Transcript БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН Муниципальное образование «Советский муниципальный район» «Бюджет для граждан» познакомит вас с основными положениями проекта бюджета муниципального образования «Советский муниципальный район» на.

БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН
Муниципальное образование
«Советский муниципальный район»
«Бюджет для граждан» познакомит вас с основными
положениями проекта бюджета муниципального образования
«Советский муниципальный район» на 2015 год и плановый
период 2016 и 2017 годов.
Граждане
–
как
налогоплательщики
и
как
потребители
муниципальных
услуг – должны быть уверены в
том, что передаваемые ими в
распоряжение
государства
средства
используются
прозрачно
и
эффективно,
приносят
конкретные
результаты, как для общества в
целом, так и для каждой семьи,
для каждого человека.
ЧТО ТАКОЕ БЮДЖЕТ?
БЮДЖЕТ –ЭТО ФОРМА ОБРАЗОВАНИЯ И РАСХОДОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫЙ СРЕДСТВ, ПРЕДНАЗНАЧЕННЫХ
ДЛЯ ФИНАНСОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЗАДАЧ И ФУНКЦИЙ ГОСУДАРСТВА И МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ
Доходы бюджета
поступающие
в
бюджет денежные
средства
Расходы бюджета выплачиваемые из
бюджета денежные
средства
Дефицит бюджета - превышение расходов бюджета над его доходами
Профицит бюджета - превышение доходов бюджета над его расходами
Важно:
Обязательное требование, предъявляемое к составлению и
утверждению бюджета – это его сбалансированность
ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ
Проект
бюджета
муниципального образования
«Советский
муниципальный
район» составляется на три
года
–
очередной
финансовый год и плановый
период
Очередной финансовый год –
год, на который составляется
проект бюджет
Плановый период – два
финансовых года, следующих
за очередным финансовым
годом
Составление проекта бюджета основывается на:
• Бюджетном послании Президента Российской Федерации
• Прогнозе социально-экономического развития муниципального образования «Советский
муниципальный район»
• Основных направлениях бюджетной и налоговой политики
• Бюджетном и налоговом законодательстве
КАКИЕ ЭТАПЫ ПРОХОДИТ БЮДЖЕТ?



















Составление и утверждение бюджета муниципального образования «Советский муниципальный район» – сложный и
многоуровневый
процесс, основанный на правовых нормах. Формирование, рассмотрение и
утверждение бюджета происходят ежегодно.
1. Составление проекта бюджета:
Составление проекта бюджета муниципального образования «Советский муниципальный район» – исключительная
прерогатива Администрации Советского района.
Непосредственное составление проекта бюджета муниципального образования «Советский муниципальный район»
осуществляет Финансовый отдел.
Внесение Финансовым отделом проекта решения о бюджете в Администрацию муниципального образования
«Советский муниципальный район» осуществляется не позднее 15
дней до дня внесения проекта указанного решения в Собрание депутатов.
2. Рассмотрение проекта бюджета:
Проект бюджета муниципального образования «Советский муниципальный район» будет рассмотрен на публичных
слушаниях.
Администрация муниципального образования «Советский муниципальный район» вносит на рассмотрение Собрания
депутатов проект решения о бюджете муниципального образования «Советский муниципальный район» на очередной
финансовый год и плановый период не позднее 15 ноября текущего года.
3. Утверждение бюджета:
Решение о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период
утверждается Собранием муниципального образования «Советский муниципальный район»
ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ БЮДЖЕТА
Тыс. рублей
400000
350000
300000
250000
200000
150000
100000
50000
0
2017 год
2016 год
Доходы
2015 год
Расходы
Дефицит
2015 год
2016 год
2017 год
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА
Налоговые доходы
Поступление от уплаты федеральных, региональных и местных налогов и
сборов, предусмотренных Налоговым Кодексом Российской Федерации,
законодательством Республики Марий Эл
Неналоговые доходы
Платежи, которые включают в себя:
• доходы от использования и продажи имущества;
• платные услуги казенных учреждений;
• штрафы за нарушение законодательства;
• иные неналоговые доходы
Безвозмездные поступления
Поступления в местный
бюджет из республиканского бюджета
межбюджетных трансфертов в виде дотаций, субсидий, субвенций и
иных межбюджетных трансфертов.
ПРОГНОЗ ОСНОВНЫХ ХАРАКТЕРИСТИК БЮДЖЕТА
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «СОВЕТСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН»
НА 2015 ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2016 И 2017 ГОДОВ
плановый период
Показатели
2015 год
2
2016 год
3
2017 год
4
108534,8
117386,4
122826,2
272177,7
214551,9
211524,9
Всего доходов
380712,5
331938,3
334351,1
Всего расходов
381969,5
333388,3
335817,1
1257,0
1450,0
1466,0
1
Налоговые и неналоговые доходы
Безвозмездные поступления из
республиканского бюджета
Республики Марий Эл
Дефицит
ИЗМЕНЕНИЕ ДОХОДНОЙ БАЗЫ КОНСОЛИДИРОВАННОГО БЮДЖЕТА
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «СОВЕТСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН»
В 2015 ГОДУ
Доходы
Изменение бюджетного и
налогового
законодательства
ВСЕГО
Налог на доходы
физических лиц
Акцизы на дизельное
топливо, моторные
масла, автомобильный и
прямогонный бензин
Госпошлина
Увеличение ставки налога на доходы
в виде дивидендов с 9 % до 13 %
Уменьшение ставок акцизов на
нефтепродукты
Передача федеральной доли (28 %)
акцизов на нефтепродукты
Увеличение размеров
Плата за негативное
воздействие на
окружающую среду
Индексация нормативов платы
Консолидированный
бюджет
Бюджет
муниципального
района
+56,9
+34,6
+ 143
-1568,5
+877,4
+120,7
-1568,5
+877,4
+570
+570
+35
+35
ДИНАМИКА ПОСТУПЛЕНИЙ ДОХОДОВ
Налоговые и неналоговые доходы
125
120
115
107
108,5
117,4
Утверждено 2014 г.
122,8
110
2015 год
105
2016 год
100
2017 год
95
Утверждено
2014 г.
2015 год
2016 год
2017 год
Безвозмездные поступления
300
264,5
272,2
214,6
211,5
250
200
+7,7
Иные межбюджетные
трансферты
-57,6
-3,1
150
Субвенции
Субсидии
100
Дотации
50
0
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
СТРУКТУРА ДОХОДОВ
тыс. рублей
Иные межбюджетные
трансферты , 10.1
Субвенции , 211651.3
Налог на доходы физических
лиц , 90102.3
Субсидии , 55352.4
Дотации , 5163.9
Акцизы на нефтепродукты ,
3136
Единый налог на вмененный
доход , 7900
Штрафы, санкции,
возмещение ущерба , 1346
Платежи при пользовании
природными ресурсами , 521
Доходы от использования
имущества, находящегося в
государственной и
муниципальной собственности
, 2739
Налог, взимаемый в связи с
применением патентной
системы налогообложения ,
235
Единый сельскохозяйственный
налог , 6.5
Государственная пошлина ,
2549
СТРУКТУРА НАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ БЮДЖЕТА
тыс. рублей
Наименование доходов
1
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ
Налог на доходы физических лиц
НАЛОГ НА ТОВАРЫ (раб., усл.), РЕАЛИЗ. НА
ТЕРРИТ.РФ
Акцизы на дизельное топливо
Акцизы на моторное масло
Акцизы на автомобильный бензин
Акцизы на прямогонный бензин
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД
Налог, взимаемый в связи с применением
патентной системы налогообложения, зачисляемый
в бюджеты муниципальных районов
Единый налог на вмененный доход для отдельных
видов деятельности
Единый сельскохозяйственный налог
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА
2014 год
утверждено
2015 год
2016 год
2017 год
2
86783,8
86783,8
3
90102,3
90102,3
6
97419,9
97419,9
7
103055,2
103055,2
4490,9
3136
4068
3467
1643,6
959
1227
1251
34,2
36
35
31
2661,1
2100
2769
2150
152
41
37
35
9585
8141,5
8354,5
8567
505
235
247
259
8938
7900
8100
8300
142
6,5
7,5
8
1450
2549
2549
2549
Задачи бюджетной политики в области расходов
муниципального образования «Советский муниципальный район»












• Повышение эффективности бюджетных расходов на
основе оптимизации и результативности
• Формирование бюджета в программном формате
• Повышение качества и доступности муниципальных
услуг, формирование муниципального задания на
основе единого перечня и нормативов затрат
• Последовательное снижение дефицита бюджета
и ограничение увеличения муниципального долга
• Усиление роли финансового контроля в управлении
бюджетным процессом
• Повышение открытости и прозрачности бюджета в
рамках ЕИС «Электронный бюджет»
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА - выплачиваемые из бюджета денежные средства
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА распределены по:
• Разделам бюджетной классификации
• Главным распорядителям
• Муниципальным программам
Основное отличие бюджета на планируемый период – это принятие
программного бюджета.
Программный принцип формирования бюджета направлен на повышение
эффективности расходования бюджетных средств.
ФОРМИРОВАНИЕ БЮДЖЕТА ПО ПРОГРАММАМ
Одной из особенностей бюджета МО «Советский муниципальный район» по
расходам на предстоящий трехлетний период является его программный формат.
Бюджет муниципального района сформирован в программной классификации
расходов на основе утвержденных администрацией МО «Советский
муниципальный район» в 2015 году 6 муниципальных программ, охватывающих
основные направления деятельности администрации муниципального района
Преимуществом программного бюджета является распределение расходов
не по ведомственному принципу, а по программам. Муниципальная программа
имеет цель, задачи и показатели эффективности, которые отражают степень
их достижения (решения), то есть действия и бюджетные средства направлены
на достижение заданного результата. При этом значение показателей является
индикатором по данному направлению деятельности и сигнализирует о плохом
или хорошем результате, необходимости принятия новых решений.
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ РАСХОДОВ В РАЗРЕЗЕ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ
Наименование
1. «Социально-экономическое развитие МО
«Советский муниципальный район» на 20142018 годы
2.
«Развитие
систем
коммунальной
инфраструктуры,
жилищного,
дорожного
строительства, охраны окружающей среды и
обеспечения
безопасности
и
жизнедеятельности
населения
в
МО
«Советский муниципальный район на 20142018 годы
3. «Развитие муниципальной службы в
Советском муниципальном районе на 20142018 годы»
4. «Развитие культуры, физической культуры
и спорта в МО «Советский муниципальный
район» на 2014-2018 годы»
5. «Развитие образования и повышение
эффективности реализации молодежной
политики в МО «Советский муниципальный
район» на 2014-2018 годы»
6. «Управление муниципальными финансами
и муниципальным долгом МО «Советский
муниципальный район» на 2014-2018 годы»
2015 год
млн.руб. доля, %
2016 год
млн.руб. доля, %
2017 год
млн.руб. доля, %
17,7
4,6
17,7
5,3
17,7
5,3
1,3
0,4
0,9
0,3
0,9
0,3
0,1
0,1
0,1
35,0
9,1
35,3
10,6
35,3
10,5
240,9
63,1
224,8
67,4
227,1
67,6
74,7
19,6
41,4
12,4
45,0
13,4
ПРОГРАММНАЯ СТРУКТУРА РАСХОДОВ БЮДЖЕТА
МО «СОВЕТСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН»
тыс. рублей
2015 год
2016 год
2017 год
Сумма, доля,
%
тыс.руб.
Сумма,
тыс.руб.
доля,
%
Сумма,
тыс.руб.
доля,
%
Расходы на
реализацию
муниципальных
программ
муниципального
района
369724,2
96,8
320217,0
96,0
326243,8
97,1
Расходы на
непрограммную
деятельность
12245,3
3,2
13171,3
4,0
9573,3
2,9
Всего расходы
бюджета
муниципального
района
381969,5 100,0
333388,3
100,0
335817,9
100,0
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «СОВЕТСКИЙ
МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН» В РАЗРЕЗЕ ОТРАСЛЕЙ НА 2015 ГОД
Общегосударственные вопросы - 27819,5 т.р.
(7,3%)
100
Национальная оборона - 890,0 т.р.(0,2%)
90
Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность - 2089,0 т.р.
(0,6%)
Национальная экономика - 6218,7 т.р. (1,6%)
80
70
62.0
60
Жилищно-коммунальное хозяйство - 28957,1
т.р.(7,6%)
50
Образование - 236976,3 т.р.(62,0%)
40
Культура и кинематография - 27443,1 т.р. (7,2%)
30
Социальная политика - 10587,3 т.р. (2,8%)
20
7.6
7.3
10
0
0.2 0.6 1.6
отрасли
7.2
10.4
2.8
0.3
Средства массовой информации- 1100,0 т.р.(0,3
%)
Межбюджетные трансферты - 39826,5 т.р.
(10,4%)
РАСХОДЫ
ОТРАСЛЕЙ СОЦИАЛЬНОЙ СФЕРЫ
НА 2015 ГОД
Образование 236976,3 тыс.р.
86,2%
10,0%
3,8%
Культура и
кинематография 27443,1 тыс.р.
Социальная
политика - 10587,3
тыс.р.
РАСХОДЫ НА ОБРАЗОВАНИЕ
239976,3
221645,9
280000
460,3
240000
7531,6
224009,7
414,3
414,3
7531,6
7531,6
200000
160000
153260,6
143869,3
144524,5
120000
Молодежная
политика и
оздоровление
детей
Другие
вопросы в
области
образования
Общее
образование
80000
40000
75723,8
69830,7
71539,3
0
2015
2016
2017
Дошкольное
образование
КУЛЬТУРА И КИНЕМАТОГРАФИЯ
27443,1
2015 г.
27886
2016г.
27886
тыс.руб.
2017г.
6709
Субсидия на
выполнение
муниципального задания
Другие вопросы в
области культуры и
кинематографии
20734,1
ПУБЛИЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО
ОБРАЗОВАНИЯ «СОВЕТСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН»
тыс.руб.
Наименование публичного нормативного обязательства
2015г.
2016г.
2017г.
Пенсия за выслугу лет лицам, замещавшим
муниципальные должности муниципальной службы
1668,8
1665,8
1668,8
Выплата единовременных пособий при передаче ребенка
на воспитание в семью
217,5
229,0
241,0
Социальная поддержка детей-сирот
6099,0
5509,0
5509,0
Возмещение части процентной ставки по кредитам ,
привлекаемым гражданами на газификацию и
водоснабжение индивидуального жилья
80,3
72,2
72,2
Возмещение части процентной ставки по кредитам ,
привлекаемым гражданами на устройство поквартирной
газовой системы отопления
105,7
95,1
95,1
РАСХОДЫ НА НАЦИОНАЛЬНУЮ ЭКОНОМИКУ
тыс. рублей
Наименование
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА
Компенсация гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство,
части затрат на уплату процентов по краткосрочным и
инвестиционным кредитам (займам), полученным в российских
кредитных организациях и в сельскохозяйственных кредитных
потребительских
кооперативах
Осуществление целевых мероприятий в отношении
автомобильных дорог общего пользования местного значения за
счёт средств республиканского бюджета Республики Марий Эл
Капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего
пользования
Капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий
многоквартирных домов , проездов к дворовым территориям
многоквартирных домов населённых пунктов
Субсидии субъектам малого и среднего предпринимательства
Субвенции на реализацию государственных полномочий по
постановке на учет и учету граждан, выезжающих (выехавших)
из районов Крайнего Севера, имеющих право на получение
социальных выплат на приобретение или строительство жилых
помещений
Субсидии на возмещение затрат юридическим лицам и
индивидуальным предпринимателям на транспортное
обеспечение бесплатные перевозки между поселениями
обучающихся в образовательных организациях
2015 год
2016 год
2017 год
6218,7
7156,0
3549,6
28,0
28,0
28,0
3000,0
3000,0
0
2822,4
3661,0
3120,0
313,6
407,0
347,0
50,0
50,0
50,0
0,7
0,6
0,6
4,0
4,0
4,0
РАСХОДЫ НА НАЦИОНАЛЬНУЮ ОБОРОНУ И НАЦИОНАЛЬНУЮ
БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
тыс. рублей
Наименование
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА
Субвенции на осуществление первичного воинского учета на
территориях, где отсутствуют военные комиссариаты
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И
ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Субвенции на осуществление полномочий Российской Федерации
на государственную регистрацию актов гражданского состояния
Обеспечение деятельности Единых дежурно-диспетчерских служб
муниципальных образований
2015год
2016 год
2017год
890,0
898,0
859,0
890,0
898,0
859,0
2089,0
2089,0
2089,0
1333,0
1333,0
1333,0
746,00
746,00
746,00
РАСХОДЫ НА СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ
тыс. рублей
Наименование
2015 год
2016 год
2017год
СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ
1100,00
1100,00
1100,00
Развитие средств массовой информации
1100,00
1100,00
1100,00
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА
БЮДЖЕТАМ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И
МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ
тыс. рублей
Наименование
2015 год
2016 год
2017 год
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО
ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ
39826,5
31861,2
31861,2
Выравнивание бюджетной обеспеченности
39826,5
31861,2
31861,2
0,00
0,00
0,00
Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов