Transcript Årsredovisning 2013 - Sparbanken Alingsås

Årsredovisning
Sparbanken Alingsås AB
2013
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
VD har ordet
Världsekonomin har under 2013 visat på en långsam
återhämtning, men mycket pekar på att den är bräcklig.
I Sverige är det ekonomiska läget fortsatt stabilt, men
vi är beroende av vår omvärld. En osäkerhet framöver
är hur utvecklingen kommer att bli när centralbanker
kommer att minska sina stimulansåtgärder.
Bankens resultat 2013 är fortsatt starkt. En stor del av
det fina resultatet är många års arbete som inneburit en
stor kundstock som använder bankens olika tjänster och
produkter. Glädjande är att vår totala affärsvolym under
Vårt arbete med att stärka varumärket fortsätter och
vi arbetar strukturerat med att i kundmöten samt på
kundträffar berätta om vad Sparbanken Alingsås står
för. I olika kundmätningar som görs visas att kunder
som känner till vad vi står för är klart mer nöjda.
året ökat med nästan 10 %. Vi arbetar proaktivt på kreditsidan, vilket gjort att vi klarat oss bra vad det gäller
kreditförluster. En viktig framgångsfaktor är att arbeta
i ett geografiskt område där vi kan marknaden.
Vad skall vi tro om 2014? Med en oviss konjunktur och
kvarstående strukturella problem i delar av vår värld
kommer vi fortsatt att ha låga räntor under året.
Sparbanken Alingsås bygger sedan starten 1833 på vår
Sparbanksidé, där en viktig del är att främja sparsamhet.
Detta arbetar vi mycket med när vi pratar om sund
ekonomi med våra kunder. Vi försöker hjälpa våra
kunder att skapa buffertar för oförutsedda händelser.
Detta kan ske genom olika former av sparande eller
genom att amortera på lån. Sparande är också viktigt
att ha inför en större investering som köp av eget boende
eller bil.
För Sparbanken Alingsås kommer vi att fortsätta på den
inslagna vägen med att hjälpa våra kunder till en sund
ekonomi genom att skapa buffertar, trygghetslösningar
och nå en enklare vardagsekonomi inte minst med våra
digitala tjänster.
Under 2014 kommer också nya regelverk för finansiella
institut att träda i kraft vad gäller risker, kapitalisering
och likviditet. Regelverkens syfte är att göra instituten
stabilare och för vår del är vi väl framme i detta arbete.
En annan del i sund ekonomi är tryggheten om något
oförutsett inträffar. Det är naturligt att försäkra sina
saker som hus och bil, men det är minst lika viktigt att
försäkra sin trygghet, som exempelvis vid arbetslöshet
eller sjukdom.
Som avslutning måste nämnas Estrad Alingsås, där
Sparbanksstiftelsen Alingsås är en av tre ägare, som
invigdes under 2013. Detta är en viktig mötesplats för
hela bankens verksamhetsområde och den största
satsningen vi medverkat i sedan byggandet av Gustav
Adolfskolan i början på 1900-talet.
Enklare vardag när det gäller ekonomin är också viktig.
Därför är det glädjande att se att våra kunder blir mer
aktiva i våra digitala kanaler. Mobilbanken, Ipadbanken
och Swish är exempel på tjänster som ökar mycket.
Varje gång, som vi på ett enkelt sätt lyckas visa våra
kunder hur man kan jobba med den nya tekniken, skapar
vi nöjdare kunder. Utvecklingen går fort och vi har en
stor utmaning framför oss att lyckas hålla en god
relation med våra kunder trots att vi ser dem allt
mindre inne i banklokalen.
Jag vill tacka personal, styrelse, ägare och inte minst
våra kunder för ett framgångsrikt 2013.
Anders Samuelsson
VD
1
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
Årsredovisning för verksamhetsåret 2013
Styrelsen och VD för Sparbanken Alingsås AB,
556809-0855, får härmed avge årsredovisning för
räkenskapsåret 2013. Bankens verksamhet, tillsammans med den verksamhet som överlåtits från
Sparbanken Alingsås har därmed bedrivits i 181 år.
Årsstämman äger rum fredagen den 9 maj
2014, kl. 17.30 på Estrad Alingsås, Bryggaregatan 2,
Alingsås.
politiska åtstramningar och politisk osäkerhet med
risk för betalningsinställelse har den amerikanska
ekonomin fortsatt att växa.
I november sänkte ECB styrräntan från 0,5% till
0,25% i kölvattnet av de låga inflationssiffrorna och
oron för att hamna i en deflationistisk utveckling.
Ytterligare likviditetsåtgärder har diskuterats varför
datautvecklingen under närtid kommer att vara
avgörande för ECB:s nästkommande räntemöten.
Ljusare men splittrad omvärldskonjunktur
Den globala konjunkturen ljusnade under 2013 men
bilden är mixad mellan länder. USA, Storbritannien
och Tyskland tillhörde de stora ekonomier som överraskade mest positivt under året medan utvecklingen
i tillväxtekonomierna snarare var den omvända. EMUländerna lämnade recessionen bakom sig och visade
under hösten allt fler tecken på att återhämtningen
fortsatte om än i en långsam takt. Trots finans-
Trög svensk tillväxt men ljusglimtar finns
Under fjolårets tre första kvartal steg BNP med 0,8 %
i genomsnitt jämfört med motsvarande period året
innan. Positivt var att den inhemska efterfrågan
(konsumtion och investeringar) förbättrades under
senare delen av året. Det gällde i synnerhet investeringarna. Bostadsinvesteringarna steg med 14 % i
Ränteutvecklingen i Sverige
Procent
6,5
6,0
5,5
5,0
4,5
4,0
3,5
3,0
2,5
2,0
1,5
1,0
0,5
0,0
10-årig statsobligation
Riksbankens styrränta
3-månaders statsskuldsväxel
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Källa: Reuters EcoWin
2
2010
2011
2012
2013
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
årstakt och vi förutser en fortsatt stark ökning
under 2014 på basis av att fler bostäder påbörjas.
Arbetsmarknaden var överraskande robust ifjol mot
bakgrund av den modesta tillväxten. Sysselsättningen steg med 1% jämfört med 2012 vilket
motsvarar en sysselsättningsökning på 50 000
personer. Hushållen höll relativt hårt om sina plånböcker trots goda disponibla inkomstökningar,
stigande tillgångspriser (aktier, huspriser) och en
ljusare omvärldskonjunktur. Hushållens höga skuldsättningsgrad, förändringar i arbetslöshets- och
socialförsäkringarna kan ha bidragit till den måttliga
konsumtionsökningen ifjol. Ljusare globala tillväxtutsikter har ännu inte satt avtryck i exportindustrin.
En stark krona och en svag extern efterfrågan bidrog
till att exporten krympte för andra året i rad.
i december sänkte sin styrränta från 1% till 0,75 %,
trots tidigare varningar om hushållens höga skulduppbyggnad. Samtidigt reviderade Riksbanken ned
sin inflations- och reporäntebana med en första
räntehöjning under första kvartalet 2015. Räntebeslutet togs efter att Finansinspektionen planerade
att införa högre riskvikter på bolån.
Under 2014 räknar vi med att tillväxten i svensk
ekonomi får ytterligare stöd via en expansivare
finanspolitik och en starkare arbetsmarknad. Det
gynnar de svenska hushållen. Även exporten och
investeringarna förväntas ta fart där bostadsbyggandet kan överraska på den positiva sidan.
Inflationen kommer gradvis att stiga under året men
det dröjer till tidigast i slutet av året eller i början av
2015 som Riksbanken börjar höja styrräntan.
Inflationen i svensk ekonomi blev lägre än förväntat
där en starkare krona och fallande råvarupriser pressade ned varupriserna. Samtidigt steg tjänstepriserna
väsentligt mindre än normalt och gick därmed på
tvärs gentemot utvecklingen i andra länder. Sammantaget var inflationen 0,1 % i december 2013, vilket är
långt under Riksbankens inflationsmål på 2 %. Den
låga svenska inflationen och ECB:s räntesänkning i
november satte ytterligare press på Riksbanken som
3
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
Förvaltningsberättelse
1. Uppgifter om banken
Bankens organisation
Bankens organisation gjordes om under året. Den nya organisationen började gälla den 1 juni och
framgår av nedanstående schema:
Intern revision
Styrelse
VD
Anders Samuelsson
4
Compliance
Anders Filipsson Clareving
Riskkontroll
Morgan Svensson
Personal/IT/Säkerhet
Ulf Olofsson
Ekonomi/adm
Helena Wessbo
Kredit
Anders Korpås
Marknad
Klas Frisk
Alingsås Företag
Linda Smedberg
Private Banking
Peter Björking
Företagsmarknad
Pehr Vikström
Herrljunga
Siv Olofsson
Vårgårda
Mats Johansson
Sollebrunn
Siv Olofsson
Lerum
Mika Anttila
Alingsås Privat
Emeli Ryman
Privatmarknad
Angelica Petersson
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
Personal
Antalet anställda i banken uppgick vid årsskiftet till
112 st (inklusive tillfälligt anställda), varav 111 i
banktjänst, vilket är 3 personer mer än 2012. Av de
111 personerna i banktjänst är 58 kvinnor och 53
män. Årsarbetare i banken är 96,9 (94,9 år 2012).
Medelåldern i banken är 44 år, vilket är ett år mindre
än föregående år. Personalomsättningen är 13,7 %
(17,4 % 2012).
Utlåningen till allmänheten ökade under året med
369 mkr (6,0 %) och uppgår till 6 507 mkr. Hushållssektorn har ökat med 119 mkr, företagssektorn har
ökat med 250 mkr och övriga sektorer är oförändrade.
Inlåningen från allmänheten ökade med 790 mkr
(11,0 %), och uppgår vid årets slut till 7 906 mkr.
Offentlig sektor ökade sitt sparande med 244 mkr,
hushållssektorn ökade sitt sparande med 205 mkr,
företagssidan ökade med 350 mkr och övrigt minskade
med 9 mkr.
Marknadsvärdet på totalt förmedlade volymer till
Swedbank Robur och Swedbank Försäkring uppgick
till 3 478 mkr vid årets slut vilket är en ökning med
624 mkr (21,8 %) mot föregående år. Förvaltning av
sparande i depåer, kapitalmarknadskonton och
indexobligationer – Spaxar – uppgår tillsammans till
2 239 mkr vid årets slut, en ökning med 721 mkr
(47,5 %) sedan föregående år.
Lån har förmedlats till Swedbank Hypotek med
9 620 mkr, en ökning med 497 mkr (5,4 %) sedan
föregående år och till Swedbank Finans med 94 mkr,
en ökning med 10 mkr (11,9 %). Därutöver ingår i
bankens affärsvolym värdet av garantier, kortkrediter
samt ej utnyttjade krediter.
Samarbete med Swedbank AB, avtal
I november 2010 undertecknades ett samarbetsavtal
med Swedbank AB att gälla fr o m 2011-07-01 t o m
2017-06-30 och förlängs därefter automatiskt med
två år om uppsägning ej har skett. Avtalet reglerar
bl a följande:
-Tillhandahållande och förmedling av produkter
-Bestämmelser om erbjudanden
-Tillhandahållande och nyttjande av stödtjänster
-Anslutning till bankgirosystemet
-Användande av symbolen
-Rikstäckning och hantering av kontorsnät
Sparbankernas Riksförbund
Sparbanken Alingsås AB är en av 61 sparbanker/
sparbanksaktiebolag och 11 sparbanksstiftelser
som tillsammans bildar Sparbankernas Riksförbund.
Förbundet är ett branschförbund med uppgift att tillvarata medlemmarnas intressen och att representera
medlemsföretagen gentemot myndigheter och
organisationer samt att vara remissinstans och förhandlingspart i ärenden av betydelse för medlemsbankerna.
Kapitaltäckning
Efter styrelsens förslag till vinstdisposition uppgår
kapitalbasen till 994 mkr. Det lagstadgade kapitalkravet uppgick till 503 mkr. Kapitaltäckningskvoten
(kapitalbas/kapitalkrav) blir därmed 1,98 (1,89).
Ytterligare information om bankens kapitaltäckning
framgår av not 36 Kapitaltäckning.
Soliditeten, eget kapital med tillägg för 78 % av
obeskattade reserver, i % av balansomslutningen,
ökade under året till 23,8 % (20,9 %). Den ökade
soliditeten kan främst förklaras av ett högre
marknadsvärde på Swedbankaktierna än föregående år.
Bankens ställning
Bankens affärsvolym, med vilket avses kunders inoch utlåning i banken samt förmedlade produkter till
Swedbank AB såsom värdepappersfonder och bolån,
ökade med 8,6 % och uppgår till 30 689 mkr vid årets
slut. Främst är det in- och utlåning i banken samt förmedlade bolån och Robur fonder som står för ökningen.
5
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
Bankens resultat
Ett aktivt miljöarbete
Rörelseresultatet uppgår till 209,1 mkr jämfört med
151,5 mkr för 2012, en förbättring med 57,6 mkr.
Summa rörelseintäkter och räntenetto uppgår till
350,6 mkr, en ökning med 10,7 %.
Trots ökade volymer så gör nedåtgående räntor
och en minskad marginal mellan ut- och inlåningsräntorna att räntenettot minskat med 13,3 mkr
(7,5 %) jämfört med 2012 och uppgår till 164,3 mkr.
Intäkter exklusive räntenetto uppgick till 186,2
mkr, vilket innebär en ökning sedan föregående år
med 33,8 %. Ökningen beror främst på att banken
under 2013 erhållit en högre aktieutdelning men
även på ökade provisionsintäkter.
Kostnaderna för rörelsen exklusive kreditförluster
uppgick till 139,3 mkr, vilket innebär en minskning
med 11,3 % sedan föregående år. IT-kostnader uppgick till 26,7 mkr, en minskning med 3,4 %. Personalkostnaderna uppgår till 73,5 mkr, en ökning med
0,4 %. Avskrivning av materiella och immateriella anläggningstillgångar har skett under året med 3,1 mkr.
Investeringar i lokaler och inventarier uppgår
till 0,9 mkr.
Kreditförlusterna har nettobokförts till 2,2 mkr,
se not 12 Kreditförluster.
Bokslutsdispositionerna har ökat resultatet med
27,6 mkr. Bokslutsdispositionerna består av upplösande av periodiseringsfond och överavskrivningar.
Årets skattekostnad är beräknad till 34,6 mkr.
Resultatet efter skatt uppgår till 202,1 mkr.
Banken vill genom ett internt och externt aktivt
miljöarbete bidra till att minska miljöbelastningen i
samhället. Banken är miljöcertifierad enligt ISO
14001 sedan sommaren 2009.
Banken påverkar miljön direkt genom sin verksamhet och vidtar därför åtgärder för att begränsa den
negativa miljöbelastningen. Detta gör vi genom att
minska pappersförbrukning och elförbrukning.
Banken har valt Bra Miljöval-el i avtal med leverantörer
och personalen ska i första hand välja tåg som
färdsätt vid tjänsteresor.
Bankens produkter och tjänster gör det möjligt
att kombinera fördelaktiga ekonomiska lösningar
med miljö- och etikhänsyn. I bankens sortiment
erbjuds flera etik- och miljöfonder. Rådgivarna
genomför miljöanalyser vid kreditgivning till företag.
Med hjälp av en miljöanalysmodell granskas
företagens miljöpåverkan ur ett riskperspektiv. Vi
hjälper våra kunder att uppnå en sund och hållbar
ekonomi. Banken uppmuntrar kunder att använda
betalningar via kort direkt i butik och betalningar via
Internet eller Swish. På dessa sätt minskas miljöbelastningen med färre transporter. Under året har vi
varit med i Framtidsveckan som är ett brett samarbetsprojekt med många lokala aktörer i Alingsås kommun
där banken är med och bidrar till en hållbar utveckling
i samhället.
Banken har antagit en miljöpolicy som i korthet lyder:
Sparbanken Alingsås AB
• bedriver affärsverksamhet så att möjligheter och risker beaktas utifrån ett miljöperspektiv,
• har ett nära samspel med kunder och övriga
intressenter i miljöfrågor,
• efterlever i all verksamhet självklart gällande lagar och förordningar samt verkar för en positiv
utveckling på detta område,
Likviditet och kapitalbehov
Bankens likviditet, vilket framgår av kassaflödesanalysen, har ökat under året. På bokslutsdagen uppgick likvida medel till 841,2 mkr (888,1 mkr). Av
dessa utgör 3,2 mkr kassamedel och 838,0 mkr som
kortfristiga tillgodohavande hos bank.
Beträffande likviditetsrisker, se not 3.
6
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
• strävar efter att minska och förebygga föro reningar i all verksamhet,
• bedriver ett internt miljöarbete som leder till
ständiga förbättringar,
• tar tillvara medarbetarnas engagemang och
medvetenhet.
Känslighetsanalys
Nedan framgår hur bankens rörelseresultat påverkas
då vissa variabler ändras:
Placeringsmarginal:
En förändring av placeringsmarginalen med
0,1 procentenhet innebär en resultatförändring
med c:a 9,9 mkr.
Räntemarginal:
En förändring av räntemarginalen med 0,1 procentenhet innebär en resultatförändring med c:a 9,0 mkr.
Volymförändring:
En förändring av affärsvolymen med 1 000 mkr
innebär en resultatförändring med c:a 7,3 mkr.
Antal anställda:
En förändring av personalstyrkan med fem personer
innebär en resultatförändring med c:a 3,8 mkr.
Löneförändring:
En lönejustering med 5 % innebär en resultatförändring med c:a 2,7 mkr (inkl sociala avgifter).
7
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
Fem år i sammandrag
År 2009 avser Sparbanken Alingsås, 2010 avser proforma1, 2011-2013 avser Sparbanken Alingsås AB
Nyckeltal2013
2012
20112010 2009
Volym
Affärsvolym ultimo, Mkr
30 689
28 226
26 8 03
27 229
25 267
Förändring under året, %
8,7
5,3
-1,6
7,8
13,4
av banken förvaltade och förmedlade kundvolymer
Kapital
Soliditet
Beskattat eget kapital + 78 % (för år 2009-2012 73,7 %)
av obeskattade reserver i % av balansomslutningen
23,9
20,9
18,4
19,2
18,3
Kapitaltäckningskvot
Kapitalbas/Kapitalkrav
2,0
1,9
1,8
1,9
1,9
Resultat
Placeringsmarginal
Räntenetto i % av MO
1,7
2,0
2,1
1,5
1,7
Rörelseintäkter/affärsvolym
Räntenetto + rörelseintäkter i % av genomsnittlig affärsvolym
1,2
1,1
1,1
0,8
1,3
Rörelseresultat/affärsvolym
Rörelseresultat i % av genomsnittlig affärsvolym
0,7
0,5
0,4
0,1
0,6
Räntabilitet på eget kapital
Årets resultat i % av genomsnittligt eget kapital
7,4
6,4
5,6
1,9
8,6
K/I-tal före kreditförluster
Summa kostnader exkl kreditförluster och värdeförändringar på
övertagen egendom i relation till räntenetto + rörelseintäkter
0,40
0,50
0,52
0,78
0,50
K/I-tal efter kreditförluster
Summa kostnader inkl kreditförluster och värdeförändringar på
övertagen egendom i relation till räntenetto + rörelseintäkter
0,40
0,52
0,59
0,82
0,54
Osäkra fordringar och kreditförluster
Reserveringsgrad för osäkra fordringar
Nedskrivning för sannolika förluster i % av
osäkra fordringar brutto
43
44
54
42
45
Andel osäkra fordringar
Osäkra fordringar netto i % av total utlåning till allmänheten
och kreditinstitut (exkl banker)
0,8
1,0
0,8
1,0
0,9
Kreditförlustnivå
Kreditförluster i % av ingående balans för utlåning till
allmänheten och kreditinstitut (exkl banker)
0,0
0,1
0,4
0,1
0,2
Övriga uppgifter
Medelantal anställda
97
95
93
96
97
Antal kontor
5
5
5
7
7
1 Fram till 2010-12-27 drevs banken som sparbank och resterande del av året som aktiebolag. Proformasiffrorna är en
sammanslagning av tiden som sparbank och tiden som aktiebolag.
8
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
Fem år i sammandrag – resultat och balansräkning
mkr
2013
2012
2011 20102009
Resultaträkning
Räntenetto
Provisioner, netto
Nettoresultat av finansiella transaktioner
Övriga intäkter
Summa intäkter
Allmänna administrationskostnader
Övriga kostnader (1)
Kreditförluster
Summa kostnader
Rörelseresultat
Bokslutsdispositioner
Skatter
Årets resultat
164 178 175 119118
95
91
86
84
83
6
1
-1
-1
32
86
47
34
5
68
351
317
294
207
301
-122
-120
-116
-127
-114
-18 -37 -36 -35-36
-2 -8 -23 -8-12
-142
-165
-175
-170
-162
209 152 119 37139
28-28 3 323
-35 -23 -26 -16-21
202
101
97
24
141
Balansräkning
Kassa
3 44 28 4254
Utlåning till kreditinstitut
1 062
1 043
966
716
846
Utlåning till allmänheten
6 523
6 168
6 000
5 878
5 312
Räntebärande värdepapper
1 352
774
635
643
500
Aktier och andelar
1 490
1 035
728
768
582
Immateriella tillgångar
0
0
14
28
42
Materiella tillgångar
26
28
30
30
25
Övriga tillgångar
46
55
43
56
73
Summa tillgångar
10 502
9 147
8 4 44
8 161
7 434
Skulder till kreditinstitut
3
1
1
3
7
Inlåning från allmänheten
7 906
7 116
6 782
6 532
5 968
Övriga skulder
86
104
105
61
94
Avsättningar för pensioner m m
0
5
0
1
2
Summa skulder och avsättningar
7 995
7 227
6 888
6 597
6 071
Obeskattade reserver
0
28
0
3
7
Eget kapital
2 507
1 892
1 557
1 561
1 356
Summa skulder, avsättningar och eget kapital
10 502
9 147
8 444
8 161
7 434
(1)
inkl avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar
Styrelsens förslag till vinstdisposition (tkr)
Till årsstämmans förfogande står:
- överkursfond 412 708
- fond för verkligt värde1 098 780
- balanserad vinst 93 172
- årets resultat 202 088
Summa1 806 748
Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras enligt följande:
- till aktieägare utdelas 21 000
- i ny räkning föres1 785 748
Summa1 806 748
Gällande regelverk för kapitaltäckning och stora exponeringar innebär att banken vid varje tidpunkt skall ha en kapitalbas som motsvarar minst
summan av kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker och dessutom beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade
risker i verksamheten i enlighet med bankens interna kapitalutvärdering. Bankens kapitaltäckningskvot efter föreslagen vinstdisposition uppgår till
1,98 (föregåendes års kapitaltäckningskvot 1,89). Kapitalbasen uppgår efter föreslagen vinstdisposition till 994 mkr (876 mkr) och slutligt
minimikapitalkrav till 503 mkr (465 mkr). Specifikation av posterna framgår av not 36 Kapitaltäckning.
Bankens ekonomiska ställning ger inte upphov till annan bedömning än att banken kan förväntas fullgöra sina förpliktelser på såväl kort som lång sikt.
Styrelsens bedömning är att bankens egna kapital såsom det redovisas i årsredovisningen är tillräckligt stort i förhållande till verksamhetens
omfattning och risk.
Vad beträffar bankens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer.
9
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
Resultaträkning
1 januari - 31 december
tkrNot 20132012 Ränteintäkter
248 920
288 786
Räntekostnader
-84 583
-111 188
Räntenetto
4
164 337
177 598
Erhållna utdelningar
5
80 694
43 298
Provisionsintäkter
6
108 830
103 417
Provisionskostnader
7
-14 721
-12 696
Nettoresultat av finansiella transaktioner
8
6 092
1 202
Övriga rörelseintäkter
9
5 362
3 930
350 594
316 749
Allmänna administrationskostnader
10
-121 671
-120 110
Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar
20, 21
-3 121
-17 211
Övriga rörelsekostnader
11
-14 503
-19 696
Summa kostnader före kreditförluster
-139 295
-157 017
Resultat före kreditförluster
211 299
159 732
Summa rörelseintäkter
Kreditförluster, netto
12
-2 185
-8 214
209 114
151 518
Rörelseresultat
Bokslutsdispositioner
13
27 557
-27 516
Skatt på årets resultat
14
-34 583
-23 334
202 088
100 668
Årets resultat
Rapport över totalresultat
1 januari - 31 december
tkrNot 2013
2012
Årets resultat
202 088
100 668
Övrigt totalresultat
Årets förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas
442 501
308 771
14
34
436
Årets övrigt totalresultat
442 535
309 207
Årets totalresultat
644 623
409 875
Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat
10
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
Balansräkning
Per den 31 december
tkr
Not2013
2012
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
3 277
43 524
Utlåning till kreditinstitut
15
1 062 154
1 042 709
Utlåning till allmänheten
16
6 507 127
6 137 854
Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring 15 964
30 334
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
17
1 351 751
773 913
Aktier och andelar
18
1 487 639
1 032 728
Aktier och andelar i intresseföretag
19
2 391
2 472
Immateriella anläggningstillgångar
20
- Goodwill
0
0
Materiella tillgångar
21
- Inventarier
3 902
5 298
- Byggnader och mark
22 023
22 838
Aktuell skattefordran
0
13 070
Övriga tillgångar
22
6 485
3 375
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
23
39 699
38 856
Summa tillgångar
10 502 412
9 146 971
Skulder, avsättningar och eget kapital
Skulder till kreditinstitut
24
3 639
1 245
Inlåning från allmänheten
25
7 905 566
7 116 051
Aktuell skatteskuld
9 607
0
Övriga skulder
26
46 998
72 915
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
27
27 514
31 962
Avsättningar
- Uppskjuten skatteskuld
14
2 227
1 426
- Övriga avsättningar
28
0
3 477
Summa skulder och avsättningar
7 995 551
7 227 076
Obeskattade reserver
29
113
27 670
Eget kapital
30
2 506 748
1 892 225
Bundet eget kapital Aktiekapital (700 000 st aktier och kvotvärde 1 000 kr) 700 000
700 000
Fritt eget kapital
Överkursfond
412 708
412 708
Fond för verkligt värde
1 098 780
656 245
Balanserad vinst eller förlust
93 172
22 604
Årets resultat
202 088
100 668
Summa eget kapital
2 506 748
1 892 225
Summa skulder, avsättningar och eget kapital
10 502 412
9 146 971
Poster inom linjen
Ställda säkerheter saknas
saknas
Ansvarsförbindelser
- Garantier
31
48 096
72 090
- Övriga ansvarsförbindelser
93 771
82 204
Åtaganden
- Övriga åtaganden
32
1 847 515
1 954 084
11
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
Rapport över förändringar i eget kapital Bundet eget kapital
Fritt eget kapital Totalt eget
kapital
2012
Fond för Balanserad
Överkurs- verkligt
vinst eller
Årets
tkr
Aktiekapital
fond
värde
förlustresultat
Ingående eget kapital 2012-01-01
Vinstdisposition
Årets resultat
Årets övrigt totalresultat
Årets totalresultat
Utdelning enl. beslut på årsstämma
2012-04-19
Utdelning enl. beslut på extra
bolagsstämma 2012-09-20
Utgående eget kapital 2012-12-31
700 000
412 708
347 038
0
96 804
1 556 550
0
0
0
96 804
-96 804
0
0
0
0
0
0
309 207
0 100 668
0
0
100 668
309 207
0
0
309 207
0 100 668
409 875
0
0
0
-49 000
0
-49 000
0
0
0
-25 200
0
-25 200
700 000
412 708
656 245
22 604 100 668
1 892 225
Bundet eget kapital
Fritt eget kapital Totalt eget
kapital
2013
Fond för Balanserad
Överkurs- verkligt
vinst eller
Årets
tkr
Aktiekapital
fond
värde
förlustresultat
Ingående eget kapital 2013-01-01
Vinstdisposition
Årets resultat
Årets övrigt totalresultat
Årets totalresultat
Utdelning enl. beslut på extra
bolagsstämma 2013-09-12
Utgående eget kapital 2013-12-31
700 000
412 708
656 245
22 604 100 668
1 892 225
0
0
0
100 668 -100 668
0
0
0
0
0
0
442 535
0 202 088
0
0
202 088
442 535
0
0
442 535
0 202 088
644 623
0
0
0
700 000
412 708 1 098 780
12
-30 100
0
-30 100
93 172 202 088
2 506 748
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
Kassaflödesanalys (indirekt metod)
1 januari - 31 december
tkr
2013-12-31
2012-12-31
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat (+)
209 114
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet
Förändring av upplupet anskaffningsvärde under perioden, netto (+/-)
149
Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner (+/-)
-4 559
Av-/nedskrivningar (+)
3 122
Kreditförluster (+)
2 916
Betald inkomstskatt (-)
-11 906
Kassaflöde från den löpande verksamheten före
förändringar av rörelsekapital
198 836
151 518
576
-3 070
17 211
8 840
-47 840
127 235
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Ökning/minskning av utlåning till allmänheten (+/-)
-26 026
-172 573
Ökning/minskning av utlåning till kreditinstitut (+/-)
-371 458
14 889
Ökning /minskning av aktier anläggningstillgång (+/-)
12 576
0
Ökning/minskning av värdepapper (+/-)
-575 117
-133 794
Ökning/minskning av inlåning från allmänheten (+/-)
789 515
334 489
Ökning/minskning av skulder till kreditinstitut (+/-)
2 394
115
Förändring av övriga tillgångar (+/-)
-3 954
-64
Förändring av övriga skulder (+/-)
-30 711
11 353
Kassaflöde från den löpande verksamheten
-3 945
181 650
Investeringsverksamheten
Avyttring/inlösen av finansiella tillgångar (+)
93
551
Investering i finansiella tillgångar (-)
-12 576
0
Avyttring av materiella tillgångar (+)
616
0
Förvärv av materiella tillgångar (-)
-916
-1 041
Kassaflöde från investeringsverksamheten
-12 783
-490
Finansieringsverksamheten
Utbetald utdelning (-)
-30 100
-74 200
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
-30 100
-74 200
Årets kassaflöde
Likvida medel vid årets början
Likvida medel vid årets slut -46 828
888 062
841 234
106 960
781 102
888 062
Följande delkomponenter ingår i likvida medel
Kassa
Summa enligt balansräkningen
Banktillgodohavande
Summa enligt kassaflödesanalysen
13
3 277
3 277
43 524
43 524
837 957
841 234
844 538
888 062
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
2. Redovisningsprinciper
vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och
antaganden används sedan för att bedöma de redovisade
värdena på tillgångar och skulder som inte annars
framgår tydligt från andra källor. Verkliga utfall kan
avvika från dessa uppskattningar och bedömningar.
Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet.
Ändringar av uppskattningar redovisas i den period
ändringen görs om ändringen endast påverkat denna
period, eller i den period ändringen görs och framtida
perioder om ändringen påverkar både aktuell period och
framtida perioder.
Bedömningar gjorda av företagsledningen vid tillämpningen av lagbegränsad IFRS som har en betydande
inverkan på de finansiella rapporterna och gjorda
uppskattningar som kan medföra väsentliga justeringar i
påföljande års finansiella rapporter beskrivs närmare i
not 35.
(a) Överensstämmelse med normgivning och lag
Bankens årsredovisning är upprättad enligt lag
(1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag (ÅRKL) och Finansinspektionens
föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25 i
enlighet med ändringsföreskrifterna i FFFS 2009:11 och
FFFS 2011:54) samt Rådet för finansiell rapporterings
rekommendation RFR 2 Redovisning för juridiska
personer. Banken tillämpar därigenom s k lagbegränsad
IFRS och med detta avses standarder som har antagits
för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2
och FFFS. Detta innebär att samtliga av EU godkända
IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för
årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet
mellan redovisning och beskattning.
Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av
styrelsen den 24 mars 2014.
De nedan angivna redovisningsprinciperna har
tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i de finansiella rapporterna, om inte annat framgår.
(e) Ändrade redovisningsprinciper
Ändrade redovisningsprinciper föranledda av nya eller
ändrade IFRS
Ändringar av IFRS med tillämpning från och med 2013
har inte haft någon väsentlig effekt på bankens
redovisning.
(b) Värderingsgrunder vid upprättande av
bankens finansiella rapporter
Tillgångar och skulder är redovisade till historiska
anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar och skulder är
redovisade till upplupet anskaffningsvärde, förutom
vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till
verkligt värde (se not 34) eller när säkringsredovisning
till verkligt värde tillämpas. Finansiella tillgångar och
skulder som värderas till verkligt värde består av
derivatinstrument, finansiella instrument klassificerade
som finansiella tillgångar eller finansiella skulder
värderade till verkligt värde via resultaträkningen eller
som finansiella tillgångar som kan säljas.
(f) Nya IFRS som ännu inte börjat tillämpas
Ett antal nya eller ändrade IFRS träder i kraft först under
kommande räkenskapsår och har inte förtidstillämpats
vid upprättandet av dessa finansiella rapporter. Nyheter
eller ändringar som blir tillämpliga fr.o.m. kommande
räkenskapsår och framåt planeras inte att förtidstillämpas.
(g) Rörelseförvärv
Rörelseförvärv som avser inkråmsförvärv redovisas
enligt förvärvsmetoden. Metoden innebär att förvärvet
betraktas som en transaktion varigenom banken direkt
förvärvar det andra företagets nettotillgångar och
redovisar förvärvade tillgångar samt övertagna skulder
och ansvarsförbindelser. Anskaffningsvärdet fastställs
genom en förvärvsanalys i anslutning till förvärvet. I
analysen fastställs dels anskaffningsvärdet för rörelsen,
dels det verkliga värdet på förvärvsdagen av förvärvade
identifierbara tillgångar samt övertagna skulder och
ansvarsförbindelser. Anskaffningsvärdet för rörelsen
utgörs av summan av de verkliga värdena per förvärvsdagen för erlagda tillgångar och uppkomna eller övertagna skulder och för emitterade egetkapitalinstrument
som lämnats som vederlag i utbyte mot de förvärvade
nettotillgångarna, samt transaktionskostnader som är
direkt hänförbara till förvärvet. Vid rörelseförvärv där
anskaffningskostnaden överstiger nettovärdet av
förvärvade tillgångar och övertagna skulder samt
ansvarsförbindelser, redovisas skillnaden som goodwill.
(c) Funktionell valuta och rapporteringsvaluta
Bankens funktionella valuta är svenska kronor och de
finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor.
Samtliga belopp, om inte annat anges, är avrundade till
närmaste tusental.
(d) Bedömningar och uppskattningar i de
finansiella rapporterna
Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med
lagbegränsad IFRS kräver att bankens ledning gör
bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden
som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna
och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder,
intäkter och kostnader. Uppskattningar och antaganden
är baserade på historiska erfarenheter och ett antal
andra faktorer som under rådande förhållanden synes
14
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
(h) Intresseföretag
Andelar i intresseföretag redovisas enligt anskaffningsvärdemetoden. Detta innebär att transaktionsutgifter
inkluderas i det redovisade värdet för innehav i intresseföretag. Som intäkt redovisas samtliga erhållna utdelningar.
(i) Utländsk valuta
Transaktioner i utländsk valuta
Bankens funktionella valuta är svenska kronor. Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella
valutan till den valutakurs som föreligger på transaktionsdagen. Monetära tillgångar och skulder i utländsk
valuta räknas om till den funktionella valutan till den
valutakurs som föreligger på balansdagen. Valutakursdifferenser som uppstår vid omräkningarna redovisas i
resultaträkningen. Icke-monetära tillgångar och skulder
som redovisas till historiska anskaffningsvärden omräknas
till valutakurs vid transaktionstillfället. Icke-monetära
tillgångar och skulder som redovisas till verkliga värden
omräknas till den funktionella valutan till den kurs som
råder vid tidpunkten för värdering till verkligt värde.
provisions- och avgiftsintäkt redovisas när inkomsten kan
beräknas på ett tillförlitligt sätt, det är sannolikt att de
ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen
kommer att tillfalla banken och de utgifter som uppkommit
och de utgifter som återstår för att slutföra tjänsteuppdraget
kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Intäkterna värderas till
det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att
erhållas.
(l) Provisionskostnader
Här redovisas kostnader för mottagna tjänster i den mån de
inte är att betrakta som ränta, t. ex. kostnader för clearing
och bankgiro, depåavgifter och avgifter till UC. Transaktionskostnader som beaktas vid beräkning av den effektiva
räntan redovisas ej här.
(m) Nettoresultat av finansiella transaktioner
Posten Nettoresultat av finansiella transaktioner innehåller
de realiserade och orealiserade värdeförändringar som
uppstått med anledning av finansiella transaktioner.
Nettoresultat av finansiella transaktioner återfinns i not 8
och består av:
- Realiserade och orealiserade förändringar i verkligt värde
på de tillgångar och skulder som redovisas enligt fair
value option.
- Realisationsresultat från avyttring av finansiella
tillgångar och skulder (inklusive ränteskillnadsersättning
som erhållits vid kunders lösen av lån i förtid).
- Realisationsresultat från finansiella tillgångar som
kan säljas.
- Realiserade och orealiserade värdeförändringar på
derivatinstrument som är ekonomiska säkringsinstrument.
- Orealiserade förändringar i verkligt värde på derivat där
säkringsredovisning till verkligt värde tillämpas.
- Valutakursförändringar.
(j) Ränteintäkter och räntekostnader,
samt utdelning
Ränteintäkter på fordringar och räntekostnader på
skulder beräknas och redovisas enligt nominell ränta.
Ränteintäkter och räntekostnader som presenteras i
resultaträkningen består av:
- Räntor på finansiella tillgångar och skulder som
värderas till upplupet anskaffningsvärde enligt
effektivräntemetoden inklusive ränta på osäkra
fordringar.
- Räntor från finansiella tillgångar som klassificerats
som tillgängliga för försäljning.
- Räntor från finansiella tillgångar och skulder som
värderas till verkligt värde över resultaträkningen.
- Betald och upplupen ränta på derivat som är säkringsinstrument och där säkringsredovisning tillämpas. För
räntederivat som säkrar finansiella tillgångar redovisas
betald och upplupen ränta som ränteintäkt och för
räntederivat som säkrar finansiella skulder redovisas
dessa som en del av räntekostnaderna. Orealiserade
värdeförändringar på derivat redovisas i posten
Nettoresultat av finansiella transaktioner (se nedan).
- Betalda avgifter för insättargarantin och stabilitetsavgiften.
(n) Allmänna administrationskostnader
Allmänna administrationskostnader omfattar personalkostnader, inklusive löner och arvoden, pensionskostnader,
arbetsgivaravgifter och andra sociala avgifter. Här redovisas
också lokal-, utbildnings-, IT- telekommunikations-, reseoch representationskostnader samt driftsförluster.
(o) Bokslutsdispositioner
Bokslutsdispositioner omfattar avsättningar till och
upplösningar av obeskattade reserver.
Utdelning från aktier och andelar redovisas i posten
Erhållna utdelningar när rätten att erhålla betalning
fastställts. Här ingår även utdelning från intresseföretag.
(p) Skatter
Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten
skatt. Inkomstskatter redovisas i årets resultat utom då
underliggande transaktion redovisats i övrigt totalresultat
eller i eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas
i övrigt totalresultat eller i eget kapital.
(k) Provisions- och avgiftsintäkter
Banken erhåller avgifter och provisioner för utförda
tjänster som intäktsredovisas när tjänsten utförs. En
15
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas
avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser
som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen, hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till
tidigare perioder.
Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader
mellan redovisade och skattemässiga värden på
tillgångar och skulder.
Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur
redovisade värden på tillgångar eller skulder förväntas bli
realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas
med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som
är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar redovisas endast i den
mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna
utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar
reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de
kan utnyttjas.
Under Skatt på årets resultat redovisas aktuell skatt,
uppskjuten skatt och skatt avseende tidigare år.
visas på affärsdagen, som utgör den dag då banken
förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången.
Lånelöften redovisas inte i balansräkningen. Lånefordringar redovisas i balansräkningen i samband med att
lånebelopp utbetalas till låntagaren. En avsättning för
lämnat lånelöfte görs om löftet är oåterkallerligt och
lämnas till en låntagare där ett nedskrivningsbehov
identifieras redan innan lånet betalats ut eller när
utlåningsräntan inte täcker bankens upplåningskostnader för att finansiera lånet.
Klassificering och värdering
Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets
verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader
förutom för derivat och de instrument som tillhör
kategorin finansiell tillgång som redovisas till verkligt
värde via resultaträkningen, vilka redovisas till verkligt
värde exklusive transaktionskostnader. Ett finansiellt
instrument klassificeras vid första redovisningen delvis
utifrån i vilket syfte instrumentet förvärvades, men
också utifrån de valmöjligheter som finns i IAS 39.
Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet
värderas efter första redovisningstillfället såsom
beskrivs nedan.
Samtliga derivat värderas initialt och löpande till
verkligt värde i balansräkningen. Om säkringsredovisning
inte tillämpas redovisas värdeförändringarna över
resultaträkningen och derivaten kategoriseras på grund
av reglerna i IAS 39 som innehav för handelsändamål,
även i de fall som de ekonomiskt säkrar risk men där
säkringsredovisning inte tillämpas. Om säkringsredovisning
tillämpas redovisas värdeförändringarna på derivatet och
den säkrade posten på sätt som beskrivs nedan.
(q) Finansiella instrument
Finansiella instrument värderas och redovisas i enlighet
med reglerna i IAS 39 och ÅRKL.
Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen
inkluderar på tillgångssidan lånefordringar, aktier och
andra egetkapitalinstrument, obligationsfordringar och
räntebärande värdepapper samt derivat. Bland skulder
och eget kapital återfinns leverantörsskulder, utgivna
skuld- och egetkapitalinstrument, låneskulder samt
derivat.
Redovisning i och borttagande från balansräkningen
En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i
balansräkningen när banken blir part enligt instrumentets
avtalsmässiga villkor. En fordran tas upp när banken
presterat och en avtalsenlig skyldighet föreligger för
motparten att betala, även om fakturan ännu inte har
skickats.
En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när
rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller banken
förlorar kontrollen över den. Detsamma gäller för del av
en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från
balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller
på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en
finansiell skuld.
En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och
redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast
när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt
att det föreligger avsikt att reglera posterna med ett
nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och
reglera skulden.
Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redo-
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde
via resultaträkningen
Denna kategori består av två undergrupper: dels
finansiella tillgångar som utgör innehav för handelsändamål, dels andra finansiella tillgångar som banken
initialt valt att placera i denna kategori (enligt den s k
Fair Value Option). Finansiella instrument i denna
kategori värderas löpande till verkligt värde med
värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. I den
första undergruppen ingår derivat med positivt verkligt
värde med undantag för derivat som är ett identifierat
och effektivt säkringsinstrument.
Banken placerar i aktieindexobligationer, som innehåller både en räntebärande del och en derivatdel.
Banken har valt att klassificera aktieindexobligationer till
verkligt värde via resultaträkningen med hänvisning till
att de innehåller inbäddade derivat. Detta val innebär att
hela instrumentet värderas till verkligt värde och att
värdeförändringarna löpande redovisas i resultaträkningen.
16
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
Lånefordringar och kundfordringar
Lånefordringar och kundfordringar är finansiella
tillgångar som inte är derivat, som har fastställda eller
fastställbara betalningar och som inte är noterade på en
aktiv marknad. I balansräkningen representeras dessa av
balansposterna Utlåning till kreditinstitut, Utlåning till
allmänheten samt Övriga tillgångar. Kund- och lånefordran redovisas till det belopp som beräknas inflyta,
d v s efter avdrag för osäkra fodringar.
Finansiella garantier
Bankens garantiavtal innebär att banken har ett
åtagande att ersätta innehavaren när innehavaren gör
en förlust på grund av att specifik gäldenär inte fullgjort
sina betalningar vid förfall till innehavaren i enlighet med
ursprungliga eller ändrade avtalsvillkor.
(r) Lånelöften
Med lånelöfte avses i detta sammanhang en ensidig
utfästelse från banken att ge ut ett lån med på förhand
bestämda villkor där låntagaren kan välja om han/hon vill
ha lånet eller inte.
Investeringar som hålles till förfall
Investeringar som hålles till förfall är finansiella tillgångar som omfattar räntebärande värdepapper med
fasta eller fastställbara betalningar och fastställd löptid
som banken har en uttrycklig avsikt och förmåga att
inneha till förfall. Tillgångar i denna kategori värderas till
upplupet anskaffningsvärde.
(s) Derivat och säkringsredovisning
Bankens derivatinstrument har anskaffats för att säkra
de risker för ränte- och valutakursexponeringar som
banken är utsatt för. För att uppfylla kraven på säkringsredovisning enligt IAS 39 krävs att det finns en entydig
koppling till den säkrade posten. Vidare krävs att
säkringen effektivt skyddar den säkrade posten, att
säkringsdokumentation upprättats och att effektiviteten
kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Säkringsredovisning
får bara tillämpas om säkringsrelationen kan förväntas
vara mycket effektiv och i efterhand ha haft en effektivitet som ligger inom spannet 80-125 %. I de fall
förutsättningarna för säkringsredovisning inte längre är
uppfyllda redovisas derivatinstrumentet till verkligt
värde med värdeförändringen via resultaträkningen.
Banken tillämpar säkringsredovisning för de
ekonomiska säkringsrelationer där resultateffekten
enligt bankens uppfattning skulle bli alltför missvisande
om säkringsredovisning inte tillämpas.
Samtliga derivat värderas till verkligt värde i balansräkningen.
Bankens säkringsinstrument vid säkringsredovisning
utgörs av ränteswappar. De poster som säkras och där
säkringsredovisning tillämpas är ett belopp av fastförräntad utlåning (portföljsäkring).
Den säkrade risken är risken för förändring i verkligt
värde på grund av förändringar i swapräntan.
Finansiella tillgångar som kan säljas
I kategorin finansiella tillgångar som kan säljas ingår
finansiella tillgångar som inte klassificerats i någon
annan kategori eller finansiella tillgångar som banken
initialt valt att klassificera i denna kategori. Innehav av
aktier och andelar redovisas här. Tillgångar i denna
kategori värderas löpande till verkligt värde med
periodens värdeförändringar redovisade i övrigt totalresultat och de ackumulerade värdeförändringarna i en
särskild komponent av eget kapital, dock ej värdeförändringar som beror på nedskrivningar (se redovisningsprinciper) eller på valutakursdifferenser på monetära
poster vilka redovisas i resultaträkningen. För dessa
instrument kommer eventuella transaktionskostnader
ingå i anskaffningsvärdet vid redovisningen för första
tillfället och därefter ingå vid löpande värdering till
verkligt värde att ingå i fond för verkligt värde till dess
att instrumentet förfaller eller avyttras. Vid avyttring av
tillgången redovisas ackumulerad vinst/förlust, som tidigare redovisats i övrigt totalresultat, i resultaträkningen.
Finansiella skulder värderade till verkligt värde
via resultaträkningen
Denna kategori består av två undergrupper, dels
finansiella skulder som utgör innehav för handelsändamål
(se ovan), dels finansiella skulder som vid första redovisningstillfället identifierats som tillhörig till denna
kategori (Fair Value Option). I den förstnämnda delkategorin ingår bankens derivat med negativt verkligt
värde med undantag för derivat som är ett identifierat
och effektivt säkringsinstrument. Förändringar i verkligt
värde redovisas i resultaträkningen.
Säkring av verkligt värde (portfölj)
När ett säkringsinstrument används för säkring av ett
verkligt värde redovisas derivatet till verkligt värde i
balansräkningen och den säkrade tillgången/skulden
redovisas också den till verkligt värde avseende den
säkrade risken. Risken för förändringar i verkligt värde i
bankens redovisning härrör från utlåning med fast ränta,
vilket ger upphov till ränterisk. Värdeförändringen på
derivatet redovisas i resultaträkningen tillsammans med
värdeförändringen på den säkrade posten under posten
Nettoresultat av finansiella poster till verkligt värde.
Orealiserade värdeförändringar på säkringsinstrumenten
redovisas bland Nettoresultat av finansiella transaktioner
och räntekuponger (såväl upplupen som betald) bland
ränteintäkterna.
Andra finansiella skulder
Inlåning och övriga finansiella skulder, t. ex. leverantörsskulder, ingår i denna kategori. Skulderna värderas till
upplupet anskaffningsvärde.
17
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
För säkringsrelationerna tillämpas säkring till verkligt
värde. Den portföljmetod som tillämpas innebär att
lånefordringarna fördelas ut i olika tidsspann utifrån
förväntade ränteomförhandlingstidpunkter. I varje
tidsspann har banken utsett det belopp som utifrån
bankens riskhanteringsstrategi är lämpligt att säkra och
de anskaffade säkringsinstrumenten fördelas ut i dessa
tidsspann. Kvartalsvis utförs en effektivetstest av
säkringsrelationerna genom en jämförelse av förändringen i verkligt värde på säkringsinstrumentet med
förändringen i verkligt värde på det säkrade beloppet
med avseende på den säkrade risken (risken för förändring i swapräntan) i varje tidsspann. Om effektiviteten
har varit inom 80-125 % redovisas en justering av värdet
på det säkrade beloppet med den beräknade förändringen
i verkligt värde på en separat rad i balansräkningen
(Förändring i verkligt värde på räntesäkrad post i
portföljsäkring). Till den del som säkringen inte varit
effektiv redovisas detta i resultaträkningen. Om
säkringsrelationen avbryts och den säkrade posten
fortfarande finns i balansräkningen så påbörjas en
periodisering enligt en linjär metod på tidigare bokförda
värdejusteringar.
Finansiella tillgångar som redovisas till upplupet
anskaffningsvärde
Banken utvärderar om ett nedskrivningsbehov finns och
om en kreditförlust ska redovisas på individuell basis för
alla lån. För lån som utvärderas för nedskrivningsbehov på
individuell basis och där inget nedskrivningsbehov kunnat
identifieras, ingår sedan i en tillkommande bedömning
tillsammans med andra lån med liknande kreditriskegenskaper för om ett nedskrivningsbehov föreligger på
gruppnivå. Ett skäl till att ett nedskrivningsbehov kan
föreligga på gruppnivå trots att lånen inte ansetts vara
osäkra på individuell nivå, är att banken inte har full
kännedom kring alla de faktorer som på balansdagen är
relevant för en individuell bedömning. För att hantera
denna eftersläpning av information och för att reservera
för förluster som inträffat men som ännu inte kommit till
bankens kännedom har därför en tillkommande gruppvis
nedskrivning gjorts. För 2013 gjordes en gruppreservering
för blancolån med 651 tkr (664 tkr).
Osäkra lånefodringar skrivs ned till det värde som
banken bedömer kommer att inflyta. Nedskrivningen
redovisas som en kreditförlust i resultaträkningen. Om
bedömningen av förväntade framtida värdet på ett
osäkert lån förändras mellan två bedömningstillfällen
skall denna skillnad redovisas som kreditförlust eller
återvinning.
Som objektiva belägg på att nedskrivningsbehov
föreligger och att lånet är klassificerat som osäkert räknar
banken i allmänhet betalningar som är mer än
60 dagar försenade. Andra objektiva belägg kan vara
information om betydande finansiella svårigheter som
kommit banken till kännedom genom analys av finansiella
rapporter, inkomstdeklarationer eller på annat sätt i den
löpande utvärderingen av kundens kreditvärdighet som
ingår som en integrerad del i bankens system och rutiner
för att hantera kreditrisk. Eftergifter till bankens
låntagare som görs på grund av att låntagaren har
finansiella svårigheter kan också utgöra objektiva belägg
om att lånet är osäkert.
(t) Kreditförluster och nedskrivningar på
finansiella instrument
(i) Nedskrivningsprövning för finansiella tillgångar
Vid varje rapporttillfälle utvärderar banken om det finns
objektiva belägg som tyder på att en finansiell tillgång är
i behov av nedskrivning till följd av att en eller flera förlusthändelser inträffat efter det att tillgången redovisas
för första gången. Objektiva belägg för att en finansiell
tillgång har ett nedskrivningsbehov innefattar observerbara uppgifter som kommer tillgångens innehavare till
del angående följande förlusthändelser:
a) betydande finansiella svårigheter hos emittenten eller
gäldenär,
b) ett avtalsbrott, såsom uteblivna eller försenade
betalningar av räntor eller kapitalbelopp,
c) beviljande av långivaren, av ekonomiska eller juridiska
skäl som sammanhänger med låntagarens ekonomiska
svårigheter, av en eftergift som långivaren annars inte
hade övervägt,
d) det blir sannolikt att låntagaren kommer att gå i
konkurs eller annan finansiell rekonstruktion.
Kategorin finansiella tillgångar som kan säljas
Egetkapitalinstrument som klassificerats som en
finansiell tillgång som kan säljas, anses ha ett nedskrivningsbehov och skrivs ner om det verkliga värdet
understiger anskaffningsvärdet med ett betydande
belopp, eller när värdenedgången varit utdragen. Banken
betraktar en värdenedgång större än 20 % som betydande,
och en period om minst 9 månader som utdragen.
Vid nedskrivning av ett egetkapitalinstrument som är
klassificerat som en finansiell tillgång som kan säljas
omklassificeras tidigare redovisad ackumulerad vinst eller
förlust i eget kapital via övrigt totalresultat till resultaträkningen.
Objektiva bevis utgörs dels av observerbara förhållanden
som inträffat och som har en negativ inverkan på
möjligheten att återvinna anskaffningsvärdet, dels av
betydande eller utdragen minskning av det verkliga
värdet för en investering i en finansiell placering
klassificerad som en finansiell tillgång som kan säljas.
18
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
Det redovisade värdet för en materiell tillgång tas bort ur
balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när
inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning
eller utrangering/avyttring av tillgången. Vinst eller
förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av
en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset
och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta
försäljningskostnader. Vinst och förlust redovisas som
övrig rörelseintäkt/kostnad.
Återföring av nedskrivningar
En nedskrivning återförs om det både finns bevis på att
nedskrivningsbehovet inte längre föreligger och det har
skett en förändring i de antaganden som låg till grund för
beräkningen av det nedskrivna beloppet. En nedskrivning
på en lånefordran återförs om låntagaren förväntas
fullfölja alla kontraktuella betalningar i enlighet med ursprungliga eller omstrukturerade lånevillkor. Återföring
av nedskrivningar på lån (kreditförluster) redovisas som
en minskning av kreditförluster och specificeras särskilt
i not.
Nedskrivningar av investeringar som hålles till förfall
eller lånefordringar och kundfordringar som redovisas till
upplupet anskaffningsvärde återförs om en senare
ökning av återvinningsvärdet objektivt kan hänföras till
en händelse som inträffat efter det att nedskrivningen
gjordes.
Nedskrivningar av egetkapitalinstrument som är
klassificerade som finansiella tillgångar som kan säljas,
vilka tidigare redovisats i resultaträkningen återförs ej
via resultaträkningen, utan i övrigt totalresultat. Det
nedskrivna värdet är det värde från vilket efterföljande
omvärderingar görs, vilka redovisas i övrigt totalresultat.
Nedskrivningar av räntebärande instrument, klassificerade
som finansiella tillgångar som kan säljas, återförs över
resultaträkningen om det verkliga värdet ökar och
ökningen objektivt kan hänföras till en händelse som
inträffade efter det att nedskrivningen gjordes.
En nedskrivning av en finansiell tillgång som redovisats
till anskaffningsvärde återförs inte förrän instrumentet
avyttras även om ett nedskrivningsbehov inte längre
föreligger.
Leasade tillgångar
Samtliga leasingavtal redovisas enligt reglerna för
operationell leasing. Operationell leasing innebär att
leasingavgiften kostnadsföres linjärt över leasingperioden.
Tillkommande utgifter
Tillkommande utgifter läggs till anskaffningsvärdet
endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska
fördelar som är förknippade med tillgången kommer att
komma banken till del och anskaffningsvärdet kan
beräknas på ett tillförlitligt sätt. Alla andra tillkommande
utgifter redovisas som kostnad i den period de uppkommer.
Avskrivningsprinciper
Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade
nyttjandeperiod, mark skrivs inte av.
Beräknade nyttjandeperioder;
- byggnader, rörelsefastigheter
se nedan
- maskiner och andra tekniska anläggningar 3 - 5 år
- inventarier, verktyg och installationer
5 - 25 år
Bortskrivningar av lånefordringar
Rörelsefastigheterna består av ett antal komponenter
med olika nyttjandeperioder. Nyttjandeperioderna har
bedömts variera mellan 10-100 år på dessa komponenter.
Den redovisningsmässiga skillnaden mellan att tillämpa
olika avskrivningsperioder för fastigheternas beståndsdelar
i förhållande till avskrivning enligt tidigare redovisningsregler är emellertid försumbar. Banken har därför valt att
tillämpa avskrivning av fastigheten på 50 år, vilket
överensstämmer med det skatterättsliga avdraget.
Använda avskrivningsmetoder och tillgångarnas
restvärden och nyttjandeperioder omprövas vid varje
års slut.
Lånefordringar som klassificerats som osäkra skrivs bort
från balansräkningen när kreditförlusten anses vara
konstaterad vilket är när konkursförvaltare lämnat
uppskattning om utdelning i konkurs, ackordsförslag
antagits eller fordran eftergivits på annat sätt.
Efter bortskrivning redovisas lånefordringarna inte
längre i balansräkningen. Återvinning på tidigare
redovisade bortskrivningar redovisas som en minskning
av kreditförluster på resultatraden Kreditförluster netto.
(u) Materiella tillgångar
Ägda tillgångar
Materiella tillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska
fördelar kommer att komma banken till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde
efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och
eventuella nedskrivningar med tillägg för eventuella
uppskrivningar.
(v) Immateriella anläggningstillgångar
Goodwill
Goodwill (inkråmsgoodwill) utgörs av skillnaden mellan
anskaffningsvärdet för rörelseförvärvet och det verkliga
värdet av förvärvade tillgångar, övertagna skulder samt
eventualförpliktelser.
19
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
att möjliggöra en redovisning i enlighet med IAS 19, och
redovisar därför dessa pensionsplaner som avgiftsbestämda. Bankens förpliktelser avseende avgifter till
avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i
resultaträkningen i den takt de intjänas genom att de
anställda utfört tjänster åt banken under en period.
Premier betalas till SPK baserat på aktuell lön. Årets
kostnader för dessa försäkringspremier framgår av
not 10.
Avskrivningsprinciper
Avskrivningar redovisas i resultaträkningen linjärt över
den immateriella anläggningstillgångens beräknade
nyttjandeperiod. Avskrivningsbara immateriella tillgångar
skrivs av från det datum då de är tillgängliga för
användning. De beräknade nyttjandeperioden för
inkråmsgoodwill är 5 år.
Avskrivning som avviker från plan betraktas som en
bokslutsdisposition under rubriken Skillnad mellan
bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan.
Kortfristiga ersättningar
Kortfristiga ersättningar till anställda beräknas utan
diskontering och redovisas som kostnad när de relaterade
tjänsterna erhålls. En avsättning redovisas för den
förväntade kostnaden för vinstandelar när banken kan
säkerställa att villkoren för att erhålla vinstandelar är
uppfyllda.
(w) Nedskrivningar av materiella och
immateriella tillgångar
Nedskrivningsprövning
De redovisade värdena för bankens tillgångar prövas vid
varje balansdag för att bedöma om det finns indikation på
nedskrivningsbehov. Om indikation på nedskrivningsbehov finns, beräknas enligt IAS 36 tillgångens
återvinningsvärde.
(y) Avsättningar
En avsättning skiljer sig från andra skulder genom att
det råder ovisshet om betalningstidpunkt eller beloppets
storlek för att reglera avsättningen. En avsättning
redovisas i balansräkningen när det finns en befintlig
legal eller informell förpliktelse som en följd av en
inträffad händelse, och det är troligt att ett utflöde av
ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera
förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av
beloppet kan göras.
Avsättningar görs med det belopp som är den bästa
uppskattningen av det som krävs för att reglera den
befintliga förpliktelsen på balansdagen.
Återföring av nedskrivningar
En nedskrivning reverseras om det både finns indikation
på att nedskrivningsbehovet inte längre föreligger och
det har skett en förändring i de antaganden som låg till
grund för beräkningen av återvinningsvärdet.
Nedskrivning av goodwill återförs dock aldrig. En
reversering görs endast i den utsträckning som tillgångens redovisade värde efter återföring inte överstiger det redovisade värde som skulle ha redovisats,
med avdrag för avskrivning där så är aktuellt, om ingen
nedskrivning gjorts.
(z) Ansvarsförbindelser (eventualförpliktelser)
En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett
möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser
och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera
osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande
som inte redovisas som en skuld eller avsättning på
grund av det inte är troligt att ett utflöde av resurser
kommer att krävas.
(x) Ersättningar till anställda
Ersättningar efter avslutad anställning
Pensionering genom försäkring
Bankens pensionsplaner för kollektivavtalade tjänstepensioner är tryggade genom försäkringsavtal med
Sparinstitutens Pensionskassa (SPK). Enligt IAS 19 är
en avgiftsbestämd plan en plan för ersättningar efter
avslutad anställning enligt vilken banken betalar
fastställda avgifter till en separat juridisk enhet och inte
har någon rättslig eller informell förpliktelse att betala
ytterligare avgifter om den juridiska enheten inte har
tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till
anställda som hänför sig till anställdas tjänstgöring
under innevarande period och tidigare.
En förmånsbestämd pensionsplan definieras som
annan plan för ersättningar efter avslutad anställning
än avgiftsbestämd plan. Pensionsplanen för bankens
anställda har bedömts vara en förmånsbestämd plan
som omfattar flera arbetsgivare. Banken har dock gjort
bedömningen att UFR 6 Pensionsplaner som omfattar
flera arbetsgivare är tillämplig även för bankens pensionsplan hos SPK. Banken saknar tillräcklig information för
20
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
3. Finansiella risker
Kreditbesluten är dock i hög grad decentraliserade.
Kund- och kreditansvar ligger på kontoret och underlaget
för kreditbeslutet utarbetas på kontoret och kontoret
fattar också de flesta kreditbesluten. Vid behov av större
krediter lyfts kreditbeslutet upp till högre instans, dock
först sedan kontoret tillstyrkt ärendet. Kontorets nära
kontakt med kunden medför att man snabbt kan
identifiera och agera på eventuella problem, och därmed
minska förlustriskerna. Risknivån i kreditportföljen mäts
på flera sätt. Bland annat genom fördelningen i olika
riskklasser men också hur förändringar sker mellan olika
riskklasser. Större kreditengagemang (kredittagarens
samtliga egna förbindelser och ansvarsförbindelser)
omprövas minst en gång årligen i behörig kreditbeviljande instans.
Bankens verksamhet innebär en relativt hög geografisk
koncentration. Banken tillämpar det som i banksammanhang brukar kallas kyrktornsprincip. Den medför
visserligen en koncentrationsrisk men medför också en
mycket god lokalkännedom och en mycket god kunskap
och insikt om kunden och dennes verksamhet. Det
begränsar den geografiska koncentrationsrisken i
betydande grad.
Verksamheten kan också vara utsatt för andra typer
av koncentrationsrisker, t. ex. namnkoncentrationer. De
riskerna begränsas, förutom av lagkrav, också av interna
regelverk som innehåller ytterligare begränsande krav.
Bankens rutiner för övervakning av förfallna betalningar och oreglerade fordringar syftar till att minimera
kreditförlusterna genom en tidig upptäckt av betalningsproblem hos kredittagarna och en åtföljande snabb handläggning av förekommande kravärenden. Övervakning sker
med stöd av ett särskilt kravsystem som med automatik
bevakar och påminner om när kravåtgärd är erforderlig.
En stor del av de krediter som beviljas i banken utgörs
av hypotekslån. Dessa förmedlas till Swedbank Hypotek
och banken garanterar därmed kundernas åtagande. Det
innebär att eventuella kreditförluster som kan uppstå
drabbar banken. Det totala förlustbeloppet är dock
maximerat och kan inte överstiga den provision som
banken erhåller för förmedlingen. Banken belastas
därutöver för Swedbank Hypoteks upplåningsränta på
krediter där kunden inte förmår betala ränta.
I syfte att begränsa kredit- och motpartsrisker i
bankens värdepappersportfölj har styrelsen fastställt en
finanspolicy. Den innebär att placeringar endast får ske
inom vissa ramar samt inom fastställda limiter för
respektive motpart. Banken ställer då höga krav på
motpartens kreditvärdighet genom en hög officiell
kreditrating eller för det fall officiell rating saknas genom
riskklassificering till låg risk.
Bankens kreditriskexponering brutto och netto samt
koncentrationer med avseende på motparter samt
lånefordringar per kategori av låntagare visas i tabeller
som följer.
I bankens verksamhet uppstår olika typer av finansiella
risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker
och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera
risktagandet i verksamheten har bankens styrelse, som
ytterst ansvarig för den interna kontrollen i banken,
fastställt policies och instruktioner för kreditgivningen
och den övriga finansverksamheten.
Bankens styrelse har det övergripande ansvaret för
bankens riskhantering. Styrelsen har i särskild instruktion
inom vissa ramar delegerat ansvaret till olika andra
funktioner. Dessa i sin tur rapporterar regelbundet till
styrelsen.
Bankens riskhantering syftar till att identifiera och
analysera de risker som banken har i sin verksamhet och
att för dessa sätta lämpliga begränsningar (limiter) och
försäkra att det finns kontroll på plats. Riskerna bevakas
och kontroller görs löpande att limiter inte överskrids.
Riskpolicies och riskhanteringssystem gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är korrekta och t. ex.
återspeglar gällande marknadsvillkor samt produkter och
tjänster som erbjuds. Genom utbildning och tydliga
processer skapar banken förutsättningar för en god riskkontroll, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar.
I banken finns en samlad funktion för självständig
riskkontroll direkt underställd verkställande direktören.
Riskfunktionens uppgift är att analysera utvecklingen
av riskerna samt vid behov föreslå ändringar i styrdokument och processer.
Kredit- och motpartsrisker
Med kredit- och motpartsrisker avses risken att banken
inte erhåller betalning enligt överenskommelse och
därmed riskerar att drabbas av kredit- eller ränteförluster
på grund av motpartens oförmåga att infria sina
förpliktelser. Förpliktelser kan gälla t. ex. krediter,
garantier eller värdepapper.
Bankens kreditgivning grundas på den kreditpolicy
styrelsen fastställt. Kreditgivningen präglas av höga
krav på etik, kvalitet och kontroll. Det innebär att banken
eftersträvar långsiktiga affärsrelationer baserade på
kundnytta och uthållig lönsamhet. Vidare ska ändamålet
med krediten och analysen av affärsupplägget vara
styrande för kreditgivningen. Dessutom eftersträvas en
allsidig riskspridning i kreditportföljen. Den avgörande
bedömningsgrunden vid kreditgivning är låntagarens
återbetalningsförmåga. I syfte att ytterligare minska
risken är merparten av krediterna dessutom säkerställda
med pantbrev i fastigheter eller andra bankmässiga
säkerheter.
Bankens styrelse är ytterst ansvarig för kreditgivningen. Beroende på engagemangets storlek har
styrelsen delegerat beslutsfattandet till lägre instanser
såsom, kreditdirektion samt kreditkommittéer. Kreditdirektion rapporterar regelbundet till styrelsen.
21
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
Kreditriskexponering, Total kreditrisk- Nedskrivning/
Redovisat
Värde av
Total kreditbrutto och netto 2013
exponering (före
Avsättning
värde
säkerheter
riskexponering
nedskrivning)
efter avdrag
tkr
säkerheter
Krediter 1 mot säkerhet av:
Statlig och kommunal borgen 2
49 478
0
49 478
49 478
0
Pantbrev i villa- och fritidsfastigheter 3
1 416 250
2 496
1 413 754
1 337 178
76 576
Pantbrev i flerfamiljsfastigheter 4
1 286 101
245
1 285 856
1 255 929
29 927
Pantbrev i jordbruksfastigheter
835 777
3 341
832 436
821 884
10 552
Pantbrev i andra näringsfastigheter
1 145 455
1 405
1 144 050
1 117 553
26 497
Företagsinteckning
513 019
17 530
495 489
495 489
0
Övriga 5
2 315 827
17 093
2 298 734
180 037
2 118 697
varav: kreditinstitut 1 107 928
0
1 107 928
266 518
841 410
Summa 7 561 907
42 110
7 519 797
5 257 548
2 262 249
Värdepapper
Statspapper och andra offentliga organ
- AAA 6
0000 0
- AA
0
0
0
0
0
Andra emittenter
- AAA
424 961
0
424 961
0
424 961
- AA
50 740
0
50 740
0
50 740
- A
191 259
0
191 259
0
191 259
- BBB eller lägre
236 435
0
236 435
0
236 435
- utan rating
448 356
0
448 356
0
448 356
Summa
1 351 751
0
1 351 751
0
1 351 751
Övrigt
Utställda lånelöften
1 070 527
0
1 070 527
0
1 070 527
Utställda finansiella garantier
142 087
0
142 087
0
142 087
Ej utnyttjade checkkrediter
776 988
0
776 988
0
776 988
Summa
1 989 602
0
1 989 602
0
1 989 602
Total kreditriskexponering
10 903 260
42 110
10 861 150
5 257 548
5 603 602
Kreditriskexponering, Total kreditrisk- Nedskrivning/
Redovisat
Värde av
Total kreditbrutto och netto 2012
exponering (före
Avsättning
värde
säkerheter
riskexponering
nedskrivning)
efter avdrag
tkr
säkerheter
Krediter 1 mot säkerhet av:
Statlig och kommunal borgen 2
49 950
0
49 950
49 950
0
Pantbrev i villa- och fritidsfastigheter 3
1 321 499
2 600
1 318 899
1 239 611
79 288
Pantbrev i flerfamiljsfastigheter 4
1 272 225
201
1 272 024
1 256 780
15 244
Pantbrev i jordbruksfastigheter
787 024
2 834
784 190
769 326
14 864
Pantbrev i andra näringsfastigheter
1 124 651
225
1 124 426
1 090 438
33 988
Företagsinteckning
531 233
21 502
509 731
483 931
25 800
Övriga 5
2 144 167
22 824
2 121 343
161 587
1 959 756
varav: kreditinstitut 1 079 276
0
1 079 276
234 738
844 538
Summa 7 230 749
50 186
7 180 563
5 051 623
2 128 940
Värdepapper
Statspapper och andra offentliga organ
- AAA 6
0000 0
- AA
0
0
0
0
0
Andra emittenter
- AAA
303 168
0
303 168
0
303 168
- AA
14 992
0
14 992
0
14 992
- A
35 567
0
35 567
0
35 567
- BBB eller lägre
161 600
0
161 600
0
161 600
- utan rating
258 586
0
258 586
0
258 586
Summa
773 913
0
773 913
0
773 913
Övrigt
Utställda lånelöften
1 013 745
0
1 013 745
0
1 013 745
Utställda finansiella garantier
156 294
0
156 294
0
156 294
Ej utnyttjade checkkrediter
940 339
0
940 339
0
940 339
Summa
2 110 378
0
2 110 378
0
2 110 378
Total kreditriskexponering
10 115 040
50 186 10 064 854
5 051 623
5 013 231
1 Med kredit avses fordringar och andra placeringar i värdepapper, dock ej aktier, i balansräkningen samt kreditåtaganden utanför
balansräkningen exempelvis, garantier och borgensåtaganden. Säkerheterna är upptagna till bedömda marknadsvärden vid utlåningstillfället eller senare uppdatering. 2 inklusive krediter till stat och kommun. 3 inklusive bostadsrätter. 4 inklusive bostadsrättsföreningar. 5 inklusive krediter utan säkerhet samt ej utnyttjade krediter i räkning. 6 Standard and Poor's rating.
22
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
Kreditkvalitet
Banken använder systemstöd via egna datasystem och
via Upplysningscentralen för att riskklassificera såväl
företags- som privatkrediter. Dessa tar i första hand
hänsyn till framtida betalningsförmåga och säker-
ställande. Sammantaget med en årlig individuell genomgång av företagskrediterna ger detta en väl underbyggd
bedömning av den totala kvaliteten på kreditstocken.
Oreglerade och osäkra fordringar
tkr
2013
2012
Åldersanalys, oreglerade men ej nedskrivna lånefodringar
Fordringar förfallna
60 dgr eller mindre
Fordringar förfallna > 60 dgr - 90 dgr
Fordringar förfallna > 90 dgr - 180 dgr
Fordringar förfallna > 180 dgr - 360 dgr
Fordringar förfallna > 360 dgr
Summa
293
0
27
935
9 729
10 984
1 745
1 603
132
3 623
10 149
17 252
Lånefordringar per kategori av låntagare
Lånefordringar, brutto
- offentlig sektor
0
0
- företagssektor
3 896 365
3 646 062
- hushållssektor
2 583 071
2 464 341
varav enskilda företagare
1 271 626
1 267 030
- övriga
69 801
77 637
Summa
6 549 237
6 188 040
varav:
Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar
22 155
41 305
- företagssektor
11 118
29 960
- hushållssektor
11 037
11 345
Oreglerade lånefordringar som inte ingår i osäkra lånefordringar
och för vilka ränta intäktsförs
- företagssektor
- hushållssektor
0
0
0
0
0
0
Osäkra lånefordringar
- företagssektor
96 940
113 722
79 651
96 270
varav räntenedsatta lån
12 900
12 700
- hushållssektor
17 289
17 452
varav räntenedsatta lån
012
Avgår:
Specifika nedskrivningar för individuellt värderade fordringar
41 459
49 522
- företagssektor
32 461
40 497
- hushållssektor
8 998
9 025
Nedskrivningar för gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar
- företagssektor
- hushållssektor
651664
0
0
651
664
Lånefordringar, nettoredovisat värde
- offentlig sektor
0
0
- företagssektor
3 863 904
3 605 565
- hushållssektor
2 573 422
2 454 652
varav enskilda företagare
1 271 014
1 265 886
- övriga
69 801
77 637
Summa
6 507 127
6 137 854
Likviditetsrisk
Likviditetsrisk är risken för att banken får svårigheter att
fullgöra åtaganden som är förenade med sina finansiella
skulder. Likviditetsrisk kan även uttryckas som risken för
förlust eller försämrad intjäningsförmåga till följd av att
bankens betalningsåtaganden inte kan fullgöras i rätt tid.
Likviditetsrisker uppstår då tillgångar och skulder inklusive
derivatinstrument har olika löptider.
Bankens riskhantering fokuserar här på att skapa likviditetsresurser och på portföljstrukturer. Det innebär att
placeringar endast görs i likvida värdepapper, d v s värdepapper som handlas på en fungerande marknad. Likviditeten
23
bevakas löpande och stresstester utförs för olika scenarier.
Bankens likviditetsberedskap i form av dagslåneräkning
och värdepappersportfölj hos Swedbank får lägst uppgå till
13 % av inlåningen från allmänheten.
Bankens likviditetsexponering med avseende på återstående löptider på tillgångar och skulder framgår av tabellen
på nästa sida. Även den kassaflödesanalys, som finns intagen
på annat ställe i årsredovisningen, belyser bankens likviditetssituation.
Mer information om bankens likviditetspositioner finns
att läsa på bankens hemsida: www.sparbankenalingsas.se
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
Likviditetsexponering, 2013, tkr
Kassaflöden – Kontraktuellt återstående löptid
Kontraktuellt återstående Varav
löptid (redovisat värde) samt
Längre än
Längre än
Summa förväntad tidp
förväntad tidpunkt för 3 mån men
1 år men
Längre
redovisat för återvinning
återvinning
På anfordran Högst 3 mån högst 1 år
högst 5 år
än 5 år
Utan löptid
värde
> 12 mån
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos
centralbanker
00
000
3 277
3 2770
Utlåning till kreditinstitut
1 062 154
0
0
0
0
0 1 062 1540
Utlåning till allmänheten
691 748
183 165 344 411
1 538 529
3 749 274
0 6 507 127
5 287 803
Förändring i verkligt värde på
säkrat belopp i portföljsäkring 0
0
0
0
0
15 964
15 9640
Obligationer och andra räntebärande
värdepapper
0
60 064
72 150
1 168 797
50 740
0 1 351 751
1 219 537
Övriga tillgångar
0
0
0
0
0
1 562 139 1 562 1390
Summa tillgångar
0
0
0
0
0
0 10 502 412
0
Skulder
Skulder till kreditinstitut
2 511
0
1 128
0
0
0
3 6390
Inlåning från allmänheten
6 650 882
774 445
411 699
68 540
0
0 7 905 566
68 540
Övriga skulder och eget kapital
0
0
0
0
0
2 593 207 2 593 2070
Summa skulder och eget kapital 6 653 393
774 445 412 827
68 540
0 2 593 207 10 502 412
68 540
Oredovisade lånelöften
1 070 527 0
0
0
0
0
0
0
Operationella leasingavtal
0
0
540 637 0
0
0
637
Utfärdade finansiella garantier
142 087 0
0
0
0
0
0
0
Total skillnad
-7 866 007 -774 445 -413 367 -69 177 0 -2 593 207 0
-69 177 Likviditetsexponering, 2012, tkr
Kassaflöden – Kontraktuellt återstående löptid
Kontraktuellt återstående Varav
löptid (redovisat värde) samt
Längre än
Längre än
Summa förväntad tidp
förväntad tidpunkt för 3 mån men
1 år men
Längre
redovisat för återvinning
återvinning
På anfordran Högst 3 mån högst 1 år
högst 5 år
än 5 år
Utan löptid
värde
> 12 mån
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos
centralbanker
00
000
43 524
43 5240
Utlåning till kreditinstitut
1 042 709
0
0
0
0
0 1 042 7090
Utlåning till allmänheten
692 739
165 830 311 668
1 392 768
3 574 849
0 6 137 854
4 9 67 617
Förändring i verkligt värde på
säkrat belopp i portföljsäkring 0
0
0
0
0
30 334
30 3340
Obligationer och andra räntebärande
värdepapper
0
174 539
149 323
425 006
25 045
0
773 913
450 051
Övriga tillgångar
0
0
0
0
0
1 118 637 1 118 6370
Summa tillgångar
1 735 448
340 369 460 991 1 817 774 3 599 894 1 192 495 9 146 971
5 417 668
Skulder
Skulder till kreditinstitut
156
0
1 0 89
0
0
0
1 2450
Inlåning från allmänheten
5 755 067
857 652 446 324
57 008
0
0 7 116 051
57 008
Övriga skulder och eget kapital
0
0
0
0
0
2 029 675 2 029 6750
Summa skulder och eget kapital 5 755 223
857 652 447 413
57 008
0 2 029 675 9 146 971
57 008
Oredovisade lånelöften
1 013 745 0
0
0
0
0
0
0
Operationella leasingavtal
0
0
758 943 34 0
0
977
Utfärdade finansiella garantier
141 471 0
0
0
0
0
0
0
Total skillnad
-5 174 991 -517 283 12 820 1 759 823 3 599 860 24
-837 180 0
5 359 683 Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
Marknadsrisk
Marknadsrisk är att risken för att verkligt värde på
eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i marknadspriser. Det finns tre typer av marknadsrisker: valutarisk, ränterisk och andra prisrisker. I finansiell
verksamhet utgör de viktigaste marknadsriskerna
ränterisker, valutarisker och aktiekursrisker (prisrisk).
I bankens fall utgör ränterisken och aktiekursrisken de
övervägande marknadsriskerna.
Ränterisk definieras som risken för att marknadsvärdet på bankens fastförräntande tillgångar sjunker
då marknadsräntan stiger. Graden av ränterisk, eller
prisrisk, ökar med åtagandets löptid. En annan form av
ränterisk är inkomstrisken, d v s risken för att räntenettot försämras i ett förändrat ränteläge genom att
räntebindningstiden är olika för tillgångar och skulder.
Valutarisk uppstår till följd av att tillgångar och
skulder i samma utländska valuta storleksmässigt inte
överensstämmer.
Aktiekursrisk är risken för att marknadsvärdet på
en aktieplacering sjunker till följd av samhällsekonomiska faktorer.
Hantering av bankens ränteexponering är
centraliserad.
Enligt policyn för finansverksamhet och hantering
av likviditetsrisker är målsättningen för bankens
räntebundna exponeringar att den genomsnittliga
räntebindningstiden/durationen ska vara max 3 år.
Derivatinstrument som exempelvis ränteswapkontrakt används för att hantera ränterisken. I
redovisningen tillämpas säkringsredovisning när en
effektiv koppling finns mellan säkrat lån och ränteswapen se vidare i not om redovisningsprinciper. Per
den 31 december 2013 var räntebindningstiden 3,2 år.
Per den 31 december 2013 hade banken ränteswappar med ett kontraktsvärde på 691 300 tkr
(766 300 tkr).
Swapparnas verkliga värde netto uppgick den 31
december 2013 till 24 294 tkr (42 440 tkr).
Ränterisk
Ränterisk är risken för att verkligt värde på eller
framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument
varierar på grund av förändringar i marknadsräntor.
Ränterisk kan således dels bestå av förändring i
verkligt värde, prisrisk, dels förändringar i kassaflöde,
kassaflödesrisk. En betydande faktor som påverkar
ränterisken är räntebindningstiden. Långa räntebindningstider motverkar kassaflödesrisken men ökar
prisrisken. Kortare räntebindningstider motverkar
prisrisken men ökar kassaflödesrisken.
I enlighet med bankens policy för finansverksamhet
och hantering av likviditetsrisker kontrolleras de
finansiella riskerna i verksamheten med limiter.
Beträffande ränteriskerna innebär detta t.ex. att
räntebindningstiderna på bankens räntebärande
placeringar måste hålla sig inom vissa tids- och
beloppsmässiga ramar. För att säkra sig mot ränterisken
i bankens fastförräntade utlåning har banken i stor
utsträckning ingått ränteswapavtal, dvs avtal enligt
vilka banken betalar fast ränta och erhåller rörlig
ränta. Ett sätt att indikativt mäta ränterisken är en
s k gap-analys (se nästa sida) som visar räntebindningstiderna för bankens tillgångar och skulder i
balansräkningen samt poster utanför balansräkningen.
25
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
Räntebindningstider för tillgångar och skulder – Ränteexponering
2013
tkr
Högst 1 mån
Längre än
1 mån men
högst 3 mån
Längre än
3 mån men
högst 6 mån
Längre än
6 mån men
högst 1 år
Längre än
1 år men
högst 3 år
Längre än
3 år men
högst 5 år
Längre än 5 år
Utan ränta
Totalt
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden
hos centralbanker
0
0
0
0
0
0
0
3 277
3 277
Utlåning till kreditinstitut
1 062 154
0
0
0
0
0
0
0 1 062 154
Utlåning till allmänheten
3 504 843 2 287 852
31 554
17 917
338 915
216 046
110 000
0 6 507 127
Förändring i verkligt värde på
säkrat belopp i portföljsäkring 0
0
0
0
0
0
0
15 964
15 964
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper
384 193
867 242
11 166
10 755
48 443
29 952
0
0 1 351 751
Övriga tillgångar
0
0
0
0
0
0
0 1 562 139 1 562 139
Summa
4 951 190 3 155 094
42 720
28 672
387 358
245 998 110 000 1 581 380 10 502 412
Skulder
Skulder till kreditinstitut
0
0
0
0
0
0
0
3 639
3 639
Inlåning från allmänheten
6 875 298
476 661
271 482
211 691
70 434
0
0
0 7 905 566
Övriga skulder
0
0
0
0
0
0
0
86 459
86 459
Eget kapital
0
0
0
0
0
0
0 2 506 748 2 506 748
Summa skulder och eget kapital 6 875 298
476 661
271 482
211 691
70 434
0
0 2 596 846 10 502 412
Differens tillgångar och skulder -1 924 108 2 678 433
-228 762 -183 019
316 924
245 998 110 000 -1 015 466
Räntederivat, rörlig ränta erhålls 1
120 000
571 300
0
0
2 000 000
0
0
0 2 691 300
Räntederivat, fast ränta erläggs 2
25 000
20 000
20 000
70 300
304 700
201 000
120 600
0
691 300
Kumulativ exponering
-1 829 108 1 400 625 1 151 863
968 844 2 981 068 3 026 066 3 015 466 2 000 000
Räntebindningstider för tillgångar och skulder – Ränteexponering
2012
tkr
Högst 1 mån
Längre än
1 mån men
högst 3 mån
Längre än
3 mån men
högst 6 mån
Längre än
6 mån men
högst 1 år
Längre än
1 år men
högst 3 år
Längre än
3 år men
högst 5 år
Längre än 5 år
Utan ränta
Totalt
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden
hos centralbanker
0
0
0
0
0
0
0
43 524
43 524
Utlåning till kreditinstitut
1 042 709
0
0
0
0
0
0
0 1 042 709
Utlåning till allmänheten
3 605 657 1 719 565
60 093
76 309
283 438
272 792
120 000
0 6 137 854
Förändring i verkligt värde på
säkrat belopp i portföljsäkring 0
0
0
0
0
0
0
30 334
30 334
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper
186 800
411 338
40 149
84 022
45 651
5 953
0
0
773 913
Övriga tillgångar
0
0
0
0
0
0
0 1 118 637 1 118 637
Summa
4 835 166 2 130 903
100 242
160 331
329 089
278 745 120 000 1 192 495 9 146 971
Skulder
Skulder till kreditinstitut
4
0
0
1 089
0
0
0
152
1 245
Inlåning från allmänheten
6 027 783
568 221
305 167
157 217
57 663
0
0
0 7 116 051
Övriga skulder
0
0
0
0
0
0
0
134 250
134 250
Eget kapital
0
0
0
0
0
0
0 1 895 425 1 895 425
Summa skulder och eget kapital 6 027 787
568 221
305 167
158 306
57 663
0
0 2 029 827 9 146 971
Differens tillgångar och skulder -1 192 621 1 562 682
-204 925
2 025
271 426
278 745 120 000 -837 332
Räntederivat, rörlig ränta erhålls 1
105 000
Räntederivat, fast ränta erläggs 2
0
Kumulativ exponering
-1 087 621
621 300
10 000
1 086 361
40 000
55 000
866 436
0
70 300
798 161
0
251 000
818 587
0
260 000
837 332
0
120 000
837 332
0
0
0
766 300
766 300
1 och 2 Nominellt värde
Valutarisk
Aktiekursrisk
Valutarisk är risken för att verkligt värde på eller framtida
kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av
förändringar i valutakurser.
Bankens främsta valutarisk avser köp och försäljning i
utländska valutor. I bankens resultaträkning ingår valutakursdifferenser med 1 041 tkr (1 836 tkr) i nettoresultat av
finansiella transaktioner.
Aktiekursrisk är risken för att verkligt värde på eller framtida
kassaflöden från en aktie varierar på grund av förändringar i
marknadspriser (oavsett om förändringarna orsakas av
faktorer relaterade specifikt till aktien eller dess emittent, eller
faktorer som påverkar alla liknande finansiella instrument som
handlas med på marknaden).
En generell förändring med 10 procentenheter av aktiekursen på Swedbankaktierna beräknas påverka bankens eget
kapital med 148 764 tkr (103 273 tkr).
26
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
- kravet på att det skall finnas ändamålsenliga rutiner
och instruktioner,
- klart definierad ansvars- och arbetsfördelning för
medarbetarna,
- IT-stöd i form av ekonomi-, kredit- och inlåningssystem med inbyggda maskinella avstämningar och
kontroller,
- behörighetssystem,
- interna informations- och rapporteringssystem för
att bl a tillgodose ledningens krav på information
om exempelvis bankens riskexponering, samt
- informationssäkerhet och fysisk säkerhet för att
skydda bankens och kundernas tillgångar.
Operativa risker
Med operativ risk avses risken för att fel eller brister i
administrativa rutiner leder till oväntade ekonomiska
eller förtroendemässiga förluster. Dessa kan exempelvis orsakas av bristande intern kontroll, bristfälliga
system eller teknisk utrustning. Även risken för
oegentligheter, internt eller externt, ingår i den
operativa risken.
De operativa riskerna motverkas genom intern
kontroll. Upprätthållandet av en god intern kontroll är
en ständigt pågående process i banken, som bl a
omfattar
Derivat och säkringsredovisning 2013
Derivat
Nominellt belopp/återstående löptid
tkr
Upp till 1 år > 1 år -5 år
> 5 år
Total
Positiva
marknadsvärden
Negativa marknadsvärden
Derivat för handelsändamål
Valutarelaterade kontrakt
Terminer
87 933
17 563
0
105 496
1 223
1 099
Summa
105 496
Derivat för verkligtvärdesäkringar
Ränterelaterade kontrakt
Swappar
65 000
505 700
120 600
691 300
5 352
25 568
Summa
691 300
Total summa
152 933
523 263
120 600
796 796
6 575
26 667
Derivat och säkringsredovisning 2012
Derivat
Nominellt belopp/återstående löptid
tkr
Upp till 1 år > 1 år - 5 år
> 5 år
Total
Positiva
marknadsvärden
Negativa marknadsvärden
Derivat för handelsändamål
Valutarelaterade kontrakt
Terminer
157 042
20 704
0
177 746
1 4 65
1 266
Summa
177 746
Derivat för verkligtvärdesäkringar
Ränterelaterade kontrakt
Swappar
135 300
511 000
120 000
766 300
0
42 440
Summa
766 300
Total summa
292 342
531 704
120 000
Säkring av verkligt värde
944 046
1 465
43 706
Derivat avsedda för riskhantering,
ej säkringsredovisning
Förändring i verkligt värde på säkrad post med
avseende på säkrad risk uppgår till 2 234 tkr och på
säkringsinstrument (derivat) till 2 234 tkr.
Mellanskillnaden 0 tkr är således den redovisade
ineffektiviteten.
Banken använder sig av derivat där säkringsredovisning inte tillämpas antingen därför att säkringsrelationen inte kvalificerar för säkringsredovisning
enligt IAS 39 eller för att banken gjort bedömningen
att den volatilitiet som uppstår om säkringsredovisning
inte tillämpas inte är så stor för att motivera det
merarbete som säkringsredovisning medför. Derivaten
används för att skydda banken mot valuta-, ränte- och
kreditrisk. Instrumenten omfattar ränteswappar och
valutaterminer.
27
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
4. Räntenetto
tkr
8. Nettoresultat av finansiella transaktioner
tkr
20132012
20132012
Ränteintäkter
Räntebärande värdepapper
2 242
-552
Utlåning till kreditinstitut
17 880
17 507
Andra finansiella instrument
2 809
-82
Utlåning till allmänheten 207 420 249 936
Valutakursförändringar 1 0411 836
Räntebärande värdepapper 23 607
21 205
Summa
6 092
1 202
varav
- Derivat för säkringsredovisning
-11 672
-6 741
Övriga 13138
Nettovinst/nettoförlust uppdelat
Summa 248 920 288 786
per värderingskategori
Varav:
tkr
2013
2012
- ränteintäkt från finansiella poster ej
Finansiella tillgångar till verkligt värde
värderade till verkligt värde via RR
0
4 247
via resultaträkningen
2 242
-552
- ränteintäkt från osäkra fordringar
0
2 708
Innehav för handelsändamål (tillgångar)
2 809
-82
Valutakursförändringar 1 0411 836
Räntekostnader
Summa
6 092
1 202
Skulder till kreditinstitut
-1 252
-2 110
Inlåning från allmänheten
-80 059 -106 186
Nettovinst eller förlust på finansiella
varav: kostnad för insättningsgaranti
-6 177
-6 126
tillgångar som kan säljas som redovisats
Övriga
-3 272
-2 892
i övrigt totalresultat. 442 535 309 207
Varav: kostnad för stabilitetsavgift
-2 874
-2 609
Summa -84 583 -111 188
Summa räntenetto 164 337 177 598
9. Övriga rörelseintäkter
Räntemarginal (Totala ränteintäkter i % av
medelomslutning (MO) minus totala ränte-
tkr
20132012
kostnader i % av MO exkl. genomsnittligt
eget kapital och obeskattade reserver)
1,41
1,71
Intäkter från rörelsefastigheter
3 732
3 722
Placeringsmarginal (Räntenetto i % av MO)
1,65
2,02
Realisationsvinst vid avyttring av
Medelränta utlåningen (på balansdagen)
3,19
3,53
materiella tillgångar
627
0
Medelränta inlåningen (på balansdagen
Övriga rörelseintäkter
1 003
208
inkl. kostnad för insättningsgarantin och
Summa
5 362
3 930
stabilitetsavgift)
0,96
1,15
10. Allmänna administrationskostnader
5. Erhållna utdelningar
tkr
20132012
tkr
20132012
Personalkostnader
Aktier och andelar i Swedbank AB
80 566
43 131
- löner och arvoden
-41 544 -40 239
Aktier och andelar i intresseföretag,
- sociala avgifter
-15 454 -15 483
Sparbankernas Försäkrings AB
128 167
- kostnad för pensionspremier
-7 577 -10 573
Summa
80 694
43 298
- avsättning till vinstandelsstiftelse,
inkl. löneskatt
-5 176
-4 283
- övriga personalkostnader
-3 799
-2 705
Summa personalkostnader
-73 550 -73 283
6. Provisionsintäkter
tkr
Övriga allmänna administrationskostnader
- porto och telefon
-2 425
-2 624
- IT-kostnader
-26 680 -27 615
- konsulttjänster
-4 170
-4 231
- revision
-1 383
-1 288
- hyror och andra lokalkostnader
-6 387
-5 514
- fastighetskostnader
-1 210
-1 161
- övriga
-5 866
-4 394
Summa övriga allmänna
administrationskostnader
-48 121 -46 827
Summa -121 671 -120 110
20132012
Betalningsförmedlingsprovisioner
Utlåningsprovisioner
Inlåningsprovisioner
Provisioner avseende utställda
finansiella garantier
Värdepappersprovisioner
Övriga provisioner
Summa
18 628
42 811
7 721
21 404
40 620
5 890
596
32 254
6 820
108 830
775
28 039
6 689
103 417
7. Provisionskostnader
tkr
20132012
Betalningsförmedlingsprovisioner
Värdepappersprovisioner
Övriga provisioner
Summa
-10 001
-3 628
-1 092
-14 721
-8 967
-2 602
-1 127
-12 696
28
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
Löner, andra ersättningar och sociala kostnader
tkr
2013
LedandeÖvriga
befattningshavare anställda
2012
Ledande Övriga
befattningshavare
anställda
Löner
4 482
37 062
3 970
36 269
Sociala kostnader
1 667
13 787
1 527
13 956
Summa
6 149
50 849
5 497
50 225
Av bankens pensionskostnader på 7 577 (10 573) tkr avser 1 804 (5 169) tkr bankens
ledande befattningshavare (4 (3) personer). Ledande befattningshavares ersättningar
Berednings- och beslutsprocess
Ersättning till verkställande direktör beslutas av styrelsen. Ersättning till andra ledande befattningshavare beslutas av
verkställande direktör.
Lön och arvoden
Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår fast arvode och sammanträdesarvode enligt årsstämmans beslut.
Arbetstagarrepresentanter erhåller ej styrelsearvode. Ersättning till verkställande direktör och andra ledande befattningshavare utgörs av grundlön, rörlig ersättning i form av avsättning till vinstandelsstiftelse och övriga förmåner. Med andra
ledande befattningshavare avses de personer som tillsammans med verkställande direktör utgör bankledningen.
Årslön till verkställande direktör beslutas av styrelsen, pension är i enlighet med Finansförbundets kollektivavtal. Vid uppsägning från bankens sida senare än fem år efter tillträde ska, förutom lön under uppsägningstiden, utbetalas ett engångsvederlag motsvarande tolv månadslöner. Tecknat avtal gäller med en uppsägningstid av tolv månader från bankens sida och
sex månader från VD:s sida.
Löner och ersättningar till ledande befattningshavare 2013
tkr
Grundlön/ styrelsearvode
Styrelsens ordf Lennart Anderberg
Styrelsens v ordf Sven-Åke Erikson
Finn Bitsch Björklund
Urban Jansson
Camilla Elvljung
Anders Wengholm
Verkst. direktör
Andra ledande befattningshavare
(2 personer 1/1-31/5) (3 personer 1/6-31/12)
Summa
270
135
130
116
123
123
1 323
2 262
4 482
Övriga
förmåner
Pensions-
kostnad
0
0
0
0
0
0
0
22
22
0
0
0
0
0
0
871
933
1 804
Vinstandels-
stiftelse Summa
0
0
0
0
0
0
36
96
132
270
135
130
116
123
123
2 230
3 313
6 440
Löner och ersättningar till ledande befattningshavare 2012
Grundlön/ Övriga
Pensions-
Vinstandels-
tkr
styrelsearvode
förmåner
kostnad
stiftelse Summa
Styrelsens ordf Lennart Anderberg
Styrels v ordf Sven-Åke Erikson
Finn Bitsch Björklund
Urban Jansson
Camilla Elvljung
Anders Wengholm
Verkst. direktör
Andra ledande befattningshavare (2 personer)
Summa
243
113
108
94
94
66
1 272
1 980
3 970
0
0
0
0
0
0
0
23
23
0
0
0
0
0
0
676
4 493
5 169
0
0
0
0
0
0
31
62
93
243
113
108
94
94
66
1 979
6 558
9 255
Rörlig ersättning
Avsättning till vinstandelsstiftelse (rörlig ersättning) sker på samma villkor för bankledning som för övriga medarbetare,
med undantag för försäljningsinriktade mål där bankledningen utelämnas. Denna rörliga ersättning är pensionsgrundande.
Övriga förmåner avser sjukvårdsförsäkring.
29
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
11. Övriga rörelsekostnader
Lån till ledande befattningshavare
tkr
2013
tkr
2012
20132012
Verkställande direktör och andra
Avgifter till centrala organisationer
-1 361
-1 430
ledande befattningshavare
3 501
1 378
Försäkringskostnader -1 585-1 726
Styrelseledamöter och styrelsesuppleanter
7 221
8 393
Säkerhetskostnader -1 118-1 088
Summa
10 722
9 771
Marknadsföringskostnader
-6 433
-8 140
Värdehantering
-3 972
-7 198
Samtliga lån avser lån med fullgod pantsäkerhet eller borgen bortsett från
Övriga rörelsekostnader -34
-114
1,4 (0,8) mkr i krediter utan säkerhet. Lånevillkoren överensstämmer med
Summa
-14 503 -19 696
dem som normalt tillämpas vid kreditgivning till allmänheten eller till övrig
personal.
Offentliggörande av uppgifter om ersättning
12. Kreditförluster, netto
Upplysningar om ersättningar som ska lämnas i enlighet med
Finansinspektionens föreskrifter FFFS 2011:1 och 2007:5 11 kap lämnas
tkr
20132012
på bankens hemsida, www.sparbankenalingsas.se
Specifik nedskrivning för individuellt
värderade lånefordringar
Årets bortskrivning för konstaterade
2013
2012
kreditförluster (-)
-10 979 -17 650
Medelantalet anställda
Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för
Banken
kreditförluster som i årets bokslut redovisas
- varav kvinnor
51
49
som konstaterade förluster (+)
9 686
5 297
- varav män
46
46
Årets nedskrivning för kreditförluster (-)
-9 184 -11 905
Totalt
9795
Inbetalt på tidigare konstaterade
kreditförluster (+)
717
626
Återförda ej längre erforderliga
Könsfördelning i ledningen nedskrivningar för kreditförluster (+)
7 561
15 532
Styrelsen
Årets nettokostnad för individuellt
- antal kvinnor
1
1
värderade lånefordringar
-2 199
-8 100
- antal män
5
5
Gruppvis värderade homogena grupper
Övriga ledande befattningshavare
av lånefordringar med begränsat värde
inkl verkställande direktör
och likartad kreditrisk
- antal kvinnor
1
0
Årets bortskrivning för konstaterade
- antal män
3
3
kreditförluster (+)
-13
-114
Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för
kreditförluster som i årets bokslut redovisas
Arvode och kostnadsersättning till revisorer
som konstaterade förluster (+)
13
Inbetalt
på
tidigare
års
konstaterade
tkr
2013
2012
kreditförluster (-)
14
0
KPMG AB
Årets nettokostnad för gruppvis värderade
Övriga tjänster
0
49
homogena lånefordringar
14
-114
Årets nettokostnad för kreditförluster
-2 185
-8 214
PWC
Revisionsuppdrag
287
327
Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bok13. Bokslutsdispositioner
föringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga
arbetsuppgifter som det ankommer på bankens revisor att utföra samt
tkr
20132012
rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan
Avsättning till periodiseringsfond
0 -27 479
granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Återföring av periodiseringsfond
27 479
0
Skillnad mellan bokförd avskrivning och
Operationella leasingavtal där banken är leasetagare
avskrivning enligt plan
78
-37
Summa
27 557 -27 516
tkr
2013
2012
Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till:
Inom ett år
540
758
Mellan ett år och fem år
638
943
Längre än fem år
0
34
Summa
1 178
1 735
30
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
14. Skatter
15. Utlåning till kreditinstitut
tkr
Redovisat i resultaträkningen
tkr
2013
2012
Swedbank
- svensk valuta 578 214
784 719
- utländsk valuta
26 460
22 606
Övriga 457 480
235 384
Summa 1 062 154
1 042 709
20132012
Aktuell skattekostnad (-)[/skatteintäkt (+)]
Periodens skattekostnad -33 738 -21 681
Justering av skatt hänförlig till tidigare år
0
-59
Uppskjuten skattekostnad (-)
[/skatteintäkt (+)]
-845 -1 594
Totalt redovisad skattekostnad -34 583 -23 334
16. Utlåning till allmänheten
tkr
2013
2012
Avstämning av effektiv skatt
2013 20132012
2012
%tkr%tkr
Utestående fordringar, brutto
- svensk valuta 6 541 478
6 181 956
Resultat före skatt 236 672 124 002
- utländsk valuta
7 759
6 084
Skatt enligt gällande skattesats 22,0% 52 068 26,3% 32 613
Summa 6 549 237
6 188 040
Ej avdragsgilla kostnader
0,2%
435
1,1%
1 341
Varav: osäkra
96 940
113 722
Ej skattepliktiga intäkter
-7,9% -18 765 -9,9% -12 273
individuell nedskrivning
Skatt hänförlig till tidigare år
0,0%
0
0,0%
59
(specifikation se nedan)
41 459
49 522
Övrigt
0,0%
0
1,3%
1 594
gruppvis nedskrivning för homogena
Redovisad effektiv skatt
14,3% 33 738 18,8% 23 334
lånefordringar
651
664
Redovisat värde, netto
6 507 127
6 137 854
Skatteposter som redovisats direkt mot eget kapital
Förändring av nedskrivningar
2013
2012
Individuellt
Gruppvis
tkr
Före skatt Skatt Efter skatt
Före skatt Skatt Efter skatt
värderadevärderade
Finansiella tillgångar
som kan säljas
Övrigt totalresultat
1 987
1 987
437
437
1 550
1 550
1 832
1 832
482
482
1 350
1 350
Redovisade uppskjutna skattefordringar och skulder
Uppskjutna skattefordringar och -skulder hänför sig till följande:
tkr
Uppskjuten skattefordran Uppskjuten skatteskuld 2013
2012
2013
2012
Materiella tillgångar
Övriga finansiella
anläggningstillgångar
Skattefordringar/-skulder,
netto
Netto
2013
2012
0
0
781
797
-781
-797
0
0
1 446
629
-1 446
-629
0
0
2 227
1 426
-2 227
-1 426
tkr
osäkraosäkra
lånefordringarlånefordringar Summa
Ingående balans 1 januari 2013
Årets nedskrivning för kreditförluster
Återförda ej längre erforderliga
nedskrivningar för kreditförluster
Återförda tidigare gjorda nedskrivningar
för kreditförluster som i årets bokslut
redovisas som konstaterade förluster Utgående balans 31 december 2013
49 522
9 184
664 50 186
162 9 346
-7 561
-13 -7 574
-9 686
41 459
-162 -9 848
651 42 110
17. Obligationer och andra räntebärande värdepapper
2013
tkr
Verkligt värde
Redovisat värde (uppl a)
Verkligt värde
- svenska staten
0
0
0
- svenska kommuner
0
0
0
- utländska stater
0
0
0
Summa emitterade av offentliga organ
0
0
0
Emitterade av andra låntagare
- svenska bostadsinstitut
336 811
336 811
216 949
- övriga svenska emittenter
0
0
0
- icke finansiella företag
499 168
499 168
204 429
- finansiella företag
515 772
515 772
352 919
- utländska emittenter
0
0
0
Summa emitterade av andra låntagare
1 351 751
1 351 751
774 297
varav: Förlagsbevis 0
0
0
Summa obligationer och andra räntebärande värdepapper
1 351 751
1 351 751
774 297
varav: Noterade värdepapper på börs
1 309 281
Onoterade värdepapper
42 470
Intresseföretag
0
Efterställda tillgångar
0
-avseende intresseföretag
0
Positiv skillnad till följd av att bokförda v ärden överstiger nominella värden
19 751
Negativ skillnad till följd av att bokförda värden understiger nominella värden
0
31
2012
Redovisat värde (uppl a)
0
0
0
0
216 755
0
204 239
352 919
0
773 913
0
773 913
732 636
41 277
0
0
0
2 914
0
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
18. Aktier och andelar
21. Materiella tillgångar
tkr
2013
tkr
2012
Inventarier
Byggnader
och mark
Totalt
Övriga
1 487 639
1 032 728
Summa aktier och andelar
1 487 639
1 032 728
varav: Noterade värdepapper på börs
1 487 639
1 032 728
Företag
tkr
Antal Börsvärde Redovisat värde
Anskaffningsvärde
Ingående balans 1 januari 2012
45 968
28 195
74 163
Förvärv
1 041
0
1 041
Avyttringar
-1 335
0
-1 335
Korrigeringspost
162 0162
Aktier Swedbank A stamaktie
8 219 000
181
1 487 639
Summa
8 219 000
1 487 639
Ingående balans 1 januari 2013
Förvärv
Avyttringar
19. Aktier och andelar i intresseföretag
Uppskrivningar
Ingående balans 1 januari 2012
0
3 105
3 105
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp
0
-74
-74
tkr
2013
Övriga
Summa
varav: Noterade värdepapper på börs
Onoterade värdepapper
2 3912 472
2 391
2 472
0
0
2 391
2 472
Utgående balans 31 december 2012
Utgående balans 31 december 2013
2012
45 836
28 195
74 031
45 836
28 195 74 031
916 0916
-18 202
0 -18 202
28 550
28 195
56 745
Utgående balans 31 december 2012
0
3 031
3 031
Ingående balans 1 januari 2013
Årets avskrivningar på uppskrivet belopp
0
0
3 031
-74
3 031
-74
Utgående balans 31 december 2013
0
2 957
2 957
Avskrivningar
Ingående balans 1 januari 2012
-39 321
-7 653 -46 974
Årets avskrivningar
-2 306
-735
-3 041
Avyttringar
1 251
0
1 251
Ackumulerade anskaffningsvärden
Korrigeringspost
-162 0-162
Vid årets början
2 472
2 965
Utgående balans 31 december 2012 -40 538
-8 388 -48 926
Inköp
00
Försäljningar
-81-493
Ingående balans 1 januari 2013
-40 538
-8 388 -48 926
Utgående balans 31 december 2 391
2 472
Årets avskrivningar
-2 306
-741
-3 047
Avyttringar och utrangeringar
18 196
0 18 196
Intresseföretag 2013
Intresseföretag
2013-12-31
2012-12-31
tkr
Utgående balans 31 december 2013 -24 648
Kapitalandel Antal andelar Redovisat värde
Sparbankernas Försäkrings AB,
516406-0732
Summa
4,94%2 372 2 391
4,94%
2 372
2 391
Per 1 januari 2013
Per 31 december 2013
Kapitalandel Antal andelar Redovisat värde
Sparbankernas Försäkrings AB,
516406-0732
Summa
5,11%2 453
5,11%
2 453
Förvärvade immateriella tillgångar
GoodwillTotalt
70 480
70 480
-70 480
0
-70 480
0
0
2013
2012
Positivt värde på derivatinstrument Förfallna räntefordringar
Övriga tillgångar
Summa
5 310
11
1 164
6 485
1 465
5
1 905
3 375
Förutbetalda kostnader
Upplupna ränteintäkter
Swedbank Hypotek, förmedl.prov
Swedbank Robur, förmedl.prov
Swedbank Försäkring, förmedl.prov
Övrigt Summa
-70 480
0
-70 480
2013
2012
1 839
9 772
19 718
5 716
1 287
1 367
39 699
1 621
11 697
18 104
4 760
1 286
1 388
38 856
2013
2012
24. Skulder till kreditinstitut
Redovisade värden
Per 1 januari 2012
14 096
14 096
Per 31 december 2012
0
0
Per 1 januari 2013
Per 31 december 2013
28 136
25 925
tkr
tkr
70 480
70 480
Ackumulerade avskrivningar
Ingående balans 1 januari 2012
-56 384
-56 384
Årets avskrivningar
-14 096
-14 096
Utgående balans 31 december 2012
-70 480
-70 480
Ingående balans 1 januari 2013
Årets avskrivningar
Utgående balans 31 december 2013
22 838
22 023
23. Förutbetalda kostnader och
upplupna intäkter
Ackumulerade anskaffningsvärden
Ingående balans 1 januari 2012
70 480
70 480
Utgående balans 31 december 2012
70 480
70 480
Ingående balans 1 januari 2013
Utgående balans 31 december 2013
5 298
3 902
22. Övriga tillgångar
2 472
2 472
20. Immateriella anläggningstillgångar
tkr -33 777
Redovisade värden
Per 1 januari 2012
6 647
23 647 30 294
Per 31 december 2012
5 298
22 838 28 136
Intresseföretag 2012
-9 129
tkr
Swedbank AB
- svensk valuta
43
4
- utländsk valuta
1 128
1 089
Övriga
2 468
152
Summa
3 639
1 245
Beviljad limit hos Swedbank 200 000
200 000
Varav: kontokredit
200 000
200 000
0
0
32
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
25. Inlåning från allmänheten
29. Obeskattade reserver
2013
tkr
2012
2013
tkr
2012
Allmänheten
Ackumulerade avskrivningar utöver plan:
- svensk valuta
7 872 569
7 088 566
Inventarier
- utländsk valuta
32 997
27 485
Ingående balans 1 januari 191
154
Summa
7 905 566
7 116 051
Förändring, avskrivningar utöver plan
-78
37
Utgående balans 31 december 113
191
Inlåningen per kategori av kunder
Periodiseringsfonder
Offentlig sektor 259 156
14 948
Avsatt vid taxering 2013
0
27 479
Företagssektor
1 464 169
1 114 563
Utgående balans 31 december
0
27 479
Hushållssektor 5 838 661
5 633 398
Summa obeskattade reserver
113
27 670
Varav: enskilda företagare
1 229 977
1 195 430
Övriga
343 580
353 142
30. Eget kapital
Summa
7 905 566
7 116 051
För specifikation av förändringar i eget kapital se rapport över förändring i
eget kapital.
26. Övriga skulder
tkr
Upplupna räntekostnader på swappar
Negativt värde på derivatinstrument Preliminärskatt räntor
Anställdas källskattemedel
Swap-skuld
Övriga skulder
Summa
2013
2012
7 936
15 963
9 088
1 331
0
12 680
46 998
8 499
30 333
15 071
1 274
3 202
14 536
72 915
Bundna fonder
Bundna fonder får inte minskas genom vinstutdelning.
Aktiekapital
Aktiekapitalet består av 700 000 aktier med ett kvotvärde på 1 000 kr.
Fritt eget kapital
Överkursfond
När aktier emitteras till överkurs, det vill säga för aktierna ska betalas mer
än aktiernas kvotvärde, ska ett belopp motsvarande det erhållna beloppet
utöver aktiernas kvotvärde, föras till överkursfonden.
27. Upplupna kostnader och förutbetalda
intäkter
tkr
Upplupna räntekostnader
Övriga upplupna kostnader
Förutbetalda intäkter
Summa
2013
2012
12 329
13 723
1 462
27 514
15 021
15 404
1 537
31 962
2013
2012
Fond för verkligt värde
Fond för verkligt värde inkluderar den ackumulerade nettoförändringen av
verkligt värde på finansiella tillgångar som kan s äljas fram till dess att tillgången bokas bort från balansräkningen. Värdeförändringar som beror på
nedskrivningar redovisas dock i resultaträkningen.
Balanserad vinst eller förlust
Utgörs av föregående års fria egna kapital efter att en eventuell vinstutdelning lämnats. Utgör tillsammans med årets resultat, överkursfond
och fond för verkligt värde summa fritt eget kapital, det vill säga det
belopp som finns tillgängligt för utdelning till aktieägarna.
28. Övriga avsättningar
tkr
31. Ansvarsförbindelser
Avsatt till pensioner
0
3 477
tkr (nom belopp)
Totalt
0
3 477
Garantier
Uppskjuten skatteskuld- Garantiförbindelser - krediter
- Garantiförbindelser - övriga
Redovisat värde vid periodens ingång
1 426
817
Övriga ansvarsförbindelser
Avsättningar som gjorts under perioden
801
609
Summa
Redovisat värde vid periodens utgång
2 227
1 426
Nettoredovisat i not 14
2013
2012
28 506
19 590
93 771
141 867
41 454
30 636
82 204
154 294
32. Åtaganden
tkr (nom belopp)
- Kreditlöften
- Outnyttjad del av beviljade
räkningskrediter
33. Närstående
Summa
Närståenderelationer
Banken har ett betydande sammarbete med Swedbank AB och
dess dotterbolag, detta beskrivs närmare i not 37.
2013
2012
1 070 527
1 013 745
776 988
1 847 515
940 339
1 954 084
Sammanställning över närståendetransaktioner
Fordran på Skuld till
närstående per närstående per
tkr
År
Erhållen ränta
Betald ränta
31 december
31 december
Närståenderelation
Andra närstående
Andra närstående
2013
2012
6 012
6 473
227
238
217 803
218 755
24 834
56 198
Med andra närstående avses majoritetsaktieägaren samt bolag som står under betydande inflytande av bankens s tyrelseledarmöter
eller andra ledande befattningshavare i banken. Samtliga mellanhavande är på marknadsmässiga grunder.
Transaktioner med nyckelpersoner i ledande ställning
Vad gäller lön och andra ersättningar samt pensioner till nyckelpersoner i ledande ställning, se not 10.
33
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
34. Finansiella tillgångar och skulder
2013
Finansiella
tillgångar värderade
till verkligt värde via
resultaträkningen
Innehav för
handels- tkrändamål
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
0
Utlåning till kreditinstitut
0
Utlåning till allmänheten
0
Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring 0
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
67 453
Aktier och andelar
0
Upplupna intäkter
0
Övriga finansiella tillgångar
0
Summa
67 453
Skulder till kreditinstitut
0
Inlåning från allmänheten
0
Övriga finansiella skulder
0
Upplupna kostnader 0
Summa 0
Låne-
Investeringar
fordringar
som hålles
och kund-
till förfall
fordringar
3 277
1 062 154
6 507 127
15 964
0
0
9 772
6 133
7 604 427
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Finansiella
Andra
tillgångar
finansiella
som kan
skulder
säljas
0
0
0
0
1 284 298
1 490 030
0
0
2 774 328
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3 639
7 905 566
23 899
12 328
7 945 432
SummaVerkligt
redovisatvärde
värde
3 277
1 062 154
6 507 127
15 964
1 351 751
1 490 030
9 772
6 133
10 446 208
3 639
7 905 566
23 899
12 328
7 945 432
3 277
1 062 154
6 507 127
15 964
1 351 751
1 490 030
9 772
6 133
10 446 208
3 639
7 905 566
23 899
12 328
7 945 432
2012
Finansiella
tillgångar värderade
till verkligt värde via
resultaträkningen
Innehav för
handels- tkrändamål
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
0
Utlåning till kreditinstitut
0
Utlåning till allmänheten
0
Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring 0
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
279 625
Aktier och andelar
0
Upplupna intäkter
0
Övriga finansiella tillgångar
0
Summa
279 625
Skulder till kreditinstitut
0
Inlåning från allmänheten
0
Övriga finansiella skulder
0
Upplupna kostnader 0
Summa 0
Låne-
Investeringar
fordringar
som hålles
och kund-
till förfall
fordringar
43 524
1 042 709
6 137 854
30 334
0
0
11 697
2 282
7 268 400
0
0
0
0
0
0
0
0
0
40 149
0
0
0
40 149
0
0
0
0
0
34
Finansiella
Andra
tillgångar
finansiella
som kan
skulder
säljas
0
0
0
0
454 139
1 035 200
0
0
1 489 339
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 245
7 116 051
42 034
15 021
7 174 351
SummaVerkligt
redovisatvärde
värde
43 524
1 042 709
6 137 854
30 334
773 913
1 035 200
11 697
2 282
9 077 513
1 245
7 116 051
42 034
15 021
7 174 351
43 524
1 042 709
6 137 854
30 334
774 296
1 035 200
11 697
2 282
9 077 896
1 245
7 116 051
42 034
15 021
7 174 351
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
delen av företagets finansiella instrument åsätts ett verkligt värde
med priser som är kvoterade på en aktiv marknad.
Vissa upplysningar om finansiella instrument som
värderats till verkligt värde i årets resultat
I nedanstående tabeller lämnas upplysningar om hur verkligt värde
bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i
balansräkningen. Uppdelning av hur verkligt värde bestämts görs utifrån
följande tre nivåer:
Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument
Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte
inkluderas i nivå 1
Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden
2013
tkr
Nivå 1
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper 1 309 281
Aktier och andelar
1 487 639
Summa 2 796 920
2012
tkr
Nivå 1
Nivå 2 Nivå 3
Finansiella instrument som inte är noterade
på en aktiv marknad
Aktieindexobligationer värderas till verkligt värde via resultaträkningen baserade på marknadsrelaterade data på balansdagen.
Aktier i nivå 3
Innehav av onoterade aktier redovisas till anskaffningsvärde i de
fall ett tillförlitligt verklig värde ej kan fastställas.
Summa
35. Viktiga uppskattningar och bedömningar
42 470
0 1 351 751
0 2 391 1 490 030
42 470 2 391 2 841 781
Bankledningen har diskuterat utvecklingen, valet och upplysningarna avseende bankens viktiga redovisningsprinciper
och uppskattningar, samt tillämpningen av dessa principer
och uppskattningar.
Nivå 2 Nivå 3 Summa
Klassificering av finansiella tillgångar och skulder
Bankens redovisningsprinciper definierar närmare hur tillgångar
och skulder ska klassificeras i olika kategorier:
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper 692 487 41 277
0 733 764
Aktier och andelar
1 032 729
0 2 4721 035 201
Summa 1 725 216 41 277 2 4721 768 965
I tabellen nedan presenteras en avstämning mellan ingående och utgående
balans för sådana finansiella instrument som värderats till v erkligt värde i
balansräkningen med utgångspunkt från en värderingsteknik som bygger
på icke-observerbar indata (nivå 3).
tkr
Aktier och
Derivat Derivat Övriga
andelartillgångar skulder skulder Totalt
Ingående balans 2012-01-01
2 965
0
0
Försäljningslikvid försäljning
-493
0
0
Utgående balans 2012-12-31
2 472
0
0
Vinster och förluster redovisade i
årets resultat för tillgångar som
ingår i den utgående balansen
2012-12-31
58
0
0
Ingående balans 2013-01-01
2 472
0
0
Försäljningslikvid försäljning
-81
0
0
Utgående balans 2013-12-31
2 391
0
0
Vinster och förluster redovisade i
årets resultat för tillgångar som
ingår i den utgående balansen
2013-12-31
11
0
0
0
0
0
2 965
-493
2 472
0
58
0
0
0
2 472
-81
2 391
0
11
Klassificering av finansiella tillgångar och skulder för "handel"
förutsätter att dessa motsvarar beskrivningen av finansiella
tillgångar och skulder som innehas för handel under redovisningsprinciper.
Finansiella tillgångar och skulder som banken initialt valt att
värdera till verkligt värde via resultaträkningen förutsätter att
kriterierna under redovisningsprinciper uppfyllts.
Klassificering av finansiella tillgångar som investering som
hålles till förfall förutsätter att banken har en uttrycklig avsikt
och förmåga att inneha tillgångarna till förfall i enlighet med
vad som anges under redovisningsprinciper.
Säkringskvalifikationer
Avgörande för att finansiella instrument ska kvalificera som
säkringsrelation är att banken förväntar sig att säkringen ska
vara högst effektiv över säkringsinstrumentets löptid.
Viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar
Nedskrivningar för kreditförluster
Nedskrivning för kreditförluster sker normalt utifrån en individuell
bedömning och baseras på ledningens bästa uppskattning av
nuvärdet av kassaflöden som förväntas erhållas. Vid uppskattning
av dessa kassaflöden görs en bedömning av motpartens finansiella
situation och realisationsvärdet på varje underliggande säkerhet.
Varje osäker fordran bedöms på dess meriter och strategin med avseende på uppskattade kassaflöden som bedöms återvinningsbara.
Beräkning av verkligt värde
Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst
använts för att fastställa verkligt värde på de finansiella instrument
som redovisas i tabellen ovan.
36. Kapitaltäckning
Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad
För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad
bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade
köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (t. ex.
courtage) vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument
betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser
med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare,
branschorganisation, företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och dessa priser representerar
faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på
affärsmässiga villkor. Instrument som är noterade på en aktiv
marknad återfinns i balansposterna Aktier och andelar samt
Obligationer och andra räntebärande värdepapper. Den största
För fastställande av bankens lagstadgade kapitalkrav gäller lagen
(2006:1371) om kapitaltäckning och stora exponeringar samt
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2007:1)
om kapitaltäckning och stora exponeringar.
För bankens vidkommande bidrar reglerna till att stärka
bankens motståndskraft mot finansiella förluster och därigenom
skydda bankens kunder. Reglerna innebär att bankens kapitalbas
(eget kapital med marginal) ska täcka dels de föreskrivna
minimikapitalkraven, vilket omfattar kapitalkraven för kreditrisker,
marknadsrisker och operativa risker och dessutom skall omfatta
beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade risker i verksamheten i enlighet med bankens interna kapitalutvärdering.
35
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
Banken har en fastställd plan för storleken på kapitalbasen på
några års sikt (kapitalplan) som baseras på
Kapitalkrav
tkr
- bankens riskprofil,
- identifierade risker med avseende på sannolikhet och
ekonomisk påverkan,
- s k stresstester och scenarioanalyser,
- förväntad utlåningsexpansion och finansieringsmöjligheter, samt
- ny lagstiftning, konkurrenternas ageranden och andra omvärldsförändringar.
Översynen av kapitalplanen är en integrerad del av arbetet med
bankens årliga verksamhetsplan. Planen följs upp vid behov och en
årlig översyn görs för att säkerställa att riskerna är korrekt
beaktade och avspeglar bankens verkliga riskprofil och kapitalbehov.
Varje ändring/komplettering i av styrelsen fastställda policy/
strategidokument ska i likhet med viktigare kreditbeslut och
investeringar alltid relateras till bankens aktuella och framtida
kapitalbehov. Under året har inga förändringar skett.
Information om bankens riskhantering lämnas i not 3.
Banken har valt att i denna årsredovisning endast lämna de
upplysningar som krävs om kapitalbas och kapitalkrav
enligt 3 kap 1-2 §§ och 4 kap. Finansinspektionens föreskrifter
och allmänna råd om offentliggörande av information om
kapitaltäckning och riskhantering FFFS 2007:5. Övriga upplysningar som krävs enligt dessa föreskrifter lämnas på bankens
hemsida www.sparbankenalingsas.se
Bankens lagstadgade kapitalkrav enligt pelare I i kapitaltäckningsreglerna kan summeras på följande sätt med
specifikationer enligt nedan följande avsnitt:
2013
2012
641 955
352 215
994 170
738 633
137 295
875 928
Kapitalkrav Kreditrisk schablonmetoden
457 966
Kapitalkrav för operativa risker
45 233
Summa kapitalkrav
503 199
425 195
39 434
464 629
tkr
Primärt kapital
Supplementärt kapital
Kapitalbas netto
Kapitaltäckningskvot
1,981,89
Kapitalbas
I kapitalbasen ingår styrelsens förslag till vinstdisposition.
tkr
2013
2012
Primärt kapital
Redovisat eget kapital i balansräkningen
1 407 970 1 235 981
Periodiseringsfond (73,7% därav)
0
20 252
Avgår: - Immateriella tillgångar och uppskjutna
skattefordringar
0
0
- Styrelsens förslag till aktieutdelning
-21 000
0
Avräkning av aktier och andra tillskott
(hälften därav)
-745 015 -517 600
Summa primärt kapital
641 955
738 633
Supplementärt kapital
Orealiserade värdeförändringar redovisade
i Fond för verkligt värde
1 097 230
Avräkning av aktier och andra tillskott
(hälften därav)
-745 015
-517 600
Summa supplementärt kapital
352 215
137 295
Total kapitalbas
994 170
875 928
654 895
2013
2012
Kreditrisk enligt schablonmetoden
1. Exponeringar mot stater och centralbanker
0
2. Exponeringar mot kommuner och därmed jämförliga
samfälligheter samt myndigheter
0
3. Exponeringar mot administrativa organ, icke-kommersiella
företag samt trossamfund
2
4. Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker
0
5. Exponeringar mot internationella organisationer
0
6. Institutsexponeringar
23 691
7. Företagsexponeringar
255 262
8. Hushållsexponeringar
95 511
9. Exponeringar med säkerhet i fastighet
77 781
10. Oreglerade poster
431
11. Högriskposter
0
12. Exponeringar i form av säkerställda obligationer
0
13. Positioner i värdepapperiseringar
0
14. Exponeringar mot fonder
0
15. Övriga poster
5 288
Summa kapitalkrav för kreditrisker
457 966
0
0
6
0
0
19 229
226 626
98 082
76 514
922
0
0
0
0
3 816
425 195
Operativa risker
Basmetoden
45 233
39 434
Summa kapitalkrav för operativa risker
45 233
39 434
Totalt minimikapitalkrav
503 199
464 629
Banken uppfyller miniminivån för kapitalbasen vilket motsvarar en
kapitalbas som minst uppgår till det totala minimikapitalkravet.
Kapitalplanering
För att bedöma om det interna kapitalet är tillräckligt för att ligga till
grund för aktuell och framtida verksamhet har banken en egen
process för Intern kapitalutvärdering (IKU). Processen är ett verktyg
som säkerställer att banken på ett tydligt och korrekt sätt identifierar,
värderar och hanterar alla de risker banken är exponerad för samt gör
en bedömning av sitt interna kapitalbehov i relation till detta. I detta
ingår att banken ska ha ändamålsenliga styr- och kontrollfunktioner
och riskhanteringssystem. Den interna kapitalutvärderingen
genomförs årligen. En uppdatering sker kvartalsvis.
37. Ekonomiska arrangemang som inte
redovisas i balansräkningen
Banken har ett omfattande samarbete med Swedbank AB. Detta
samarbete regleras i ett samarbetsavtal som för närvarande gäller till
och med 2017-06-30 och förlängs därefter automatiskt med två år
om uppsägning ej har skett. Avtalet omfattar bl a förmedling av
hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek och förmedling av fondsparande till Swedbank Robur och försäkringssparande till Swedbank
Försäkring. Banken har per 2013-12-31 förmedlat hypoteksutlåning
till Swedbank Hypotek till en total volym på 9 620 mkr. För detta har
banken erhållit en provisionsersättning för 2013 på 39 mkr, som
redovisas under utlåningsprovisioner. Om kreditförluster uppstår i
förmedlad kreditstock avräknas dessa från utbetalade provisioner
upp till ett maximalt belopp om innevarande års provisioner.
Till Swedbank Robur har banken förmedlat fondsparande på 2 489
mkr och till Swedbank Försäkring har banken förmedlat försäkringssparande på 990 mkr. För detta har banken erhållit 21 mkr
respektive 5 mkr i provision. Både fondprovisionen och försäkringsprovisionen redovisas under värdepappersprovisioner. Provisionen för
både fond och försäkring beräknas utifrån utestående marknadsvärde dag för dag.
36
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
Alingsås den 24 mars 2014
Härmed försäkras, såvitt vi känner till, att årsredovisningen är upprättad i överensstämmelse
med god redovisningssed för bankaktiebolag. De lämnade uppgifterna stämmer med de faktiska
förhållandena i verksamheten och ingenting av väsentlig betydelse har utelämnats som skulle
kunna påverka den bild av banken som skapats av årsredovisningen.
Lennart Anderberg
Ordförande
Sven-Åke Erikson
Finn Bitsch Björklund
Vice ordförande
Camilla Elvljung
Urban Jansson
Anders Wengholm
Anders Samuelsson
Verkställande direktör
Annelie Eliasson
Mattias Rundgren
PersonalrepresentantPersonalrepresentant
Årsredovisningen har, som framgår ovan, godkänts för utfärdande av styrelsen
den 24 mars 2014. Bankens resultat- och balansräkning blir föremål för
fastställelse på årsstämman den 9 maj 2014.
Revisionsberättelse har avgivits 2014-03-24
Michael Lindengren
Auktoriserad revisor
37
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
Revisionsberättelse
Till årsstämman i Sparbanken Alingsås AB
Organisationsnummer: 556809-0855
Rapport om årsredovisningen
Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Sparbanken Alingsås AB för år 2013.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisning
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande
bild enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och för den interna kontroll som styrelsen och
verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.
Revisorns ansvar
Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International
Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar
och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter.
En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter
i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar
av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte
att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett
uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten
i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i
redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen.
Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.
Uttalanden
Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Sparbanken Alingsås AB:s finansiella ställning per
den 31 december 2013 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut
och värdepappersbolag. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker därför att
årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen.
Rapport om andra krav enligt lagar och andra förordningar
Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets
vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Sparbanken Alingsås AB för år 2013.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen
och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen och lagen om bank- och
finansieringsrörelse.
Revisorns ansvar
Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och
om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige.
Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag
granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är
förenligt med aktiebolagslagen.
Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen granskat väsentliga
beslut, åtgärder och förhållanden i banken för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören
är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på
annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, lagen om bank- och finansieringsrörelse, lagen om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag eller bolagsordningen.
Jag anser att de revisionsbevis jag inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.
Uttalanden
Jag tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter
och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Alingsås den 24 mars 2014
Michael Lindengren
Auktoriserad revisor
38
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
Bolagsstyrning
Sparbanken Alingsås AB bedriver sin verksamhet i
associationsformen aktiebolag sedan 2010 och ägs till
100 % av Sparbanksstiftelsen Alingsås.
För Sparbanken Alingsås AB föreligger ingen
skyldighet att tillämpa den svenska koden för bolagsstyrning. Med hänsyn till bankens karaktär av publikt
företag och med en verksamhet som i stor utsträckning bygger på förtroende har utformningen av
bankens rutiner för styrning och kontroll skett med
koden som förebild i tillämpliga delar.
rapportering till styrelsen, delegering samt utvärdering
av styrelsens och verkställande direktörens arbete.
Styrelsens ordförande har en särställning inom
styrelsen med särskilt ansvar för att styrelsens arbete
är väl organiserat och bedrivs effektivt och att
styrelsen fullgör sina uppgifter. Ordföranden ser bl a
till att styrelsen erhåller tillfredsställande information
och beslutsunderlag för sitt arbete samt att styrelsen
årligen gör en utvärdering av sitt och VD:s arbete.
Härutöver gör ordföranden en egen utvärdering
genom samtal med övriga styrelseledamöter.
De ärenden som behandlas i styrelsen följer gällande
lagar och förordningar samt styrelsens arbetsordning.
Styrelsens främsta uppgift, förutom att utse styrelseordförande och VD, är att fastställa bankens strategi,
verksamhetsplan och budget inklusive kapitalbehov,
följa den ekonomiska utvecklingen, fastställa års-/delårsbokslut, fastställa/ompröva policies/instruktioner
för verksamheten samt, som ett led i styrelsens
ansvar för den interna kontrollen och riskhanteringen,
behandla rapporter därom.
Under 2013 har styrelsen sammanträtt vid 12
tillfällen. Styrelsen har även genomfört ett styrelseseminarium kring strategifrågor, intern kapitalutvärdering m m. Vid styrelsesammanträdena har
man bland annat behandlat års- och delårsbokslut,
riskanalys, verksamhetsplan, kapitalbehov, budget
för kommande år, policies inom olika riskområden,
delegeringsinstruktioner, större kreditengagemang,
revisionsrapporter etc.
Tillsättning av styrelse, revisorer och
verkställande direktör
Bolagsstämman beslutar om tillsättning av styrelse
och revisorer för banken med ledning av förslag som
bankens valberedning tagit fram. Valberedningen är
bankens organ för beredning av stämmans beslut i tillsättningsfrågor. Det är valberedningens uppgift att
komma med förslag till ledamöter i styrelsen samt förslag till arvode för ordförande och övriga ledamöter.
Det ankommer på styrelsen att välja styrelseordförande om inte annat beslutas av bolagsstämman.
Likaså utser styrelsen verkställande direktör som
under styrelsens inseende ska leda verksamheten i
banken.
Styrelsens sammansättning och arbete
Bankens styrelse består av sex ledamöter. Därutöver
ingår två personalrepresentanter och två suppleanter
för dessa. Av styrelsens ledamöter är en kvinna.
Uppgifter om de personer som ingår i bankens
styrelse återfinns på nästa sida. Upplysningar om
ersättningar, övriga förmåner och pensionskostnader
inklusive principerna härför avseende styrelse och
bankledning lämnas i not 10 till posten Allmänna
administrationskostnader i resultaträkningen.
Styrelsen fastställer årligen en arbetsordning.
Arbetsordningen reglerar rollfördelningen mellan
styrelseordföranden och verkställande direktören,
frekvensen och formerna för styrelsens sammanträden,
39
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
Förteckning över bankens styrelseledamöter, utvisande av deras mandatperioder samt
revisorer, framgår av nedanstående uppställning.
Styrelse
Vald första Mandatperiod per
gångenårsstämma
Bankens styrelseledamöter:
Anderberg, Lennart, ordförande
Erikson, Sven-Åke, vice ordförande
Janson, Urban
Bitsch Björklund, Finn
Elvljung, Camilla
Wengholm, Anders
Alingsås
Alingsås
Vårgårda
Alingsås
Brämhult
Alingsås
VD
Samuelsson, Anders
Ljung
Personalrepresentanter i styrelsen:
Ordinarie:
Eliasson, Annelie
Rundgren, Mattias
1995
2000
1998
2005
2010
2012
2010
2013
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2015
2014
Suppleanter:
Helgesson, Linda
2012
2014
Hallgren, Li
2013
2014
Bankens revisorer
Ordinarie:
Lindengren, Michael
2010
2014
Aukt. Revisor, Göteborg
Suppleant:
Robertsson, Marcus
2011
Aukt. Revisor, Stockholm
40
2014
Sparbanken Alingsås AB årsredovisning 2013
Kontorsförteckning
HUVUDKONTOR
ALINGSÅS
Tel 0322-786 00 Växel
Expeditionstider:
Måndag till torsdag
Fredag
kl.10.00-17.30
kl 10.00-15.00
FILIALER
HERRLJUNGA
Tel 0513-226 30 Växel
Expeditionstider:
Måndag, tisdag och onsdag
Torsdag
Fredag
LERUM
Tel 0302-507 00 Växel
Expeditionstider:
Måndag till torsdag
Fredag
kl 10.00-17.00
kl 10.00-17.30
kl 10.00-15.00
kl 9.30-18.00
kl 9.30-15.00
SOLLEBRUNN
Tel 0322-836 50 Växel
Expeditionstider:
Måndag och torsdag
Tisdag, onsdag och fredag
kl 10.00-18.00
kl 10.00-15.00
VÅRGÅRDA
Tel 0322-66 68 80 Växel
Expeditionstider:
Måndag, tisdag och onsdag
Torsdag
Fredag
kl 10.00-17.00
kl 10.00-17.30
kl 10.00-15.00
SOLLEBRUNN
HERRLJUNGA
VÅRGÅRDA
ALINGSÅS
LERUM
41
Sparbanken Alingsås är bygdens egen bank. Ingen annan bestämmer
över oss – vi fattar våra egna beslut. Sparbanksidén bygger på att
främja sparsamhet och vårt mål är att ge människor och företag en
sund ekonomi. Vi bidrar till tillväxt och samhällsnytta. Bankens vinst
stannar här och går till utveckling av hela området.
Läs mer på www.sparbankenalingsas.se
42
43
44