Transcript Årsredovisning 2011

Årsredovisning 2011
Stora Sköndal
2012-04-11
2
ÅRSREDOVISNING 2011
Direktionen och direktorn för Stiftelsen Stora Sköndal, org. nr 802000-6725, avlämnar härmed
årsredovisning för förvaltningen avseende år 2011.
Förvaltningsberättelse
Stiftelsens ändamål
Stiftelsen Stora Sköndal är en ideell stiftelse inom Svenska kyrkans ram och har enligt sina stadgar
till ändamål
att utbilda främst ungdom till diakoner, diakonissor, kyrkokantorer och socialarbetare till tjänst
i Svenska kyrkan och samhället i övrigt,
att utöva egen diakonal verksamhet bl.a. i form av vård av äldre personer, sjuka och
handikappade eller andra som är i behov av hjälp eller stöd,
att främja vetenskaplig forskning inom områden av betydelse för stiftelsens verksamhet.
Styrelse och ledning
Direktionen, Stiftelsen Stora Sköndals styrelse, förvaltar stiftelsens medel och ansvarar ytterst för
att stiftelsens ändamål efterlevs. Direktionen har under 2011 genomfört 11 sammanträden.
Direktionen har tillsammans med direktor fortsatt arbetet med att förändra Stora Sköndals
organisation och dess lednings- och styrfunktioner. Ett led i arbetet har varit att genom permutation
minska direktionens storlek. Enligt beslut den 23 juni 2010 biföll Kammarkollegiet inlämnad
permutationsansökan. Ett överklagande i två instanser ledde inte till någon ändring av beslutet.
Stadgeändringen trädde i kraft i augusti 2011. Vid augustisammanträdet valdes en ny direktion med
7 ordinarie ledamöter och med Hakon Långström som ordförande.
Enligt stadgarna handhar en av direktionen utsedd direktor den löpande förvaltningen av stiftelsens
angelägenheter. Direktor har till sin hjälp en ledningsgrupp som utöver direktor består av
områdescheferna för omsorg, neurorehabilitering, fastighet- och service, ekonomi och
administration, samt av en verksamhetscontroller vars främsta uppdrag är affärsutvecklingsarbete.
Under 2011 har skett nyrekryterring till befattningarna som administrativ chef, ekonomichef,
omsorgschef och verksamhetscontroller.
Främjande av ändamålen
Utbildning och forskning
bedrivs i och genom Ersta Sköndal högskola AB som ägs gemensamt av Stora Sköndal (40%),
Ersta diakoni (40%) och Bräcke diakoni (20%).
Vid Ersta Sköndal högskola AB bedrivs grund- och vidareutbildning samt forskning i
vårdvetenskap, socialt arbete, det civila samhället, vårdetik, teologi och kyrkomusik.
Högskolans institutioner är fördelade på två campus - vid Stora Sköndal och Ersta - med
tillsammans drygt 1 400 studenter. Ett nytt campus vid Bräcke Diakoni är under uppbyggnad.
Regeringen har under verksamhetsåret beviljat tillstånd för Ersta Sköndal högskola att utfärda
masterexamen i socialt arbete och vårdvetenskap. Under året mottogs en donation från Erling
Perssons stiftelse att användas till uppbyggnad av ett palliativt forskningscentrum.
3
Diakonal verksamhet
Stora Sköndals diakonala verksamhet sker primärt genom att driva vård och omsorg samt
rehabilitering av sjuka och handikappade enligt beskrivning nedan. En grundläggande utgångspunkt
är Stora Sköndals kristet humanistiska värdegrund. Stora Sköndals värdegrund uttrycks genom att
arbeta med ett förhållningssätt där varje boende inom vård och omsorg och patient inom sjukvården
samt närstående ska vara hörd och sedd, bekräftad, respekterad och därmed delaktig.
Förhållningssättet ska kombineras med yrkeskompetens, specialistkunnande och aktiv kunskapsoch metodutveckling.
Sjukhuskyrkan fyller en viktig funktion på Stora Sköndal som stöd för boende, patienter och
medarbetare men även som profilskapare. Sjukhuskyrkans verksamhet leds och bedrivs av anställd
präst och diakon i samarbete med Farsta församling.
Vård och omsorg av personer äldre än 65 år med beviljat bistånd från socialtjänsten samt
socialpsykiatri erbjuds inom ramen för Stora Sköndals omsorgsverksamhet. Verksamheten
omfattade under 2011 i genomsnitt 241 permanentboende inom särskilt boende med inriktning
sjukhem, ålderdomshem och boende för personer med en demensdiagnos. Den största delen drivs
som enskild verksamhet, d.v.s. tillståndspliktig verksamhet utan garanterad beläggning. Här finns
även en entreprenad, ett gruppboende i Hökarängen för personer med demensdiagnos, som drivs på
uppdrag av Stockholm Stad. Under året har Stora Sköndal erbjudit hemtjänst och nattpatrull till ett
100-tal kunder i närområdet.
Inom omsorgsområdet drivs en enskild verksamhet för personer med socialpsykiatriska behov.
Verksamheten består av 26 permanenta platser. Under 2011 beslutade direktionen att utöka
verksamhetsområdet med ett boende för ensamkommande flyktingbarn, s.k. PUT-boende för dem
som har permanent uppehållstillstånd. Verksamheten planeras att starta under våren 2012.
Den konkurrensutsatta marknaden inom äldreomsorgen med stort fokus på mångfald möjliggör för
Stora Sköndal en profilering med utgångspunkt i den icke vinstdrivande verksamheten och våra
diakonala grundvärderingar och blir på så sätt ett alternativ för invånare i Stockholms län.
Direktionen fattade under året beslut om att med anledning av Arbetsmiljöverkets krav på mycket
omfattande ombyggnad eller stängning av arbetsplatsen i Skogsbyfastigheten, avsluta den vård och
omsorgsverksamhet som finns inom densamma. Verksamheten kommer under 2012 att avvecklas
för att helt stängas vid årsskiftet 2012 – 2013. Direktionen har under 2011 även beslutat att avyttra
mark till JM/Seniorgården AB för att möjliggöra en nyproducerad vård- och omsorgsfastighet
vilken Stora Sköndal skall förhyra. Verksamheten skall fungera som ersättning för den efter
Arbetsmiljöverkets föreläggande stängda verksamheten i Skogsbyfastigheten.
Område
Antal boende
31/12 2011
31/12 2010
Antal omsorgsdygn
2011
2010
Äldreomsorgen
Psykiatrin
207
26
228
25
82 605
9 336
86 136
11 843
Summa totalt
233
253
91 941
97 979
4
Stora Sköndals volontärverksamhet har haft ca 70 volontärer som är aktiva inom olika verksamheter
vilket är berikande på flera sätt. Sedan 2009 pågår ett samarbete med arbetsförmedlingen kring jobb
och utvecklingsgarantin - Fas 3. I slutet av december 2011 fanns det 9 personer med
volontäruppgifter i detta program.
Vård av sjuka och handikappade bedrivs vid Stora Sköndals neurologiska rehabiliteringsklinik.
Vid kliniken rehabiliteras människor med sjukdomar och skador i nervsystemet. Uppdragsgivare är
i huvudsak Stockholms läns landsting, som Stora Sköndal har vårdavtal med.
Neurologiska rehabiliteringskliniken har redan 2010 till Stockholms läns landsting påpekat att
nuvarande ersättningsmodell med en klumpsumma per patientfall leder till att medelvårdtiderna
måste sänkas. Under 2011 har såväl remittenterna på akutsjukhusen som stroketeam i primärvården
också reagerat på detta. Hälso- och sjukvårdens förvaltning kallade utifrån detta till ett möte för
diskussion om eventuella tilläggsavtal för särskilt resurskrävande patienter. Förslag väntas komma
under första kvartalet 2012.
Ökad datorsäkerhet enligt patientdatalagen införs i flera elektroniska system under 2012. Detta
medför bl.a. att E-tjänstekort kommer att krävas. Under 2011 har E-tjänstekort utfärdats till
samtliga medarbetare på kliniken.
Kliniken har som planerat bedrivit verksamheten i Erstagårdsklinikens lokaler i Hästhagen Nacka.
Återflytt till Stora Sköndal är planerad till april 2012 då ombyggnation av Johannesgården beräknas
vara klar.
Hjälp till övriga med behov av särskilt stöd sker i huvudsak med de medel som tillförs Stora
Sköndal genom gåvor och donationer.
Ur de fonder som Stora Sköndal äger och förvaltar samt genom de enskilda gåvor som inkommit
utdelas årligen medel i överensstämmelse med gåvogivarnas uttryckta önskan om ändamål.
Stora Sköndal har ett 90-konto som är en kvalitetsstämpel och innebär att SFI (Stiftelsen för
insamlingskontroll) utövar tillsyn. Se not 17.
Seniorboende finns på Stora Sköndal. Där erbjuds ett boende med möjligheter till gemensamma
aktiviteter som seniorerna själva arrangerar. Boende erbjuds i villor och lägenheter som upplåts med
särskilda seniorhyreskontrakt till marknadsmässiga hyresvillkor. Seniorboendet på Stora Sköndal är
fortsatt eftertraktat och för närvarande finns det nära 1300 betalande till bostadskön
Ekonomi och verksamheter
Stora Sköndal är en non-profitorganisation. I verksamheten är finansiella resultat inte målet utan
medlet för ändamålsuppfyllelse och verksamhetsutveckling i överensstämmelse med stadgar,
verksamhetsidé och omvärldskrav.
Volymminskningar inom framförallt äldreomsorgen är den främsta förklaringen till det svaga
rörelseresultatet. Utöver ett stort intäktstapp så har vidtagna omställningsåtgärder medfört
merkostnader på drygt 3 Mkr vilket försämrat resultatbilden ytterligare. En fallande börs under 2:a
halvåret har framtvingat nedskrivningar i värdepappersportföljen vilket framgår i
notanteckningarna.
5
Äldreomsorgen med en nettoomsättning på drygt 177 Mkr har fortsatt svårt att nå lönsamhet i den
löpande verksamheten efter några år av volymminskningar främst beroende på de krav som ställs på
omsorgsboendena idag. Ersättningsfastigheter kommer att tillskapas och därmed återställs
volymerna till en nivå som stärker och garanterar en rimlig intjäningsförmåga i denna för Stora
Sköndal viktiga verksamhet. Ersättningsfastigheterna kommer att stå klara hösten 2013.
Socialpsykiatri som bedrivs på Nybacken med 26 vårdplatser kommer från årsskiftet att inrymmas i
verksamhetsområdet omsorg.
Neurologiska rehabiliteringskliniken har för tredje året i rad bedrivit verksamheten med ett
överskott. Vinstmarginalen har legat stabilt kring 5-6 procent vilket bedöms som en rimlig nivå
utifrån givna förutsättningar. Remissinflödet tenderar att fluktuera under året och vara svagt under
sommarmånaderna och december månad. Detta har delvis kunnat mötas med en ökning av de
patienter som valt Stora Sköndal för inneliggande planerad rehabilitering.
Under första kvartalet 2012 flyttar verksamheten tillbaka till Stora Sköndal i nyrenoverade lokaler
på Johannesgården.
Fastighetsavdelningen har till uppgift att tillgodose Stora Sköndals behov av lokaler och bostäder
samt att förvalta, utveckla och ekonomisera fastighetsbeståndet. Tomställning av lokaler samt de
senaste årens investeringar i omsorgsfastigheterna tynger fastighetsförvaltningens resultaträkning.
Investeringarna har varit nödvändiga och en förutsättning för att Stora Sköndal skall kunna erbjuda
vård och omsorg i ändamålsenliga lokaler. Fastighetsbeståndet som ingår i det ordinära boendet
redovisar i likhet med 2010 ett överskott.
Under 2011 påbörjades ombyggnad av Johannesgården för att bereda plats för Neurologiska
reahabilteringskliniken. Ombyggnaden beräknas vara färdig under första kvartalet 2012.
En stram underhållsbudget har medfört att huvuddelen av tillgängliga medel har använts till
underhåll av bostäder samt till anläggningar i mark.
Arbetet att tillsammans med Stockholms stad exploatera det så kallade Norra området fortsätter.
Köpeavtalet för den andra etappen är undertecknat och detaljplanearbetet fortskrider under ledning
av Stadsbyggnadskontoret.
Övriga verksamheter och stödfunktioner
IT-enheten har under året organisatoriskt flyttats från servicefunktionerna till funktionen
administrativt stöd. I organisationen för administrativt stöd samlas personal från ekonomi, löner,
marknadskommunikation, IT och volontärsamordning. Syftet med organisationsförändringen är att
effektivisera och rationalisera de administrativa processerna. Arbetet med samordning av Stora
Sköndals inköp har inletts och flera arbetsgrupper har bildats. Under året har ett nytt intranät
utvecklats och härmed ges medarbetarna ett verktyg för enklare informationsinhämtning.
Kostenheten vars främsta uppdrag är matleveranserna till omsorgen påverkas omgående av
volymminskningar inom omsorgen. Kostenheten arbetar kontinuerligt för att utöka andelen externa
kunder. Ur detta perspektiv har 2011 varit ett framgångsrikt år men detta har inte räckt till för att
möta intäktstappet från internleveranserna.
Under året beslutades om byte av arbetsgivarorganisation från Pacta till Almega Vårdföretagarna.
Förändringen genomfördes den 1 januari 2012.
6
Omsättning och resultat
I tabellen nedan framgår att intäktstappet i huvudsak återfinns i omsorgsverksamheterna.
Nettoomsättning per verksamhet
(belopp i tkr)
Äldreomsorgen
Neurologiska rehabiliteringskliniken
Socialpsykiatrin
Fastighetsförvaltning
Övriga verksamheter
2011
177 471
44 856
17 169
40 314
11 744
2010
182 767
44 736
21 049
38 492
12 052
Summa
291 554
299 096
År 2010 ingick realisationsvinst om 55,7 Mkr i rörelseresultatet. Korrigerat för detta så skall årets
rörelseresultat på 0,2 Mkr jämföras med fjolårets 4,4 Mkr.
Finansiell ställning och medelsplacering
Eget kapital inklusive egna fonder och gåvomedel uppgick till 130,9 Mkr (156,6). Avkastning på
eget kapital uppgick till -19,0 procent (29,1). Korrigerat för markförsäljning var avkastningen -9
procent föregående år.
Soliditeten uppgick per balansdagen till 21 procent (25). Då Stora Sköndals kapital i huvudsak
består av fastigheter påverkas nyckeltalet i hög grad av hur dessa värderas. En extern
fastighetsvärdering färdigställdes mars 2011 och efter en schablonmässig nedjustering av beräknade
marknadsvärden med 10 procent återstår ett övervärde i fastighetsbeståndet på drygt 287 Mkr. Görs
justering för detta övervärde i fastighetsbeståndet blir soliditeten istället 46 procent (49).
Slutlikvid för försålt markområde som intäktsfördes 2010 kommer att erhållas när detaljplanen
vunnit laga kraft och vissa markarbeten utförts. Likviden uppgår till 49 Mkr. Likvid för mark
försåld till Seniorgården AB erläggs mars 2012 och uppgår till drygt 23 Mkr.
Verksamheten genererade ett likviditetstillskott om 4,0 Mkr (5,6).
De räntebärande skulderna uppgick per balansdagen till 437,9 Mkr (419,8) med en genomsnittlig
ränta om 4,5 procent (4,1).
Medelsplaceringen sker i enlighet med fastställda riktlinjer för placeringar.
7
Balansomslutning, eget kapital och soliditet
700 000
600 000
30%
25%
25%
500 000
21%
21%
19%
20%
400 000
tkr
15%
300 000
13%
10%
200 000
5%
100 000
0%
0
2007
2008
Balansomslutning
2009
2010
Justerat eget kapital
Soliditet
2011
Investeringar
Årets investeringar uppgår till totalt 39,6 Mkr (6,9). Av årets investeringar utgör 33,5 Mkr
ombyggnation av vårdfastigheter. Under senaste femårsperioden har investeringarna uppgått till
nära 200 Mkr och för 2012 uppgår investeringsbudgeten till 29,5 Mkr.
Miljöarbete
Stora Sköndal vill bidra till en hållbar utveckling och arbetar kontinuerligt med att minska sin
miljöpåverkan. Energisystemen är sedan tidigare profilerade för miljövänlig produktion och
energieffektiv användning. Under året erhölls certifikat för miljöledningssystemet enligt ISO
14001. En miljörevision genomfördes under hösten.
Arbetsmiljö och friskvård
Det systematiska arbetsmiljöarbetet är etablerat i organisationen med årliga uppföljningar.
Arbetsmiljöfrågor finns som en stående punkt på arbetsplatsträffar. Riskbedömningar genomförs
som naturlig del i olika förändringsarbeten. Friskvårdverksamheten fortgår genom samarbete med
Sköndals idrottsförening som har ansvar för den löpande tillsynen av friskvårdslokal med
tillhörande träningsredskap. Samtliga medarbetare har tillgång till lokalen under dagtid.
8
Risker i bedriven verksamhet
Riskfaktorer

Stora Sköndal bedriver verksamhet på konkurrensutsatta marknader där det finns aktörer
med en finansiell styrka som stiftelsen Stora Sköndal har svårt att uppbringa då det inte
finns någon ägargrupp som kan tillskjuta kapital.

Verksamheten drivs huvudsakligen i egna lokaler och på egen mark. Detta gör att Stora
Sköndal har det fulla ekonomiska ansvaret som fastighetsägare att uppfylla krav på
fastighetsutformning som ställs från myndigheter och beställare. I och med kund och
vårdval blir även den estetiska utformingen viktig för att kunna vara en stark konkurrent
inom olika verksamhetsområden. Lokalförsörjningen är av avgörande betydelse för såväl
beläggning, kvalitet, ekonomi som arbetsmiljö. Stora Sköndal behöver en ökad omsättning i
form av organisk tillväxt för att finansiera den mångfacetterade verksamheten och det
nödvändiga underhållet av fastigheter och mark som stiftelsen har i sin ägo.

76 procent av nettoomsättningen utgörs av intäkter genom avtal med offentliga beställare,
vilket leder till ett stort beroende av ett fåtal aktörer. Politiska beslut kan härmed snabbt
ändra de ekonomiska förutsättningarna.

I och med stängningen av verksamheten i Skogsbyfastigheten kommer Stora Sköndal inte
kunna erbjuda nyinflyttningar under en längre period vilket kan leda till att vi tappar kunder
även framledes.

Upphandlingar enligt lagen om offentlig upphandling gällande äldreomsorg inom StorStockholmsområdet har upphört och det råder stor osäkerhet gällande framtidens krav och
uppföljningsregleringar.
Riskhantering

Ett särskilt Finansråd bestående av tre direktionsledamöter samt direktor, föreslår till
direktionen placeringsstrategier och strategier för upplåningen. Strategin är att placera med
hög säkerhet och god avkastning samtidigt som behovet av att bibehålla en hög likviditet
och därmed säkerställa en hög betalningsberedskap tillgodoses.

Neurorehabiliteringen har tillsammans med de övriga tre privata utförarna inom området,
lyckats få en förändring gällande högriskpatienter vilket möjliggör individavtal med utökad
betalning utanför gällande avtal. Stora Sköndal undersöker möjligheten att teckna avtal med
såväl landsting som kommuner utanför Stockholm, samt att utöka verksamhetsgrenar inom
landstingsknuten vård.

Olika alternativ till lösning av lokalförsörjningen arbetas fram tillsammans med nytillkomna
samverkanspartners.
9
Resultatöversikt och nyckeltal 2007-2011
Belopp i tkr då ej annat anges
Resultatöversikt
2007
2008
2009
2010
2011
Nettoomsättning
Övriga intäkter
Rörelsekostnader
309 709
1 519
-310 664
290 742
1 208
-320 278
289 572
60 995
-298 372
299 096
56 942
-295 984
291 554
1 078
-292 385
564
-28 328
52 195
60 054
247
Resultat från finansiella investeringar
-6 014
-24 969
-10 046
-13 541
-25 523
Resultat efter finansiella poster
-5 450
-53 297
42 149
46 513
-25 276
2007
2008
2009
2010
2011
91 440
6 450
97 890
-
-
45 161
5 736
50 897
3 133
1 008
4 141
853
3 486
2 536
6 875
1 665
36 206
1 761
39 632
121 416
410 204
589 837
298 548
68 423
423 164
542 016
303 497
113 800
420 570
587 739
257 165
159 893
419 805
647 386
306 221
132 933
437 916
625 033
287 526
619
0,9%
-1,0%
-2,5%
2,1%
21%
47%
612
-8,4%
-16,9%
-77,9%
-3,9%
13%
44%
657
-2,5%
-6,0%
37,0%
9,1%
19%
44%
694
1,5%
-3,1%
29,1%
9,0%
25%
49%
716
0,1%
-6,2%
-19,0%
0,3%
21%
46%
Rörelseresultat
Nyckeltal
Investeringar
Balanserade utgifter
Byggnader och pågående nyanläggning
Inventarier
Investeringar totalt
Ekonomisk ställning
Justerat eget kapital
Lån
Balansomslutning
Övervärde i fastigheter
Nyckeltal
Nettoomsättning per anställd
Rörelsemarginal
Nettomarginal
Avkastning på eget kapital
Avkastning på totalt kapital
Soliditet l
Soliditet ll
Definition av ekonomiska termer
Justerat eget kapital
Eget kapital med tillägg för konto avsatt till pensioner och fonderade gåvomedel
samt övervärde i aktier och andelar.
Övervärde i fastigheter
Skillnaden mellan ett externt beräknat marknadsvärde och bokfört restvärde.
Marknadsvärdet har av försiktighetsskäl justerats nedåt schablonmässigt (-10%).
Värdering utförd 2011.
Rörelsemarginal
Rörelseresultat i relation till nettoomsättning. (Korr. år 2010 och 2009 för reavinst mark).
Nettomarginal
Nettoresultat i relation till nettoomsättning. (Korr.år 2011 för neskrivning värdepapper
och för år 2010 och 2009, reavinst mark).
Avkastning på eget kapital
Nettoresultat i relation till justerat eget kapital.
Avkastning på totalt kapital
Rörelseresultat plus realiserade finansiella intäkter i relation till balansomslutningen.
Likviditet
Omsättningstillgångar minus lager i procent av kortfristiga skulder.
Soliditet l
Justerat eget kapital i procent av balansomslutningen.
Soliditet ll
Soliditet I med tillägg för övervärde i fastigheter.
10
RESULTATRÄKNING
(Belopp i tkr)
Not
2011
2010
1
2
291 554
1 078
292 632
299 096
56 942
356 038
-16 837
-50 742
-197 163
-18 978
-48 344
-199 618
-21 539
-6 104
-292 385
-21 367
-7 677
-295 984
247
60 054
-5 859
255
-19 919
-25 523
3 296
278
-17 115
-13 541
Resultat efter finansiella poster
-25 276
46 513
ÅRETS RESULTAT
-25 276
46 513
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning
Övriga rörelseintäkter
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter
Övriga externa kostnader
Personalkostnader
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella
och immateriella anläggningstillgångar
Övriga rörelsekostnader
3
4
8,9,10
Rörelseresultat
Resultat från finansiella investeringar
Resultat från övriga värdepapper som är
anläggningstillgångar
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter
Räntekostnader
5
6
7
11
BALANSRÄKNING
(Belopp i tkr)
Not
2011-12-31
2010-12-31
8
2 380
2 380
1 225
1 225
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark
Maskiner och inventarier
Pågående nyanläggning
9
10
11
413 588
14 437
34 415
462 440
424 927
16 545
4 382
445 854
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag
Andelar i intresseföretag
Andra långfristiga värdepappersinnehav
12
13
14
200
1 500
74 469
76 169
200
1 500
54 742
56 442
540 989
503 521
208
208
208
208
16 578
50 200
10 112
76 890
3 725
49 553
26 560
79 838
6 946
6 946
63 819
63 819
84 044
143 865
625 033
647 386
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Balanserade utgifter
Summa anläggningstillgångar
Omsättningstillgångar
Varulager
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar
Övriga fordringar
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Kassa och bank
Summa omsättningstillgångar
SUMMA TILLGÅNGAR
15
12
BALANSRÄKNING
(Belopp i tkr)
Not
2011-12-31
2010-12-31
10 467
132 478
6 637
-25 276
124 306
10 467
85 965
6 637
46 513
149 582
6 627
2 000
199
8 826
7 039
2 000
177
9 216
349 916
88 000
437 916
331 805
88 000
419 805
13 301
16 448
24 236
53 985
8 898
36 812
23 073
68 783
625 033
647 386
467 623
447 623
Inga
Inga
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Eget kapital
Stiftelsekapital
Balanserat resultat
Reserverade medel
Årets resultat
Avsättningar
Fonder och villkorliga gåvor
Avsättningar till pensioner
Avsatt för framtidsförpliktelser
Långfristiga skulder
Checkkonto med kredit
Skulder till kreditinstitut
Övriga långfristiga skulder
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder
Övriga skulder
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
16
17
18
19
20
SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
POSTER INOM LINJEN
Ställda panter:
Fastighetsinteckningar
Ansvarsförbindelser:
21
13
KASSAFLÖDESANALYS
(Belopp i tkr)
2011
2010
247
21 539
-436
306
37
1 944
255
-19 919
60 054
21 367
-58 789
456
-1 500
817
278
-17 115
3 973
5 568
Förändringar i rörelsekapital
Ökning (-) / minskning (+) av varulager
Ökning (-) / minskning (+) av kortfristiga fordringar
Ökning (+) / minskning (-) av kortfristiga skulder
Ökad (-), minskad (+) bindning i rörelsekapital
Kassaflöde från den löpande verksamheten
2 948
-14 798
-11 850
-7 877
789
1 886
15 571
18 246
23 814
Investeringsverksamheten
Förvärv av byggnader och anläggningar
Förvärv av inventarier
Ersättning avyttrade materiella anläggningstillgångar
Kassaflöde från investeringsverksamheten
-36 206
-3 426
444
-39 188
-3 486
-3 389
60 055
53 180
Finansieringsverksamheten
Investering i aktier och andelar
Försäljning av aktier och andelar
Återlösen aktieindexobligation
Ökning (+) / minskning (-) av avsättningar
Upptagna lån
Amortering av skuld
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
-43 325
15 796
-390
20 025
-1 914
-9 808
-43 909
17 332
30
-172
1 830
-2 595
-27 484
Årets kassaflöde
-56 873
49 510
63 819
14 309
6 946
63 819
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat
Av- och nedskrivningar som belastat detta resultat
Realisationsvinst materiella anläggningstillgångar, brutto
Utrangeringar anläggningstillgångar
Omklassificering anläggningstillgångar
Gottgörelse pensioner
Utdelningar
Erhållna räntor och räntebidrag
Erlagda räntor och liknande poster
Kassaflöde från den löpande verksamheten
före förändring av rörelsekapital
Likvida medel vid årets början
Likvida medel vid årets slut
Kommentarer:
Kassaflödesanalysen är upprättat enligt indirekt metod och med
stöd av RR 7 Redovisning av kassaflöden.
Likvida medel utgörs av Kassa och bank
14
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR
Allmänna redovisningsprinciper
Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd.
Principerna är oförändrade jämfört med föregående år med undantag för disposition av och
avsättningar till fonder och villkorliga gåvor vilka från och med räkenskapsår 2011 endast
hanteras över balansräkningen.
Intäktsredovisning
Intäkter i vårdverksamheten redovisas i enlighet med BFNAR 2003:3 huvudregeln för
löpande räkning, dvs. den period som prestationerna har utförts.
Hyror faktureras i förskott men intäktsförs i den period som hyran avser. Erhållna bidrag
intäktsförs vid bidragstillfället med influtet belopp. Utfästelse om bidrag redovisas efter det
att bindande beslut från bidragsgivaren har mottagits.
Fonder, villkorliga gåvor och bidrag
Fondmedlen utgörs av erhållna gåvor och donationer. Stiftelsen Stora Sköndal förvaltar
dessa medel i enlighet med av givaren lämnade förutsättningar och disponerar avkastning
och kapital, till den del som inte är bundet, för ändamål som anknyter till Stora Sköndals
verksamhet. Erhållna bidrag och kollekter redovisas till influtet belopp som rörelseintäkt
och används för att täcka kostnader i den löpande verksamheten.
Resultat av försäljningar
Vinster eller förluster vid försäljning av andra anläggningstillgångar än värdepapper
redovisas bland övriga rörelseintäkter eller rörelsekostnader. Försäljning av
anläggningstillgångar redovisas när bindande avtal träffats och risken övergått till köparen.
Som försäljningsresultat redovisas skillnaden mellan erhållen köpeskilling och direkta och
indirekta anskaffningskostnader.
Resultat från försäljning av värdepapper i den löpande förvaltningen redovisas som resultat
från finansiella investeringar.
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Datasystem som är av väsentligt värde för kommande år redovisas som immateriella
anläggningstillgångar. Bokfört värde utgörs av skillnaden mellan anskaffningsvärde och
avskrivning enligt plan.
15
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader redovisas till anskaffningsvärdet med avdrag för årlig värdeminskning enligt
plan. Anskaffningsvärdet definieras som samtliga externa kostnader som krävs för att
byggnaden ska kunna tas i bruk för sitt syfte. Från detta anskaffningsvärde görs avdrag för
erhållna bidrag hänförligt till byggnaden. Bedömning av eventuellt nedskrivningsbehov
görs för varje enskild byggnad enligt en extern eller intern värdering baserat på en
kassaflödesanalys varvid jämförelse görs mellan detta värde och byggnadens restvärde.
Väsentliga avvikelser i värdet redovisas som nedskrivning i resultaträkningen om
värdenedgången bedöms vara bestående. Extern värdering utförs med viss intervall och när
intern värdering utförs används av branschen vedertagna metoder.
Som maskiner och inventarier redovisas sådana inventarier, maskiner, verktyg, fordon,
byggnadsinventarier mm. som nyttjas inom verksamheter, administration och
servicefunktioner.
Som pågående nyanläggningar redovisas nedlagda kostnader för byggprojekt som ännu inte
avslutats eller tagits i bruk.
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i dotterbolag redovisas till anskaffningsvärdet. Andelar i intresseföretag redovisas
till anskaffningsvärdet inklusive lämnade aktieägartillskott. Nedskrivning sker vid
bestående värdenedgång.
Innehav i noterade aktier och andelar redovisas bland anläggningstillgångar med hänsyn till
att syftet med innehavet är långsiktigt, dessa aktier och andelar bokförs till
anskaffningsvärdet. På balansdagen prövas om nedskrivningsbehov föreligger.
Avskrivningar
Den planenliga avskrivningen på immateriella och materiella anläggningstillgångar baseras
på en erfarenhetsmässig bedömning av tillgångarnas nyttjandetid.
Avskrivning beräknas på hela året oavsett när investeringen tas i bruk.
Investeringsbidrag som erhålles vid anskaffning av anläggningstillgång reducerar
tillgångens anskaffningsvärde och därmed också underlaget för beräkning av
avskrivningarnas storlek.
Tillgångsslag
Immateriella anläggningstillgångar, datasystem
Byggnader, näringsfastigheter
Byggnader, utbildnings- och servicefastigheter
Byggnader, vårdfastigheter
Markanläggningar
Byggnadsinventarier
Maskiner och inventarier
Fordon
Datorer
Nyttjandetid
10 år
50 år
25 år
33 år
10-25 år
10 år
10 år
5 år
5 år
Leasingavtal
Leasingavtal redovisas som operationell leasing dvs. leasingavgifter kostnadsförs löpande
oaktat om avtalet avser finansiell eller operationell leasing.
16
Övriga fordringar och skulder
Fordringar upptas till det belopp varmed de beräknas inflyta och skulder upptas till
nominellt belopp.
Koncernredovisning
Koncernen utgörs av moderbolaget Stiftelsen Stora Sköndal och de två helägda
dotterbolagen enligt not 12. Ingen koncernredovisning har upprättats med hänsyn till att
bolagen inte bedrivit någon verksamhet under räkenskapsåret. Inga köp eller försäljningar
har förekommit mellan Stiftelsen Stora Sköndal och dotterbolagen.
Innehavet i Ersta Sköndal högskola AB definieras som intresseföretag.
17
NOTANTECKNINGAR
NOT 1 NETTOOMSÄTTNING
Vårdintäkter
Hyresintäkter
Anslag och bidrag
Försäljningsintäkter
2011
2010
222 526
53 415
1 623
13 990
291 554
230 753
51 861
2 451
14 031
299 096
2011
2010
437
63
332
246
1 078
55 676
545
246
212
-20
283
56 942
2011
2010
32 087
3 067
3 512
12 076
50 742
32 995
2 809
3 441
9 099
48 344
NOT 2 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER
Resultat vid avyttring materiella anläggn.tillgångar
Erhållna donationer och gåvor
Kollekter
Ianspråktagna fonderade medel
Fonderade gåvomedel
Övriga rörelseintäkter
NOT 3 ÖVRIGA EXTERNA KOSTNADER
Fastighetskostnader
Inventarieunderhåll och leasing
Administration och försäljningskostnader
Externa konsulttjänster
18
NOT 4 ANTAL ANSTÄLLDA, LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR
Medelantal anställda
Män
Kvinnor
Totalt
2011
2010
95
312
407
105
326
431
Medelantalet anställda är omräknat i heltidstjänster där summan av antalet arbetade timmar
under året har ställts i relation till en normal årsarbetstid på 1920 timmar.
I arbetade timmar ingår även lön under semester samt ersättning vid sjukdom dag 1-14.
Definition av medeltal anställda upprättad i enlighet med Bokföringsnämndens allmänna råd
(BFNAR 2006:11)
Löner och sociala kostnader
2011
2010
Löner och
Sociala
Löner och
Sociala
andra er-
kostnader
andra er-
kostnader
(varav pen-
sättningar
sättningar
sionskostn.)
Styrelse och direktor
1 550
988
(varav pensionskostn.)
1 355
769
(497)
Övriga anställda
133 717
58 555
(347)
136 661
(18 023)
Totalt
135 267
59 543
(18 520)
58 966
(17 642)
138 016
59 735
(17 989)
Styrelsearvoden till ledamöter i direktion och utskott uppgår till 305 tkr. (356).
Pensionsåtagandet är beräknat utifrån avtal enligt KAP-KL och täcks av avsättning
i Stora Sköndals pensionsstiftelse samt därutöver genom individuellt pensionsval
på mellan 3,4 och 4,5 procent av lönesumman. Direktor har i sitt anställningsavtal
rätt till individuell pensionslösning.
Årets avsättning till Stora Sköndals pensionsstiftelse uppgår till 2 150 tkr. (4 010).
Direktion per balansdagen
Män
Kvinnor
Totalt
Ledningsgrupp per balansdagen
Män
Kvinnor
Totalt
2011
2010
5
2
7
8
4
12
2011
2010
3
4
7
3
3
6
19
NOT 5 RESULTAT FRÅN ÖVRIGA VÄRDEPAPPER
SOM ÄR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Utdelning aktiefonder
Utdelning blandfonder
Försäljningsresultat aktier
Nedskrivning av värdepapper
Återföring av nedskrivning värdepapper
2011
2010
341
1 603
-586
-7 217
-5 859
391
426
-3 041
5 520
3 296
2011
2010
24
67
135
29
255
118
5
134
21
278
2011
2010
16 045
3 229
645
19 919
14 511
2 425
179
17 115
NOT 6 ÖVRIGA RÄNTEINTÄKTER
OCH LIKNANDE RESULTATPOSTER
Räntebidrag
Ränteintäkter från bank
Ränteintäkter kortfristiga placeringar
Ränteintäkter övriga
NOT 7 RÄNTEKOSTNADER
Räntekostnader kreditinstitut
Räntekostnader övriga reverser
Räntekostnader övrigt
20
NOT 8 BALANSERADE UTGIFTER
11-12-31
10-12-31
2 214
1 665
-407
3 472
1 361
853
767
222
Utgående ackumulerade avskrivningar
989
388
-285
1 092
989
Planenligt restvärde vid årets slut
2 380
1 225
Ackumulerade anskaffningsvärden
Ingående anskaffningsvärde
Årets anskaffning
Årets utrangering
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
Ackumulerade avskrivningar
Ingående ackumulerade avskrivningar
Planenlig avskrivning
Årets utrangering
2 214
-
De balanserade utgifterna avser övergripande datasystem som är av väsentligt
värde för verksamheten.
NOT 9 BYGGNADER OCH MARK
11-12-31
10-12-31
Ackumulerade anskaffningsvärden
Ingående anskaffningsvärde
Årets anskaffning
Årets försäljning
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
735 364
6 136
741 500
736 277
306
-1 219
735 364
Ackumulerade avskrivningar
Ingående ackumulerade avskrivningar
Ingående ackumulerade nedskrivningar
Planenlig avskrivning
Omklassificering
Utgående ackumulerade avskrivningar
289 341
21 096
17 475
327 912
271 896
21 096
17 479
-34
310 437
Planenligt restvärde vid årets slut
413 588
424 927
Fastighetsinnehavet avser småhus med beteckning Sköndal 1:1, 1:2, 1:3, 1:4, 1:5, 1:6, 1:8
samt hyreshus med beteckning Sköndal 1:1, Kollekten 1.
Marknadsvärdet uppgick till 817 255 tkr enligt externt utförd värdering utförd under 2011.
21
NOT 10 MASKINER OCH INVENTARIER
11-12-31
10-12-31
Ackumulerade anskaffningsvärden
Ingående anskaffningsvärde
Årets anskaffning
Årets försäljningar
Årets utrangeringar
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
83 076
1 761
-3 048
-2 442
79 347
80 695
2 536
-155
83 076
Ackumulerade avskrivningar
Ingående ackumulerade avskrivningar
Planenlig avskrivning
Försäljning
Utrangering
Utgående ackumulerade avskrivningar
66 531
3 677
-3 040
-2 258
64 910
62 973
3 666
-108
66 531
Planenligt restvärde vid årets slut
14 437
16 545
867
340
11-12-31
10-12-31
Ackumulerade anskaffningsvärden
Ingående anskaffningsvärde
Omklassificering
Årets anskaffning
4 382
-37
30 070
1 692
-490
3 180
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
34 415
4 382
Kostnader för hyra av anläggningstillgångar
NOT 11 PÅGÅENDE NYANLÄGGNING
Av investeringarna 2011 utgör 28 645 tkr ombyggnation av en vårdfastighet
NOT 12 ANDELAR I KONCERNFÖRETAG
Ingående anskaffningsvärde
Årets inköp
Utgående bokfört värde
Bokfört värde
11-12-31
200
200
Bokfört värde
10-12-31
200
200
Kapitalandel
11-12-31
Eget kapital
11-12-31
Namn / Org nr
Säte
Norrsköndal Fastighets AB
org.nr 556747-5032
Stockholm
100%
88
Sköndalkonens Fastighets AB
org.nr 556747-6550
Stockholm
100%
88
176
22
NOT 13 ANDELAR I INTRESSEFÖRETAG
Ingående anskaffningsvärde
Årets förändring
Utgående bokfört värde
Namn / Org nr
Säte
Bokfört värde
11-12-31
1500
1 500
Bokfört värde
10-12-31
1500
1 500
Kapitalandel
Eget kapital
11-12-31
11-12-31
Ersta Sköndal högskola AB
org.nr 556688-5280
Stockholm
40%
2 544
Bokfört värde
Bokfört värde
11-12-31
10-12-31
54 742
43 325
-16 381
-7 217
74 469
25 716
43 909
-20 373
-30
5 520
54 742
NOT 14 ANDRA LÅNGFRISTIGA VÄRDEPAPPERSINNEHAV
Ingående anskaffningsvärde
Årets inköp
Årets avyttringar
Återlösen aktieindexobligation
Återföring av tidigare års nedskrivning
Nedskrivning
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
1)
Antal
Aktier och fondandelar
Erik Penser diskretionär förvaltning
Danske bank diskretionär förvaltning
Garatum depåkonto
Kina Taiwan Select MW 6
UBS AO Sverige Select 37 FB Tr 150519
UBS IOP Danske bank 11 170215
UBS IOP Danske bank 9 170201
UBS AC Nordiska bolag combo 916
UBS COM HC Tyskl. sel.FB 967 140411
UBS IOP Danske bank 12 170215
Robur Ethica Global MEGA
Summa aktier och andelar
Anskaffningsvärde
11-12-31
11-12-31
1)
1)
200
2 000 000
33
4
5 000
10
10
44 054
(10-12-31
1)
1)
1)
Marknadsvärde
11-12-31
19 934
19 803
704
2 300
2 020
16 726
2 024
510
550
5 120
11 995
81 686
19 254
18 367
704
474
1 790
11 468
1 904
256
15
3 635
9 255
67 122
54 742
53 470)
1) Markerade värdepapper har nedskrivits till belopp motsvarande marknadsvärdet per balansdagen.
På övriga värdepapper har ingen värdereglering skett då marknadsvärdet är beräknat på en
marknadskurs som är satt utifrån att placeringen säljs i förtid. Detta värde återspeglar inte det
verkliga värdet då placeringshorisonten är långsiktig. Dessa placeringar kommer inte heller
att avyttras i förtid.
23
NOT 15 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER
Förutbetalda arbetsgivaravgifter
Förutbetalda leverantörsfakturor
Övriga förutbetalda kostnader
Upplupna kundfakturor
Upplupna inkomsträntor
Övriga upplupna intäkter
11-12-31
10-12-31
352
1 496
817
5 980
1
1 466
10 112
698
2 114
120
21 056
11
2 561
26 560
NOT 16 EGET KAPITAL
Stiftelsekapital
Balanserat
resultat
Reserverade
medel
Årets
resultat
10 467
85 965
46 513
6 637
10 467
132 478
6 637
46 513
-46 513
-25 276
-25 276
Ingående eget kapital 2011-01-01
Disposition av föregående års resultat
Årets resultat
Utgående eget kapital
Stiftelsen Stora Sköndal bildades 1981 i samband med att Svenska diakonsällskapet
upplöstes efter beslut vid extra föreningsmöte den 28 oktober 1980. Kapital som övertogs
utgör stiftelsekapitalet tillsammans med senare uppskrivning av markvärdet.
NOT 17 FONDER OCH VILLKORLIGA GÅVOR
Fondmedel
Bundet
Fritt
kapital
kapital
Ingående kapital
Fonderade gåvomedel
Årets utdelningar
Utgående fondkapital
1 249
1 249
4 850
11
-423
4 438
Egna fondmedel
Jubileumsfonden
Elisabeth Wennholms fond
Stipendiefonden
Stora Sköndals resestudiefond
Alice Petterssons fond
Nancy och Sigrid Samuelssons fond
Stora Sköndals kyrkogårdsfond
Hilmer och Ellen Pehrsons fond
Karin Bengtssons fond
Brita och Egon Nirins fond
Annmarie Östfors fond
Sture Ramströms diakonfond
Inga och Torbjörn Wikmarks musikfond
Ingrid Blomqvists volontärfond
Bror Nybacks minne
Kerstin Tetzells fond
Investeringar vården
Forskning vården
Diakoni- och kyrkomusik
Ersta Sköndal högskola
Barn med handikapp
Investeringar, handikapp
Gravvård
Utsmyckning kyrkan
Verksamhet för äldre
Utveckling demensvård
Kyrklig verksamhet
Understöd, behövande
Kyrkomusikerutbildning
Volontärarbete omsorg
Understöd, behövande
Främjande diakoni
Villkorliga
gåvor
Totalt
940
940
7 039
11
-423
6 627
11-12-31
10-12-31
248
464
68
105
84
139
32
915
0
1 435
466
68
631
385
203
444
5 687
248
464
68
125
84
139
31
915
15
1 435
466
72
885
505
203
444
6 099
24
NOT 18 AVSÄTTNINGAR TILL PENSIONER
Avsatt till pensioner
Kapital i pensionsstiftelse
Bokförd pensionsskuld
Kapitalvärde
Skillnad mellan bokförd pensionsskuld
och kapitalvärde
11-12-31
10-12-31
2 000
131 935
133 935
131 935
2 000
126 685
128 685
126 685
2 000
2 000
11-12-31
10-12-31
349 916
88 000
437 916
331 805
88 000
419 805
437 916
419 805
NOT 19 LÅNGFRISTIGA SKULDER
Övriga inteckningslån
Stora Sköndals pensionsstiftelse
Nyupplåning har gjorts med 20 025 tkr under 2011.
Amorteringar på övriga inteckningslån har gjorts med totalt 1 914 tkr.
Av lånen förfaller 44 493 tkr senare än ett år men före fem år efter balansdagen.
Reversskulden till pensionsstiftelsen skall betalas vid anmodan.
NOT 20 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER
Oreglerad semester och övertid
Upplupna löner och lönebikostnader
Upplupna räntekostnader
Övriga upplupna kostnader
Förutbetalda hyresintäkter
Övriga förutbetalda intäkter
11-12-31
10-12-31
10 009
5 806
1 256
2 256
3 232
1 677
24 236
11 090
4 208
1 489
2 276
3 478
532
23 073
11-12-31
10-12-31
368 738
10 010
88 875
467 623
348 738
10 010
88 875
447 623
NOT 21 STÄLLDA PANTER
Fastighetsinteckningar:
Kreditinstitut
Checkräkningskredit
Stora Sköndals pensionsstiftelse
25
Resultatdisposition
Årets resultat
- 25 276 234 kronor
Årets överskott behandlas enligt följande:
Ianspråktagande av tidigare års reserveringar
Balanseras till kommande år
Stora Sköndal den
- 6 637 083 kronor
- 18 639 151 kronor
- 25 276 234 kronor
2012
Hakon Långström
ordförande
Gunnar Edqvist
Christer Eggefors
Katja Elväng
Rolf Nordblom
Olle Rydbert
Åsa Hallgren
direktor
Vår revisionsberättelse har avlämnats den
Lars-Olov Stéen
Auktoriserad revisor
Ernst & Young
2012
Sören Sundqvist