Transcript Ledelse i partnerdrevne virksomheder Antal sekretærer pr. Partner Overskud pr. Partner Udvikling i indtjening pr.

Ledelse i partnerdrevne virksomheder
Antal sekretærer pr. Partner
Overskud pr. Partner
Udvikling i indtjening pr. medarbejder
Omsætning pr. medarbejder
Gennemsnitlig udfaktureret timepris
Strategisk fokus
Indtjening pr. medarbejder
Personaleomsætning
Administrative
Indtjening pr. time
lønomkostninger
Sygefravær
Bundlinje
1
EBIT Ledelse
- Ny service til Danske Advokaters medlemmer
•
Denne præsentation er en beskrivelse af en ny unik service til
Danske Advokaters medlemsvirksomheder
•
Advokatbranchen har længe savnet en mulighed for at måle egen
performance med sammenlignelige virksomheder
•
Få svar på hvorfor, at vi som din brancheforeningen tilbyder jer et
helt unikt ledelsesredskab
•
EBIT Ledelse bygger på strategiske nøgletal, der
vil sætte jer i stand til at udnytte et
lønsomhedspotentiale!
Hvad er EBIT Ledelse?
•
•
•
•
•
En ny service til medlemsvirksomheder af Danske Advokater
En benchmark af egne nøgletal med relevante kollegaer med fokus på
indtjeningspotentialet (målt som EBIT)
En Benchmark giver jer viden om, hvordan I økonomisk ligger
i forhold til
a) Gennemsnittet og
b) Den bedste i gruppen
EBIT Ledelse sætter ledelsen og ejerne i stand til at diskutere
egne tilvalg og fravalg
EBIT Ledelse fortæller, hvor lønsomme I er, i forhold til
sammenlignelige kollegaer i branchen
Hvorfor EBIT ledelse?
Fordi EBIT Ledelse er:
• Et strategisk styringsredskab til
Partnergruppen
EBIT Ledelse
Strategiske
nøgletal
• En unik branchemæssig
benchmark
• Produktet er testet og
videreudviklet i advokatbranchen
i samarbejde med Danske
Advokater
Benchmark.
Hvor
veldrevet og
lønsom er
vi?
Beslutninger.
Beviste
ledelsesmæssige
tilvalg og fravalg
4
Hvad får jeg med EBIT ledelse?
• Det første naturlige trin på vej i mod en sund
økonomi, fordi du måler på resultaterne af egne
beslutninger
• Et beslutningsgrundlag ud fra en sammenligning
med markedet, hvor analysen konkret – i kroner
og øre – beskriver potentialet for henholdsvis
besparelser og vækst
• Estimater og dokumenteret finansiel effekt af at
iværksætte ledelses- og organisationsmæssige
tiltag
• Basis for ledelse, indehavere og Partnere, for at
diskutere egne fravalg og tilvalg
Det, der bliver målt bliver gjort…, men
det der bliver belønnet, bliver gjort først!
5
En stærk mærkesag
• Desto flere medlemsvirksomheder der deltager, desto stærkere redskab og
analyse kan vi tilbyde jer som vores medlemmer
• I takt med puljen af deltagende virksomheder vokser, vil flere og flere typer af
benchmark kunne tilbydes
• Antallet af virksomheder afgør segmenteringen
• I første omgang er den primære segmentering på virksomhedens størrelse
(antal ansatte) og sekundært geografi (de største byer og landsdele).
•
•
•
•
•
1-9 ansatte
10-30 ansatte
31-75 ansatte
75-130 ansatte
> 131 ansatte
4
3
2
1
6
Testimonials
”Hjulmand & Kaptain valgte at gå ind i pilotprojektet vedr. EBIT Ledelse for at
lære. Vi mener selv, at vi har godt styr på vores økonomi, men vi vil samtidig gerne
bekræftes, der hvor vi gør det godt eller inspireres til forandringer på områder,
hvor andre i branchen gør det bedre end os. Pilotprojektet vedr. EBIT Ledelse har
været interessant at deltage i, og vi tror på, at der med nogle justeringer af
tallenes forudsætninger (som jo skal være helt ens på tværs af deltagende
virksomheder) er skabt de nødvendige forudsætninger for, at mange flere
virksomheder kan deltage. Kun gennem manges deltagelse kan det rette
datagrundlag skabes, hvorved sammenligning af tallene bliver værdifulde. Man
kan sagtens deltage uden at afsløre forretningshemmeligheder …”
Direktør Anders Thorup, Hjulmand & Kaptain
7
Testimonials
”Deltagelse i virksomhedens nøgletal har bidraget med ny viden om vores drift, der
giver os et bedre og mere kvalificeret beslutningsgrundlag. Benchmark, overfor andre
kontorer af samme størrelse, har givet os mulighed for at placere os endnu bedre i
konkurrencen om de bedste kandidater og den videre forretningsudvikling ”
Business Manager Jesper-Max Larsen, Philip
8
Danske Advokater & HR SUCCES
Danske Advokater har indgået et strategisk samarbejde med konsulenthuset
HR SUCCES, som har udviklet produktet EBIT Ledelse
Aftalen sikrer:
• Fuld anonymitet for den enkelte virksomhed
• Compliance med konkurrencemyndighederne
• Danske Advokater ejer data
• I takt med flere og flere medlemmer leverer data, vil
Danske Advokater benytte disse i en summarisk
rapport til glæde for medlemsvirksomhederne, hvor
”arketyper” af advokatvirksomheder beskrives
• Ydelsen gennemfaktureres af Danske Advokater uden
nogen form for tillæg
9
EBIT Ledelse - Produktbeskrivelse
God ledelse = højere indtjening
•
Rapport over strategiske nøgletal
– Organisatoriske
– Finansielle
– Strategiske
– Effektivitet
•
Nøgletal benchmarkes mod gennemsnit og
”bedst i klassen”
•
Nøgletal præsenteres som mulig forbedring på
egen bundlinje (= EBIT potentiale)
•
Der konkluderes på mulige forbedringstiltag,
som kan anvendes internt i ledergruppen
•
1 times gennemgang af rapport
10
Konkret eksempel på en benchmark
Virksomhed X
Omsætning pr. medarbejder 2009
Indtjening pr. medarbejder
Lønandel af samlede omkostninger
Omsætning pr partner
Enheder
DKK
DKK
%
TDKK
Vurderet meromsætning
Vurderet omkostningsbesparelse
%
%
Verifikation i %
Gennemsnitlig udfaktureret timepris.
DKK
Virksomhed Y
1.475.000
550.000
55
5.400
1.200.000
210.000
58
5.150
5
20
-
70
1.600
45
1.680
Noter:
Benchmark, viser sammenlignelige virksomheder baseret på størrelse målt som antal ansatte og antal
partnere.
Verifikation er den % del af det samlede antal timer der er til rådighed og som virksomhed kan redegøre for
Benchmark, foretaget af Danske Advokater med tilladelse fra udvalgte medlemsvirksomheder, juni 2010
Konkret eksempel på en benchmark
Prod timer i forhold til timer til rådighed
Antal produktive medarbejdere pr partner
Lønandel i forhold til samlet omsætning
EBIT pr. produktiv time
Andel af Administrative omk. / afskrivninger
af samlet omsætning
Samlet indtjening pr partner (gennemsnit)*
Stamdata
Antal medarb.:
Partnere
Advokater
Fuldmægtige
Sekretærer
Administration
stk
%
DKK
%
TDKK
stk
stk
stk
stk
stk
stk
Virksomhed X
47,8
3,0
34,4
380
28
Virksomhed Y
36,8
3,1
47,8
177
35
2.760
1.585
Virksomhed X
40-45
10-12
8-10
4-7
9-15
5-7
Virksomhed Y
40-45
10-12
7-10
4-7
9-15
5-7
Benchmark, foretaget af Danske Advokater med tilladelse fra udvalgte medlemsvirksomheder, juni 2010
Samlet indtjening per partner omfatter løn, bonus og overskudsandel inkl. efter opsparret udbytte.
12
Eksempel på EBIT Ledelse
Område: Finansielle nøgletal
Indeholder 5 overordnede nøgletal, der
tilsammen kortlægger virksomhedens
konkurrenceevne. Nøgletallene er centreret
omkring omsætning og indtjening (EBIT).
Analysen afdækker seneste regnskabsår, såvel
som udviklingen i forhold til forrige år.
Eksempel på delkonklusioner:
• Markedsperformance (virksomhedens vækst
sammenlignet med markedet) ligger lidt
under gennemsnit.
• Omsætning pr. medarbejder følger
gennemsnittet men med et
udviklingspotentiale i forhold til Best Practice
svarende til et EBIT på 642.577 dkr.
• Indtjening pr. medarbejder er bedre end
gennemsnittet.
• Trods relativ høj indtjening pr. medarbejder
er udviklingen i forhold til sidste år negativ.
• Virksomheden finansielle nøgletal for året
2009 er generelt tilfredsstillende. Men
særlig bør den negativ vækst følges.
1
Best Practise
Gennemsnit
4
Område
Virksomhed
Omsætningsudvikling i forhold til markedet
Omsætning pr. medarbejder i seneste
regnskabsår
Indtjening pr. medarbejder i seneste
regnskabsår
Udvikling i omsætning pr. medarbejder ifht.
forrige år
Udvikling i indtjening pr. medarbejder ifht.
forrige år
2
Egen
virksomhed
Egen virksomheds bundlinjepotentiale i forhold til
henholdsvis:
Gennemsnit
Best Practice
(Potentielt forbedret EBIT)
(Potentielt forbedret EBIT)
6%
153.626
454.784
10.823
642.577
178.629
-1.192.959
730.269
-3%
190.513
465.712
-4%
1.268.961
2.710.829
769.368
3
13
Eksempel på EBIT Ledelse
Område: Organisationens nøgletal
Afdækker løn, sygefravær og personaleomsætning. I
tilgift har vi også undersøgt omstændighederne
omkring kompetenceudvikling. Vi ved at medarbejdertilfredshed bl.a. er afhængig af såvel faglig som
personlig udvikling og at denne igen har indflydelse
på evnen til at opnå kundeloyalitet.
Eksempel på delkonklusioner:
• Personaleomsætningen på henholdsvis 20% og 36%
(fratrådte og tiltrådte) ligger i den dårligere halvdel.
Vores undersøgelser viser at de, der klarer sig bedst
har en udskiftningsgrad svarende til mellem 9-13%.
Virksomheder med en samlet udskiftningsgrad på
mindre end 5%, eller højere end 16% klarer sig
generelt dårligere end de bedste.
• Lønniveauet følger er højere end både gennemsnit og
dermed også Best Practice. Det rejser spørgsmålet om
man bør tilpasse sig markedet bedre et cetera
paribus. Besparelsespotentiale svarer til DKK 656.539
sammenlignet med gennemsnittet og i forhold til Best
Practice, kan EBIT forbedres med DKK 4.172.691
Gennemsnitsløn, alle
ekskl. Partnere
Investeringer i
kompetenceudvikling
i procent af samlede
lønomkostninger
Antal advokater /
jurister pr. partner
Antal medarbejder
pr. partner
Personaleomsætning
(fratrådte)
Andel af nyansatte,
der forlader
virksomheden
indenfor det første år
Sygefravær
Virksomhed
Gennemsnit
Best Practice
14
Eksempel på EBIT Ledelse
Område: Organisationens nøgletal
Område
Egen
virksomhed
Egen virksomheds bundlinjepotentiale i forhold til
henholdsvis:
Gennemsnit
Best Practice
(Potentielt forbedret EBIT)
Gennemsnitsløn, alle ekskl. Partnere kr.
Investeringer i kompetenceudvikling i procent af
samlede lønomkostninger
Personaleomsætning (fratrådte) antal medarb.
Andel af nyansatte, der forlader virksomheden
indenfor det første år i %
Sygefravær i % af samlede arbejdstid
Antal medarbejder pr. partner
Antal advokater/jurister pr. partner
Område
479.306
-199.746
5.094.272
291.288
20,00
27
190.402
44.329
927.298
130.374
4,2
5,0
1,0
688.088
-1.240.455
-740.576
1.140.661
1.472.727
685.714
Egen
Virksomhed
Beløb i kr.
Egen virksomheds bundlinjepotentiale i forhold til
henholdsvis:
Gennemsnit
Best Practice
(Potentielt forbedret EBIT)
Gennemsnitsløn advokater / jurister
Gennemsnitsløn fuldmægtige
Gennemsnitsløn sekretærer
Gennemsnitsløn for adm/support
Gennemsnitsløn, alle ekskl. partnere
(Potentielt forbedret EBIT)
465.620
2,79
828.100
382.167
321.800
497.250
465.620
1.046.468
-647.931
-1.021.788
1.102.557
479.306
(Potentielt forbedret EBIT)
3.082.933
114.500
236.766
1.660.073
5.094.272
15
Eksempel på EBIT Ledelse
Område: Effektivitet
Baseret på indberetninger om antal timer er der foretaget en analyse af virksomhedens
væsentligste faktor i relation til bundlinje; tid.
Område
Enhed
Egen
virksomhed
Sammenligningstal for henholdsvis:
Gennemsnit
Best Practice
(Baseret på EBIT pr. time)
Gennemsnitlig udfaktureret timepris
Produktionsomkostning pr solgt time (løn)
Administrative lønomk. pr time
Administrations omk/afskrivninger pr time
EBIT pr time
DKK
DKK
DKK
DKK
DKK
1.585
-884
-48
-476
177
1.413
-552
-190
-466
205
2.130
-565
-344
-802
419
EBIT pr. totale timer tilrådighed
DKK
44
60
142
Forudsætninger
Samlet gennemsnitlig resultatandele pr
partner
Enhed
TDKK
Egen
virksomhed
Sammenligningstal for henholdsvis:
Gennemsnit
1.118
Best Practice
1.224
Delkonklusion:
Til trods for en gennemsnitlig udfaktureret timepris (DKK 1.585), der er højere end gennemsnittet på
DKK 1.413, ligger den samlede EBIT pr. produktiv time (DKK 171) under gennemsnit og langt fra Best
Practice. Det generelle omkostningsniveau synes for højt og der er basis for at se nærmere på om
besparelser kan findes eller om produktiviteten kan øges tilsvarende.
2.061
16
Prissætning EBIT Ledelse
Pris/stk
Samlet
Rabat
Rabat
1 rapport
25.000
25.000
-
-
2 rapport, bestilling max 12 mdr. efter
19.000
44.000
6.000
12%
3 rapport, bestilling max 12 mdr. efter
13.000
57.000
18.000
24%
Om prissætningen
•
•
•
Målsætningen er genkøb, som sikrer historiske data og forløb
Medlemsvirksomhed får udviklingsforløb og dermed resultaterne af egne
beslutninger og indsatser
Rapport 2 eller 3 kan frit bestilles (senest 12 måneder efter forrige, hvis rabat skal
opnås) når tidspunkt passer eksempelvis efter
–
–
–
•
Endt årsregnskab
Som input til budgetplanlægning (simulering af forandringer)
Overvejelser i forbindelser med opkøb, kontorsammenlægning mv.
Prisen gennemfaktureres af Danske Advokater uden nogen form for tillæg
17
Om HR SUCCES
•
HR SUCCES er et konsulenthus med særlige kompetencer indenfor
–
–
–
Strategiimplementering
Trivselsundersøgelser
Organisation & ledelse og sammenhængen mellem adfærd og lønsomhed, med andre
ord målbar ledelse
•
EBIT Ledelse anvendes bl.a. som målrettet faktabaseret værktøj i
forbindelse med strategiimplementering
•
HR SUCCES har mere en 15 års erfaring i undersøgelsesmetoder, der understøtter virksomheders udvikling og
har siden 2007 udviklet og implementeret EBIT ledelse
for bl.a. læger, revisorer og advokater
18
EBIT Ledelse
– en strategisk benchmark af nøgletal!
Kontakt forretningsudviklingschef Øyvind Fagerstrand på [email protected] eller
på tlf. 33 43 70 00 hvis du ønsker at bestille denne ydelse eller høre mere!
Danske Advokater
- fordi viden forpligter
19