном правонарушении в отношении ООО «Мега-Алко» от
13.05.2011г. по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ
8
РЕШЕНИЕ СУДА В ОТНОШЕНИИ ООО «МЕГА-АЛКО»
Судья Ленинского районного суда г.
Екатеринбурга Пищулин П. Г. 08.06.2011г.
постановил уничтожить изъятую алкогольную
продукцию в количестве 191264 бутылок по
вступлении постановления в законную силу
Постановление по делу об административном
правонарушении в отношении ООО «МегаАлко» от 08.06.2011г. вступило в законную
силу 01.08.2011г.
9
ИСПОЛНЕНИЕ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ЛЕНИНСКОГО
РАЙОННОГО СУДА Г. ЕКАТЕРИНБУРГА ОТ 08.06.2011Г.
01.08.2011г. постановление по делу об административном правонарушении в
отношении ООО «Мега-Алко» от 08.06.2011г. вступило в законную силу
19.09.2011г. Ленинский районный суд г. Екатеринбурга направил на исполнение в
части уничтожения изъятой алкогольной продукции постановление по делу от
08.06.2011г. в Железнодорожный отдел г. Екатеринбурга ГУ ФССП РФ по Свердловской
области
10
Slide 6
ООО «Мега-Алко»
МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ
ООО «Мега-Алко» (ИНН 6672266651, лицензия Б 089783 сроком действия до 03.07.2011) организация, осуществляющая деятельность по закупке, хранению и поставкам алкогольной
продукции. Юридический адрес: г. Екатеринбург, пер. Базовый, 47, Литер «А»
За период осуществления деятельности, действие лицензии ООО «Мега-Алко»
приостанавливалось в период с 21.07.2010г. до 12.08.2010г. К моменту проведения проверки в
адрес организации Росалкогольрегулированием было выдано два предписания (от 15.04.2010г.,
от 24.05.2010г.) об устранении выявленных нарушений
Уральский федеральный округ
2
ПРОВЕРКА ООО «МЕГА-АЛКО» НА СООТВЕТСТВИЕ
ЛИЦЕНЗИОННЫМ ТРЕБОВАНИЯМ
В соответствие с распоряжением руководителя МРУ Росалкогольрегулирования по
Уральскому федеральному округу от 01.02.2011г. проведена проверка организации ООО
«Мега-Алко» по вопросу соблюдения лицензионных требований, предъявляемых к
организациям, осуществляющим деятельность по закупке, хранению и поставкам
алкогольной продукции, по следующим адресам осуществления лицензируемого вида
деятельности:
г. Екатеринбург, пер. Проходной, 1, Литер «Е»
Свердловская область, г. Ирбит, ул. Пролетарская, 77а,
Литер «В», Литер «В1»
Свердловская
ул. Рябова, 12
область,
г.
Каменск-Уральский,
Свердловская область, г. Нижний Тагил, ул. Крупской, 3,
Литер «К»
Свердловская область
3
В ХОДЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ РЕАЛИЗОВАНЫ
КЛЮЧЕВЫЕ ЗАДАЧИ:
1.
2.
3.
•Установление соответствия осуществляемой
деятельности по обороту алкогольной
продукции требованиям действующего
законодательства РФ и условиям,
предусмотренным имеющейся лицензией
•Проверка полноты, своевременности и
правильности оформления документов
•Проверка достоверности данных, указанных
в декларациях
•Определение соответствия используемых
зданий, помещений, реализуемых товаров
обязательным требованиям законодательства
РФ
Составлены акты
проверок
организации №
01-07/34/2 от
03.02.2011г., № 0108/34/3 от
03.02.2011г., № 0107/34/4 от
03.02.2011г., № 0106/34 от
10.02.2011г.
4
ВЫЯВЛЕННЫЕ НАРУШЕНИЯ
В ходе проведения проверки ООО «Мега-Алко» выявлены следующие нарушения:
1. В нарушение ст. 83 Налогового кодекса РФ, обособленное подразделение (г. Ирбит)
не состоит на учете в налоговом органе по месту нахождения;
2. Многочисленные нарушения Технический условий хранения алкогольной
продукции, утвержденных приказом Росалкогольрегулирования от 26 октября 2010 г.
№56н;
3. В нарушение ст. 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ, ООО «Мега-Алко»
осуществляло оборот нелегальной алкогольной продукции, информация о
производстве и маркировке которой (нанесение контрольно-учетной информации)
не зафиксирована в ЕГАИС:
- Водка «Сибирский лед», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО «Александровский пищекомбинат»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Березовые слезы», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Пшеничная», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Компанейская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
- водка «Старорусская», емк. 0,25 л., производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- водка «Легенда Эльбруса», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
5
РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕННОЙ ПРОВЕРКИ В ОТНОШЕНИИ
ООО «МЕГА-АЛКО»
Составлено заключение
№ 01-06/34 от
14.02.2011г. о
возможности вынесения
предписания в адрес
организации и
направлении заявления
в суд на аннулирование
лицензии
14.03.2011г. в адрес ООО
«Мега-Алко» вынесено
предписание на
устранение выявленных
нарушений
16.02.2011г. материалы
проверки переданы в
Министерство внутренних
дел по КабардиноБалкарской республике
Наличие признаков занижения
организациями ООО Винный завод
«Нарткала», ООО «Александровский
пищекомбинат» налоговой базы
при исчислении и уплате акцизов
(признаки состава преступления,
предусмотренного ст. 199 УК РФ)
Направлено письмо в
Управление ФНС России по
Кабардино-Балкарской
республике
6
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
С 03.02.2011г. в отношении ООО «Мега-Алко» проведено административное
расследование по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ:
1.
• Составлены протоколы осмотра №№ 29-Р, 34/2-Р, 34/3-Р, 34Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым произведен осмотр
принадлежащих ООО «Мега-Алко» помещений, территорий и
находящихся там вещей и документов
2.
• Вынесено определение о возбуждении административного дела
и проведении административного расследования № 34-Р/юл от
03.02.2011г.
3.
• Составлены протоколы ареста товаров и иных вещей №№ 29-Р,
34/2-Р, 34/3-Р, 34-Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым был
наложен арест на 187940 бутылок (г. Екатеринбург), 4050
бутылок (г. Нижний Тагил), 3913 бутылок (г. Ирбит), 14355
бутылок (г. Каменск-Уральский)
7
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
4.
• Произведено изъятие проб и образцов, необходимых для проведения
экспертизы, в соответствие с протоколом о взятии проб и образцов от
03.02.2011г.
5.
• Вынесено определение об истребовании сведений из ООО «Мега-Алко» от
14.03.2011г., а именно соответствующих товаросопроводительных документов,
приказа руководителя о наделении полномочиями или о назначении
ответственного за проверку маркировки, а также информации об организации
мероприятий по проверке подлинности ФСМ
6.
7.
• Составлен Акт снятия ареста и возврата образцов от 01.04.2011г. На водку
«Компанейская», емк. 0,25, в количестве 19604 бутылок, т.к. при проведении
проверки через ЕГАИС расхождений не обнаружено
• По итогам проведения административного расследования составлен протокол
об административном правонарушении в отношении ООО «Мега-Алко» от
13.05.2011г. по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ
8
РЕШЕНИЕ СУДА В ОТНОШЕНИИ ООО «МЕГА-АЛКО»
Судья Ленинского районного суда г.
Екатеринбурга Пищулин П. Г. 08.06.2011г.
постановил уничтожить изъятую алкогольную
продукцию в количестве 191264 бутылок по
вступлении постановления в законную силу
Постановление по делу об административном
правонарушении в отношении ООО «МегаАлко» от 08.06.2011г. вступило в законную
силу 01.08.2011г.
9
ИСПОЛНЕНИЕ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ЛЕНИНСКОГО
РАЙОННОГО СУДА Г. ЕКАТЕРИНБУРГА ОТ 08.06.2011Г.
01.08.2011г. постановление по делу об административном правонарушении в
отношении ООО «Мега-Алко» от 08.06.2011г. вступило в законную силу
19.09.2011г. Ленинский районный суд г. Екатеринбурга направил на исполнение в
части уничтожения изъятой алкогольной продукции постановление по делу от
08.06.2011г. в Железнодорожный отдел г. Екатеринбурга ГУ ФССП РФ по Свердловской
области
10
Slide 7
ООО «Мега-Алко»
МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ
ООО «Мега-Алко» (ИНН 6672266651, лицензия Б 089783 сроком действия до 03.07.2011) организация, осуществляющая деятельность по закупке, хранению и поставкам алкогольной
продукции. Юридический адрес: г. Екатеринбург, пер. Базовый, 47, Литер «А»
За период осуществления деятельности, действие лицензии ООО «Мега-Алко»
приостанавливалось в период с 21.07.2010г. до 12.08.2010г. К моменту проведения проверки в
адрес организации Росалкогольрегулированием было выдано два предписания (от 15.04.2010г.,
от 24.05.2010г.) об устранении выявленных нарушений
Уральский федеральный округ
2
ПРОВЕРКА ООО «МЕГА-АЛКО» НА СООТВЕТСТВИЕ
ЛИЦЕНЗИОННЫМ ТРЕБОВАНИЯМ
В соответствие с распоряжением руководителя МРУ Росалкогольрегулирования по
Уральскому федеральному округу от 01.02.2011г. проведена проверка организации ООО
«Мега-Алко» по вопросу соблюдения лицензионных требований, предъявляемых к
организациям, осуществляющим деятельность по закупке, хранению и поставкам
алкогольной продукции, по следующим адресам осуществления лицензируемого вида
деятельности:
г. Екатеринбург, пер. Проходной, 1, Литер «Е»
Свердловская область, г. Ирбит, ул. Пролетарская, 77а,
Литер «В», Литер «В1»
Свердловская
ул. Рябова, 12
область,
г.
Каменск-Уральский,
Свердловская область, г. Нижний Тагил, ул. Крупской, 3,
Литер «К»
Свердловская область
3
В ХОДЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ РЕАЛИЗОВАНЫ
КЛЮЧЕВЫЕ ЗАДАЧИ:
1.
2.
3.
•Установление соответствия осуществляемой
деятельности по обороту алкогольной
продукции требованиям действующего
законодательства РФ и условиям,
предусмотренным имеющейся лицензией
•Проверка полноты, своевременности и
правильности оформления документов
•Проверка достоверности данных, указанных
в декларациях
•Определение соответствия используемых
зданий, помещений, реализуемых товаров
обязательным требованиям законодательства
РФ
Составлены акты
проверок
организации №
01-07/34/2 от
03.02.2011г., № 0108/34/3 от
03.02.2011г., № 0107/34/4 от
03.02.2011г., № 0106/34 от
10.02.2011г.
4
ВЫЯВЛЕННЫЕ НАРУШЕНИЯ
В ходе проведения проверки ООО «Мега-Алко» выявлены следующие нарушения:
1. В нарушение ст. 83 Налогового кодекса РФ, обособленное подразделение (г. Ирбит)
не состоит на учете в налоговом органе по месту нахождения;
2. Многочисленные нарушения Технический условий хранения алкогольной
продукции, утвержденных приказом Росалкогольрегулирования от 26 октября 2010 г.
№56н;
3. В нарушение ст. 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ, ООО «Мега-Алко»
осуществляло оборот нелегальной алкогольной продукции, информация о
производстве и маркировке которой (нанесение контрольно-учетной информации)
не зафиксирована в ЕГАИС:
- Водка «Сибирский лед», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО «Александровский пищекомбинат»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Березовые слезы», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Пшеничная», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Компанейская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
- водка «Старорусская», емк. 0,25 л., производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- водка «Легенда Эльбруса», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
5
РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕННОЙ ПРОВЕРКИ В ОТНОШЕНИИ
ООО «МЕГА-АЛКО»
Составлено заключение
№ 01-06/34 от
14.02.2011г. о
возможности вынесения
предписания в адрес
организации и
направлении заявления
в суд на аннулирование
лицензии
14.03.2011г. в адрес ООО
«Мега-Алко» вынесено
предписание на
устранение выявленных
нарушений
16.02.2011г. материалы
проверки переданы в
Министерство внутренних
дел по КабардиноБалкарской республике
Наличие признаков занижения
организациями ООО Винный завод
«Нарткала», ООО «Александровский
пищекомбинат» налоговой базы
при исчислении и уплате акцизов
(признаки состава преступления,
предусмотренного ст. 199 УК РФ)
Направлено письмо в
Управление ФНС России по
Кабардино-Балкарской
республике
6
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
С 03.02.2011г. в отношении ООО «Мега-Алко» проведено административное
расследование по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ:
1.
• Составлены протоколы осмотра №№ 29-Р, 34/2-Р, 34/3-Р, 34Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым произведен осмотр
принадлежащих ООО «Мега-Алко» помещений, территорий и
находящихся там вещей и документов
2.
• Вынесено определение о возбуждении административного дела
и проведении административного расследования № 34-Р/юл от
03.02.2011г.
3.
• Составлены протоколы ареста товаров и иных вещей №№ 29-Р,
34/2-Р, 34/3-Р, 34-Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым был
наложен арест на 187940 бутылок (г. Екатеринбург), 4050
бутылок (г. Нижний Тагил), 3913 бутылок (г. Ирбит), 14355
бутылок (г. Каменск-Уральский)
7
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
4.
• Произведено изъятие проб и образцов, необходимых для проведения
экспертизы, в соответствие с протоколом о взятии проб и образцов от
03.02.2011г.
5.
• Вынесено определение об истребовании сведений из ООО «Мега-Алко» от
14.03.2011г., а именно соответствующих товаросопроводительных документов,
приказа руководителя о наделении полномочиями или о назначении
ответственного за проверку маркировки, а также информации об организации
мероприятий по проверке подлинности ФСМ
6.
7.
• Составлен Акт снятия ареста и возврата образцов от 01.04.2011г. На водку
«Компанейская», емк. 0,25, в количестве 19604 бутылок, т.к. при проведении
проверки через ЕГАИС расхождений не обнаружено
• По итогам проведения административного расследования составлен протокол
об административном правонарушении в отношении ООО «Мега-Алко» от
13.05.2011г. по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ
8
РЕШЕНИЕ СУДА В ОТНОШЕНИИ ООО «МЕГА-АЛКО»
Судья Ленинского районного суда г.
Екатеринбурга Пищулин П. Г. 08.06.2011г.
постановил уничтожить изъятую алкогольную
продукцию в количестве 191264 бутылок по
вступлении постановления в законную силу
Постановление по делу об административном
правонарушении в отношении ООО «МегаАлко» от 08.06.2011г. вступило в законную
силу 01.08.2011г.
9
ИСПОЛНЕНИЕ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ЛЕНИНСКОГО
РАЙОННОГО СУДА Г. ЕКАТЕРИНБУРГА ОТ 08.06.2011Г.
01.08.2011г. постановление по делу об административном правонарушении в
отношении ООО «Мега-Алко» от 08.06.2011г. вступило в законную силу
19.09.2011г. Ленинский районный суд г. Екатеринбурга направил на исполнение в
части уничтожения изъятой алкогольной продукции постановление по делу от
08.06.2011г. в Железнодорожный отдел г. Екатеринбурга ГУ ФССП РФ по Свердловской
области
10
Slide 8
ООО «Мега-Алко»
МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ
ООО «Мега-Алко» (ИНН 6672266651, лицензия Б 089783 сроком действия до 03.07.2011) организация, осуществляющая деятельность по закупке, хранению и поставкам алкогольной
продукции. Юридический адрес: г. Екатеринбург, пер. Базовый, 47, Литер «А»
За период осуществления деятельности, действие лицензии ООО «Мега-Алко»
приостанавливалось в период с 21.07.2010г. до 12.08.2010г. К моменту проведения проверки в
адрес организации Росалкогольрегулированием было выдано два предписания (от 15.04.2010г.,
от 24.05.2010г.) об устранении выявленных нарушений
Уральский федеральный округ
2
ПРОВЕРКА ООО «МЕГА-АЛКО» НА СООТВЕТСТВИЕ
ЛИЦЕНЗИОННЫМ ТРЕБОВАНИЯМ
В соответствие с распоряжением руководителя МРУ Росалкогольрегулирования по
Уральскому федеральному округу от 01.02.2011г. проведена проверка организации ООО
«Мега-Алко» по вопросу соблюдения лицензионных требований, предъявляемых к
организациям, осуществляющим деятельность по закупке, хранению и поставкам
алкогольной продукции, по следующим адресам осуществления лицензируемого вида
деятельности:
г. Екатеринбург, пер. Проходной, 1, Литер «Е»
Свердловская область, г. Ирбит, ул. Пролетарская, 77а,
Литер «В», Литер «В1»
Свердловская
ул. Рябова, 12
область,
г.
Каменск-Уральский,
Свердловская область, г. Нижний Тагил, ул. Крупской, 3,
Литер «К»
Свердловская область
3
В ХОДЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ РЕАЛИЗОВАНЫ
КЛЮЧЕВЫЕ ЗАДАЧИ:
1.
2.
3.
•Установление соответствия осуществляемой
деятельности по обороту алкогольной
продукции требованиям действующего
законодательства РФ и условиям,
предусмотренным имеющейся лицензией
•Проверка полноты, своевременности и
правильности оформления документов
•Проверка достоверности данных, указанных
в декларациях
•Определение соответствия используемых
зданий, помещений, реализуемых товаров
обязательным требованиям законодательства
РФ
Составлены акты
проверок
организации №
01-07/34/2 от
03.02.2011г., № 0108/34/3 от
03.02.2011г., № 0107/34/4 от
03.02.2011г., № 0106/34 от
10.02.2011г.
4
ВЫЯВЛЕННЫЕ НАРУШЕНИЯ
В ходе проведения проверки ООО «Мега-Алко» выявлены следующие нарушения:
1. В нарушение ст. 83 Налогового кодекса РФ, обособленное подразделение (г. Ирбит)
не состоит на учете в налоговом органе по месту нахождения;
2. Многочисленные нарушения Технический условий хранения алкогольной
продукции, утвержденных приказом Росалкогольрегулирования от 26 октября 2010 г.
№56н;
3. В нарушение ст. 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ, ООО «Мега-Алко»
осуществляло оборот нелегальной алкогольной продукции, информация о
производстве и маркировке которой (нанесение контрольно-учетной информации)
не зафиксирована в ЕГАИС:
- Водка «Сибирский лед», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО «Александровский пищекомбинат»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Березовые слезы», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Пшеничная», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Компанейская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
- водка «Старорусская», емк. 0,25 л., производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- водка «Легенда Эльбруса», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
5
РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕННОЙ ПРОВЕРКИ В ОТНОШЕНИИ
ООО «МЕГА-АЛКО»
Составлено заключение
№ 01-06/34 от
14.02.2011г. о
возможности вынесения
предписания в адрес
организации и
направлении заявления
в суд на аннулирование
лицензии
14.03.2011г. в адрес ООО
«Мега-Алко» вынесено
предписание на
устранение выявленных
нарушений
16.02.2011г. материалы
проверки переданы в
Министерство внутренних
дел по КабардиноБалкарской республике
Наличие признаков занижения
организациями ООО Винный завод
«Нарткала», ООО «Александровский
пищекомбинат» налоговой базы
при исчислении и уплате акцизов
(признаки состава преступления,
предусмотренного ст. 199 УК РФ)
Направлено письмо в
Управление ФНС России по
Кабардино-Балкарской
республике
6
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
С 03.02.2011г. в отношении ООО «Мега-Алко» проведено административное
расследование по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ:
1.
• Составлены протоколы осмотра №№ 29-Р, 34/2-Р, 34/3-Р, 34Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым произведен осмотр
принадлежащих ООО «Мега-Алко» помещений, территорий и
находящихся там вещей и документов
2.
• Вынесено определение о возбуждении административного дела
и проведении административного расследования № 34-Р/юл от
03.02.2011г.
3.
• Составлены протоколы ареста товаров и иных вещей №№ 29-Р,
34/2-Р, 34/3-Р, 34-Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым был
наложен арест на 187940 бутылок (г. Екатеринбург), 4050
бутылок (г. Нижний Тагил), 3913 бутылок (г. Ирбит), 14355
бутылок (г. Каменск-Уральский)
7
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
4.
• Произведено изъятие проб и образцов, необходимых для проведения
экспертизы, в соответствие с протоколом о взятии проб и образцов от
03.02.2011г.
5.
• Вынесено определение об истребовании сведений из ООО «Мега-Алко» от
14.03.2011г., а именно соответствующих товаросопроводительных документов,
приказа руководителя о наделении полномочиями или о назначении
ответственного за проверку маркировки, а также информации об организации
мероприятий по проверке подлинности ФСМ
6.
7.
• Составлен Акт снятия ареста и возврата образцов от 01.04.2011г. На водку
«Компанейская», емк. 0,25, в количестве 19604 бутылок, т.к. при проведении
проверки через ЕГАИС расхождений не обнаружено
• По итогам проведения административного расследования составлен протокол
об административном правонарушении в отношении ООО «Мега-Алко» от
13.05.2011г. по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ
8
РЕШЕНИЕ СУДА В ОТНОШЕНИИ ООО «МЕГА-АЛКО»
Судья Ленинского районного суда г.
Екатеринбурга Пищулин П. Г. 08.06.2011г.
постановил уничтожить изъятую алкогольную
продукцию в количестве 191264 бутылок по
вступлении постановления в законную силу
Постановление по делу об административном
правонарушении в отношении ООО «МегаАлко» от 08.06.2011г. вступило в законную
силу 01.08.2011г.
9
ИСПОЛНЕНИЕ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ЛЕНИНСКОГО
РАЙОННОГО СУДА Г. ЕКАТЕРИНБУРГА ОТ 08.06.2011Г.
01.08.2011г. постановление по делу об административном правонарушении в
отношении ООО «Мега-Алко» от 08.06.2011г. вступило в законную силу
19.09.2011г. Ленинский районный суд г. Екатеринбурга направил на исполнение в
части уничтожения изъятой алкогольной продукции постановление по делу от
08.06.2011г. в Железнодорожный отдел г. Екатеринбурга ГУ ФССП РФ по Свердловской
области
10
Slide 9
ООО «Мега-Алко»
МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ
ООО «Мега-Алко» (ИНН 6672266651, лицензия Б 089783 сроком действия до 03.07.2011) организация, осуществляющая деятельность по закупке, хранению и поставкам алкогольной
продукции. Юридический адрес: г. Екатеринбург, пер. Базовый, 47, Литер «А»
За период осуществления деятельности, действие лицензии ООО «Мега-Алко»
приостанавливалось в период с 21.07.2010г. до 12.08.2010г. К моменту проведения проверки в
адрес организации Росалкогольрегулированием было выдано два предписания (от 15.04.2010г.,
от 24.05.2010г.) об устранении выявленных нарушений
Уральский федеральный округ
2
ПРОВЕРКА ООО «МЕГА-АЛКО» НА СООТВЕТСТВИЕ
ЛИЦЕНЗИОННЫМ ТРЕБОВАНИЯМ
В соответствие с распоряжением руководителя МРУ Росалкогольрегулирования по
Уральскому федеральному округу от 01.02.2011г. проведена проверка организации ООО
«Мега-Алко» по вопросу соблюдения лицензионных требований, предъявляемых к
организациям, осуществляющим деятельность по закупке, хранению и поставкам
алкогольной продукции, по следующим адресам осуществления лицензируемого вида
деятельности:
г. Екатеринбург, пер. Проходной, 1, Литер «Е»
Свердловская область, г. Ирбит, ул. Пролетарская, 77а,
Литер «В», Литер «В1»
Свердловская
ул. Рябова, 12
область,
г.
Каменск-Уральский,
Свердловская область, г. Нижний Тагил, ул. Крупской, 3,
Литер «К»
Свердловская область
3
В ХОДЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ РЕАЛИЗОВАНЫ
КЛЮЧЕВЫЕ ЗАДАЧИ:
1.
2.
3.
•Установление соответствия осуществляемой
деятельности по обороту алкогольной
продукции требованиям действующего
законодательства РФ и условиям,
предусмотренным имеющейся лицензией
•Проверка полноты, своевременности и
правильности оформления документов
•Проверка достоверности данных, указанных
в декларациях
•Определение соответствия используемых
зданий, помещений, реализуемых товаров
обязательным требованиям законодательства
РФ
Составлены акты
проверок
организации №
01-07/34/2 от
03.02.2011г., № 0108/34/3 от
03.02.2011г., № 0107/34/4 от
03.02.2011г., № 0106/34 от
10.02.2011г.
4
ВЫЯВЛЕННЫЕ НАРУШЕНИЯ
В ходе проведения проверки ООО «Мега-Алко» выявлены следующие нарушения:
1. В нарушение ст. 83 Налогового кодекса РФ, обособленное подразделение (г. Ирбит)
не состоит на учете в налоговом органе по месту нахождения;
2. Многочисленные нарушения Технический условий хранения алкогольной
продукции, утвержденных приказом Росалкогольрегулирования от 26 октября 2010 г.
№56н;
3. В нарушение ст. 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ, ООО «Мега-Алко»
осуществляло оборот нелегальной алкогольной продукции, информация о
производстве и маркировке которой (нанесение контрольно-учетной информации)
не зафиксирована в ЕГАИС:
- Водка «Сибирский лед», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО «Александровский пищекомбинат»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Березовые слезы», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Пшеничная», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Компанейская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
- водка «Старорусская», емк. 0,25 л., производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- водка «Легенда Эльбруса», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
5
РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕННОЙ ПРОВЕРКИ В ОТНОШЕНИИ
ООО «МЕГА-АЛКО»
Составлено заключение
№ 01-06/34 от
14.02.2011г. о
возможности вынесения
предписания в адрес
организации и
направлении заявления
в суд на аннулирование
лицензии
14.03.2011г. в адрес ООО
«Мега-Алко» вынесено
предписание на
устранение выявленных
нарушений
16.02.2011г. материалы
проверки переданы в
Министерство внутренних
дел по КабардиноБалкарской республике
Наличие признаков занижения
организациями ООО Винный завод
«Нарткала», ООО «Александровский
пищекомбинат» налоговой базы
при исчислении и уплате акцизов
(признаки состава преступления,
предусмотренного ст. 199 УК РФ)
Направлено письмо в
Управление ФНС России по
Кабардино-Балкарской
республике
6
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
С 03.02.2011г. в отношении ООО «Мега-Алко» проведено административное
расследование по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ:
1.
• Составлены протоколы осмотра №№ 29-Р, 34/2-Р, 34/3-Р, 34Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым произведен осмотр
принадлежащих ООО «Мега-Алко» помещений, территорий и
находящихся там вещей и документов
2.
• Вынесено определение о возбуждении административного дела
и проведении административного расследования № 34-Р/юл от
03.02.2011г.
3.
• Составлены протоколы ареста товаров и иных вещей №№ 29-Р,
34/2-Р, 34/3-Р, 34-Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым был
наложен арест на 187940 бутылок (г. Екатеринбург), 4050
бутылок (г. Нижний Тагил), 3913 бутылок (г. Ирбит), 14355
бутылок (г. Каменск-Уральский)
7
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
4.
• Произведено изъятие проб и образцов, необходимых для проведения
экспертизы, в соответствие с протоколом о взятии проб и образцов от
03.02.2011г.
5.
• Вынесено определение об истребовании сведений из ООО «Мега-Алко» от
14.03.2011г., а именно соответствующих товаросопроводительных документов,
приказа руководителя о наделении полномочиями или о назначении
ответственного за проверку маркировки, а также информации об организации
мероприятий по проверке подлинности ФСМ
6.
7.
• Составлен Акт снятия ареста и возврата образцов от 01.04.2011г. На водку
«Компанейская», емк. 0,25, в количестве 19604 бутылок, т.к. при проведении
проверки через ЕГАИС расхождений не обнаружено
• По итогам проведения административного расследования составлен протокол
об административном правонарушении в отношении ООО «Мега-Алко» от
13.05.2011г. по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ
8
РЕШЕНИЕ СУДА В ОТНОШЕНИИ ООО «МЕГА-АЛКО»
Судья Ленинского районного суда г.
Екатеринбурга Пищулин П. Г. 08.06.2011г.
постановил уничтожить изъятую алкогольную
продукцию в количестве 191264 бутылок по
вступлении постановления в законную силу
Постановление по делу об административном
правонарушении в отношении ООО «МегаАлко» от 08.06.2011г. вступило в законную
силу 01.08.2011г.
9
ИСПОЛНЕНИЕ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ЛЕНИНСКОГО
РАЙОННОГО СУДА Г. ЕКАТЕРИНБУРГА ОТ 08.06.2011Г.
01.08.2011г. постановление по делу об административном правонарушении в
отношении ООО «Мега-Алко» от 08.06.2011г. вступило в законную силу
19.09.2011г. Ленинский районный суд г. Екатеринбурга направил на исполнение в
части уничтожения изъятой алкогольной продукции постановление по делу от
08.06.2011г. в Железнодорожный отдел г. Екатеринбурга ГУ ФССП РФ по Свердловской
области
10
Slide 10
ООО «Мега-Алко»
МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ
ООО «Мега-Алко» (ИНН 6672266651, лицензия Б 089783 сроком действия до 03.07.2011) организация, осуществляющая деятельность по закупке, хранению и поставкам алкогольной
продукции. Юридический адрес: г. Екатеринбург, пер. Базовый, 47, Литер «А»
За период осуществления деятельности, действие лицензии ООО «Мега-Алко»
приостанавливалось в период с 21.07.2010г. до 12.08.2010г. К моменту проведения проверки в
адрес организации Росалкогольрегулированием было выдано два предписания (от 15.04.2010г.,
от 24.05.2010г.) об устранении выявленных нарушений
Уральский федеральный округ
2
ПРОВЕРКА ООО «МЕГА-АЛКО» НА СООТВЕТСТВИЕ
ЛИЦЕНЗИОННЫМ ТРЕБОВАНИЯМ
В соответствие с распоряжением руководителя МРУ Росалкогольрегулирования по
Уральскому федеральному округу от 01.02.2011г. проведена проверка организации ООО
«Мега-Алко» по вопросу соблюдения лицензионных требований, предъявляемых к
организациям, осуществляющим деятельность по закупке, хранению и поставкам
алкогольной продукции, по следующим адресам осуществления лицензируемого вида
деятельности:
г. Екатеринбург, пер. Проходной, 1, Литер «Е»
Свердловская область, г. Ирбит, ул. Пролетарская, 77а,
Литер «В», Литер «В1»
Свердловская
ул. Рябова, 12
область,
г.
Каменск-Уральский,
Свердловская область, г. Нижний Тагил, ул. Крупской, 3,
Литер «К»
Свердловская область
3
В ХОДЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ РЕАЛИЗОВАНЫ
КЛЮЧЕВЫЕ ЗАДАЧИ:
1.
2.
3.
•Установление соответствия осуществляемой
деятельности по обороту алкогольной
продукции требованиям действующего
законодательства РФ и условиям,
предусмотренным имеющейся лицензией
•Проверка полноты, своевременности и
правильности оформления документов
•Проверка достоверности данных, указанных
в декларациях
•Определение соответствия используемых
зданий, помещений, реализуемых товаров
обязательным требованиям законодательства
РФ
Составлены акты
проверок
организации №
01-07/34/2 от
03.02.2011г., № 0108/34/3 от
03.02.2011г., № 0107/34/4 от
03.02.2011г., № 0106/34 от
10.02.2011г.
4
ВЫЯВЛЕННЫЕ НАРУШЕНИЯ
В ходе проведения проверки ООО «Мега-Алко» выявлены следующие нарушения:
1. В нарушение ст. 83 Налогового кодекса РФ, обособленное подразделение (г. Ирбит)
не состоит на учете в налоговом органе по месту нахождения;
2. Многочисленные нарушения Технический условий хранения алкогольной
продукции, утвержденных приказом Росалкогольрегулирования от 26 октября 2010 г.
№56н;
3. В нарушение ст. 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ, ООО «Мега-Алко»
осуществляло оборот нелегальной алкогольной продукции, информация о
производстве и маркировке которой (нанесение контрольно-учетной информации)
не зафиксирована в ЕГАИС:
- Водка «Сибирский лед», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО «Александровский пищекомбинат»
- Водка «Кремль», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Березовые слезы», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Пшеничная», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Компанейская», емк. 0,5 л, производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- Водка «Старорусская», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
- водка «Старорусская», емк. 0,25 л., производитель ООО Винный завод «Нарткала»
- водка «Легенда Эльбруса», емк. 0,5 л. (гуала), производитель ООО Винный завод
«Нарткала»
5
РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕДЕННОЙ ПРОВЕРКИ В ОТНОШЕНИИ
ООО «МЕГА-АЛКО»
Составлено заключение
№ 01-06/34 от
14.02.2011г. о
возможности вынесения
предписания в адрес
организации и
направлении заявления
в суд на аннулирование
лицензии
14.03.2011г. в адрес ООО
«Мега-Алко» вынесено
предписание на
устранение выявленных
нарушений
16.02.2011г. материалы
проверки переданы в
Министерство внутренних
дел по КабардиноБалкарской республике
Наличие признаков занижения
организациями ООО Винный завод
«Нарткала», ООО «Александровский
пищекомбинат» налоговой базы
при исчислении и уплате акцизов
(признаки состава преступления,
предусмотренного ст. 199 УК РФ)
Направлено письмо в
Управление ФНС России по
Кабардино-Балкарской
республике
6
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
С 03.02.2011г. в отношении ООО «Мега-Алко» проведено административное
расследование по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ:
1.
• Составлены протоколы осмотра №№ 29-Р, 34/2-Р, 34/3-Р, 34Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым произведен осмотр
принадлежащих ООО «Мега-Алко» помещений, территорий и
находящихся там вещей и документов
2.
• Вынесено определение о возбуждении административного дела
и проведении административного расследования № 34-Р/юл от
03.02.2011г.
3.
• Составлены протоколы ареста товаров и иных вещей №№ 29-Р,
34/2-Р, 34/3-Р, 34-Р/4 от 03.02.2011г., согласно которым был
наложен арест на 187940 бутылок (г. Екатеринбург), 4050
бутылок (г. Нижний Тагил), 3913 бутылок (г. Ирбит), 14355
бутылок (г. Каменск-Уральский)
7
АДМИНИСТРАТИВНОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ
(ПРОДОЛЖЕНИЕ)
4.
• Произведено изъятие проб и образцов, необходимых для проведения
экспертизы, в соответствие с протоколом о взятии проб и образцов от
03.02.2011г.
5.
• Вынесено определение об истребовании сведений из ООО «Мега-Алко» от
14.03.2011г., а именно соответствующих товаросопроводительных документов,
приказа руководителя о наделении полномочиями или о назначении
ответственного за проверку маркировки, а также информации об организации
мероприятий по проверке подлинности ФСМ
6.
7.
• Составлен Акт снятия ареста и возврата образцов от 01.04.2011г. На водку
«Компанейская», емк. 0,25, в количестве 19604 бутылок, т.к. при проведении
проверки через ЕГАИС расхождений не обнаружено
• По итогам проведения административного расследования составлен протокол
об административном правонарушении в отношении ООО «Мега-Алко» от
13.05.2011г. по ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ
8
РЕШЕНИЕ СУДА В ОТНОШЕНИИ ООО «МЕГА-АЛКО»
Судья Ленинского районного суда г.
Екатеринбурга Пищулин П. Г. 08.06.2011г.
постановил уничтожить изъятую алкогольную
продукцию в количестве 191264 бутылок по
вступлении постановления в законную силу
Постановление по делу об административном
правонарушении в отношении ООО «МегаАлко» от 08.06.2011г. вступило в законную
силу 01.08.2011г.
9
ИСПОЛНЕНИЕ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ЛЕНИНСКОГО
РАЙОННОГО СУДА Г. ЕКАТЕРИНБУРГА ОТ 08.06.2011Г.
01.08.2011г. постановление по делу об административном правонарушении в
отношении ООО «Мега-Алко» от 08.06.2011г. вступило в законную силу
19.09.2011г. Ленинский районный суд г. Екатеринбурга направил на исполнение в
части уничтожения изъятой алкогольной продукции постановление по делу от
08.06.2011г. в Железнодорожный отдел г. Екатеринбурга ГУ ФССП РФ по Свердловской
области
10