Transcript Overleg Pilot Nieuwe Kwaliteitstoetsen voor de Iv3-matrix Arlen Hoebergen Projectleider kwartaalcijfers decentrale overheden CBS 27 augustus 2008 Opzet presentatie – Waarom + traject – Inhoudelijke toelichting toetsen – Discussie over set.

Overleg Pilot
Nieuwe Kwaliteitstoetsen
voor de Iv3-matrix
Arlen Hoebergen
Projectleider kwartaalcijfers
decentrale overheden
CBS
27 augustus 2008
1
Opzet presentatie
– Waarom + traject
– Inhoudelijke toelichting toetsen
– Discussie over set van toetsen
27 augustus 2008
2
Waarom nieuwe toetsen?
– Initiatief AIDO
• Verbetering kwaliteit
• Inzicht in knelpunten
• Betrouwbare cijfers
– Eisen Eurostat
• Detailinformatie
• Verschillen 4e kwartaal - jaar
27 augustus 2008
3
Traject nieuwe toetsen
– Initiatief AIDO
– Werkgroep AIDO
• Voorlopige set toetsen
• Testen toetsen en feedback
• Voorstel nieuwe set toetsen
– Advies AIDO
• Set nieuwe toetsen
• Traject van invoering
• Besluit Ministerie BZK
27 augustus 2008
4
Inhoudelijke toelichting
nieuwe toetsen
T1. Consistentie
T2. Volledigheid
T3. BBV-voorschriften
27 augustus 2008
5
Toets 1: Consistentie
(Huidige consistentietoetsen)
T1.1 (1) Saldo niet-fin rek = saldo fin rek.
 Fout: % van lastenkwartaaltotaal
T1.2 (3) Balansmutaties matrix = ontwikkeling balansstanden.
 Fout: % van ½ * som (primo + ultimo stand)
T1.3 (5) Verrekencategorieën in evenwicht (2.2, 2.3, 6.x)
 Fout: % van ½ * som (L + B verrekencat.)
27 augustus 2008
6
Toets 2: Volledigheid
Reden toets:
MICRO-CORRECTIES - Gemeenten 2007-3
MIDDELEN
Verkopen
Inkomensoverdrachten overh.
totaal middelen
bron
+ corr
- corr
2.050
+59
-265
18.256
+564
-455
32.638 +1.240 -1.241
BESTEDINGEN
Salarissen
Sociale verstrekking natura
Inkomensoverdrachten overh.
totaal bestedingen
bron
+ corr
- corr
6.686
+349
-261
1.029
+271
-57
3.788
+268
-142
31.212 +1.852 -1.567
27 augustus 2008
7
Toets 2: Volledigheid
Uitgangspunten:
– Het niveau moet vooraf goed in te
schatten zijn.
– Niet te gedetailleerd toetsen.
– Lasten cq baten worden gelijkmatig over
het jaar geboekt.
27 augustus 2008
8
Toets 2: Volledigheid
T2.1
T2.2
T2.3
T2.4
T2.5
T2.6
T2.7
Loonsom.
Bijstand lasten totaal (F610).
Werkgelegenheid lasten totaal (F611).
Zorg Wmo lasten totaal (F620, 622, 652).
Bijstand baten totaal (F610).
Werkgelegenheid baten totaal (F611).
Algemene uitkering gemeentefonds (F921).
27 augustus 2008
9
Toets 2: Volledigheid
Werkwijze:
•CBS stelt verwachtingswaarde vast
•CBS informeert gemeente
•Gemeente controleert waarde
– Aanpassen is mogelijk in overleg.
•Gemeente voert waarde in
– (controleblad toetsen Iv3)
•Uitslag toets is zichtbaar
27 augustus 2008
10
Toets 3: BBV-voorschriften
• Niet-gevulde cellen
• Functie-categorie combinaties
27 augustus 2008
11
Toets 3: BBV-voorschriften
Niet-gevulde cellen
T3.1
T3.2
T3.3
T3.4
T3.5
T3.6
Categorie 0.
Fin balansmut alleen op cat 5.
Geen cat 5.x (muv 5.7) op functies.
Baten reinigingsrecht (F725) alleen op cat 3.4
Baten riool (F726/7/8) alleen op cat 4.0.1/2/6.0
Baten OZB (F931/2) alleen op cat 4.0.1
27 augustus 2008
12
Toets 3: BBV-voorschriften
Functie-categorie combinaties
T3.7 Categoriegebruik MVA, investeringen.
T3.8 Categoriegebruik MVA, desinvesteringen.
T3.9 Cat.gebruik bouwgrond, aankopen.
T3.10Cat.gebruik bouwgrond, verkopen.
27 augustus 2008
13
Toets 3: BBV-voorschriften
Uitleg functie-categorie combinaties
T3.7 Categoriegebruik MVA, investeringen.
Aandeel niet-duurzame aankopen:
Max 20% van totaal (duurz.+niet-duurz.)
Fout:
Alles boven 20%, uitgedrukt als % van de
totale aankopen.
27 augustus 2008
14
Toets 3: BBV-voorschriften
Voorbeeld functie-categorie combinaties
T3.7 Categoriegebruik MVA, investeringen.
•
•
•
•
•
•
Niet-duurzame aankopen:
Duurzame aankopen:
Totale aankopen:
20% van totaal:
Te veel op niet-duurzaam:
Fout (2 / 40 * 100%):
27 augustus 2008
10 mln
30 mln
40 mln
8 mln
2 mln
5%
15
Eindoordeel
T1 Oordeel consistentie
T2 1/5 * Oordeel volledigheid
T3 Oordeel BBV-voorschriften
– Alle “hoofdtoetsen” tellen even zwaar.
– Eindoordeel is gemiddelde van de drie
toetsen.
27 augustus 2008
16
Eindoordeel
Voorbeeld:
T1 Voldoende
fout: 0,5%
T2 Onvoldoende fout: 50% / 5 = 10%
T3 Twijfelachtig fout: 1,5%
Eindoordeel: twijfelachtig (gem. fout 4%)
Sanctiebeleid:
geen onderdeel opdracht werkgroep.
27 augustus 2008
17
Feedback - discussie
Per set van hoofdtoetsen
T1. Consistentie
T2. Volledigheid
T3. BBV-voorschriften
27 augustus 2008
18