Transcript DIGITALE AANGIFTE INKOMSTENBELASTING Met DigiD - code © Marcel Arkenbosch NODIG VOOR DE DIGITALE AANGIFTE - Computer met internet, - Digitale Aangifte programma 2013 (downloaden). -

1
DIGITALE AANGIFTE
INKOMSTENBELASTING
Met DigiD - code
© Marcel Arkenbosch
2
NODIG VOOR DE DIGITALE AANGIFTE
- Computer met internet,
- Digitale Aangifte programma 2013 (downloaden).
- Inlogcode voor DIGID (DigiD-code).
- Machtiging(code) (nodig bij vooraf ingevulde aangifte).
* Nooit eerder aangifte gedaan: vraag Aangifte formulier aan
via de Belastingtelefoon (0800-0543)
* DiGiD machtigingscode aanvragen: 0800 - 0230435
Aangifte invullen voor iemand anders (bij afwezigheid):
- eigen DiGiD code gebruiken
- machtigingscode van andere persoon gebruiken
AANGIFTEPLICHT
3
*Wie meer dan € 45 Inkomstenbelasting moet betalen is
aangifteplichtig en moet zelf aangifte doen. Zo niet: boete.
* Digitale aangifte heeft voordelen: berekeningen worden
door het programma direct uitgevoerd.
* Kies voor een Vooraf Ingevulde Aangifte (VIA). Maar controleer
de ingevulde bedragen zorgvuldig, zo nodig wijzigen.
* Papieren aangifte (met b.v. bijlagen) kan nog steeds via de
Belastingtelefoon. Gebruik deze bij complexe,
bijzondere gevallen.
.
4
INHOUD BLAUWE ENVELOP
*Elk jaar ontvang je meestal eind februari
een blauwe envelop.
*In deze envelop bevindt zich de AANGIFTEBRIEF
*In deze brief staan persoonlijke fiscale gegevens
zoals:
*NAAM en ADRES
*BURGERSERVICENUMMER
*GEBOORTEDATUM
*BANKREKENINGNUMMER
*INLEVERDATUM
*FISCALE GEGEVENS VAN
PARTNER / ECHTGENOOT
*INFORMATIE over DiGiD.
5
DIGITALE AANGIFTE:
goed voorbereiden is het halve werk
Aangifte doen: tref dan de volgende voorbereidingen.
* Houd een kopie van de aangifte 2012 bij de hand, als print of als
opgeslagen bestand op de pc.
* Verzamel de volgende informatie:
- Burgerservicenummer (BSN of Sofinummer).
- De DigiD-code, van jezelf en eventueel fiscale partner (ev.machtigingscode).
-Jaaropgaven van werkgevers, uitkeringsinstanties en andere inkomsten.
-Gemeentelijke WOZ-beschikking , peildatum 1 jan. 2012 (Aangifte 2013).
-Hypotheekschuld en betaalde hypotheekrente (+ ev. kosten voor hypoth.).
-Alimentatie ontvangsten / betalingen (niet voor de kinderen).
-Periodieke uitkeringen en bijverdiensten.
-Saldi spaar- en beleggingsrekeningen en ander belast eigen
vermogen per 1 jan.
-Bewijsmateriaal van aftrekposten (zorgnota’s, km-registratie e.d.).
VOOR ALGEMENE TIPS: ZIE LAATSTE DIA’s
6
PROGRAMMA en GEGEVENS DOWNLOADEN
1
3
2
4
6
GEGEVENS DOWNLOADEN MET DIGID
8
LEGE DIGITALE AANGIFTE DOWNLOADEN
ALS INVULOEFENING GEBRUIKEN WE TIJDENS DE PRESENTATIE, MAAR
EVENTUEEL OOK THUIS EEN INVUL-OEFENPROGRAMMA MET
GEFINGEERDE INFORMATIE.
DOWNLOAD HET LEGE PROGRAMMA (niet de Vooraf Ingevulde Aangifte)
via de site : www.belastingdienst.nl/aangifte
Kies bij het downloaden voor OPSLAAN en daarna voor UITVOEREN
Het programma is dan telkens opnieuw te gebruiken.
LET OP: bij het definitief invullen is er vanaf 1 maart de keuze in een LEGE en een
Vooraf Ingevulde Aangifte (VIA).
Voor de VIA: ga naar Belastingdienst.nl/aangifte VIA. Daarvoor is DiGiD nodig.
9
DiGiD - Code
* Een DiGiD - Code is o.a. nodig om aangifte te kunnen
doen.
* DiGiD aanvragen: Digid.nl
* DiGiD open je met een gebruikersnaam en wachtwoord.
* DiGiD heb je ook nodig om in te loggen op
MijnOverheid.nl
* Iemand anders doet voor jou aangifte? Regel dan een
DigiD Machtiging via Digid.nl/machtigen.
* Geef nooit je eigen Digid – code af,
maar alleen de machtigingscode.
* Doe je gezamenlijk (VIA) aangifte
met je partner: je eigen Digid–code
gebruiken. Partner machtigingscode,
waarmee de machtiging kan worden
10
VOORAF INGEVULDE AANGIFTE (VIA) 1
xxxxxxxxxxxxx
11
VOORAF INGEVULDE AANGIFTE (2)
Corrigeren van een
verzonden aangifte:
Alleen de laatst verzonden
aangifte wordt behandeld
12
DIGID: inloggen en machtigen na
opening van de VIA aangifte
13
HET OEFENPROGRAMMA
met gefingeerde gegevens
• We gebruiken in het oefenprogramma, voor de invulvelden geen eigen
naam en adres, Burgerservicenummer (BSN ) en telefoonnummer.
• Het oefenprogramma is ALLEEN in te vullen als men de volgende twee
gefingeerde Burgerservicenummers (BSN) invult.
• Gebruik de nummers 8x2+0 (222222220) en/of 8x3+0 (333333330)
• Gebruik een gefingeerde naam, bijvoorbeeld : DHR en MEVR.
• Doe bij voorkeur apart aangifte, dat is overzichtelijker, zeker als een
partner jonger is dan 65 jaar en de andere 65+ is.
• Doe gezamenlijk aangifte als beide 65+ zijn en als de partner geen of
weinig inkomen heeft. Zorg daarbij voor de DigiD codes van beiden.
14
Start oefenprogramma
• Na downloaden èn opslaan zoeken we het (setup.exe) programma in
de downloadmap (Downloads) en klikken op het IB 2013 programma.
Kies in het nu volgend venster (zie rechts) voor
UITVOEREN. Kies daarna een locatie voor
opslag van het aangifte programma.
Dat mag b.v. op het bureaublad (snelkoppeling)
of in een map ‘inkomstenbelasting’.
15
VENSTER INFO
Open het programma b.v. via de snelkoppeling op het bureaublad.
Na het titelvenster verschijnt automatisch venster 1 voor de persoonlijke gegevens.
Bij gebruik van de VIA zijn in venster 1 de gedownloade gegevens aan te klikken.
Gebruik vooral de HELP functie onderaan elk venster, voor specifieke informatie
zodra een onderwerp of vraag niet duidelijk is. Voorbeeld zie volgende dia.
Titelvenster
* Probeer ook de REKENMACHINE uit.
* Met ‘OPEN BESTAND’ is een nieuwe
LEGE Aangifte te openen.
Zo kun je telkens opnieuw oefenen,
of correcties uitvoeren.
HELP
FUNCTIE
NIEUWE,
LEGE
AANGIFTE
16
VOORBEELD HELP FUNCTIE
(fiscaal partnerschap)
17
OVERZICHT HOOFDSCHERMEN
* In de linker kolom verschijnt het overzicht van
de hoofdschermen van het Aangifte-programma.
* Het actieve scherm heeft een paarse kleur.
* Door op een ander onderwerp te klikken,
ga je er direct naar toe.
18
1e SCHERM VAN DE
AANGIFTE: PERSOONLIJKE
GEGEVENS
←
Klik op AKKOORD om naar het volgende scherm te gaan
19
1e SCHERM NA INVULLING
20
PARTNER-INFO BIJ GEZAMENLIJKE AANGIFTE
21
Invulscherm Werk en Woning
22
Inkomen DHR
23
INKOMEN PARTNER
24
TIPS EIGEN WONING
• WOZ-waarde: peildatum voor Aangifte 2013 is 1 jan 2012.
• Door met Digid in te loggen is online het taxatieverslag bij de
gemeente in te zien.
• Huizenprijzen daalden van 2011 tot 2012 met gem. 10%
• Van 2008 tot 2012 met gemiddeld 21%.
• Gemeente OSS: van 2011 tot 2014 WOZ tarief toename met 33%.
Daling woningprijzen met 17%. WOZ netto verhoging + 16%
• WOZ-waarde te hoog: procederen geeft > 50% kans, kan omlaag bij:
*aantoonbare lagere waarde van de woning,
• *achterstallig onderhoud woning,
• * milieu overlast (geluid / stank …)
• Bestudeer de vele wijzigingen op het gebied van fiscale regelgeving
voor eigen woning(en) en hypotheken.
• Reken uit of het voordeliger is om ½ jaar hypotheek-rente vooruit te
betalen of versneld af te lossen (vooral 65+).
25
INKOMEN EIGEN WONING (1)
26
INKOMEN EIGEN WONING (2)
27
ANDERE INKOMSTEN
Inkomsten uit overige werkzaamheden b.v. Alfahulp; freelancer;…
• Recht op arbeidskorting,
• Vrijwilligerswerk: € 150 per maand of € 1500 per jaar vrijgesteld,
Onderscheid hobby: redelijkerwijs geen voordeel te behalen uit de
vergoeding ivm te investeren kosten.
28
ANDERE INKOMSTEN
29
LIJFRENTE: aftrekbare premies
30
BOX 2: AANMERKELIJK BELANG
Aanmerkelijk belang is inkomen uit
bijvoorbeeld (voormalig) eigen bedrijf e.d.
in de vorm van dividend, aandelenverkoop..
Belast voor 25%
31
BOX 3: SPAREN en BELEGGEN
32
TIPS VERMOGEN: netto tarief 1,2%
(Fictief rendement 4%, tarief 30%)
• Peildatum 1 januari (1x per jaar)
• Breng het vermogen tijdig omlaag, b.v. door eind
december betalingen voor januari te doen.
• Let op de voorwaarden en fiscale beperkingen voor
bijsparen voor pensioen.
• Vrijstelling contant geld : €512 per persoon.
• Kleine schulden zijn niet aftrekbaar, er geldt een drempel
van € 2900 (per persoon).
• Ook vermogen van minderjarige kinderen opgeven
• Tip heffingsvrij vermogen: ontvangt u veel vermogen, b.v.
door verkoop woning of erfenis, laat dat dan in januari
uitbetalen en niet in december. Voor het kopen van een
woning of auto uit eigen vermogen: doe dat in december.
33
BOX 3: HEFFINGSVRIJ VERMOGEN ,
OUDERENTOESLAG en ZORGTOESLAG
DE OUDEREN TOESLAG IS HET BEDRAG DAT BOVENOP HET
HEFFINGVRIJ VERMOGEN (VRIJSTELLINGSBEDRAG) KOMT
34
BANK en SPAARTEGOEDEN
35
TIPS AFTREKPOSTEN
Scholing; Ziektekosten; Giften;…
• Aftrekposten van beide partners kunnen bij één partner worden
opgevoerd (zie verdelen).
• ZORGKOSTEN: vervoer patiënt, niet vergoede medische kosten,
dieetkosten, woningaanpassing……
• Denk ook aan de ‘bijkomende’ kosten, bijvoorbeeld:
opladen scootmobiel, batterijen hoorapparaat..
Drempel zorgkosten: 1,65% van max. € 39618, hoger: 5,75%
Extra aftrek tot inkomen € 33555: verhogen met 40% of 113% !!
Informeer ook over de VERZILVERINGSREGELING bij laag inkomen.
* Bewaar afschriften, nota’s, rit-administratie …
• Giften: via ANBI of SBBI. Drempel is 1% van het drempelinkomen.
• Drempelinkomen = totaal inkomen van beide partners in Box 1 +
Box 2 + Box 3.
(zonder de aftrekposten of persoonsgebonden aftrek)
36
AFTREKPOSTEN
37
SPECIFIEKE ZORGKOSTEN
Let op drempels en verhogingen
38
TIPS VERDELEN (verschuiven) VAN
POSTEN
(ga als laatste naar het Verdeelscherm)
VOORDELEN:
* Belastingtarief bij partner met hoogste inkomen wordt lager;
* Invloed op heffingskortingen en toeslagen (kan lager liggen).
VERDEELPOSTEN ZIJN o.a.:
- Inkomsten uit eigen woning (o.a. renteaftrek)
- Gezamenlijk vermogen in box 3 (en box 2)
- Specifieke zorgkosten, betaalde alimentatie, scholingskosten,
giften, levensonderhoud kinderen tot 30 jaar, te verrekenen
dividendbelasting…
Let op: verdelen kan invloed hebben op de Toeslagen
(toetsingsinkomen partners)
39
VRIJSTELLINGEN
40
VOORKOMEN DUBBELE BELASTING
41
BIJZONDERE SITUATIES
42
TE VERREKENEN BEDRAGEN
43
HEFFINGSKORTING WET WAJONG
44
TARIEVEN 2013
TARIEVEN INKOMSTENBELASTING EN VOLKSVERZEKERINGEN
1e schijf: 37%, waarvan 31,15% volksverz en 5,85% Ink Bel.
2e schijf: 42%, waarvan 31,15% volksverz en 10,85% Ink Bel.
3e schijf: 52 %
Max bedrag 1e schijf: € 19645; 2e schijf: € 33363 / 33555.
AOW leeftijd: 1e schijf: 19,1%; 2e schijf: 24,1%; 3e: 52%.
Opbouw volksverzekeringen: AOW 17,9%; ANW 0,6%; AWBZ
12,65%. (totaal 31,15%)
Zorgverzekeringswet (ZVW): 5,65% (over max € 50853) van
gezamenlijk inkomen.
Verzamel inkomen = inkomen in box 1 +2 +3
Gezamenlijk inkomen = eigen inkomen + partner inkomen
Belastbaar inkomen = inkomen na vermindering van
aftrekposten
Te betalen belasting = belastingtarief min kortingen
45
VERDELING INKOMSTEN en AFTREKPOSTEN
46
ZorgVerzekeringsWet (ZVW)
De te betalen bijdrage ZVW wordt
in het OVERZICHT verwerkt
47
OVERZICHT AANGIFTE (gedeelte 1)
48
OVERZICHT AANGIFTE (gedeelte 2)
49
OVERZICHT AANGIFTE (gedeelte 3)
50
OVERZICHT AANGIFTE (gedeelte 4)
51
52
HEFFINGSKORTINGEN 2013
Met kind
Inkomensgrens corrigeren door
vermogen in box 3 anders te verdelen
( 65 +)
€ 35.450
53
VERWERKTE HEFFINGSKORTINGEN
54
OVERZICHT AANGIFTE (MEVR)
55
ONDERTEKENEN MET DIGID
56
AANGIFTE AFSLUITEN en ONTVANGSTBEVESTIGING
57
DigiD-code (Digitale
Identificatie)
*Met een DigiD-code heeft men met een Persoonlijke inlogcode
toegang tot digitale diensten van +500 Overheidsinstellingen.
*Deze DigiD-code is nodig om in te loggen bij o.a. Gemeente,
Provincie, Waterschap, SVB en Belastingdienst .
zie ook: www.digid.nl/burger/wie-doen-mee
*Op de site van de Gemeente is er met DigiD inzage in de WOZ
taxatieverslagen, inclusief de referentie woningen met de rond de
peildatum verkochte panden in de buurt.
*Aanvragen van een DigiD-code kan via www.digid.nl.
Men ontvangt na aanvrage: gebruikersnaam en wachtwoord.
*Activeren van de DigiD-code gebeurt na ontvangst van een bevestigingsbrief
met (geheime) code voor activatie. Na activatie is de DigiD-code te gebruiken
o.a . om de (persoonlijke) digitale belastingaangifte te downloaden.
*Wie voor een ander aangifte doet, b.v. partners die samen digitale aangifte
doen, is een machtiging noodzakelijk. De vraag hierover komt automatisch
aan het begin van de Vooraf Ingevulde Aangifte (VIA) en aan het einde
van het aangifte-programma.
58
ENKELE ALGEMENE TIPS
*Eind februari nog geen Aangifteformulier ontvangen? Bel de Belastingtelefoon.
* Doe op tijd aangifte, voor 1 april. Tijd te kort: vraag vóór 1 april uitstel tot 1 sept.
*Hoe eerder aangifte, des te sneller krijg je de aanslag (denk aan de belastingrente).
*Moet je bijbetalen, dan moet je vanaf 1 juli invorderingsrente betalen (3%).
* Denk aan de controlethema’s van 2013.
*Controleer de door de Belastingdienst reeds ingevulde gegevens zeer nauwkeurig !
*De aangifte in het jaar dat je 65 wordt, kan tegenvallen. Soms valt deze hoger uit
door beperkte (heffings)korting op de tarieven en de tijdsevenredige verdeling.
*De Zorgtoeslag wordt apart geheven, waarbij het gezamenlijk inkomen bepalend is.
*Bewaar bewijsmateriaal, nota’s , enz. tot 5 jaar na het belastingjaar.
*Let op: Vergoeding voor oppaswerkzaamheden en mantelzorg zijn belast.
*Vrijwilligerswerk is tot € 1500 per jaar of €150 per maand onbelast.
*Vergeet niet de ingehouden dividendbelasting terug te vorderen (speciaal scherm).
* (Aftrek)posten vergeten ? Corrigeren kan zolang er geen aanslag is opgelegd.
*Fout gemaakt of iets vergeten: stuur de aangifte snel opnieuw in.
* Heb je jaren met sterk wisselend inkomen? Vraag dan middeling van IB aan.
59
KIJK HIERVOOR OP DE SITES VAN: ANBO.nl; KBO.nl; Vakbondsites…
Andere informatiebronnen: Belastinggids 2014 Consumentenbond;
Elsevier Belasting Almanak, maar ook de gratis Belastingtelefoon 0800-0345
60
INGANGSDATA AOW
61
FISCALE INFORMATIE:
wijzigingen 2013 en 2014