Transcript Idrettslagets regnskap (vedlegg 2)

Resultatregnskap
Vansjø/Svinndal I.L.
Driftsinntekter og driftskostnader
Note
2013
2012
Trenings og medlemsavgifter
Offentlig støtte
Inntekter ifm egne arrangement
Reklameinntekter
Inntekter på drift av idrettsanleggene
Annen driftsinntekt
Inntekt på "Grasrotandel" Norsk Tipping
Sum driftsinntekter
407 066
276 161
173 398
166 945
79 856
379 469
97 875
1 580 770
333 351
237 925
265 350
89 020
126 102
310 674
80 020
1 442 442
Kontingenter særforbund
Kostnder til egne turneringer
Kostnder til stevne/konkurranse deltakelse
Utgifter knyttet til treninger
Sosiale tiltak for klubbens medlemmer
Lønnskostnader m.m. til ansatte og styre
Godtgjørelser ifm trening og konkurranser
Leie og drift av idrettsanlegg (hall, kunstgress, heisbu)
Kontorkostnader
Forsikringer
Driftsmateriell og mindre anskaffelser
Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler
Honorar ifm innleide tjenster
Trener- og lederutviklingskostnader
Kostpris solgte varer
Annen driftskostnad
Sum driftskostnader
17 775
98 509
133 663
252 306
152 823
153 670
177 656
326 816
75 905
13 933
10 771
10 450
0
0
90 608
38 353
1 553 241
34 703
14 220
147 628
238 563
60 163
203 593
115 209
376 737
18 362
8 657
50 726
0
80 625
37 375
129 994
9 284
1 525 839
27 529
-83 398
3 136
397
2 739
2 733
16
2 717
30 268
-80 681
30 268
0
30 268
0
80 681
-80 681
3
5
3
Driftsresultat
Finansinntekter og finanskostnader
Annen renteinntekt
Annen rentekostnad
Resultat av finansposter
Årsresultat
Overføringer
Avsatt til annen egenkapital
Overført fra annen egenkapital
Sum overføringer
Vansjø/Svinndal I.L.
1
Side 1
Vedlegg 2 årsmøtet 2013
Balanse
Vansjø/Svinndal I.L.
Eiendeler
Note
2013
2012
34 000
18 500
52 500
0
28 000
28 000
52 500
28 000
0
141 100
141 100
2 800
0
2 800
1 322 374
1 426 072
Sum omløpsmidler
1 463 474
1 428 872
Sum eiendeler
1 515 974
1 456 872
Anleggsmidler
Immaterielle eiendeler
Varige driftsmidler
Brakker/klubbhus i Middagsåsen
Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr
Sum varige driftsmidler
5
5
Finansielle anleggsmidler
Sum anleggsmidler
Omløpsmidler
Fordringer
Kundefordringer
Forskuddsbetalte leveranser fra Middagsåsen Sportssenter AS4
Sum fordringer
Investeringer
Bankinnskudd, kontanter o.l.
Vansjø/Svinndal I.L.
2
Side 2
Vedlegg 2 årsmøtet 2013
Balanse
Vansjø/Svinndal I.L.
Egenkapital og gjeld
Innskutt egenkapital
Note
Opptjent egenkapital
Formue 01.01
Årets resultat
Formue 31.12
1
Sum egenkapital
2013
2012
1 373 570
30 268
1 403 838
1 454 251
-80 681
1 373 570
1 403 838
1 373 570
72 739
39 397
112 136
66 249
17 053
83 302
112 136
83 302
1 515 974
1 456 872
Gjeld
Avsetning for forpliktelser
Annen langsiktig gjeld
Kortsiktig gjeld
Skyldig offentlige avgifter
Annen kortsiktig gjeld
Sum kortsiktig gjeld
2
Sum gjeld
Sum egenkapital og gjeld
Våler, 13.05.2014
Styret i Vansjø/Svinndal I.L.
Steinar Hafto Myre
Styreleder
Atle Helgedagsrud
Nestleder
Lars Erik Thømt
Styremedlem
Kim-Reidar Martinsen
Styremedlem
Arnhild Markestad
Styremedlem
Per Weum
Styremedlem
Anders Rognlien
Styremedlem
Vansjø/Svinndal I.L.
Side 3
Vedlegg 2 årsmøtet 2013
Noter til årsregnskapet - 2013
Vansjø / Svinndal I.L.
Regnskapsprinsipper
Rammeverk
Utgangspunktet for hvordan regnskapet settes opp er Regnskapsloven med tilhørende
anvisninger på hvordan regnskapsposter skal klassifiseres.
Idet klubben er høyst levende med god aktivitet og fin økonomi, er regnskapspostene
vurdert under forutsetningen om fortsatt drift.
Inntekter
Inntekter tas normalt fortløpende i takt med opptjeningen. Inntekter hvor det er
en viss usikkerhet, blir inntektsført når idrettslaget har mottatt pengene.
Kostnader
Utgifter blir kostnadsført i takt med inntekten eller den aktivitet som blir utøvet.
Eiendeler som koster mer enn kr. 15 000,- blir balanseført som eiendel og
kostnadsført over den forventede levetid.
Eiendeler
Anskaffelser som skal benyttes over flere år blir klassifisert som et anleggsmiddel.
Øvrige eiendeler som enten er kontanter/bankinnskudd eller ventes oppgjort til
penger i løpet av ett år, blir klassifisert som omløpsmidler.
Formue og Gjeld
Idrettslagets opptjente egenkapital presenteres som formue.
Gjeld med forfall under ett år etter dato for regnskapsavleggelsen klassifiseres som
kortsiktig gjeld.
Øvrig gjeld og forpliktelser klassifiseres som langsiktig gjeld.
Side 4
Vedlegg 2 årsmøtet 2013
Noter til årsregnskapet - 2013
Vansjø / Svinndal I.L.
Note nr. 1 - Formue
Formue 31.12.
Tidligere ikke bokførte bankinnskudd
Formue 01.01
Årets resultat
Formue 31.12
2013
1 373 570
0
1 373 570
30 268
1 403 838
2012
1 443 751
10 500
1 454 251
-80 681
1 373 570
Fordeling av formue (og resultat) på
gruppene i VS IL :
Fotball
Håndball
Brett
Alpint
Friidrett
Hovedstyret
Sum formue
2013
492 693
209 553
46 785
174 745
123 666
356 396
1 403 838
2012
398 928
291 071
31 909
141 469
113 277
396 916
1 373 570
RESULTAT
i 2013
93 767
-81 518
14 876
33 275
10 389
- 40 521
30 268
Note nr. 2 - Bankinnskudd
Inkludert i regnskapsposten er bundne skattetrekksmidler med kr. 55 412,-.
Skyldig skattetrekk 31.12.2013 var kr. 55 385,-.
Note 3 - Diverse honorarer
2013
Honorar til styret
Lønn til administrasjonen
Honorar til regnskapsfører
Honorar til revisor
0
134 546
0
0
2012
0
137 196
80 625
0
Side 5
Vedlegg 2 årsmøtet 2013
Noter til årsregnskapet - 2013
Vansjø / Svinndal I.L.
Note nr. 4 - Middagsåsen Sportssenter AS
Middagsåsen Sportssenter AS er et heleid selskap av V/S IL som driver skianlegget i Middagsåsen.
I forbindelse med oppstart av vintersesongen 2013/2014 forskuddsbetalte VS for sesongkort.
Pr. 31.12.2013 var kr. 141 100,- ikke tilbakebetalt til idrettslaget.
Sesongen 2013/2014 ble både kort og svært dårlig for Middagsåsen Sportssenter AS. Pr dato for
regnskapsavleggelsen har VS IL fremdeles en fordring stor kr. 112 020,-.
Ikke leverte ytelser fra Middagsåsen Sportssenter AS i sesongen 2013/2014 forventer styret i VS IL
at blir levert i sesongen 2014/2015.
Økonomien i Middagsåsen Sportssenter AS er pr dato svak, men de siste ukers arbeide gjør at det et
godt håp om drift også i vintersesongen 2014/2015.
Dersom det mot formodning ikke skulle bli mer drift i regi av VS IL sitt datterselskap, vil det være
begrenset mulighet for at idrettslaget kan få noe tilbake for sitt innbetalte forskudd.
Note 5 Anleggsmidler
Brakker/
klubbhus i MÅ
Anskaffelseskost pr. 01.01.13
+ Tilgang kjøpte anleggsmidler
= Anskaffelseskost 31.12.13
Akkumulerte avskrivninger 31.12.13
= Bokført verdi 31.12.13
Årets ordinære avskrivninger
Økonomisk levetid
Driftsløsøre,
inventar ol.
Sum
28 000
28 000
34 950
62 950
10 450
52 500
10 450
34 950
34 950
950
34 000
950
28 000
9 500
18 500
9 500
5 år
4 år
Side 6
Vedlegg 2 årsmøtet 2013
Resultatregnskap - spesifisert
Vansjø/Svinndal I.L.
2013
2012
-407 065,50
-333 350,71
-79 400,00
-327 665,50
-2 060,00
-331 290,71
-276 161,00
-237 925,29
-45 000,00
-3 061,60
-154 621,00
-73 478,40
-51 800,00
0,00
-146 412,00
-39 713,29
-173 398,10
-265 350,00
-132 105,00
-41 293,10
0,00
-121 798,00
-46 390,00
-97 162,00
-166 945,00
-89 020,00
Sponsorinntekter på drakter/utstyr
Andre profileringsinntekter
-149 445,00
-17 500,00
-89 020,00
0,00
Inntekter på drift av idrettsanleggene
-79 856,00
-126 102,00
-79 856,00
-126 102,00
-379 469,19
-310 673,94
Tilsyn i haller/skoler
Lotteriinntekter
Salg av treningstøy
Salg av fotballbanen på Vestland
Andre driftsinntekter
Mottatte gaver
Purregebyr
Inntekt på dugnad
Andre inntekter
-130 000,00
-44 385,00
-3 720,00
-50 000,00
-30 099,19
-20 000,00
0,00
-101 265,00
0,00
-176 190,00
0,00
-20 100,00
0,00
-10 200,00
0,00
-1 950,00
-38 885,00
-63 348,94
Inntekt på "Grasrotandel" Norsk Tipping
-97 875,24
-80 019,78
Grasrotandel fra Norsk Tipping
-97 875,24
-80 019,78
-1 580 770,03
-1 442 441,72
17 775,00
34 703,00
Kontingenter særforbund
17 775,00
34 703,00
Kostnder til egne turneringer
98 509,48
14 219,75
16 290,00
0,00
0,00
14 219,75
Driftsinntekter og driftskostnader
Trenings og medlemsavgifter
3005
3010
Medlemskontingen
Treningsavgift
Offentlig støtte
3100
3101
3110
3120
Kommunal støtte
Offentlige tilskudd
Tilskudd LAM Midler
Mottatt mva-kompensasjon
Inntekter ifm egne arrangement
3301
3400
3606
Kiosksalg
Påmeldingsavgifter
Inngangspenger/kiosksalg Vålerhallen
Reklameinntekter
3510
3520
3140
Godtgjørelse for bistand med kunstgressb
Annen driftsinntekt
3220
3705
3801
3805
3900
3901
3906
3910
3920
3130
Sum driftsinntekter
Kontingenter særforbund
4030
4011
4016
Leie av hall ifm kamper
Stevnepremier/plaketter
Vansjø/Svinndal I.L.
Side 1
Vedlegg 2 årsmøtet 2013
Resultatregnskap - spesifisert
Vansjø/Svinndal I.L.
2013
2012
Dommerutgifter
Arrangmentsutgifter
Premier
Andre kostnader knyttet til arrangemente
33 008,00
20 624,18
23 445,30
5 142,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kostnder til stevne/konkurranse deltakelse
133 663,27
147 627,66
133 663,27
147 627,66
252 306,45
238 563,29
13 984,40
0,00
3 800,00
0,00
0,00
0,00
0,00
213 826,80
20 695,25
0,00
1 500,00
0,00
87 240,00
12 310,64
1 500,00
4 400,00
131 612,65
0,00
4090
4300
4320
4340
4040
Utgifter egnen Cup/rennavgift
Utgifter knyttet til treninger
4006
4012
4020
4021
4024
4031
4032
4070
4080
Andre treningskostnader
Overgangsgebyr
Overganger
Div. fotball
Div. alpint
Staffegebyr
Spillerlisens
Forbruksmateriell til gruppens aktivitet
Kostnader til kurs og trenerutdannelse
Sosiale tiltak for klubbens medlemmer
152 823,42
60 163,21
Sosiale kostnader for VS Medlemmer
Div. sos. arrangement
116 471,20
36 352,22
0,00
60 163,21
Lønnskostnader m.m. til ansatte og styre
153 670,00
203 592,72
123 078,00
11 468,00
0,00
17 354,00
1 770,00
0,00
0,00
137 195,72
0,00
17 053,00
0,00
0,00
19 344,00
30 000,00
177 655,70
115 208,96
88 696,07
0,00
0,00
0,00
4 000,00
37 500,00
47 459,63
0,00
0,00
0,00
51 000,00
10 675,60
1 790,00
5 000,00
25 000,00
17 353,36
2 890,00
1 500,00
326 816,46
376 736,80
81 825,00
243 750,00
1 241,46
0,00
127 439,80
231 250,00
0,00
11 480,00
4050
5900
5000
5020
5090
5400
5401
5420
7101
Lønn til ansatte
Feriepenger
Beregnede feriepenger
Arbeidsgiveravgift
Arbeidsgiveravgift av påløpt ferielønn
Beregnet arbeidsgiveravgift
Bilgodtgjørelse - prosjekt Middagsåsen
Godtgjørelser ifm trening og konkurranser
4010
4500
5335
5430
5910
6790
7100
7130
7140
Utgift til trenere
Fremmedytelse og underentrepr.
Trenerhonorar
Kostnader til trenere
Løperstipend
Andre honorarer
Bilgodtgjørelse, oppgaveplikti
Diett etter sats, oppg.pl
Reisekostnad iflg. bilag
Leie og drift av idrettsanlegg (hall, kunstgress, heisbu)
4000
4200
4310
6303
Leie av treningsanlegg
Vedlikehold treningsanlegg
Leie av anlegg / utstyr
Leie lokaler etc. eksternt
Vansjø/Svinndal I.L.
Side 2
Vedlegg 2 årsmøtet 2013
Resultatregnskap - spesifisert
Vansjø/Svinndal I.L.
2013
2012
0,00
0,00
0,00
344,00
4 000,00
2 223,00
75 905,40
18 362,00
0,00
62 910,00
11 757,25
0,00
738,15
500,00
2 158,25
0,00
14 294,75
1 250,00
419,00
240,00
13 933,00
8 657,00
13 933,00
8 657,00
10 771,00
50 726,25
0,00
719,00
10 052,00
0,00
0,00
0,00
28 264,50
0,00
0,00
7 083,50
11 827,25
3 551,00
10 450,00
0,00
10 450,00
0,00
Honorar ifm innleide tjenster
0,00
80 625,00
Regnskapshonorar
0,00
80 625,00
0,00
37 375,41
0,00
0,00
0,00
2 800,20
1 120,00
33 455,21
90 608,43
129 994,00
2 356,00
0,00
44 102,43
44 150,00
0,00
0,00
8 408,00
0,00
0,00
121 586,00
38 353,40
9 284,26
1 245,00
9 833,40
17 716,00
3 619,00
2 000,00
3 940,00
0,00
0,00
2 657,50
6 393,00
0,00
0,00
6310
6340
6394
Vaktmestertjenester
Lys og varme
Utgifter til ny heisbu
Kontorkostnader
6532
6600
6800
6840
6900
6940
IT kostnader
IT kostnader
Kontorutgifter
Aviser, tidsskrifter, bøker o.
Telefon
Porto
Forsikringer
7500
Forsikringspremie
Driftsmateriell og mindre anskaffelser
4026
6510
6520
6540
6550
6551
Diverse anskaffelser
Rep & Vedlikehold av driftsmateriell
Inventar som utgiftsføres
Inventar som utgiftsføres
Driftsmateriale
Drift snøscooter
Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler
6010
6705
Avskriving på balanseførte eiendeler
Trener- og lederutviklingskostnader
4041
6850
6860
Utgiftskomp. instrukstører fotballskole
Trenerutdanning
Kurs- og møtekostnader
Kostpris solgte varer
4001
4014
4330
4335
4950
Innkjøp av treningsklær for videresalg
Kiosk salg
Innkjøp av solgte kioskvarer
Innkjøp av solgte dugnadssrtikler
Kjøp av treningstøy
Annen driftskostnad
7000
7320
7420
7770
7780
7790
Årsavgifter
Reklame-/annonsekostnader
Gaver
Bank- og kortgebyr
Gebyr
Annen kostnad, fradragsberettiget
Vansjø/Svinndal I.L.
Side 3
Vedlegg 2 årsmøtet 2013
Resultatregnskap - spesifisert
Vansjø/Svinndal I.L.
7799
Andre kostnader
Sum driftskostnader
Driftsresultat
Finansinntekter og finanskostnader
Annen renteinntekt
8050
Renteinntekter bank
Annen rentekostnad
8150
Rentekostnad bank
Resultat av finansposter
Årsresultat
Overføringer
Avsatt til annen egenkapital
8999
Årets resultat
Overført fra annen egenkapital
8999
Årets resultat
Sum overføringer
Vansjø/Svinndal I.L.
2013
2012
0,00
233,76
1 553 241,01
1 525 839,31
-27 529,02
83 397,59
-3 135,80
-2 733,00
-3 135,80
-2 733,00
397,00
16,00
397,00
16,00
-2 738,80
-2 717,00
-30 267,82
80 680,59
30 267,82
0,00
30 267,82
0,00
0,00
-80 680,59
0,00
-80 680,59
30 267,82
-80 680,59
Side 4
Vedlegg 2 årsmøtet 2013
Balanse - spesifisert
Vansjø/Svinndal I.L.
2013
2012
34 000,00
0,00
34 000,00
0,00
Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr
18 500,00
28 000,00
Snøskuter for utlån
18 500,00
28 000,00
52 500,00
28 000,00
52 500,00
28 000,00
Eiendeler
Anleggsmidler
Varige driftsmidler
Brakker/klubbhus i Middagsåsen
1260
1250
Brakker / klubbhus i Middagsåsen
Sum varige driftsmidler
Finansielle anleggsmidler
Sum anleggsmidler
Vansjø/Svinndal I.L.
Side 1
Vedlegg 2 årsmøtet 2013
Balanse - spesifisert
Vansjø/Svinndal I.L.
2013
2012
0,00
2 800,00
0,00
2 800,00
141 100,00
0,00
141 100,00
0,00
141 100,00
2 800,00
1 322 374,12
1 426 072,30
2 500,00
69 363,42
133 070,61
30 774,52
644,75
13 504,00
579,00
8 713,07
125 166,94
31,00
4 518,44
205 158,95
220 996,27
198 502,86
123 665,44
29 322,35
46 784,82
1 798,45
16 621,22
2 101,00
7 919,00
6 960,00
6 520,27
11 745,74
55 412,00
5 500,00
68 327,42
168 648,15
2 821,52
16,00
4 649,15
378,87
10 974,07
40 697,00
678,00
4 514,44
309 899,12
239 663,75
288 571,14
113 276,84
21 032,35
48 908,84
1 797,45
16 400,22
1 077,00
2 029,00
5 300,00
4 742,95
16 165,02
50 004,00
Sum omløpsmidler
1 463 474,12
1 428 872,30
Sum eiendeler
1 515 974,12
1 456 872,30
Fordringer
Kundefordringer
1500
Kundefordringer
Forskuddsbetalte leveranser fra Middagsåsen Sportssenter AS
1579
Tilgode av Middagsåsen Sportssenter AS
Sum fordringer
Investeringer
Bankinnskudd, kontanter o.l.
1900
1920
1921
1922
1924
1925
1926
1927
1928
1929
1930
1931
1932
1933
1934
1935
1936
1937
1938
1939
1940
1941
1942
1943
1950
Kasse
Kto 1080.18.21559 Plasseringskto fotball
Bank kto 1080.21.18444 Alpingruppa
Bank kto 1080.21.18452 Skigruppa
Bank kto 1080.23.15495 Fotball jenter 09
kto 1080.23.36050 Fotball G1999
Kto 1080.23.73533 Snøscooter
Kto 1080.25.07238 Fotball
kto 1080.25.07548 Cup/fotball
Kto 10801.25.36033 OCR kto
Bank kto 1080.26.62543 V/S A-lag
kto 1083.30.04226 Hovedstyret
kto 1083.30.17077 Fotball brukskonto
Bank kto 1083.30.17549 Håndball
Kto 1083.30.17778 Friidrett
kto 1080.27.46143 Vollyball
Bankkto 1080.85030 Øst Brett klubb
kto 1083.30.16887 orientering
kto 1083.09.13500 orientering
Kto 1080.28.73773 Foptball 2002-2004
kto 1080.29.38204 Medlemsnett
kto 1080.29.95496 Fotball 2005
kto 1080.28.35049 Fotball 2002
kto 1080.23.14995 Fotball 1998
Bank skattetrekk
Vansjø/Svinndal I.L.
Side 2
Vedlegg 2 årsmøtet 2013
Balanse - spesifisert
Vansjø/Svinndal I.L.
2013
2012
-1 373 570,30
-1 454 250,89
-1 373 570,30
-1 454 250,89
-30 267,82
80 680,59
-30 267,82
80 680,59
Formue 31.12
-1 403 838,12
-1 373 570,30
Sum egenkapital
-1 403 838,12
-1 373 570,30
-72 739,00
-66 249,00
-55 385,00
-17 354,00
-46 905,00
-19 344,00
-39 397,00
-17 053,00
-1 770,00
-14 527,00
-25 000,00
1 900,00
0,00
-17 053,00
0,00
0,00
Sum kortsiktig gjeld
-112 136,00
-83 302,00
Sum gjeld
-112 136,00
-83 302,00
-1 515 974,12
-1 456 872,30
Egenkapital og gjeld
Opptjent egenkapital
Formue 01.01
2040
Egenkapital 01.01
Årets resultat
2050
Årets over- / underskudd
Gjeld
Kortsiktig gjeld
Skyldig offentlige avgifter
2600
2770
Forskuddstrekk
Skyldig arbeidsgiveravgift
Annen kortsiktig gjeld
2785
2940
2971
2991
Påløpt arbeidsgiveravgift på ferielønn
Skyldig feriepenger
Ubrukte - øremerkede midler
ibnnbet.egenandeler vedr. fotballtur
Sum egenkapital og gjeld
Vansjø/Svinndal I.L.
Side 3
Vedlegg 2 årsmøtet 2013