Informasjonsdokument
Download
Report
Transcript Informasjonsdokument
Informasjonsdokument
Knyttet til foreslått fusjon mellom
Nes Prestegjelds Sparebank
og
Hol Sparebank
Tilrettelegger
Norne Securities AS
22. mars 2013
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Viktig informasjon
Dette informasjonsdokumentet (”Informasjonsdokumentet”) er utarbeidet i forbindelse med den planlagte
sammenslåingen/Fusjonen av Nes Prestegjelds Sparebank og Hol Sparebank, med Nes Prestegjelds Sparebank
som selskapsrettslig og regnskapsmessig overtakende sparebank. Formålet er å gi en beskrivelse av Det
Fusjonerte Selskapets stilling etter Fusjonen.
Ingen andre enn de som er beskrevet i Informasjonsdokumentet er gitt tillatelse til å gi informasjon eller tilsagn
på vegne av Selskapene eller Tilrettelegger i forbindelse med sammenslutningen omhandlet i dette
Informasjonsdokumentet. Dersom noen andre likevel gir slik informasjon, må disse anses som uberettiget til
dette.
Informasjonsdokumentet er utarbeidet i medhold av løpende forpliktelser overfor Oslo Børs (pkt 3.5) og
Verdipapirhandelloven § 7-5 (5). Informasjonsdokumentet kan ikke distribueres til andre jurisdiksjoner hvor
dette er ulovlig eller medfører krav til ytterligere registrering eller offentlig godkjennelse.
Utlevering av Informasjonsdokumentet innebærer ikke at det ikke har funnet sted endringer i forhold som
vedrører Nes Prestegjelds Sparebank eller Hol Sparebank etter Informasjonsdokumentets dato. All informasjon
og beregninger som gjelder fremtidige forhold er basert på vurderinger etter beste skjønn.
Informasjonen som fremkommer i Informasjonsdokumentet skal være
Informasjonsdokumentet og er basert på kilder som er ment å være pålitelige.
korrekt
pr.
dato
for
Enhver tvist om Informasjonsdokumentet skal være underlagt norsk lov, og endelig avgjørelse skal tas av norsk
domstol. Informasjonsdokumentet er kun utarbeidet på norsk.
Vedleggene til Informasjonsdokumentet er å anse som en del av Informasjonsdokumentet.
Vennligst se side 71 for definisjoner.
2
INNHOLDSFORTEGNELSE
1.
2.
SAMMENDRAG ............................................................................................................................................................ 4
RISIKOFAKTORER ..................................................................................................................................................... 9
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
3.
Generell risiko ................................................................................................................................................................................... 9
Risiko knyttet til Det Fusjonerte Selskapets virksomhet .................................................................................................................. 10
Annen risiko .................................................................................................................................................................................... 14
Risiko knyttet til gjennomføringen av Fusjonen .............................................................................................................................. 15
ERKLÆRINGER ......................................................................................................................................................... 16
3.1.
3.2.
3.3.
4.
Ansvarserklæring fra styret i Nes Prestegjelds Sparebank ............................................................................................................... 16
Ansvarserklæring fra styret i Hol Sparebank ................................................................................................................................... 16
Tredjepartsinformasjon .................................................................................................................................................................... 16
OM FUSJONEN ........................................................................................................................................................... 17
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
5.
Bakgrunnen for og formålet med Fusjonen ...................................................................................................................................... 17
Sammenslutningsavtalen ................................................................................................................................................................. 17
Nærmere om Fusjonen..................................................................................................................................................................... 17
Omkostninger .................................................................................................................................................................................. 21
Tilrettelegger ................................................................................................................................................................................... 21
Øvrige rådgivere .............................................................................................................................................................................. 21
DET FUSJONERTE SELSKAPET ............................................................................................................................ 22
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
6.
Informasjon om det Fusjonerte selskapet ......................................................................................................................................... 22
Organisasjon, styre og ledelse.......................................................................................................................................................... 22
Beskrivelse av Det Fusjonerte Selskapets virksomhet ..................................................................................................................... 24
Proforma finansiell informasjon for Det Fusjonerte Selskapet......................................................................................................... 25
Eierstyring og ledelse ...................................................................................................................................................................... 29
Forskning og utvikling, patenter og lisenser .................................................................................................................................... 29
Miljø ................................................................................................................................................................................................ 29
NES PRESTEGJELDS SPAREBANK ....................................................................................................................... 30
6.1.
6.2.
6.3.
6.4.
6.5.
6.6.
6.7.
6.8.
7.
Generell informasjon ....................................................................................................................................................................... 30
Organisasjon, styre og ledelse.......................................................................................................................................................... 31
Utlånsportefølje og markedsposisjon ............................................................................................................................................... 36
Kredittprosessen, risikoklassifisering, tap og mislighold ................................................................................................................. 37
Resultatutvikling.............................................................................................................................................................................. 39
Egenkapital og soliditet ................................................................................................................................................................... 39
Finansiering ..................................................................................................................................................................................... 39
Finansiell informasjon ..................................................................................................................................................................... 43
HOL SPAREBANK ...................................................................................................................................................... 48
7.1.
7.2.
7.3.
7.4.
7.5.
7.6.
7.7.
7.8.
8.
Generell informasjon ....................................................................................................................................................................... 48
Organisasjon, styre og ledelse.......................................................................................................................................................... 49
Utlånsportefølje og markedsposisjon ............................................................................................................................................... 52
Kredittprosessen, risikoklassifisering, tap og mislighold ................................................................................................................. 53
Resultatutvikling.............................................................................................................................................................................. 55
Egenkapital og soliditet ................................................................................................................................................................... 56
Finansiering ..................................................................................................................................................................................... 56
Finansiell informasjon ..................................................................................................................................................................... 58
EIERANDELSKAPITAL OG EGENKAPITALBEVISEIERE ............................................................................... 63
8.1.
8.2.
8.3.
8.4.
9.
Eierandelskapitalen i Det Fusjonerte Selskapet ............................................................................................................................... 63
Største egenkapitalbeviseiere i Nes Prestegjelds Sparebank ............................................................................................................ 63
Største egenkapitalbeviseiere i Hol Sparebank ................................................................................................................................ 64
Egne egenkapitalbevis ..................................................................................................................................................................... 64
SKATTEMESSIGE FORHOLD ................................................................................................................................. 65
9.1.
9.2.
9.3.
9.4.
10.
Innledning........................................................................................................................................................................................ 65
Skattemessig virkning av Fusjonen.................................................................................................................................................. 65
Skatt for egenkapitalbeviseierne skattemessig bosatt i Norge .......................................................................................................... 65
Skatt for egenkapitalbeviseierne skattemessig bosatt i utlandet ....................................................................................................... 66
JURIDISKE FORHOLD......................................................................................................................................... 68
10.1. Selskapsrettslig virkning av Fusjonen .............................................................................................................................................. 68
10.2. Tvister ............................................................................................................................................................................................. 68
10.3. Forholdet til Eika Gruppen AS ........................................................................................................................................................ 68
11.
12.
13.
14.
DOKUMENTER TIL GJENNOMSYN ................................................................................................................. 70
DEFINISJONER...................................................................................................................................................... 71
DOKUMENTER SOM INNTAS VED HENVISNING ........................................................................................ 72
VEDLEGG ............................................................................................................................................................... 73
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
1. SAMMENDRAG
Bakgrunn for og formålet med Fusjonen
Styrene i Hol Sparebank og Nes Prestegjelds Sparebank vedtok i møte den 21. februar 2013 en
sammenslutningsavtale. Forslaget ble enstemmig vedtatt i begge bankenes styrer. Hovedprinsippene for avtalen
reflekterer en balansert løsning basert på likeverdighet mellom partene.
Sammenslutningsavtalen legges frem for forstanderskapene i Hol Sparebank og Nes Prestegjelds Sparebank for
behandling og eventuell vedtakelse 4. april 2013. Se vedlegg 1.
Målsetningen med Fusjonen er et ønske om å styrke bankenes lokale konkurransekraft, lønnsomhet, samt evnen
til å bidra til lokalsamfunnets videre utvikling. Dette for å bidra til at man kan hevde seg i den økte konkurransen
i dagens bank- og finansmarked. Målsetningen er å skape en fremtidsrettet og konkurransedyktig sparebank med
sterk lokal forankring i Hallingdal og med vekstmuligheter i Buskerud.
Styrene har et felles syn på fremtidige utfordringer innenfor norsk sparebank- og finansnæring. Stigende
konkurranse og økte regulatoriske krav skaper et behov for å realisere stordriftsfordeler som skapes gjennom å
etablere et større kapitalgrunnlag og kundegrunnlag.
På grunnlag av dagens markeds- og konkurransesituasjon ser styrene det som viktig å opprettholde og styrke
grunnlaget for en fremtidig selvstendig sparebank med lokal forankring i regionen. Det er viktig å skape en sterk
lokal sparebank som kan tilby et bredt spekter av bank- og finansprodukter.
Som følge av fusjonen med Hol Sparebank vil hovedtallene for Nes Prestegjelds Sparebank (som overtakende
selskap) endre seg. Det nye selskapet vil, relativt til Nes Prestegjelds Sparebanks regnskap for 2012 innen
Fusjonen, for regnskapsåret 2012 øke netto rente- og kredittprovisjonsinntekter med 47 % mens driftsresultatet
før tap øker med 34 %. Totale eiendeler øker med 41 % og egenkapitalen øker med 55 %. Fusjonen
gjennomføres ved at virksomhet, eiendeler, rettigheter og forpliktelser i Hol Sparebank overføres til Nes
Prestegjelds Sparebank.
Det Fusjonerte Selskapet skal på lik linje med Nes Prestegjelds Sparebank og Hol Sparebank være aksjonær i
Eika Gruppen AS samt være medlem av Finans Norge.
Gjennomføring av Fusjonen
Fusjonen skal gjennomføres etter reglene i sparebankloven, finansieringsvirksomhetsloven og
allmennaksjeselskapsloven, samt skattelovens bestemmelser om skattefri fusjon og på de vilkår som fremgår av
avtale og plan om sammenslåing.
Fusjonen gjennomføres ved at virksomhet, eiendeler, rettigheter og forpliktelser i Hol Sparebank overføres til
Nes Prestegjelds Sparebank. Hol Sparebank opphører og eierandelskapitalen i Nes Prestegjelds Sparebank
forhøyes med NOK 12.000.000 ved utstedelse av 400.000 egenkapitalbevis, hvert pålydende NOK 30. De nye
Egenkapitalbevisene tilfaller egenkapitalbeviseierne i Hol Sparebank, og da slik at det utstedes ett
egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank som vederlag for ett egenkapitalbevis i Hol Sparebank.
Selskapsrettslig trer Fusjonen i kraft ved endelig registrering i Foretaksregsregisteret. Melding om registrering
sendes Foretaksregisteret når kreditorfristen er utløpt alle offentlige godkjennelser foreligger. Selskapsrettslig
registrering innebærer at
4
Hol Sparebank er oppløst
Eierandelskapitalen i Nes Prestegjelds Sparebank er forhøyet
Vedtektene i Nes Prestegjelds Sparebank er endret
Egenkapitalbevis i Hol Sparebank er byttet til egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank
Virksomheten, eiendeler, rettigheter og forpliktelser er overført fra Hol sparebank til Nes Prestegjelds
Sparebank
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Den sammensluttede sparebank skal ha forretningsadresse i Hol kommune. Bankens operative ledelse skal være i
Hallingdal.
Forut for fastsettelse av bytteforholdet er det vedtatt nedsettelse av eierandelskapitalen i Nes Prestegjelds
Sparebank ved innløsning av B-egenkapitalbevis (preferansekapital) utstedt til Statens Finansfond.
Bytteforholdet er fastsatt etter forhandlinger mellom sparebankene og bygger på en prosess som inneholder
gjennomgang av bankenes årsregnskap pr 31. desember 2012 og en vurdering foretatt av sparebankenes felles
rådgivere. Det er ikke foretatt fullstendig due diligence av Nes Prestegjelds Sparebank eller Hol Sparebank i
forbindelse med Fusjonen, men ressurspersoner fra bankene har gjennomgått utvalgte engasjementer og
arbeidsrutiner, blant annet sammen med revisor. Bytteforholdet er bygget på et prinsipp om at egenkapitalen i de
to bankene vil bidra forholdsmessig til fremtidens verdiskapning i den sammenslåtte bank.
Det vil utstedes ett nytt egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank som vederlag for hvert egenkapitalbevis i
Hol Sparebank, tilsvarende totalt 400.000 nye egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank. Totalt antall
utestående egenkapitalbevis i den sammenslåtte banken (etter innløsning av B-egenkapitalbevis) vil bli
1.900.000.
Forut for sammenslutningen, men etter nedskriving av preferansekapitalen, har Nes Prestegjelds Sparebank
utstedt 1.500.000 egenkapitalbevis med samlet pålydende NOK 45.000.000 og Hol Sparebank 400.000
egenkapitalbevis for samlet pålydende NOK 40.000.000.
Ved overføring av eiendeler, rettigheter og forpliktelser fra Hol Sparebank til Nes Prestegjelds Sparebank
forhøyes eierandelskapitalen med NOK 12.000.000 til NOK 57.000.000 fordelt på 1.900.000 egenkapitalbevis
hver pålydende kr 30.
I forbindelse med Fusjonen utstedes 400.000 nye egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank. Dette
innebærer at egenkapitalbeviseiere i Nes Prestegjelds Sparebank vil eie 78,95 % av egenkapitalbeviseiernes
kapital i den Fusjonerte banken. Egenkapitalbeviseierne i Hol Sparebank vil eie 21,05 %.
I forbindelse med gjennomføringen av Fusjonen vil overtakende selskap, Nes Prestegjelds Sparebank, videreføre
sin notering på Oslo Børs, foreløpig under tickerkoden NESG, inntil det er besluttet nytt navn på Det Fusjonerte
Selskapet. Egenkapitalbevisene i Hol Sparebank vil søkes slettet fra Oslo Børs. Etter gjennomføringen av
Fusjonen vil Det Fusjonerte Selskapet sannsynligvis beholde Nes Prestegjelds Sparebanks ISIN-nummer.
De forventede hovedpunktene for gjennomføring av Fusjonen er angitt nedenfor (med forbehold om endringer):
Indikativ tidsplan for Fusjonen
21. februar 2013
Vedtak i styremøte i bankene om sammenslutningsavtale (gjennomført)
4. april 2013
Behandling av Fusjonen i bankenes forstanderskapsmøte
Primo april 2013
Kreditorfrist igangsettes og søknad om offentlige godkjennelser
Juni 2013
Antatt tidspunkt for vedtak om tillatelse fra Finansdepartementet, utløp av kreditorfrist,
selskapsrettslig gjennomføring, herunder utstedelse av nye Egenkapitalbevis,
navneendring og regnskapsmessig virkning
September 2013
Valgprosess for ny valgkomité
Fusjonen antas gjennomført med regnskapsmessig virkning fra tidspunktet for selskapsrettslig virkning, det vil si
fra det tidspunkt sammenslutningen blir registrert gjennomført i Foretaksregisteret.
Ansatte
5
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Ingen skal sies opp eller få sine pensjonsrettigheter redusert som følge av sammenslutningen. Det er videre en
forutsetning at ansatte skal beholde opparbeidet ansiennitet og lønnsvilkår på samme nivå som i dag. Når det
gjelder avansement skal det tilstrebes at de sammensluttede sparebankers ansatte skal stilles likt, slik at det er
den enkeltes kvalifikasjoner og dyktighet som skal være utslagsgivende.
Proforma finansiell informasjon for Det Fusjonerte Selskapet
Tabellen under viser proforma resultatregnskap for Det Fusjonerte Selskapet for 2012, herunder tall fra revidert
årsregnskap for Nes Prestegjelds Sparebank som overtakende selskap, Hol Sparebank som overdragende selskap
og de elimineringer som har blitt gjennomført for å reflektere Det Fusjonerte Selskapet som én økonomisk enhet.
Proforma resultatregnskap pr. 31.12.2012
Noter
Nes
Prestegjelds
Sparebank
255.736
167.445
88.291
Hol
Sparebank
Proformajustering
Proforma
94.507
53.780
40.727
-91
-91
-
350.152
221.134
129.018
30.551
5.067
25.484
7.498
2.063
5.435
-
38.049
7.130
30.919
18.219
3.272
2.809
57.492
4.498
14.356
7.332
-
11.691
-1.732
984
18.997
1.600
14.803
3.028
11
-20
465
-79
29.890
1.540
3.793
76.489
6.563
29.159
10.360
-68
54.397
12.101
42.296
18.688
2.456
16.232
-563
-130
-433
72.522
14.427
58.095
Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
Estimatavvik på pensjonsordninger
UTVIDET RESULTAT ETTER SKATT
-9.107
8.681
-426
-6.772
4.295
-2.477
-
-15.879
12.976
-2.903
ÅRETS TOTALRESULTAT
41.870
13.755
-433
55.192
(NOK 1.000)
Renteinntekter og lignende inntekter
Rentekostnader og lignende kostnader
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
Netto provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Utbytte o.a. inntekter av verdipapirer
Netto gevinst/ tap på finansielle instrumenter
Andre driftsinntekter
Lønn og generelle administrasjonskostnader
Avskrivninger m.v. av varige driftsmidler
Andre driftskostnader
Tap på utlån og garantier
Inntekter fra investeringer i TS
RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD
Skattekostnad
ÅRSRESULTAT
6
C1
B3
B2
B3
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Tabellen under viser proforma balanse for Det Fusjonerte Selskapet for 2012, herunder tall fra revidert
årsregnskap for Nes Prestegjelds Sparebank som overtakende selskap, Hol Sparebank som overdragende selskap
og de elimineringer som har blitt gjennomført for å reflektere Det Fusjonerte Selskapet som én økonomisk enhet.
Proforma eiendeler pr. 31.12.2012
Noter
(NOK 1.000)
Nes
Prestegjelds
Sparebank
227.011
110.692
Hol
Sparebank
Proformajustering
Proforma
33.790
75.159
-26.800
0
234.001
185.851
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
B10
Brutto utlån før nedskrivninger
Individuelle nedskrivninger
Nedskrivninger på grupper av utlån
Netto utlån og fordringer på kunder
B1
4.463.407
16.212
7.910
4.439.285
2.055.466
18.471
9.745
2.027.250
1.090
0
0
1.090
6.519.963
34.683
17.655
6.467.625
Verdipapir til virkelig verdi over resultatet
Verdipapir som holdes til forfall
Finansielle derivatinstrumenter
Investeringsportefølje: - tilgjengelig for salg
Eierinteresser i tilknyttede selskaper
Utsatt skattefordel
Immaterielle eiendeler
Goodwill
Varige driftsmidler
Investeringseiendom
Andre eiendeler
SUM EIENDELER
C2
730.686
5.027
5.124
73.361
0
1.354
1.732
0
29.682
19.894
4.694
5.648.542
79.792
0
0
61.431
4.537
5.801
0
0
23.266
3.900
3.941
2.318.867
-2.000
0
0
0
2.265
-7.155
0
0
23.237
0
0
-9.363
808.478
5.027
5.124
134.792
6.802
0
1.732
0
76.185
23.794
8.635
7.958.046
Hol
Sparebank
Proformajustering
Proforma
127.822
1.697.564
0
175.640
89.888
3.406
8.112
0
8.764
2.111.196
-2.830
-334
0
39
-5.992
0
0
1.649
0
-7.468
150.249
5.354.981
12.518
1.525.912
275.099
13.661
24.677
1.649
16.066
7.374.812
176.338
201.120
0
0
377.458
40.118
167.655
0
-102
207.671
-44.118
12.579
27.953
1.691
-1.895
172.338
381.354
27.953
1.589
583.234
5.648.542
2.318.867
-9.363
7.958.046
B2
B8
B3
Proforma gjeld og egenkapital pr. 31.12.2012
Noter
(NOK 1.000)
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra kunder
Finansielle derivatinstrumenter
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir
Ansvarlig lånekapital
Betalbar skatt
Annen gjeld
Utsatt skatt
Pensjoner
SUM GJELD
B4
B5
Innskutt egenkapital
Opptjent egenkapital
Negativ goodwill
Ikke-kontrollerende eierinteresser
SUM EGENKAPITAL
B10
SUM GJELD OG EGENKAPITAL
B6
B7,C2
B8
B3
Nes
Prestegjelds
Sparebank
25.257
3.657.751
12.518
1.350.233
191.203
10.255
16.565
0
7.302
5.271.084
Det vises til kapittel 5.4 i informasjonsdokumentet for fullstendig informasjon om proforma finansiell
informasjon.
7
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Risikofaktorer
Investeringer i egenkapitalbevis er beheftet med risiko. Nedenfor er det angitt en del risikoforhold som anses
som relevante for å vurdere risikoen knyttet til en investering i egenkapitalbevis i Det Fusjonerte Selskapet.
Beskrivelsen er gjort etter beste skjønn, men er ikke nødvendigvis uttømmende og beskriver ikke nødvendigvis
alle mulige risikofaktorer.
Generell Risiko
Rammebetingelser og myndigheters handlinger
Diverse risiko knyttet til Det Fusjonerte Selskapet
Risiko knyttet til Det Fusjonerte Selskapets virksomhet
Kredittrisiko
Risiko for reduksjon av verdien eller likviditeten av Det Fusjonerte Selskapets sikkerhetsobjekter
Konsentrasjonsrisiko
Likviditetsrisiko
Markedsrisiko
Det Fusjonerte Selskapets beholdning av verdipapirer er eksponert for variasjoner i markedskurs
Marginpress
Konkurransesituasjon
Risiko knyttet til Det Fusjonerte Selskapets operasjonelle virksomhet
Ansatte
Uventede inntekts- og kostnadssvingninger
Generell nedgang i Det Fusjonerte Selskapets markeder
Det Fusjonerte Selskapet er utsatt for systemrisiko
Det Fusjonerte Selskapet er eksponert for risiko i forbindelse med mulige fremtidige strategiske
transaksjoner
Risiko knyttet til interessekonflikter
Det Fusjonerte Selskapet er eksponert for risiko knyttet til sin pensjonssparing
Omdømmerisiko
Risiko knyttet til Det Fusjonerte Selskapets kontrakter
Annen risiko
Markedsverdien på Egenkapitalbevisene kan svinge
Risiko for redusert likviditet i Egenkapitalbevisene
Det vil ikke nødvendigvis bli vedtatt utbytte på Egenkapitalbevisene og Det Fusjonerte Selskapets evne
til å betale utbytte er avhengig av om det finnes frie midler til utdeling
Eventuelle framtidige egenkapitalemisjoner kan ha en vesentlig negativ innvirkning på
Egenkapitalbevisenes markedskurs
Store Egenkapitalbeviseieres eventuelle fremtidige salg av Egenkapitalbevis kan få vesentlig negativ
innvirkning på Egenkapitalbevisenes markedskurs
Risiko knyttet til godkjennelse av Fusjonen
Godkjennelse av Fusjonen
Offentlige godkjennelser
Samtykker fra kontraktsparter
8
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
2. RISIKOFAKTORER
Investeringer i egenkapitalbevis er beheftet med risiko. Nedenfor er det beskrevet en del risikoforhold som anses
som relevante for å vurdere risikoen knyttet til en investering i Egenkapitalbevis i Det Fusjonerte Selskapet.
Beskrivelsen er gjort etter beste skjønn, men er ikke nødvendigvis uttømmende og beskriver ikke nødvendigvis
alle mulige risikofaktorer.
Enhver investering i Det Fusjonerte Selskapets Egenkapitalbevis, er beheftet med risiko. Potensielle investorer
bør derfor vurdere de risikofaktorene som er inntatt i nedenfor, i tillegg til informasjon som er inntatt andre
steder i dette Informasjonsmemorandumet, før det fattes en beslutning om å eventuelt investere i
egenkapitalbevis. Dersom noen av risikofaktorene nedenfor skulle materialisere seg, vil det kunne komme til å
ha en vesentlig negativ innvirkning på Nes Prestegjelds Sparebank, Hol Sparebank og Det Fusjonerte Selskapet,
inkludert dets virksomhet, resultat, likviditet, finansielle stilling og/eller framtidsutsikter, i tillegg til at verdien
av egenkapitalbevisene kan reduseres og investorer kan derfor risikere å miste hele eller deler av investeringen.
En investor bør ikke investere i egenkapitalbevis dersom vedkommende ikke har råd til å tape hele investeringen.
Samtlige av risikofaktorene som er presentert under må anses å være viktige og er ikke beskrevet i prioritert
rekkefølge.
2.1. Generell risiko
Rammebetingelser og myndigheters handlinger
Statlige myndigheter kan til enhver tid innenfor rammene av EØS-avtalen innføre regelverk eller gjennomføre
finans- eller pengepolitiske tiltak, herunder endringer i skatte-, avgifts- og valutalovgivningen, som vil kunne
påvirke bankers og resten av finansindustriens inntekter og kostnader. Myndighetene kan også innføre andre
tiltak som kan påvirke bankers virksomhet; eksempelvis gjennom skjerpede soliditetskrav eller andre spesifikke
krav. Gjennom sin kontroll med tilsyns- og styringsinstitusjonene i penge- og kredittmarkedet, vil myndighetene
også kunne foreta disponeringer som påvirker bankers virksomhet direkte.
Som følge av blant annet finanskrisen er omfanget av finansreguleringen innen EU de senere år blitt betydelig
utvidet. Tilsynet er også vesentlig styrket. Myndighetenes mål er at når de såkalte Basel III-regler og -prinsipper
er vedtatt, og nasjonal implementering er gjennomført, vil sannsynligheten for og omfanget av kriser i
finanssektoren bli redusert. Det er forventet at dette skjer gradvis i tidsperioden 2013-2019.
Ytterligere informasjon vedrørende Basel-komitéens standard finnes på Baselkomitéen og Finanstilsynets
hjemmesider http://www.bis.org og http://www.finanstilsynet.no.
For finansnæringen innebærer nye/endrede rammebetingelser blant annet:
Økte krav til kjernekapitaldekning
Nye krav til sammensetning av kjernekapitalen
Økte krav til likviditetsstyring og likviditetsbuffere
Nye rammebetingelser vil kunne medføre ytterligere press på Bankens rentemargin, kostnader og
egenkapitalavkastning. Dette er en generell utfordring for hele finansnæringen, og det forventes at deler av
merkostnaden må tas igjen gjennom økte priser.
Det Fusjonerte Selskapet
Kursen på Det Fusjonerte Selskapets egenkapitalbevis vil påvirkes av den generelle utviklingen i aksjemarkedet.
Således vil kursen kunne variere uavhengig av de underliggende verdier i Det Fusjonerte Selskapet. Prissettingen
av Det Fusjonerte Selskapets egenkapitalbevis vil kunne påvirkes av likviditetsmessige forhold.
Egenkapitalbevis i mindre sparebanker har tradisjonelt hatt relativt lav likviditet, og dette medfører at større
handler over korte perioder vil kunne gi store kursutslag.
Statlige myndigheter kan til enhver tid foreta finans- eller pengepolitiske tiltak, herunder endringer skatte-,
avgifts- og valutalovgivningen som vil kunne påvirke Det Fusjonerte Selskapets og resten av finansnæringens
resultater. Et eksempel på dette er beskatning av utbytte. Myndighetene kan dessuten innføre andre tiltak som
9
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
kan påvirke Det Fusjonerte Selskapet, herunder endrede soliditetskrav eller andre tiltak. Gjennom tilsyns- og
styringsinstitusjonene i penge- og kredittmarkedet vil myndigheten kunne foreta disponeringer som kan påvirke
Det Fusjonerte Selskapet direkte. Det Fusjonerte Selskapets fremtidige utvikling vil påvirkes av
konkurranseforholdene i bransjen. Økt konkurranse i Det Fusjonerte Selskapets markeder kan gi negativt resultat
for Det Fusjonerte Selskapet og en negativ kursutvikling for Det Fusjonerte Selskapets Egenkapitalbevis.
2.2. Risiko knyttet til Det Fusjonerte Selskapets virksomhet
Kredittrisiko
Kredittrisiko defineres som faren for tap som følge av at kunder eller motparter ikke har evne eller vilje til å
oppfylle sine forpliktelser overfor Det Fusjonerte Selskapet. Kredittrisiko oppstår i tre av Det Fusjonerte
Selskapets forretningsområder; i) utlån, kreditter og garantier til personkunder, ii) utlån, kreditter og garantier til
bedrifter; og iii) utlån og investering i banker, obligasjoner og ansvarlige lån.
Det Fusjonerte Selskapets tilgang til korrekt og fullstendig finansiell informasjon og generell kredittinformasjon
om låntakere er avgjørende for Det Fusjonerte Selskapets vurdering av den kredittrisiko som er knyttet til den
enkelte låntaker. Slik informasjon er mer begrenset tilgjengelig for små bedrifter og privatpersoner enn for større
foretak, og ettersom utlån til små bedrifter samt privatpersoner utgjør en stor del av Bankens utlånsportefølje,
utgjør dette en risiko. Det Fusjonerte Selskapet er således eksponert for en vesentlig risiko knyttet til tap som
følge av at låntakere ikke har evne eller vilje til å oppfylle sine forpliktelser overfor Det Fusjonerte Selskapet.
I tillegg til den spesifikke risiko som ligger i Det Fusjonerte Selskapets utlånsportefølje, vil Det Fusjonerte
Selskapets fremtidige tapsutvikling også påvirkes av andre faktorer som for eksempel den generelle økonomiske
utviklingen, fremtidig rentenivå og Det Fusjonerte Selskapets løpende håndtering av kredittrisikoen. En mer
detaljert oversikt over Nes Prestegjelds Sparebank og Hol Sparebank sin kreditteksponering er gitt hhv i kapittel
6.4 og 7.4.
Risiko for reduksjon av verdien eller likviditeten av Det Fusjonerte Selskapets sikkerhetsobjekter
En betydelig andel av Det Fusjonerte Selskapets lån er til enhver tid sikret ved pant i eiendom, driftstilbehør,
varelager og lignende. Dersom, og i den utstrekning, verdien av disse sikkerhetsobjektene faller eller muligheten
til å realisere slike objekter blir forringet, vil dette øke risikoen for at Det Fusjonerte Selskapet vil lide tap
dersom låntaker misligholder sitt engasjement med Det Fusjonerte Selskapet, som igjen vil kunne ha en vesentlig
negativ innvirkning på Det Fusjonerte Selskapets virksomhet, resultat, likviditet, finansielle stilling og/eller
framtidsutsikter. Risikoen for en forringelse av verdien av disse sikkerhetsobjektene og muligheten til å realisere
slike objekter øker ved nedgangskonjunkturer og finansielle kriser.
Konsentrasjonsrisiko
Konsentrasjonsrisiko oppstår når det er lav diversifisering i eksponeringen mot motparter med hensyn til
geografiske områder, bransjer, produkter, risikoklasser osv. Dersom eller i den utstrekning privatpersoner eller
bedrifter i Det Fusjonerte Selskapets lokale marked får redusert tilbakebetalingsevne i forhold til andre områder,
vil Det Fusjonerte Selskapets konsentrasjon av kunder i lokalmarkedet øke risikoen for betalingsmislighold.
Dersom eller i den utstrekning privatpersoner eller bedrifter i Det Fusjonerte Selskapets lokalmarked får redusert
låne- eller spareevne, vil dette kunne redusere Det Fusjonerte Selskapets aktivitet og medføre redusert
inntjening. Dersom de bransjer Det Fusjonerte Selskapet er eksponert i blir utsatt for negativ markedsutvikling,
vil dette kunne påvirke låne- og spareevnen, samt påvirke faren for mislighold.
Likviditetsrisiko
Det Fusjonerte Selskapet er avhengig av tilgang til ekstern kapital på tilfredsstillende vilkår for å kunne innfri
sine forpliktelser etter hvert som de forfaller. Denne likviditetsrisikoen er latent innenfor bankvirksomhet, og kan
særskilt gjøre seg gjeldende på grunn av for stor avhengighet til en bestemt finansieringskilde, endringer i
kredittrankinger eller mer generelle endringer i markedet, for eksempel naturkatastrofer.
Det Fusjonerte Selskapet er videre avhengig av tilstrekkelig finansiering for å kunne drive sin utlånsvirksomhet.
Det Fusjonerte Selskapets utlånsvirksomhet er primært dekket gjennom kundeinnskudd. Slike innskudd er
imidlertid utsatt for variasjoner som skyldes hendelser utenfor Det Fusjonerte Selskapets kontroll, som for
10
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
eksempel bortfall i kunders tiltro til markedet og økt konkurranse, som kan føre til at Det Fusjonerte Selskapet i
en periode får en vesentlig reduksjon i sine kundeinnskudd. I tillegg kan enhver usikkerhet knyttet til Det
Fusjonerte Selskapets finansielle stilling føre til vesentlige kontantuttak som kan resultere i et
finansieringsunderskudd hos Det Fusjonerte Selskapet.
Det Fusjonerte Selskapets lånekunder ønsker som regel langsiktig finansiering, mens Det Fusjonerte Selskapets
innskuddskunder i praksis, på meget kort varsel, kan disponere sine innskudd. Det Fusjonerte Selskapet har
derfor et tidsgap som medfører en risiko for tap dersom Det Fusjonerte Selskapet ikke er i stand til å refinansiere
sin gjeld eller ikke har evnen til å finansiere økninger i eiendelene uten vesentlige ekstrakostnader. Denne
likviditetsrisikoen oppstår idet løpetiden på kundeinnskudd og innlån fra kapitalmarkedet er ulik kunders
låneperiode.
Selv om Det Fusjonerte Selskapet har en konservativ holdning til likviditetsrisiko, og Det Fusjonerte Selskapet
til enhver tid søker å diversifisere sine kilder til finansiering for å bli mest mulig uavhengig av hendelser i det
enkelte marked, medfører den typen virksomhet Det Fusjonerte Selskapet driver en latent likviditetsrisiko som
vil kunne ha en vesentlig negativ innvirkning på Det Fusjonerte Selskapets resultat, likviditet og finansielle
stilling.
Markedsrisiko
Markedsrisiko er risikoen for tap som skyldes endringer i observerbare markedsvariabler. Det Fusjonerte
Selskapet er eksponert for markedsrisiko primært gjennom endringer i rentenivået (renterisiko), kursrisiko på
finansielle eiendeler og forpliktelser (inkl. endringer i risikopremie/kredittspread) og valutakurser (valutarisiko).
Endringer i markedsrenten ligger utenfor Det Fusjonerte Selskapets kontroll, men resultatet av driften til Det
Fusjonerte Selskapet vil i stor utstrekning bero på Det Fusjonerte Selskapets evne til å styre Det Fusjonerte
Selskapets sensitivitet i forhold til renteendringer. Ettersom Det Fusjonerte Selskapet ikke, ved en endring i
markedsrenten, umiddelbart parallelt kan gjennomføre renteendring for alle balanseposter dersom disse har ulik
rentebindingstid, vil en endring i markedsrenten gi en økning eller reduksjon av rentenettoen (strukturell
renterisiko). Det Fusjonerte Selskapet forsøker å holde den strukturelle renterisikoen innenfor visse rammer ved
at eiendeler, forpliktelser og ulike derivater matches mot hverandre, men ettersom Det Fusjonerte Selskapets
resultat i stor utstrekning er avhengig av inntekter knyttet til rentenettoen vil manglende sensitivitet i forhold til
dette kunne ha en vesentlig negativ effekt på virksomhet, resultat, likviditet, finansielle stilling og/eller
framtidsutsikter.
Selv om Det Fusjonerte Selskapets valutaeksponering anses som begrenset, vil valutasvingninger medføre risiko
for tap.
Det Fusjonerte Selskapets beholdning av verdipapirer er eksponert for variasjoner i markedskurs
Det Fusjonerte Selskapet har en egen beholdning av verdipapirer som består av både aksjer, obligasjoner og
sertifikater. Markedsverdien for disse verdipapirene påvirkes av svingninger og generell utvikling på flere
områder, blant annet rentesatser, valutasatser og kredittspredning. Finansmarkedene har, og vil også fremover,
oppleve perioder med brå nedgang i den antatte og faktiske verdien av eiendeler, som igjen har påvirket kursen
og likviditeten i verdipapirene. Dette vil kunne ha en negativ innvirkning på Det Fusjonerte Selskapets
verdipapirer, som igjen vil kunne ha en vesentlig negativ innvirkning på Det Fusjonerte Selskapets virksomhet,
resultat, likviditet, finansielle stilling og/eller framtidsutsikter.
Marginpress
Rentemarginen for norske banker har over lang tid vært under press. Det Fusjonerte Selskapets utlånsvekst har
bidratt til å kompensere delvis for effekten av press på rentenettoen, men et forsterket press på rentenetto,
sammen med eventuell lavere volumvekst, kan i fremtiden bidra til å svekke Det Fusjonerte Selskapets
virksomhet, resultat, likviditet, finansielle stilling og/eller fremtidsutsikter.
Konkurransesituasjon
Det Fusjonerte Selskapets fremtidige økonomiske resultater vil kunne påvirkes av konkurransemessige forhold.
Spesielt vil dette være tilfelle dersom eksisterende eller nye aktører intensiverer sin tilstedeværelse på de
11
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
områder som er Det Fusjonerte Selskapets satsningsområder. Det forventes at den fremtidige utvikling i
banksektoren fortsatt vil preges av sterk konkurranse om kunder og prosjekter. Økt konkurranse kan gi reduserte
marginer, som igjen vil kunne ha en negativ virkning på Det Fusjonerte Selskapets virksomhet, resultat,
likviditet, finansielle stilling og/eller framtidsutsikter.
Risiko knyttet til Det Fusjonerte Selskapets operasjonelle virksomhet
Det Fusjonerte Selskapet er eksponert for betydelig risiko knyttet til sin operasjonelle virksomhet og kan komme
til å lide vesentlige tap som følge av for eksempel menneskelig svikt og utilstrekkelig kompetanse, svikt i IKTsystemer, uklar policy, strategi eller rutiner, i tillegg til kriminalitet og interne misligheter.
Det Fusjonerte Selskapets teknologitjenester leveres gjennom Eika Gruppen AS, hvor SDC Danmark er Eika
Gruppen AS’ hovedleverandør av teknologitjenester. SDC Danmark har ansvaret for den daglige drift av Eika
Gruppen AS’ systemer. Det foreligger et omfattende avtaleverk som blant annet regulerer ansvaret mellom
partene og fastsetter definerte krav til oppetid og konsekvenser dersom dette ikke blir overholdt. En vesentlig
svikt i disse systemene vil likevel ha en vesentlig innvirkning på Det Fusjonerte Selskapets virksomhet og dens
kunders tilfredshet, som igjen vil kunne ha en vesentlig negativ innvirkning på virksomhet, resultat, likviditet,
finansielle stilling og/eller framtidsutsikter.
Ansatte
Det Fusjonerte Selskapets strategi er avhengig av den kollektive innsatsen til Det Fusjonerte Selskapets høyt
kvalifiserte arbeidstakere på alle nivå. Det er konkurranse om de beste medarbeiderne innen finansiell sektor,
men også blant bedrifter utenfor finansbransjen. Dersom Det Fusjonerte Selskapet ikke er i stand til å beholde og
tiltrekke seg tilstrekkelig personell med riktig kompetanse kan dette få negative konsekvenser for Det Fusjonerte
Selskapets virksomhet. Videre kan tap av nøkkelpersonell og Ledelse ha en vesentlig negativ innvirkning på Det
Fusjonerte Selskapets virksomhet, strategi, finansielle situasjon og driftsresultat.
Uventede inntekts- og kostnadssvingninger
Det Fusjonerte Selskapet er utsatt for uventede svingninger i inntekter og kostnader som kan inntreffe i ulike
forretnings- eller produktsegmenter. Ettersom det vesentligste av Det Fusjonerte Selskapets inntekter kommer fra
kjernevirksomheten og omfatter rentenetto og provisjonsinntekter fra andre banktjenester som
betalingsformidling, forsikring og lignende, er Det Fusjonerte Selskapets kostnader også tilpasset disse
kjerneaktivitetene. Det er likevel en risiko for at uforutsette konjunktursvingninger eller endret kundeadferd kan
forekomme. Dette kan igjen medføre at Det Fusjonerte Selskapets kostnader vesentlig overskrider Det
Fusjonerte Selskapets inntekter, som igjen vil kunne ha en vesentlig innvirkning på Det Fusjonerte Selskapets
driftsresultat, likviditet og finansielle situasjon.
Generell nedgang i Det Fusjonerte Selskapets markeder
Økonomiske nedgangstider i de markeder der Det Fusjonerte Selskapet driver sin virksomhet vil påvirke
resultatene til Det Fusjonerte Selskapet negativt ved at etterspørselen etter Det Fusjonerte Selskapets produkter
og tjenester vil kunne avta. Videre vil økonomiske nedgangstider kunne medføre at kredittverdigheten til Det
Fusjonerte Selskapets låntakere vil kunne forverres, som igjen øker risikoen for at disse misligholder sine
engasjementer i Det Fusjonerte Selskapet. Dette vil igjen kunne ha en negativ virkning på Det Fusjonerte
Selskapets virksomhet, resultat, likviditet, finansielle stilling og framtidsutsikter.
Det Fusjonerte Selskapet er utsatt for systemrisiko
Det høye nivået av avhengighet mellom de ulike institusjonene i finansnæringen medfører at Det Fusjonerte
Selskapet er spesielt utsatt for forverringer i kommersiell og finansiell soliditet, eller oppfattet soliditet, av andre
finansinstitusjoner. Innenfor finansnæringen kan finansielle institusjoners mislighold påvirke og føre til
soliditets- og likviditetsrisiko hos andre finansielle institusjoner. Tvil rundt, eller mislighold av, kun én
institusjon i finansnæringen kan føre til betydelige likviditetsproblemer, tap eller mislighold av andre
institusjoner. Dette henger sammen med den kommersielle og finansielle soliditeten knyttet til
finansinstitusjoner som følge av kreditt, handel, clearing eller andre relasjoner. Selv en oppfatning av, eller
spørsmål om, mangel på kredittverdighet hos en motpart kan føre til likviditetsproblemer. Dette kan refereres til
som “systemrisiko” og kan få en vesentlig negativ effekt på de finansielle mellomledd, for eksempel clearing
12
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
agencies, clearing houses, banker, verdipapirforetak, og ytelser fra dem som Det Fusjonerte Selskapet
samarbeider med og er avhengig av i det daglige. Systemrisikoen kan ha vesentlige negative effekter på Det
Fusjonerte Selskapets evne til å skaffe ny kapital til sin virksomhet, på dens finansielle posisjon, på driftsresultat,
på likviditet og/eller framtidsutsikter.
Det Fusjonerte Selskapet er eksponert for risiko i forbindelse med mulige fremtidige strategiske
transaksjoner
Det Fusjonerte Selskapet opererer innenfor en rekke forretningsområder og i flere geografiske områder. Som en
del av en Det Fusjonerte Selskapets fremtidige strategi, kan Det Fusjonerte Selskapet velge å gjennomføre
strategiske transaksjoner (inkludert, men ikke begrenset til, oppkjøp, salg og inngåelse av joint venture
samarbeid) for enten å styrke driften innenfor eller trekke seg ut av et virksomhetssegment eller geografisk
område. Det er ingen garanti for at Det Fusjonerte Selskapet vil være i stand til å fullføre integreringen av
eventuelle oppkjøpte enheter, fullføre salg, inngå joint ventures som planlagt eller å identifisere alle potensielle
forpliktelser før transaksjonene er avsluttet. Enhver slik hendelse kan ha en vesentlig negativ effekt på Det
Fusjonerte Selskapets virksomhet, finansielle situasjon, likviditet og/eller driftsresultat.
Risiko knyttet til interessekonflikter
I Det Fusjonerte Selskapets daglige virksomhet, eller ved en eventuell utvidelse av omfanget av Det Fusjonerte
Selskapets virksomhet og kundebase pliktes Det Fusjonerte Selskapet til i økende grad å løse potensielle
interessekonflikter, herunder situasjoner der Det Fusjonerte Selskapets tjenester til en bestemt kunde, egen
investering, eller andre interesser kommer i konflikt, eller blir oppfattet å komme i konflikt, med interessene til
en annen kunde, så vel som situasjoner der enkelte deler av Det Fusjonerte Selskapets virksomheter har tilgang
til materiale som ikke er offentlig informasjon og ikke deles med øvrige deler i Det Fusjonerte Selskapet. En
tilfredsstillende identifisering og håndtering av interessekonflikter er kompleks, delvis fordi interne brudd på
fremgangsmåter kan være vanskelig å oppdage. Dersom Det Fusjonerte Selskapet ikke lykkes, eller det fremstår
som om den ikke lykkes, i å behandle interessekonflikter på en tilfredsstillende måte, kan dette skade Det
Fusjonerte Selskapets omdømme og berøre kunders villighet til å inngå transaksjoner.
Det Fusjonerte Selskapet er eksponert for risiko knyttet til sin pensjonssparing
Ansatte i Nes Prestegjelds Sparebank som ble ansatt før 1. september 2009 er tilknyttet en ytelsesbasert
pensjonsordning, mens ansatte tilsatt etter 1. september 2009 er tilknyttet en innskuddsbasert pensjonsordning.
Ansatte i Hol Sparebank er tilknyttet en ytelsesbasert pensjonsordning.
Typisk er en ytelsesplan en pensjonsordning som definerer en pensjonsutbetaling som en ansatt vil motta ved
pensjonering. Pensjonsutbetalingen er normalt avhengig av en eller flere faktorer slik som alder, antall år i
selskapet og lønn. Dersom verdien av forpliktelsene blir høyere enn forventet, eller verdien av eiendelene blir
lavere enn forventet, vil Det Fusjonerte Selskapet forpliktes til, eller kan velge, å gjøre avsetninger på sine
pensjonsforpliktelser. Slike avsetninger kan være betydelige og kan få en vesentlig negativ effekt på Det
Fusjonerte Selskapets finansielle situasjon og/eller driftsresultatet. Det Fusjonerte Selskapets
pensjonsforpliktelse knyttet til den ytelsesbaserte pensjonsordningen beregnes på løpende basis og inntas i
inntektsregnskap og balanse.
Ved innskuddsplaner betaler banken innskudd til privat administrerte forsikringsplaner for pensjon på
obligatorisk, avtalemessig eller frivillig basis. Bankens har ingen ytterligere betalingsforpliktelser etter at
innskuddene er betalt. Innskuddene kostnadsføres i takt med at de forfaller. Forskuddsbetalte innskudd føres som
en eiendel i den grad innskuddet kan refunderes eller redusere fremtidige innbetalinger.
Omdømmerisiko
Det Fusjonerte Selskapet er avhengig av å opprettholde et godt omdømme og tillit i markedet for å tiltrekke seg
nye, og beholde eksisterende, kunder. Det Fusjonerte Selskapet er også avhengig av et godt omdømme hos
motparter, egenkapitalbevismarkedet og hos myndighetene. Dersom Det Fusjonerte Selskapet ikke klarer å
opprettholde det nødvendige omdømmet og den nødvendige tillit i markedet, vil det kunne medføre frafall av
13
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
kunder, som igjen vil kunne ha en vesentlig negativ innvirkning på Det Fusjonerte Selskapets virksomhet,
resultat, likviditet og finansielle stilling.
Risiko knyttet til Det Fusjonerte Selskapets kontrakter
Det Fusjonerte Selskapets virksomhet er i stor grad regulert av kontrakter med kunder, motparter og leverandører
og Det Fusjonerte Selskapet vil kunne lide tap dersom en kontrakt ikke kan gjennomføres som forutsatt. Hva
slags tap og omfanget av et tap vil avhenge av hva slags kontrakt som eventuelt ikke oppfylles. Manglende
gjennomføring av en kontrakt kan for eksempel skyldes faktorer som utilstrekkelig dokumentasjon, at en motpart
ikke har rett til å inngå kontrakten, usikkerhet om lovligheten av en kontrakt eller kontraktklausul, eller
problemer med å gjennomføre en kontrakt i en konkurs eller konkursliknende situasjon.
I tillegg inneholder enkelte av Det Fusjonerte Selskapets innlånsavtaler ulike vilkår som er egnet til å begrense
Det Fusjonerte Selskapets handlefrihet. Dette gjelder i hovedsak negative pantsettelsesklausuler og forbud mot
vesentlige disposisjoner. I tillegg inneholder enkelte avtaler klausuler om opprettholdelse av solvensmargin samt
overholdelse av kapitaldekningskrav. Brudd på slike vilkår innebærer som hovedregel at motparten kan bringe
avtalen til førtidig opphør, noe som vil kunne ha en vesentlig negativ innvirkning på Det Fusjonerte Selskapets
resultat, likviditet og finansielle stilling.
2.3. Annen risiko
Markedsverdien på Egenkapitalbevisene kan svinge
Kursen på Egenkapitalbevisene vil påvirkes av den generelle utviklingen i egenkapitalmarkedene. Dette
innebærer at kursen på Egenkapitalbevisene vil kunne gå opp eller ned uavhengig av Det Fusjonerte Selskapets
underliggende utvikling.
Fastsettelsen av prisen på Egenkapitalbevisene vil også kunne påvirkes av likviditetsmessige forhold, eller
handelen i Egenkapitalbevisene kan være preget av lite omsetning. Dette kan medføre at eventuelle store handler
innenfor et kort tidsintervall kan føre til sterke kursutslag.
Risiko for redusert likviditet i Egenkapitalbevisene
Redusert likviditet i Egenkapitalbevisene kan ha en negativ effekt for eiere av Egenkapitalbevisene da redusert
omsetning av Egenkapitalbevis kan føre til betydelige svingninger i prisen på Egenkapitalbevisene. I tillegg kan
andre sparebankers omdanning til egenkapitalbevis føre til redusert interesse for Egenkapitalbevisene.
Det vil ikke nødvendigvis bli vedtatt utbytte på Egenkapitalbevisene og Det Fusjonerte Selskapets evne til
å betale utbytte er avhengig av om det finnes frie midler til utdeling
Norsk lov fastsetter at all utbetaling av utbytte skal vedtas av Forstanderskapet. Når Det Fusjonerte Selskapet
kan utbetale utbytte og maksimal størrelse på utbytte er regulert i lov. I Forstanderskapets vurdering kan det også
hensyn tas omfanget av frie midler til utdeling, at utbetalingen er forsvarlig tatt i betraktning størrelse, art,
omfang og risiko forbundet med Det Fusjonerte Selskapets virksomhet, samt Det Fusjonerte Selskapets behov
for å styrke sin balanse, likviditet og finansielle posisjon. Videre kan Det Fusjonerte Selskapet ikke utbetale
utbytte som vil føre til at Det Fusjonerte Selskapet er i strid med gjeldende kapitalkrav. I praksis kan også
investorers og ratingbyråers bekymringer knyttet til Det Fusjonerte Selskapets virksomhet begrense utbetaling av
utbytte.
Som en generell regel kan Forstanderskapet ikke vedta høyere utbytte enn Styret har foreslått eller godkjent.
Dersom Forstanderskapet, uavhengig av årsak, ikke vedtar utbytte i samsvar med Styrets forslag, vil ikke
Egenkapitalbeviseierne ha krav på forklaring av en slik manglende utbetaling, og selskapet vil ikke være
forpliktet til å betale utbytte i den aktuelle perioden.
Eventuelle framtidige egenkapitalemisjoner kan ha en vesentlig negativ innvirkning på
Egenkapitalbevisenes markedskurs
På datoen for dette Prospektet, foreligger det ingen planer om etterfølgende emisjon av Egenkapitalbevis. Det
Fusjonerte Selskapet kan likevel, for å styrke sin kapitalbase eller av andre grunner, velge å utstede nye
Egenkapitalbevis i fremtiden. Eventuelle tegninger av nye Egenkapitalbevis kan i fremtiden bli tilbudt til en
14
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
rabatt av gjeldende markedspris og dermed ha en vesentlig negativ effekt på markedsprisen av utestående
Egenkapitalbevis.
Store Egenkapitalbeviseieres eventuelle fremtidige salg av Egenkapitalbevis kan få vesentlig negativ
innvirkning på Egenkapitalbevisenes markedskurs
Et salg av en større andel Egenkapitalbevis av en eller flere av Det Fusjonerte Selskapets store
Egenkapitalbeviseiere, eller et eventuelt salg av nye Egenkapitalbevis, kan bli gjennomført med en rabatt i
forhold til gjeldende markedspris og kan ha en vesentlig negativ effekt på markedsprisen til de
Egenkapitalbevisene.
2.4. Risiko knyttet til gjennomføringen av Fusjonen
Godkjennelse av Fusjonen
I henhold til sparebankloven må Fusjonen godkjennes av forstanderskapene i Nes Prestegjelds Sparebank og Hol
Sparebank ved deres annen gangs behandling av Fusjonen. Slik godkjennelse krever flertall som for
vedtektsendring, det vil si tilslutning fra minst to tredeler av de forstanderne som er tilstede og minst halvparten
av alle forstanderne i hver av bankene. Uten slik godkjennelse vil Fusjonen ikke kunne gjennomføres.
I henhold til egenkapitalbevisforskriften § 10 kan egenkapitalbeviseiere som representerer minst 1/10 av
eierandelskapitalen i den aktuelle banken kreve at det innkalles til egenkapitalbeviseiermøte som skal ta stilling
til om eierandelskapitalen skal kreves innløst. Egenkapitalbeviseiere som representerer til sammen minst 2/3 av
den samlede eierandelskapitalen i den aktuelle banken, kan beslutte å kreve sine bevis innløst til markedsverdi.
Ved en slik beslutning forutsetter gjennomføringen av Fusjonen at styrene i begge bankene er enige om dette.
Offentlige godkjennelser
Gjennomføringen av Fusjonen krever tillatelse fra Finansdepartementet. Konkurranseloven gir
Konkurransetilsynet anledning til å gripe inn mot Fusjonen dersom det finner at den vil lede til en vesentlig
begrensning av konkurransen i strid med konkurranselovens formål.
Samtykker fra kontraktsparter
Enkelte kontraktsparter kan ha betinget seg rett til å si opp kontrakter eller har andre særskilte rettigheter som
utløses ved Sammenslutningen. Styrene anser risikoen for at dette vil skje som liten.
15
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
3. ERKLÆRINGER
3.1. Ansvarserklæring fra styret i Nes Prestegjelds Sparebank
Styret i Nes Prestegjelds Sparebank bekrefter at opplysningene i Informasjonsdokumentet, så langt styret kjenner
til, er i samsvar med de faktiske forhold, og at det ikke forekommer utelatelser som er av en slik art at de kan
endre Informasjonsdokumentet betydningsinnhold. Styret har gjort alle rimelige tiltak for å sikre dette.
22. Mars 2013
Styret i Nes Prestegjelds Sparebank
Marit Sand Deinboll
Gro Øverby
Kine Hagaeie Tyribakken
Fred Arne Kramer
Grethe Solberg
Styreleder George Fulford
3.2. Ansvarserklæring fra styret i Hol Sparebank
Styret i Hol Sparebank bekrefter at opplysningene i Informasjonsdokumentet, så langt styret kjenner til, er i
samsvar med de faktiske forhold, og at det ikke forekommer utelatelser som er av en slik art at de kan endre
Informasjonsdokumentet betydningsinnhold. Styret har gjort alle rimelige tiltak for å sikre dette.
22. Mars 2013
Styret i Hol Sparebank
Randi Frellumstad
Eli L G Kleven
Per Egil Gauteplass
Ronny Eriksen
Nestleder Kåre Trillhus
Styreleder Lars Terje Slåke
3.3. Tredjepartsinformasjon
Ved enkelte tilfeller er det i Informasjonsdokumentet gjengitt informasjon som stammer fra tredjepart. I slike
tilfeller er kilden alltid oppgitt. Det bekreftes at opplysningene er korrekt gjengitt og etter det styrene i Nes
Prestegjelds Sparebank og Hol Sparebank kjenner til og kan kontrollere ut fra offentliggjorte opplysninger fra
tredjemann, er det ikke utelatt fakta som kan medføre at de gjengitte opplysningene er unøyaktige eller
villedende.
16
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
4. OM FUSJONEN
4.1. Bakgrunnen for og formålet med Fusjonen
Målsetningen med Fusjonen er et ønske om å styrke bankenes lokale konkurransekraft, lønnsomhet, samt evnen
til å bidra til lokalsamfunnets videre utvikling. Dette for å bidra til at man kan hevde seg i den økte konkurransen
i dagens bank- og finansmarked. Målsetningen er å skape en fremtidsrettet og konkurransedyktig sparebank med
sterk lokal forankring i Hallingdal og med vekstmuligheter i Buskerud.
Styrene har et felles syn på fremtidige utfordringer innenfor norsk sparebank- og finansnæring. Stigende
konkurranse og økte regulatoriske krav skaper et behov for å realisere stordriftsfordeler som skapes gjennom å
etablere et større kapitalgrunnlag og kundegrunnlag.
På grunnlag av dagens markeds- og konkurransesituasjon ser styrene det som viktig å opprettholde og styrke
grunnlaget for en fremtidig selvstendig sparebank med lokal forankring i regionen. Det er viktig å skape en sterk
lokal sparebank som kan tilby et bredt spekter av bank- og finansprodukter.
Det Fusjonerte Selskapet skal på lik linje med Nes Prestegjelds Sparebank og Hol Sparebank være aksjonær i
Eika Gruppen AS samt være medlem av Finans Norge.
Begge banker har utstedt egenkapitalbevis. Nes Prestegjelds Sparebank har utstedt 2.393.333 egenkapitalbevis à
NOK 30, samlet eierandelskapital på NOK 71.799.990. Eierandelskapitalen er fordelt på NOK 45.000.000 i Aeierandelskapital og NOK 26.799.990 i B-eierandelskapital. B-eierandelskapitalen er preferansekapital utstedt til
Statens Finansfond, og er vedtatt innløst. Innløsningen er forutsatt gjennomført forut for gjennomføring av
fusjonen. Hol Sparebank har utstedt 400.000 egenkapitalbevis à NOK 100, samlet eierandelskapital på NOK
40.000.000.
Transaksjonens betydning i korte trekk
Som følge av fusjonen med Hol Sparebank vil hovedtallene for Nes Prestegjelds Sparebank (som overtakende
selskap) endre seg. Det nye selskapet vil, relativt til Nes Prestegjelds Sparebanks regnskap for 2012 innen
Fusjonen, for regnskapsåret 2012 øke netto rente- og kredittprovisjonsinntekter med 47 % mens driftsresultatet
før tap øker med 34 %. Totale eiendeler øker med 41 % og egenkapitalen øker med 55 %. Fusjonen
gjennomføres ved at virksomhet, eiendeler, rettigheter og forpliktelser i Hol Sparebank overføres til Nes
Prestegjelds Sparebank.
4.2. Sammenslutningsavtalen
Styrene i Hol Sparebank og Nes Prestegjelds Sparebank vedtok i møte den 21. februar 2013 en
sammenslutningsavtale. Forslaget ble enstemmig vedtatt i begge bankenes styrer. Hovedprinsippene for avtalen
reflekterer en balansert løsning basert på likeverdighet mellom partene.
Sammenslutningsavtalen legges frem for forstanderskapene i Hol Sparebank og Nes Prestegjelds Sparebank for
behandling og eventuell vedtakelse 4. april 2013.
4.3. Nærmere om Fusjonen
Fusjonen skal gjennomføres etter reglene i sparebankloven, finansieringsvirksomhetsloven og
allmennaksjeselskapsloven, samt skattelovens bestemmelser om skattefri fusjon og på de vilkår som fremgår av
avtale og plan om sammenslåing.
Fusjonen gjennomføres ved at virksomhet, eiendeler, rettigheter og forpliktelser i Hol Sparebank overføres til
Nes Prestegjelds Sparebank. Hol Sparebank opphører og eierandelskapitalen i Nes Prestegjelds Sparebank
forhøyes med NOK 12.000.000 ved utstedelse av 400.000 egenkapitalbevis, hvert pålydende NOK 30. De nye
egenkapitalbevisene tilfaller egenkapitalbeviseierne i Hol Sparebank, og da slik at det utstedes ett
egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank som vederlag for ett egenkapitalbevis i Hol Sparebank.
17
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Selskapsrettslig trer Fusjonen i kraft ved endelig registrering i Foretaksregsregisteret. Melding om registrering
sendes Foretaksregisteret når kreditorfristen er utløpt og alle offentlige godkjennelser foreligger. Selskapsrettslig
registrering innebærer at
Hol Sparebank er oppløst
Eierandelskapitalen i Nes Prestegjelds Sparebank er forhøyet
Vedtektene i Nes Prestegjelds Sparebank er endret
Egenkapitalbevis i Hol Sparebank er byttet til egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank
Virksomheten, eiendeler, rettigheter og forpliktelser er overført fra Hol sparebank til Nes Prestegjelds
Sparebank
Den sammensluttede sparebank skal ha forretningsadresse i Hol kommune. Bankens operative ledelse skal være i
Hallingdal.
Bytteforholdet
Forut for fastsettelse av bytteforholdet er det vedtatt nedsettelse av eierandelskapitalen i Nes Prestegjelds
Sparebank ved innløsning av B-egenkapitalbevis (preferansekapital) utstedt til Statens Finansfond.
Bytteforholdet er fastsatt etter forhandlinger mellom sparebankene og bygger på en prosess som inneholder
gjennomgang av bankenes årsregnskap pr 31. desember 2012 og en vurdering foretatt av sparebankenes felles
rådgivere. Det er ikke foretatt fullstendig due diligence av Nes Prestegjelds Sparebank eller Hol Sparebank i
forbindelse med Fusjonen, men ressurspersoner fra bankene har gjennomgått utvalgte engasjementer og
arbeidsrutiner, blant annet sammen med revisor. Bytteforholdet er bygget på et prinsipp om at egenkapitalen i de
to bankene vil bidra forholdsmessig til fremtidens verdiskapning i den sammenslåtte bank.
Det vil utstedes ett nytt egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank som vederlag for hvert egenkapitalbevis i
Hol Sparebank, tilsvarende totalt 400.000 nye egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank. Totalt antall
utestående egenkapitalbevis i den sammenslåtte banken (etter innløsning av B-egenkapitalbevis) vil bli
1.900.000.
Utstedelsen av de nye egenkapitalbevisene i Nes Prestegjelds Sparebank medfører at dagens
egenkapitalbeviseiere i Nes Prestegjelds Sparebank vil eie 78,95 % av egenkapitalbeviseiernes kapital i den
Fusjonerte banken. Egenkapitalbeviseierne i Hol Sparebank vil eie 21,05 %.
Kapitalforhøyelse i forbindelse med Fusjonen
Forut for fastsettelse av bytteforholdet er det vedtatt nedsettelse av eierandelskapitalen i Nes Prestegjelds
Sparebank.
Nes Prestegjeld Sparebank har i dag en eierandelskapital på NOK 71.799.990 fordelt på NOK 45.000.000 i Aeierandelskapital og NOK 26.799.990 i B-eierandelskapital, hvoretter det er utstedt 2.393.333 eierandelsbevis à
NOK 30. Hol Sparebank har utstedt 400.000 egenkapitalbevis à NOK 100, samlet eierandelskapital på NOK
40.000.000.
B-eierandelskapitalen i Nes Prestegjelds Sparebank er preferansekapital utstedt til Statens Finansfond. Nes
Prestegjelds Sparebank har fått tillatelse fra Finanstilsynet om å innløse denne. Preferansekapitalen er som følge
av dette vedtatt nedskrevet til NOK 0 ved at B-eierandelskapitalen tilbakebetales til Statens Finansfond forut for
vedtak om kapitalforhøyelse som følge av sammenslåing.
Det foreslås at forstanderskapet i Nes Prestegjelds Sparebank i denne forbindelse treffer følgende vedtak:
1. Forhøyelse av eierandelskapitalen som følge av sammenslåing
"a)
b)
18
Eierandelskapitalen skal forhøyes med NOK 12.000.000 ved utstedelse av 400.000 nye
egenkapitalbevis.
Egenkapitalbevisene pålydende skal være NOK 30.
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
c)
d)
e)
f)
g)
Tegningskursen pr egenkapitalbevis er lik volumveiet gjennomsnittskurs på Oslo Børs på
egenkapitalbevisene i Nes Prestegjelds Sparebank på dagen for forstanderskapenes vedtakelse av
fusjonsplanen, tentativt 4. april 2013. Dersom det ikke omsettes egenkapitalbevis denne dagen, skal
tegningskursen settes lik tilsvarende børskurs den dagen egenkapitalbevisene sist ble omsatt.
Innskuddet gjøres opp ved overtakelse av eiendeler, rettigheter og forpliktelser fra Hol Sparebank i
overensstemmelse med sammenslutningsavtale (fusjonsplan). Overkursen, som er differansen mellom
tegningskurs og pålydende, tilføres overkursfondet.
Egenkapitalbeviseiernes fortrinnsrett fravikes.
De nye egenkapitalbevisene tilfaller egenkapitalbeviseierne i Hol Sparebank og tegnes ved at
forstanderskapet i Hol Sparebank godkjenner sammenslutningsavtalen (fusjonsplanen).
Egenkapitalbevisene gjøres opp samtidig med iverksettelse av sammenslutning mellom Nes Prestegjelds
Sparebank og Hol Sparebank, jf finansieringsvirksomhetsloven § 3c-6 ved.
Egenkapitalbevisene skal være likestilt med øvrige egenkapitalbevis fra registrering av
kapitalforhøyelse i Foretaksregisteret, herunder ha rett til fullt utbytte fra og med regnskapsåret 2013.
Vedtektenes § 2-2, 2. ledd vil etter dette lyde:
"Sparebankens utstedte eierandelskapital utgjør kr 57.000.000 fordelt på 1.900.000 egenkapitalbevis à
kr 30, fullt innbetalt."
Eierandelskapital i det Fusjonerte selskapet
Forut for sammenslutningen, men etter nedskriving av preferansekapitalen, har Nes Prestegjelds Sparebank
utstedt 1.500.000 egenkapitalbevis med samlet pålydende NOK 45.000.000 og Hol Sparebank 400.000
egenkapitalbevis for samlet pålydende NOK 40.000.000.
Ved overføring av eiendeler, rettigheter og forpliktelser fra Hol Sparebank til Nes Prestegjelds Sparebank
forhøyes eierandelskapitalen med NOK 12.000.000 til NOK 57.000.000 fordelt på 1.900.000 egenkapitalbevis
hver pålydende kr 30.
I forbindelse med Fusjonen utstedes 400.000 nye egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank. Dette
innebærer at egenkapitalbeviseiere i Nes Prestegjelds Sparebank vil eie 78,95 % av egenkapitalbeviseiernes
kapital i den Fusjonerte banken. Egenkapitalbeviseierne i Hol Sparebank vil eie 21,05 %.
Betingelser for gjennomføringen av Sammenslutningen
Nærværende avtale om sammenslutning og videreføring av sparebankvirksomhet er avhengig av at:
1.
Forstanderskapene i Hol Sparebank og Nes Prestegjelds Sparebank treffer de nødvendige vedtak.
2.
Kreditorvarselperioden på to måneder i henhold til finansieringsvirksomhetsloven § 2c-5 (2), jf
allmennaksjeloven § 13-15 skal være utløpt og forholdet til bankens kreditorer skal ikke være til hinder
for gjennomføringen.
3.
Finansdepartementet og Finanstilsynet gir nødvendig godkjenning av avtale og felles plan for
sammenslutning.
4.
Konkurransetilsynet ikke stiller vilkår som etter bankenes styrers oppfatning vesentlig endrer de
forutsetninger partene har lagt til grunn for avtalen om sammenslutning.
5.
Rett offentlig myndighet gir nødvendig godkjenning til vedtak om kapitalnedsettelse i Nes Prestegjelds
Sparebank.
6.
Statens Finansfond gir nødvendig godkjenning til en felles avtale og felles plan for sammenslutning,
samt tilbakebetaling av preferansekapital.
7.
Vedtak om nedsettelse av preferansekapital er trådt i kraft.
Egenkapitalbevisenes rettigheter i forbindelse med Fusjonen
I henhold til egenkapitalbevisforskriften § 10 kan egenkapitalbeviseiere som representerer minst 1/10 av
eierandelskapitalen kreve at det innkalles til egenkapitalbeviseiermøte som skal ta stilling til om
eierandelskapitalen skal kreves innløst.
19
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Egenkapitalbeviseiere som representerer til sammen minst 2/3 av den samlede eierandelskapitalen i den aktuelle
banken, kan beslutte å kreve sine egenkapitalbevis innløst til markedsverdi. Ved en slik beslutning forutsetter
gjennomføringen av Fusjonen at styrene i begge bankene er enige om dette.
VPS-registrering og notering på Oslo Børs
Egenkapitalbevisene i Nes Prestegjelds Sparebank er pr. dato for Informasjonsdokumentet notert på Oslo Børs
med tickerkoden NESG. Egenkapitalbevisene er videre registrert i VPS med ISIN-nr. NO0006001809.
Egenkapitalbevisene i Hol Sparebank er pr. dato for Informasjonsdokumentet notert på Oslo Børs med
tickerkoden HOLG. Egenkapitalbevisene er videre registrert i VPS med ISIN-nr. NO0006001700.
I forbindelse med gjennomføringen av Fusjonen vil overtakende selskap, Nes Prestegjelds Sparebank, videreføre
sin notering på Oslo Børs, foreløpig under tickerkoden NESG, inntil det er besluttet nytt navn på Det Fusjonerte
Selskapet. Egenkapitalbevisene i Hol Sparebank vil søkes slettet fra Oslo Børs. Etter gjennomføringen av
Fusjonen vil Det Fusjonerte Selskapet beholde Nes Prestegjelds Sparebanks ISIN-nummer NO0006001809.
Utvanning av eierandel
Fusjonen medfører en reduksjon av egenkapitalbeviseierne i Nes Prestegjelds Sparebanks andel av
egenkapitalbevisene i Det Fusjonerte Selskapet fra 100 % til 78,95 % samtidig som de tidligere eierne i Hol
Sparebank får en andel av egenkapitalbevisene i Det Fusjonerte Selskapet på 21,05 %. Dette innebærer at alle
egenkapitalbeviseierne får en mindre andel av et større selskap.
Tidsplan for Fusjon
De forventede hovedpunktene for gjennomføring av Fusjonen er angitt nedenfor (med forbehold om endringer):
Indikativ tidsplan for Fusjonen
21. februar 2013
Vedtak i styremøte i bankene om sammenslutningsavtale (gjennomført)
4. april 2013
Behandling av Fusjonen i bankenes forstanderskapsmøte
Primo april 2013
Kreditorfrist igangsettes og søknad om offentlige godkjennelser
Juni 2013
Antatt tidspunkt for vedtak om tillatelse fra Finansdepartementet, utløp av kreditorfrist,
selskapsrettslig gjennomføring, herunder utstedelse av nye Egenkapitalbevis,
navneendring og regnskapsmessig virkning
September 2013
Valgprosess for ny valgkomité
Fusjonen antas gjennomført med regnskapsmessig virkning fra tidspunktet for selskapsrettslig virkning, det vil si
fra det tidspunkt sammenslutningen blir registrert gjennomført i Foretaksregisteret.
Regnskapsmessig behandling
Transaksjoner i den overdragende bank, Hol Sparebank, skal regnskapsmessig anses å være foretatt for Nes
Prestegjelds Sparebanks regning fra og med den dagen hvor sammenslutningen gjennomføres. Gjennomføringen
skjer ved melding til Foretaksregisteret etter finansieringsvirksomhetsloven § 2 c-6 og er planlagt til juni 2013.
Avtaler med ledelse/styre i forbindelse med Fusjonen
Det tilkommer ingen særlige rettigheter eller fordeler for styremedlemmer, daglig leder eller øvrige ledende
ansatte i Nes Prestegjelds Sparebank eller Hol Sparebank.
Ansatte
Ingen skal sies opp eller få sine pensjonsrettigheter redusert som følge av sammenslutningen. Det er videre en
forutsetning at ansatte skal beholde opparbeidet ansiennitet og lønnsvilkår på samme nivå som i dag. Når det
gjelder avansement skal det tilstrebes at de sammensluttede sparebankers ansatte skal stilles likt, slik at det er
den enkeltes kvalifikasjoner og dyktighet som skal være utslagsgivende.
20
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Fusjonen skal ikke føre til at ansatte skal behøve å skifte arbeidssted for å gjennomføre sine daglige
arbeidsoppgaver.
4.4. Omkostninger
Omkostningene i forbindelse med Fusjonen forventes å utgjøre ca. NOK 2,5-3,0 millioner inkl. mva. for Det
Fusjonerte Selskapet, forutsatt at Fusjonen blir vedtatt gjennomført. Kostnadene dekker honorar til
Tilrettelegger, juridisk rådgiver og revisor. Det må også påregnes utgifter til trykking og utsendelse av
informasjonsdokument, prospektavgift til Oslo Børs, og det kan også påløpe andre kostnader i forbindelse med
gjennomføringen av Fusjonen.
Den enkelte Egenkapitalbeviseier i de to bankene vil ikke bli belastet med noen omkostninger.
4.5. Tilrettelegger
Norne Securities AS er finansiell rådgiver og Tilrettelegger av Fusjonen. Tilretteleggers adresse er Fortunen 1,
5013 Bergen eller Parkveien 61, 0254 Oslo.
4.6. Øvrige rådgivere
Kvale Advokatfirma DA har vært juridisk rådgiver i forbindelse med Fusjonen. Adressen er: Fridtjof Nansens
Plass 4, Postboks 1752 Vika, 0122 Oslo.
PricewaterhouseCoopers AS, Postboks 1621, 3007 Drammen er revisor for både Nes Prestegjelds Sparebank,
Hol Sparebank og Det Fusjonerte Selskapet.
21
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
5. DET FUSJONERTE SELSKAPET
Dette kapitlet presenterer Det Fusjonerte Selskapet men gir ikke detaljert informasjon om alle deler av
virksomheten og heller ikke regnskapstall for Nes Prestegjelds Sparebank eller Hol Sparebank. Denne
informasjonen fremgår av presentasjonen av Nes Prestegjelds Sparebank i kapittel 6 og Hol Sparebank i kapittel
7.
5.1. Informasjon om det Fusjonerte selskapet
Det Fusjonerte Selskapet har som målsetning å være en fremtidsrettet og konkurransedyktig sparebank med sterk
lokal forankring i Hallingdal og med vekstmuligheter i Buskerud. Den sammensluttede sparebank skal ha
forretningsadresse i Hol kommune og bankens operative ledelse skal være i Hallingdal. Det Fusjonerte
Selskapets forretningsadresse vil være Geilovegen 34, 3580 Geilo, telefon 32 08 70 20.
Det Fusjonerte Selskapet vil operere i Norge og virksomheten reguleres av norsk rett. Forslag til vedtekter for
Det Fusjonerte Selskapet fremgår av vedlegg 2. Bankens juridiske navn, herunder endring av vedtektenes § 1-1,
er ventet å bli vedtatt innen 4. april 2013.
5.2. Organisasjon, styre og ledelse
Forslag til organisasjonsstruktur er som følger:
Forstanderskapet
32 medlemmer
Revisor
PricewaterhouseCoopers
v/Sigmund Landaas
Kontrollkomité
3 medlemmer
Styret
5-8 medlemmer
Styrets leder: George Fulford
Banksjef
Hans Kristian Glesne
Forstanderskap
For perioden frem til valg av Forstanderskap våren 2015 er følgende foreslått å gjelde:
Det Fusjonerte Selskapet skal ha et forstanderskap bestående av 32 medlemmer med 19 varamedlemmer med
følgende fordeling:
5 medlemmer og 3 varamedlemmer skal være kommunevalgte og av disse skal 2 medlemmer og 1
varamedlem velges av Nes kommune og 3 medlemmer og 2 varamedlemmer velges av Hol kommune;
10 medlemmer og 7 varamedlemmer velges av innskytere,
8 medlemmer og 5 varamedlemmer velges av ansatte, og
9 medlemmer og 4 varamedlemmer velges av egenkapitalbeviseiere.
Innskytervalgte medlemmer til forstanderskapet velges på det årlige valgmøte blant personer som har sitt sete i
Hol kommune (3 medlemmer og 2 varamedlemmer), Hallingdal (3 medlemmer og 2 varamedlemmer, hvorav
minst et medlem og et varamedlem skal ha bosted i Nes kommune), Numedal (2 medlemmer og 1 varamedlem),
Sigdal kommune (1 medlem og 1 varamedlem) og Drammen kommune (1 medlem og 1 varamedlem) og som
har i de siste seks måneder hatt et innskudd på minst kroner 500,-.
For perioden fra og med valg våren 2015 er følgende skal foreslått å gjelde:
22
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Det Fusjonerte Selskapet skal ha et forstanderskap bestående av 24 medlemmer med 12 varamedlemmer med
følgende fordeling:
4 medlemmer og 2 varamedlemmer skal være kommunevalgte med 2 medlemmer og et varamedlem fra
hhv Hol kommune og Nes kommune,
8 medlemmer og 4 varamedlemmer velges av innskytere,
6 medlemmer og 3 varamedlemmer velges av ansatte, og
6 medlemmer og 3 varamedlemmer velges av egenkapitalbeviseiere.
Innskytervalgte medlemmer til forstanderskapet velges på det årlige valgmøte. De 8 medlemmer og 4
varamedlemmer som skal velges til forstanderskapet skal ha sin bopel i sparebankens forretningsområde og som
har i de siste seks måneder hatt et innskudd på minst kroner 500,- etter følgende fordeling:
2 medlemmer og 1 varamedlem skal ha bopel i Hol kommune,
3 medlemmer og 1 varamedlem skal ha bopel i Nes og/eller Flå kommune,
1 medlem og 1 varamedlem skal ha bopel i Sigdal kommune
1 medlem og 1 varamedlem skal ha bopel i Nore og Uvdal kommune
1 medlem fra øvrige kommuner
Ansattevalgte medlemmer til forstanderskapet velges i samsvar med bestemmelser fastsatt av
finansdepartementet. De seks medlemmer og 3 varamedlemmer skal ha sin bopel i forretningsområdet etter
følgende fordeling:
2 medlemmer og 1 varamedlem skal ha bopel i Hol kommune
2 medlemmer og 1 varamedlem skal ha bopel i Nes kommune
2 medlemmer og 1 varamedlem fra øvrige kommuner (kommunene Flå, Nore og Uvdal, Sigdal,
Drammen og Gol)
Valg av egenkapitalbeviseiere skjer i samsvar med forskrift av egenkapitalbevis i sparebanker, kredittforeninger
og gjensidige forsikringsselskaper av 29. juni 2009.
Valget i Det Fusjonerte Selskapet forutsettes første gang å skje etter de prinsipper som gjelder for første gangs
valg av medlemmer og varamedlemmer til forstanderskapet, dog slik at valgte medlemmer av forstanderskapene
i henholdsvis Hol Sparebank og Nes Prestegjelds Sparebank fortsetter i sine verv i den sammensluttede
sparebank for den perioden det enkelte medlem er valgt.
Det foreslås at Kjetil Larsgard velges til leder og Kjell Tore Finnerud velges som nestleder av Forstanderskapet
i den sammensluttede sparebank.
Kontrollkomité
Det Fusjonerte Selskapet skal ha en kontrollkomité på 3 medlemmer og 2 varamedlemmer som skal oppnevnes
av forstanderskapet. Som følge av lovens krav til et medlem av kontrollkomiteens utdannelse og behovet for
kontinuitet i komiteens arbeid, er følgende foreslått som kontrollkomité:
Hallvard Lilleslett, leder
Odd Eide Fredriksen, medlem
Eva Gullingsrud, medlem
Frank Kolsrud, varamedlem
Trond Augunset, varamedlem
Styret
Det Fusjonerte Selskapet skal ha et styre bestående av fra 5 til 8 medlemmer med 3 varamedlemmer som velges
av forstanderskapet. Et av styremedlemmene med varamedlem skal være valgt av og blant de ansatte.
Ved første gangs valg av medlemmer og varamedlemmer i den sammensluttede sparebank, er følgende foreslått
som styre valgt:
23
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
George Fulford (styreleder) - valgt for 2 år
Lars Terje Slåke (nestleder) - valgt for 1 år
Kåre Trillhus (styremedlem) - valgt for 2 år
Marit Sand-Deinboll (styremedlem) - valgt for 2 år
Fred Arne Kramer (styremedlem) - valgt for 1 år
Randi Frellumstad (styremedlem) – valgt for 1 år
(Navn) (styremedlem/ansattes representant) valgt for 2 år
(Navn) (styremedlem/ansattes representant) valgt for 2 år
Gro Øverby (varamedlem) – valgt for 1 år
Eli Grimsgård Kleven (varamedlem) – valgt for 1 år
(Navn) (varamedlem/ ansattes representant)
(Navn) (varamedlem/ ansattes representant)
Verv som styreleder og nestleder velges for et år av gangen.
Valgene av medlemmer til styret skjer første gang for et tidsrom frem til ordinært valg 2014 for 3 medlemmer og
frem til ordinært valg 2015 for 3 medlemmer. Varamedlemmene velges for et år av gangen. De ansatte skal være
representert med 2 styremedlemmer med varamedlemmer frem til valget våren 2015 og deretter med 1
styremedlem og varamedlem.
Ledelsen
Administrerende banksjef Hans Kristian Glesne i Nes Prestegjelds Sparebank blir administrerende banksjef i Det
Fusjonerte Selskapet.
Ansatte
Det Fusjonerte Selskapet vil ha 92 årsverk. Den kompetanse og ressursbase de ansatte representerer, vil være en
viktig suksessfaktor for Det Fusjonerte Selskapets videre utvikling og vekst.
Revisor
I henhold til Sammenslutningsavtalen vil PricewaterhouseCoopers v/Sigmund Landaas velges som revisor i Det
Fusjonerte Selskapet.
5.3. Beskrivelse av Det Fusjonerte Selskapets virksomhet
Det Fusjonerte Selskapets virksomhet vil være preget av at selskapet skal være en lokalbank og banken vil i,
likhet med de fusjonerende bankene, tilby et bredt spekter av finansielle produkter og tjenester i samarbeid med
Eika Gruppen AS.
Det Fusjonerte Selskapet vil yte et utvidet tilbud av standardiserte produkter og tjenester. I tillegg skal det også
kunne tilbys individuelle tilpasninger som kunden etterspør. For å oppnå en kostnadseffektiv drift skal salget av
produkter være basert på bruk av moderne teknologi. De enkelte produktene/tjenestene som Det Fusjonerte
Selskapet vil tilby er beskrevet i mer detalj i det nedenstående.
Spareprodukter/plassering
Det Fusjonerte Selskapet vil tilby spareprodukter til person- og bedriftskunder. Produktene er innenfor følgende
kategorier:
24
Alle typer innskuddskonti, herunder brukskonti, sparekonti, BSU, IPA, osv.
Obligatorisk tjenestepensjon er en del av produktspekteret som tilbys gjennom Eika Gruppen AS
Aksjefond og andre spareprodukter fra Eika Gruppen AS
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Finansiering
Det Fusjonerte Selskapet vil tilby finansieringsprodukter til personkunder, bedriftskunder og offentlig sektor.
Produktene omfatter finansiering både med og uten sikkerhet. Det tilbys avdragslån med flytende rente, fast
rente, kontokreditter og valutalån.
Øvrige produkter
Øvrige produkter inkluderer:
Alle typer betalingsformidling
Skade- og livprodukter via Eika Gruppen AS
5.4. Proforma finansiell informasjon for Det Fusjonerte Selskapet
Proforma finansiell informasjon for Det Fusjonerte Selskapet har blitt utarbeidet som om Fusjonen skjedde på et
tidligere tidspunkt (senest pr. 1. januar 2012), men for øvrig på de vilkår som for Fusjonen. Proforma finansiell
informasjon har blitt utarbeidet utelukkende for veiledende formål og er av en slik art at de beskriver en
hypotetisk situasjon og derfor ikke avspeiler bankens faktiske finansielle stilling eller resultat.
Proforma finansiell informasjon har blitt utarbeidet i samsvar med EU-regulering nr 809/2004 som hjemlet i
Verdipapirhandellovens § 7-13. I utarbeidelsen av proforma finansiell informasjon har virksomheten til Hol
Sparebank blitt tillagt virksomheten til Nes Prestegjelds Sparebank, reflekterende en vurdering av at Nes
Prestegjelds Sparebank regnskapsmessig er overtakende bank og Hol Sparebank regnskapsmessig er
overdragende bank. Vurderingen reflekterer en totalvurdering, men hvor bankens størrelse, målt etter
forvaltningskapital, egenkapital og antatt virkelig verdi, har blitt tillagt særlig vekt. Transaksjoner mellom
bankene har blitt eliminert. Det er foretatt en foreløpig merverdiallokering etter prinsippene i IFRS 3
Virksomhetssammenslutninger som er reflektert i pro forma justeringene. Endelig merverdiallokering vil først
foreligge på gjennomføringstidspunktet og kan avvike fra den foreløpige. Det ikke kontantvederlag knyttet til
Fusjonen, og det har således ikke vært behov for å foreta proforma justeringer for finansiering av virksomheten.
Som utgangspunkt for utarbeidelsen av konsolidert proforma finansiell informasjon er de reviderte
årsregnskapene for 2012 blitt benyttet. Begge bankene avlegger sine årsregnskap i overensstemmelse med
International Financial Reporting Standards (IFRS) som fastsatt av EU. Eliminering av transaksjoner mellom
selskapene har blitt foretatt basert på faktiske transaksjoner og posisjoner.
25
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Proforma resultatregnskap
Tabellen under viser proforma resultatregnskap for Det Fusjonerte Selskapet for 2012, herunder tall fra revidert
årsregnskap for Nes Prestegjelds Sparebank som overtakende selskap, Hol Sparebank som overdragende selskap
og de elimineringer som har blitt gjennomført for å reflektere Det Fusjonerte Selskapet som én økonomisk enhet.
Proforma resultatregnskap pr. 31.12.2012
Noter
Nes
Prestegjelds
Sparebank
255.736
167.445
88.291
Hol
Sparebank
Proformajustering
Proforma
94.507
53.780
40.727
-91
-91
-
350.152
221.134
129.018
30.551
5.067
25.484
7.498
2.063
5.435
-
38.049
7.130
30.919
18.219
3.272
2.809
57.492
4.498
14.356
7.332
-
11.691
-1.732
984
18.997
1.600
14.803
3.028
11
-20
465
-79
29.890
1.540
3.793
76.489
6.563
29.159
10.360
-68
54.397
12.101
42.296
18.688
2.456
16.232
-563
-130
-433
72.522
14.427
58.095
Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
Estimatavvik på pensjonsordninger
UTVIDET RESULTAT ETTER SKATT
-9.107
8.681
-426
-6.772
4.295
-2.477
-
-15.879
12.976
-2.903
ÅRETS TOTALRESULTAT
41.870
13.755
-433
55.192
(NOK 1.000)
Renteinntekter og lignende inntekter
Rentekostnader og lignende kostnader
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
C2
C2
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
Netto provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Utbytte o.a. inntekter av verdipapirer
Netto gevinst/ tap på finansielle instrumenter
Andre driftsinntekter
Lønn og generelle administrasjonskostnader
Avskrivninger m.v. av varige driftsmidler
Andre driftskostnader
Tap på utlån og garantier
Inntekter fra investeringer i TS
RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD
Skattekostnad
ÅRSRESULTAT
26
C1
B3
B2
B3
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Proforma balanse
Tabellen under viser proforma balanse for Det Fusjonerte Selskapet for 2012, herunder tall fra revidert
årsregnskap for Nes Prestegjelds Sparebank som overtakende selskap, Hol Sparebank som overdragende selskap
og de elimineringer som har blitt gjennomført for å reflektere Det Fusjonerte Selskapet som én økonomisk enhet.
Proforma eiendeler pr. 31.12.2012
Noter
(NOK 1.000)
Nes
Prestegjelds
Sparebank
227.011
110.692
Hol
Sparebank
Proformajustering
Proforma
33.790
75.159
-26.800
0
234.001
185.851
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
B10
Brutto utlån før nedskrivninger
Individuelle nedskrivninger
Nedskrivninger på grupper av utlån
Netto utlån og fordringer på kunder
B1
4.463.407
16.212
7.910
4.439.285
2.055.466
18.471
9.745
2.027.250
1.090
0
0
1.090
6.519.963
34.683
17.655
6.467.625
Verdipapir til virkelig verdi over resultatet
Verdipapir som holdes til forfall
Finansielle derivatinstrumenter
Investeringsportefølje: - tilgjengelig for salg
Eierinteresser i tilknyttede selskaper
Utsatt skattefordel
Immaterielle eiendeler
Goodwill
Varige driftsmidler
Investeringseiendom
Andre eiendeler
SUM EIENDELER
C2
730.686
5.027
5.124
73.361
0
1.354
1.732
0
29.682
19.894
4.694
5.648.542
79.792
0
0
61.431
4.537
5.801
0
0
23.266
3.900
3.941
2.318.867
-2.000
0
0
0
2.265
-7.155
0
0
23.237
0
0
-9.363
808.478
5.027
5.124
134.792
6.802
0
1.732
0
76.185
23.794
8.635
7.958.046
Hol
Sparebank
Proformajustering
Proforma
127.822
1.697.564
0
175.640
89.888
3.406
8.112
0
8.764
2.111.196
-2.830
-334
0
39
-5.992
0
0
1.649
0
-7.468
150.249
5.354.981
12.518
1.525.912
275.099
13.661
24.677
1.649
16.066
7.374.812
176.338
201.120
0
0
377.458
40.118
167.655
0
-102
207.671
-44.118
12.579
27.953
1.691
-1.895
172.338
381.354
27.953
1.589
583.234
5.648.542
2.318.867
-9.363
7.958.046
B2
B8
B3
Proforma gjeld og egenkapital pr. 31.12.2012
Noter
(NOK 1.000)
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra kunder
Finansielle derivatinstrumenter
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir
Ansvarlig lånekapital
Betalbar skatt
Annen gjeld
Utsatt skatt
Pensjoner
SUM GJELD
B4
B5
Innskutt egenkapital
Opptjent egenkapital
Negativ goodwill
Ikke-kontrollerende eierinteresser
SUM EGENKAPITAL
B10
SUM GJELD OG EGENKAPITAL
27
B6
B7,C2
B8
B9
B3
Nes
Prestegjelds
Sparebank
25.257
3.657.751
12.518
1.350.233
191.203
10.255
16.565
0
7.302
5.271.084
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Noter til proforma oppstillingene
Som utgangspunkt for proformatallene er konsernregnskap for 2012 for begge bankene lagt til grunn. Det er
gjort følgende justeringer for Nes Prestegjelds Sparebanks resultat for 2012 og balanse pr. 31.12.2012 i henhold
til foreløpig oppkjøpsanalyse utarbeidet i henhold til kravene i IFRS 3.
b1.
Brutto utlån. Merverdier knyttet til brutto utlån gjelder merverdi på fastrente utlån i Hol Sparebank og
utgjør TNOK 1.090. Virkelig verdi av utlån fremgår av note 3.4 i årsregnskapet til Hol Sparebank for 2012.
b2.
Eierinteresser i tilknyttede selskaper. Merverdier knyttet til andelene i Geilo Informasjonssenter AS er
beregnet til å være TNOK 2.265. Verdsettelsen av eierandelen og merverdier knyttet til investeringen er beregnet
på basis av ekstern takst på eiendommen i Geilo Informasjonssenter AS. Inntekt fra tilknyttede selskaper er
redusert med TNOK 79 i proforma resultat for 2012 og utgjør andel av avskrivning på merverdi etter skatt.
b3.
Varige driftsmidler. Det er identifisert merverdier knyttet til eiendom på TNOK 23.237. Merverdiene er
knyttet til bankbygget på Hol med TNOK 4.265 og bankbygget på Geilo med TNOK 18.972. Verdsettelsen av
bankbyggene er foretatt på grunnlag av eksterne eiendomstakster. Merverdiene er avskrevet med TNOK 465 i
proforma resultat for 2012 basert på avskrivninger på 2 % (lineære) av anskaffelseskost). Tilhørende
skatteeffekt på avskrivningene er TNOK 130. Bankbygget på Geilo er eiet gjennom et 88,3 % eiet datterselskap.
Ikke-kontrollerende eierinteressers andel av de identifiserte merverdier utgjør TNOK 1.691 og øker Ikkekontrollerende eierinteresser i balansen
b4.
Gjeld til kredittinstitusjoner. Hol Sparebank hadde TNOK 127.822 i innlån fra kredittinstitusjoner. For
enkelte av disse lånene avvek avtalt margin over NIBOR til dels vesentlig fra lånebetingelser som banken kunne
låne til ved utgangen av 2012. Det er beregnet en merverdi på TNOK 2.830 for denne porteføljen.
b5.
Innskudd fra kunder. Merverdier knyttet til innskudd fra kunder gjelder merverdi på fastrente innskudd i
Hol Sparebank og utgjør TNOK 334. Virkelig verdi av innskudd fremgår av note 3.4 i årsregnskapet til Hol
Sparebank for 2012.
b6.
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir. Hol Sparebank hadde TNOK 175.640 i innlån fra utstedelse
av verdipapir. For enkelte av disse lånene avvek avtalt margin over NIBOR til dels vesentlig fra lånebetingelser
som banken kunne låne til ved utgangen av 2012. Det er beregnet en mindreverdi på TNOK 39 for denne
porteføljen.
b7.
Ansvarlig lånekapital. Hol Sparebank hadde TNOK 89.888 i ansvarlige lån. For enkelte av disse lånene
avvek avtalt margin over NIBOR til dels vesentlig fra lånebetingelser som banken kunne låne til ved utgangen av
2012. Det er beregnet en merverdi på TNOK 3.992 for denne porteføljen.
b8.
Utsatt skatt. Utsatt skatteforpliktelse relaterer seg til de ovennevnte justeringer og utsatt skatt på disse
justeringene er beregnet til TNOK 8.804.
b9.
Negativ goodwill. Negativ goodwill fremkommer som forskjellen mellom virkelig verdi av overtatte
eiendeler og gjeld, og kapitalutvidelsen i Nes Prestegjelds Sparebank målt til børskurs 15.02.2013. Negativ
goodwill beløper seg til TNOK 27.953 og er i proforma resultat og balanse forutsatt inntektsført før 1.1.2012
som om transaksjonen hadde vært gjennomført på dette tidligere tidspunkt.
b10.
Innløsning av preferansekapital. I fusjonsplanens pkt. 3.8 er det foreslått at B-eierandelskapitalen i Nes
Prestegjelds Sparebank utstedt til Statens Finansfond skal innløses i forbindelse med fusjonen. I proforma
balanse er dette hensyntatt ved at innløsning er forutsatt gjennomført før 1.1.2012.
Elimineringer ved sammenslåing av de to bankene oppstår som følge av at Nes Prestegjelds Sparebank har
investeringer i egenkapitalbevis og ansvarlig lånekapital utstedt av Hol Sparebank.
28
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
c1.
Utbytte. Mottatt utbytte på egenkapitalbevis fra Hol Sparebank til Nes Prestegjelds Sparebank i 2012
på TNOK 20 er eliminert.
c2.
Ansvarlig lån. Nes Prestegjelds Sparebank eide andel av ansvarlig lån i Hol Sparebank på TNOK
2.000. Lånet er eliminert i balansen og renteinntekter/rentekostnader knyttet til dette lånet er eliminert i
resultatet med TNOK 91.
Det er ingen av justeringene i resultatet som er engangseffekter som følge av transaksjonen, og justeringene
forventes derfor å ha fortsatt innvirkning. Det er heller ingen oppkjøpsanalysejusteringer i resultatet som er
engangseffekter som følge av transaksjonene, og disse forventes også å ha fortsatt innvirkning på utsteder.
Revisorerklæring
Uttalelse fra PricewaterhouseCoopers vedrørende proforma-oppstillingen er inntatt som vedlegg 5.
5.5. Eierstyring og ledelse
Det Fusjonerte Selskapet tar sikte på å følge Norsk Anbefaling for Eierstyring og Selskapsledelse (NUES) datert
23. oktober 2012, med unntak av innkallingsfrist i pkt 6, hvor begge banker har fulgt innkallingsfristen i
sparebanklovens § 11.
5.6. Forskning og utvikling, patenter og lisenser
Det Fusjonerte Selskapet vil ikke drive med forskning og utvikling i tradisjonell forstand, men vil arbeide
kontinuerlig med å videreutvikle sine produkter og systemer, i samarbeid med bankene i Eika Gruppen AS.
Banken har ingen patenter, og har heller ingen lisenser av vesentlig betydning for Bankens virksomhet.
5.7. Miljø
Det Fusjonerte Selskapet vil ikke anvende innsatsfaktorer eller produksjonsmetoder som har miljøkonsekvenser
av betydning. Det Fusjonerte Selskapets påvirkning av det ytre miljø vil være begrenset til materiell og energi
som er nødvendige for at Det Fusjonerte Selskapet skal kunne drive sin virksomhet.
29
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
6. NES PRESTEGJELDS SPAREBANK
6.1. Generell informasjon
Nes Prestegjelds Sparebank er en norsk sparebank med organisasjonsnummer 837 889 812. Virksomheten i
banken er i hovedsak regulert av Sparebankloven, Finansieringsvirksomhetsloven og Finansavtaleloven. Nes
Prestegjelds Sparebank driver ingen virksomhet som kan påvirke det ytre miljø.
Kontaktinformasjon for banken er som følger:
Nes Prestegjelds Sparebank
Jordeshagen 5
3540 Nesbyen
Telefon: 32 07 22 00
Faks: 32 07 22 01
Internett: www.nesbanken.no
E-post: [email protected]
Nes Prestegjelds Sparebank har hovedkontor på Nesbyen og avdelingskontor i Drammen, Flå, Gol, Nore og
Uvdal og Sigdal kommuner. Bankens administrasjon og fellesfunksjoner er samlet i hovedkontoret på Nesbyen.
Her utøves og ivaretas bankens fellesfunksjoner. Den kunderettede virksomheten utøves ved alle kontorene.
Nes Prestegjelds Sparebank er totalleverandør av produkter og tjenester innen områdene finansiering, sparing og
plassering, betalingsformidling og forsikring.
All finansiell informasjon i dette kapitlet er hen tet fra Nes Prestegjelds Sparebanks årsrapporter og er revidert.
Historikk
Nes Prestegjelds Sparebank ble opprettet 26. november 1842, og er den eldste banken i Hallingdal. Medvirkende
årsak til opprettelse av banker på den tiden var den lånetrang som gjorde seg gjeldende, da man etter hvert gikk
over fra natural- til pengehusholdning.
Mange av de nyopprettede bankene ble tuftet på de gamle kornmagasinenes grunn. Dette skjedde også her i Nes
og Flå. Det var sogneprest Thomas Stang som 4. juli 1838 kom med forslaget om å selge kornmagasinene i Nes
og Flå og opprette en låne- og sparebank. Dette ble gjort, men det tok noen år før alt var i orden.
Den 2. februar 1842 gjorde herredsstyret det endelige vedtaket om opprettelsen. Sogneprest Stang var ordfører i
Nes og Flå på den tiden. Nes Prestegjelds Sparebanks grunnfond oppgis å være 2.345 spd. og 3 ort. Vedtaket i
herredsstyret måtte stadfestes av kongen. Dette ble gjort 26. november 1842 og denne datoen regnes som
bankens startdag.
Formål
Nes Prestegjelds Sparebank ble opprettet 26. november 1842. Sparebanken har sitt hovedkontor på Nesbyen og
har som formål å fremme sparing ved å ta imot innskudd fra en ubestemt krets av innskytere, levere finansielle
tjenester til publikum, næringsliv og offentlig sektor, og å forvalte på en trygg måte de midler den rår over i
samsvar med de lovregler som til enhver tid gjelder for sparebanker.
Strategi
Nes Prestegjelds Sparebank skal fremstå som en ledende lokalbank i Buskerud, i tillegg til utflyttede
personkunder og hytteeiere i markedsområdet. Nes Prestegjelds Sparebank skal yte totalrådgivning overfor
kundene innen kjerneprodukter og mersalgsprodukter og har en klar ambisjon om vekst og utvikling. Bankens
forretningsvolum skal økes samtidig som balanse mellom vekst og soliditet opprettholdes.
30
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
De viktigste produktene som leveres av Nes Prestegjelds Sparebank er:
Utlån/kreditter
Betalingsformidling
Formidling av personforsikring
Formidling av skadeforsikring
Sparing og plassering
Det er ikke lansert vesentlige nye produkter/tjenester i 2012 eller planlagt nye i løpet av 2013.
6.2. Organisasjon, styre og ledelse
Organisasjonsstrukturen i Nes Prestegjelds Sparebank er som følger:
Forstanderskapet
20 medlemmer
Leder: Tore Bergstøl
Kontrollkomité
3 medlemmer
Leder: Hans V. Haug
Revisor
PricewaterhouseCoopers
v/Sigmund Landaas
Styret
7 medlemmer
Styrets leder: George Fulford
Banksjef
Hans Kristian Glesne
Datterselskaper
Nes Prestegjelds Sparebank har ett datterselskap, Nes Eiendom AS (eies 100 %), med kontoradresse i Nes
Kommune.
Nes Eiendom AS driver utvikling og utleie av fast eiendom.
Ansatte
Nes Prestegjelds Sparebank sysselsatte i 2012 63 medarbeidere i hel- eller deltidsstillinger, for til sammen 57,5
årsverk.
31
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Forstanderskapet
Forstanderskapet i Nes Prestegjelds Sparebank har pr. dato for Informasjonsmemorandumet følgende
sammensetning:
Forstanderskapet i Nes Prestegjelds Sparebank
Antall egenkapitalbevis
Innskytervalgte Hallingdal
Eva Østvold
Vigdis Helene Røragen
Odd Egil Stavn
Innskytervalgte Numedal
Tore Berstøl, leder
Bjørg Hjalland
Innskytervalgte Sigdal
Helje Medalen
Innskytervalgte Drammen
Helge Ludvigsen
Kommunevalgte Nes
Tor O. Magnussen
Alf Majormoen
Egenkapitalbeviseiere
Svein Thorsen
Knut Johnny Gustafsson
Eli Jorde Tilghman
Inge Furu
Anne Marie Kollhus
Kjell Tore Finnerud, nestleder
0
0
0
150
0
0
150
0
0
150.000
13.700
300
200
3
3.000
Ansatterepresentanter
May Britt Halland
0
Geir Hovden
0
Bent Ole Bjørnsen
0
Leif Inge Reime
0
Oline Skriudalen
100
Antall egenkapitalbevis inkluderer egenkapitalbevis i eget samt nærstående personers eie, som definert i
Verdipapirhandelloven § 2-5.
Kontrollkomiteen
Kontrollkomiteen i Nes Prestegjelds Sparebank har pr. dato for Informasjonsmemorandumet følgende
sammensetning:
Kontrollkomiteen i Nes Prestegjelds Sparebank
Antall egenkapitalbevis
Hans Haug, leder
0
Eva Gullingsrud
0
Frank Kolsrud
300
Antall egenkapitalbevis inkluderer egenkapitalbevis i eget samt nærstående personers eie, som definert i
Verdipapirhandelloven § 2-5.
32
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Styret
Styret i Nes Prestegjelds Sparebank har pr. dato for Informasjonsmemorandumet følgende sammensetning:
George Fulford (f. 1951) - Styreleder i Nes Prestegjelds Sparebank, forretningsadresse Jordeshagen 5,
3540 Nesbyen
Advokat. Partner i Fulford Pettersen & Co Advokatfirma DA. Styremedlem siden 2005, styrets leder siden 2006.
Har juridisk embedseksamen samt utdannet revisor og bedriftsøkonom fra BI. Har tidligere arbeidet hos
Fylkesskattesjefen i Buskerud, Skatte direktoratet samt vært dommerfullmektig ved Eiker, Modum, Sigdal
Sorenskriverembede. Var 1984-94 banksjef i Sparebanken Buskerud/Sparebanken NOR fra 1984-94. Siden 1994
har han vært partner i advokatfimaet Fulford Pettersen & Co DA.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 300
Geir Olav Brøto (f. 1975) - Nestleder i Nes Prestegjelds Sparebank (fratrådt juni 2012), forretningsadresse
Jordeshagen 5, 3540 Nesbyen
Regnskapsfører og medeier i HallingRegnskap AS. Styremedlem siden 2003, styrets nestleder fra 2006. Han er
autorisert Regnskapsfører og har arbeidet som daglig leder ved Nesbyen Regnskapskontor. Siden 2003 har han
vært regnskapsfører og styremedlem ved HallingRegnskap AS.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 200
Gro Øverby (f. 1967) - Styremedlem i Nes Prestegjelds Sparebank, forretningsadresse Jordeshagen 5,
3540 Nesbyen
Økonomisjef i Modum kommune. Har vært styremedlem siden 2006. Er utdannet diplomøkonom fra BI. Har
erfaring fra Prestfoss postkontor og fra Lier kommune Har vært økonomisjef i Sigdal kommune.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0
Marit Sand Deinboll (f. 1969) - Styremedlem i Nes Prestegjelds Sparebank, forretningsadresse
Jordeshagen 5, 3540 Nesbyen
Jobber som adv. fullmektig i tillegg å være selvstendig næringsdrivende som rettshjelper. Har vært styremedlem
siden 2005. Hun har juridisk embedseksamen og har tidligere jobbet som kunderådgiver i Nes Prestegjelds
Sparebank. Hun har også erfaring fra Nore og Uvdal kommune som konsulent og har vært daglig leder for Nore
og Uvdal Næringsselskap BA fra 2007-08. Nå jobber hun som adv.fullmektig i tillegg til å ha eget firma som
rettshjelper (Numedal Rettshjelp). I sistnevnte har hun for det meste utviklingsprosjekt og faste oppdrag.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0
Fred Arne Kramer (f. 1949) - Styremedlem i Nes Prestegjelds Sparebank, forretningsadresse Jordeshagen
5, 3540 Nesbyen
Pensjonist. Har vært styremedlem siden 2009. Han er utdannet jurist. Fra 1985 til 2009 var han rådmann i Nes
kommune. Før han kom til Nes hadde han erfaring fra Fylkesskattesjefen i Nordland og som rådmann i
Moskenes kommune. Jobbet som spesialkonsulent i Nes kommune fra 2009-11.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0
Grethe Solberg (f. 1981) - Styremedlem i Nes Prestegjelds Sparebank, forretningsadresse Jordeshagen 5,
3540 Nesbyen
Regnskapsfører, ansatt hos Visma Services Norge AS. Har vært styremedlem siden 2012. Er utdannet
diplomøkom fra BI. Har jobbet i selskapet siden 2006, og vært autorisert regnskapsfører siden 2008. Startet i
Visma sin avdeling på Gjøvik og har vært nestleder der fra 2008 til 2010, deretter nestleder for avdelingen i
Hallingdal siden 2010. Tar over som avdelingsleder i Hallingdal fra påske i 2013.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0
33
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Kine Hagaeie Tyribakken (f. 1974) - Styremedlem i Nes Prestegjelds Sparebank, forretningsadresse
Jordeshagen 5, 3540 Nesbyen
Regnskapsmedarbeider ved hovedkontoret i Nes Prestegjelds Sparebank. Har vært styremedlem siden 2011 og
ansattes varamedlem fra 2007-10. Hun er utdannet diplomøkonom fra BI, og har tidligere jobbet som
kundebehandler i Sparebanken NOR. Hun har vært ansatt i banken siden 1999.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0
-Antall egenkapitalbevis oppgitt ovenfor inkluderer egenkapitalbevis i eget samt nærstående personers eie, som
definert i Verdipapirhandelloven § 2-5.
Det tilkommer ingen særlige rettigheter eller fordeler for styremedlemmer i Nes Prestegjelds Sparebank.
Ledelsen
Ledelsen i Nes Prestegjelds Sparebank har pr. dato for Informasjonsmemorandumet følgende sammensetning:
Hans Kristian Glesne (f. 1973) – Forretningsadresse Jordeshagen 5, 3540 Nesbyen
Adm. banksjef. Ansatt i 2009. Er utdannet markedsøkonom fra Næringsakademiet, bedriftsøkonom fra BI og har
i tillegg en bachelor grad i Bank og finans fra BI. Han har tidligere hatt stilling som banksjef med ansvar for
person - kundemarkedet i Sparebanken Øst hvor han var fra 2000- 09.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0
Geir Hovden (f. 1969) – Forretningsadresse Jordeshagen 5, 3540 Nesbyen
Leder finans og assisterende banksjef. Ansatt i 2002. Er utdannet siviløkonom i finans og markedsføring fra
University of Oregon, USA og datahøyskolekandidat fra Datahøyskolen i Oslo. Har variert yrkeserfaring som
IKTansvarlig hos Defa AS, IT-ingeniør hos Telenor IT Service og Installasjon, konsulent hos TerraMar
Prosjektledelse AS og systemkoordinator hos Oslo Lufthavn AS.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0
Nils Halvard Bråten (f. 1964) – Forretningsadresse Jordeshagen 5, 3540 Nesbyen
Banksjef for avdeling Nes. Ansatt fra 1986. Diplomøkonom innen bankfag fra Bankakademiet. Han har lang og
bred erfaring fra ulike stillinger i banken, blant annet som kunderådgiver og leder for næringsliv.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 3.000
Elin Røe Gullingsrud (f. 1968) – Forretningsadresse Jordeshagen 5, 3540 Nesbyen
Banksjef personmarked. Ansatt i 2007 som forsikringsrådgiver. Hun har utdanning fra Handelshøyskolen BI og
er autorisert forsikringsmegler fra Forsikringsakademiet. Hun har vært i forsikringsbransjen i Oslo fra 1989 til
2003, i Storebrand Livsforsikring, Skagerak Forsikringsmegling AS og Link Forsikringsmegling AS. Fra 2003
jobbet hun i trygdeetaten i Buskerud som trygdesjef for Gol/Hemsedal og også som leder i NAV.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 1.000
Ingrid Marit Lien Sagabråten (f. 1970) – Forretningsadresse Jordeshagen 5, 3540 Nesbyen
Økonomisjef. Ansatt i 2002. Er utdannet siviløkonom og cand. merc. fra Norges Handelshøyskole i Bergen. Har
hovedfag i tysk med spesialisering i økonomisk/juridisk fagspråk. Hun har tidligere yrkeserfaring som
forskningsstipendiat/ foreleser ved Norges Handelshøyskole og revisjonsmedarbeider hos Deloitte AS.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0
34
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Terje Bale (f. 1955) – Forretningsadresse Jordeshagen 5, 3540 Nesbyen
Kredittsjef. Ansatt som avdelingsbanksjef for Gol i 2006. Han har utdanning fra bankakademiet og har lang og
allsidig yrkeserfaring fra bank. Han har vært kontorsjef for Buskerudbanken AS, senere Fokus Bank AS fra
1980-91. Fra 1992 til 2006 var han kontorsjef og siden banksjef i Hallingbanken Aal Sparebank, senere
Sparebank 1 Hallingdal. Han har også vært selvstendig næringsdrivende som bedriftsrådgiver og hatt flere
styreverv før han ble ansatt i Nes Prestegjelds Sparebank.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0
Marit Siri Jorde (f. 1960) – Forretningsadresse Jordeshagen 5, 3540 Nesbyen
Personalsjef og sekretær for bankens styre. Ansatt i 1997 som leder administrasjon. Utdannet cand. scient fra
Universitetet i Oslo og har lektorkompetanse innen realfag. Har arbeidet på IT-avdelingen i Norsk
Medisinaldepot fra 85-91 og vært studieinspektør ved Nesbyen videregående skole fra 91-97.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 200
-Antall egenkapitalbevis oppgitt ovenfor inkluderer egenkapitalbevis i eget samt nærstående personers eie, som
definert i Verdipapirhandelloven § 2-5.
Det tilkommer ingen særlige rettigheter eller fordeler for daglig leder eller øvrige ledende ansatte i Nes
Prestegjelds Sparebank.
Eierstyring og ledelse
Nes Prestegjelds Sparebank har vedtatt å følge Norsk Anbefaling for Eierstyring og Selskapsledelse (NUES)
datert 23. oktober 2012 så langt denne er relevant for bankens virksomhet, og er av den oppfatning at man
tilfredsstiller denne, med unntak av at innkallingsfristen i Sparebankloven benyttes, ref. pkt. 5.5
Tjenestekontrakter
Administrerende banksjef har en avtale vedrørende sluttvederlag ved oppsigelse fra bankens side før oppnådd
pensjonsalder. Sluttvederlaget skal tilsvare en årslønn inklusive verdi av pensjonsordningen.
For øvrig finnes det, mellom medlemmer av styre, ledelse eller tilsynsorganer og Nes Prestegjelds Sparebank,
ingen tjenestekontrakter som fastsetter ytelser ved avslutning av ansettelsesforholdet.
35
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
6.3. Utlånsportefølje og markedsposisjon
Geografisk lokalisering og distribusjonsnettverk
Bankens primære marked er Buskerud fylke. Nes Prestegjelds Sparebank hadde i 2010 konsesjon for
verdipapirhandel. Dette medførte at banken hadde en vesentlig portefølje av syntetiske valutalån i egen balanse.
Da banken i 2011 valgte å levere inn verdipapirkonsesjonen, ble disse lånene flyttet til DNB som garanterte lån.
Dette er årsaken til at banken hadde en reduksjon i utlån og en økning i garantier fra 2010 til 2011. Denne
endringen fremkommer særlig i tallene for Nes kommune.
Endringene for øvrig viser en vekst spesielt knyttet til områdene i den sørlige delen av Buskerud fylke. På grunn
av negativ konjunktur i næringsutviklingen i fjellstrøkene, har banken valgt å begrense sin deltagelse i nye
finansieringer i øvre Buskerud. Banken har i stedet satset på en moderat vekst i nedre Buskerud. Dette har også
sin bakgrunn i at banken ønsker en større risikospredning i så vel geografi som på typer næring.
Utlån og garantier fordelt etter geografi
(NOK 1.000)
2012
Utlån
Nes
922.499
Flå
197.253
Nore og Uvdal
461.924
Sigdal
248.819
Drammen
565.788
Gol
196.209
Øvrige Buskerud
898.132
Oslo og Akershus
671.688
Andre
286.423
Utlandet
14.437
SUM
4.463.172
2012
Garantier
190.401
11.833
14.855
5.554
5.842
117.909
95.419
48.118
33.958
0
523.889
2011
Utlån
917.052
202.843
445.436
242.018
478.564
187.240
757.665
665.251
258.084
14.216
4.168.369
2011
Garantier
188.021
12.783
14.043
3.853
6.072
113.135
95.495
38.701
34.437
0
506.540
2010
Utlån
1.069.407
192.195
436.735
233.061
411.577
166.279
680.703
684.629
309.424
16.278
4.200.288
2010
Garantier
85.898
1.084
5.914
4.935
2.189
107.960
84.229
27.928
21.139
0
341.276
Sektor og næring
Banken har økt sin andel privatkunder (PM) fra 60,0 % i 2010 til 64,6 % i 2012. Banken har ønsket å redusere
andelen næringslivsengasjement (BM) noe, og økningen i PM-andel har derfor vært en bevisst strategi fra
bankens side.
Utlån fordelt på sektor og næring - 2012
(NOK 1.000)
Fordelt etter sektor
Privatkunder
Offentlig sektor
Andre
Fordelt etter næring
Primærnæringer
Industri og bergverk
Bygg og anlegg, kraft og vannfors.
Varehandel / hotell- og restaurant
Transport og telekomm.
Eiendomsforvaltning og –drift
Tjenesteytende næringer
SUM
2012
Utlån
2011
Utlån
2010
Utlån
2.881.584
1.250
19.966
2.653.725
1.860
14.216
2.518.057
2.490
16.278
70.137
58.512
356.031
137.731
29.109
760.945
148.142
4.463.407
60.672
51.948
382.254
152.049
24.499
629.129
198.017
4.168.369
61.226
68.874
401.167
176.828
24.329
714.022
217.017
4.200.288
Konkurransesituasjon
Nes Prestegjelds Sparebanks hovedkonkurrenter for innskudd, utlån og betalingsformidling i Buskerud fylke er:
Sparebanker i omliggende kommuner, deriblant Sparebank 1 Hallingdal Valdres, Modum Sparebank og
Sparebanken Øst
Nasjonale banker som DnB, Posten, Handelsbanken, Skandiabanken, m.fl.
Innen person- og skadeforsikring er hovedkonkurrentene Gjensidige, Storebrand, Sparebank1 Forsikring og
sparebanker i omliggende kommuner.
36
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
6.4. Kredittprosessen, risikoklassifisering, tap og mislighold
Risikoklassifisering
Banken benytter et risikoklassifiseringssystem for å overvåke kredittrisiko i nærings - og
personkundeporteføljen. Banken har utviklet et risikoklassifiseringssystem som inneholder 5 risikoklasser.
Klassene benevnes A, B, C, D og E. A defineres som meget gode engasjement, B som gode engasjement, C som
svake engasjementer med iboende tapsrisiko og D og E som engasjementer hvor sannsynligheten for tap har
oppstått. Engasjementer i klasse D og E er engasjement hvor tapsnedskrivning er foretatt. Engasjement i klasse
D søkes løst i samarbeid med kunde. Engasjementer i klasse E er kunder hvor banken selv må ta ansvar for
fremdrift og realisering.
Næringsengasjementene vurderes ut ifra økonomisk godhet, sikkerhetsmessig vurdert dekningsgrad, samt andre
faktorer som eiere, ledelse, organisasjon, bransje og marked.
Med bakgrunn i tapshistorikk på bedriftsmarked samt markedsutsikter og andre generelle betraktninger, har
banken valgt å differensiere metodene for risikoberegningen og inndelt porteføljen i tre engasjementstyper. De
tre engasjementstypene er eiendomsdrift, eiendomsutvikling (utbygging av infrastruktur, forretningsbygg,
leiligheter, hytter osv.), samt øvrige næringer som benevnes som standard.
Engasjementstype
Standard
Eiendomskreditt
Eiendomsutvikling
Økonomi
50 %
50 %
40 %
Sikkerhet
35 %
40 %
40 %
Andre faktorer
15 %
10 %
20 %
Alle næringslivsengasjementer (BM) i risikoklasse C, D og E samt nye engasjementer risikoklassifiseres uansett
størrelse. Videre klassifiseres alle næringslivsengasjement i gruppe A og B dersom engasjementet er større enn
NOK 1 mill. Gjennomgang og oppdatering av porteføljen gjennomføres kvartalsvis. Her blir samtlige
engasjement i risikoklasse C, D og E gjennomgått i tillegg til alle engasjement større enn NOK 3 millioner
uavhengig av risikoklasse.
Inndeling i risikoklassene for personkunder (PM) er identisk som for næringslivskundene. A og B er gode
kunder. Risikoklasse C er svake engasjement med iboende tapsrisiko. D og E engasjementene er lån og kreditter
hvor det er foretatt individuell tapsnedskrivning på kunde. Grunnlaget for klassifisering er vektet 50 % på
økonomi og 50 % på sikkerheter basert på hhv. likviditet og dekningsgrad på sikkerheter. Alle PM kunder med
engasjement over NOK 100.000 skal klassifiseres. Kvartalsvis gjennomgang på PM kunder blir foretatt etter
samme retningslinjer som for BM.
Totalt engasjement er for den enkelte kunde definert som summen av saldo lån, garantiramme, ramme på kreditt,
samt påløpte renter. Individuelle nedskrivninger foretas på PM og BM i overensstemmelse med Finanstilsynets
forskrifter. Gruppenedskrivninger er vurdert i forhold til mulige tap basert individuelt på næringstype på BM og
engasjementsformål på PM. Faktorverdi som benyttes til å fastslå størrelse på gruppenedskrivning på den enkelte
næring på BM og formål på PM er basert på historiske erfaringstall samt utsikter i markedet. Alle engasjement
som er klassifisert som gruppe C inngår i grunnlaget for gruppenedskrivning.
Gruppenedskrivninger er vurdert i forhold til bankens tapseksponering totalt, og er ikke tilordnet de enkelte
næringer.
Risikoklassifisering privatkunder (morbank)
Brutto engasjement
(NOK 1.000)
2012
2011
A
2.520.225
2.335.573
B
323.544
275.740
C
14.413
26.772
D, E
22.775
15.382
Uklassifisert
627
258
Totalt
2.881.584
2.653.725
37
2010
2.236.403
231.795
22.908
18.032
8.919
2.518.057
Individuelle nedskrivninger
2012
2011
2010
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.358
7.177
6.248
0
0
0
7.358
7.177
6.248
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Risikoklassifisering næringslivskunder (morbank)
Brutto engasjement
(NOK 1.000)
2012
2011
A
683.752
532.381
B
735.274
778.259
C
93.624
150.985
D, E
67.038
49.324
Uklassifisert
1.927
3.695
Totalt
1.581.588
1.514.644
Individuelle nedskrivninger
2012
2011
2010
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8.854
12.802
8.214
0
0
0
8.854
12.802
8.214
2010
614.384
890.937
120.459
54.930
12.519
1.693.229
Mislighold og tap
Tabellene nedenfor gir en oversikt over Nes Prestegjelds Sparebank tap på utlån for morbank de siste tre
regnskapsårene. I regnskapsårene 2008 og 2009 ble det gjennomført en vesentlig opprydding i bankens
utlånsportefølje. Likeledes ble det innført en streng praktisering av adgang til innvilgelse av overtrekk, overhopp
på låneterminer osv. Dette medførte at man i etterkant har hatt en økning i mislighold som videre har ført til en
økning i tapene. Det blir imidlertid jobbet meget effektivt med nettopp oppfølging av bl.a.
misligholdsutviklingen, og tallene som nå fremgår av regnskapene viser et mer riktig bilde av bankens
porteføljekvalitet. Så vel tap som mislighold anses nå å være under kontroll, og bankens nivå er å anse som
normalt basert på sammensetningen av låneporteføljen. (BM/PM).
Tap på utlån (NOK 1.000)
Individuelle nedskrivninger pr. 01.01
- Konstaterte tap i perioden på engasjementer hvor det tidligere
er foretatt tapsnedskrivninger
+ Økte individuelle tapsnedskrivninger i perioden
+ Nye individuelle tapsnedskrivninger i perioden
- Tilbakeføring av individuelle tapsnedskrivninger i perioden
Sum individuelle tapsnedskrivninger pr. 31.12
2012
19.979
2011
14.462
2010
26.486
11.606
7.422
18.162
4.563
5.983
2.707
16.212
4.237
12.227
3.525
19.979
7.126
7.994
8.982
14.462
Tap på utlån (NOK 1.000)
Gruppenedskrivninger pr. 01.01
+/- Periodens gruppenedskrivning
Sum gruppenedskrivninger pr. 31.12
2012
10.018
-2.108
7.910
2011
14.594
-4.576
10.018
2010
15.991
-1.397
14.594
Tapskostnader (NOK 1.000)
Periodens endring i individuelle tapsnedskrivninger
+ Periodens endring i gruppenedskrivninger
+ Periodens konstaterte tap som det tidligere år er foretatt
individuell tapsnedskrivning for
+ Periodens konstaterte tap som det tidligere år ikke er foretatt
individuell tapsnedskrivning for
- Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap
Tap på utlån, garantier
2012
-3.288
-2.108
2011
3.999
-4.576
2010
-13.730
-1.397
11.606
7.422
18.162
1.482
700
764
360
7.332
946
6.599
166
3.633
Misligholdte låneengasjement
Tabellen nedenfor gir en oversikt over Nes Prestegjelds Sparebank tapsutsatte lån pr. 31.12 de siste tre
regnskapsårene.
Tapsutsatte lån (NOK 1.000)
Tapsutsatte lån
- Tapsnedskrivninger
Netto tapsutsatte lån
2012
66.163
4.652
61.511
2011
68.489
6.312
62.177
2010
27.202
6.136
21.066
Tabellen nedenfor gir en oversikt over Nes Prestegjelds Sparebank misligholdte engasjement pr. 31.12 de siste
tre regnskapsårene.
Misligholdte engasjement (NOK 1.000)
Misligholdte engasjementer over 90 dager
- Tapsnedskrivninger
Netto misligholdte engasjement
38
2012
73.182
11.360
61.822
2011
50.470
13.503
39.967
2010
39.599
5.632
33.967
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
6.5. Resultatutvikling
Nes Prestegjelds Sparebank oppnådde i 2010 et resultat av ordinær drift etter skatt på NOK 28,5 millioner.
Banken hadde i 2010 et stabilt nivå på netto rente- og kredittprovisjonsinntekter (1,66 % av gjennomsnittlig
forvaltningskapital), lave tap på utlån og lav avkastning på finansielle investeringer. I tillegg hadde banken lave
driftskostnader, dels som følge av reversering av pensjonskostnader og avskrivninger på immaterielle eiendeler.
Disse engangseffektene utgjorde NOK 5,4 millioner.
I 2011 utgjorde bankens driftsresultat etter skatt NOK 15,4 millioner. Årsaken til resultatnedgangen fra året før
var i hovedsak nedskrivninger og urealisert tap på verdipapirer, samt økning i tap på utlån. Økningen i tap på
utlån skyldtes til dels tap i forbindelse med salg av overtatte eiendeler i datterselskap. Dette tapet utgjorde NOK
3,2 millioner. Videre ble driftsresultatet i 2011 påvirket av økte kostnader som følge av engangsføringer i 2010
og 2011. Bankens hadde i 2011 engangskostnader på NOK 1,4 millioner i forbindelse med en avsluttet rettssak.
Banken hadde i 2012 et driftsresultat etter skatt på NOK 42,3 millioner. Årsaken til resultatøkningen fra 2011
var hovedsakelig regnskapsmessige effekter av at banken har overtatt aksjer i Terra BoligKreditt AS (TBK). 80
% av aksjene i TBK ble overtatt som utbytte og resultatført over ordinært resultat. Samtidig ble aksjene i TerraGruppen AS nedskrevet, dels over ordinært resultat og dels som en tilbakeføring av tidligere oppskrivning over
utvidet resultat. Netto resultateffekt av disse transaksjonene var på 13,5 mill. kroner før skatt. Videre preges
resultatet i 2012 av at banken hadde positiv avkastning på finansielle investeringer, mens det i 2011 ble bokført
et relativt stort verdipapirtap. Rentenettoen holdt seg på et stabilt nivå i 2012, bankens driftskostnader ble noe
redusert, og tap på utlån var på et moderat nivå.
Se kapittel 6.8 for historisk finansiell informasjon.
Utvikling siden siste rapportering pr. 31.12.2012
Det er ikke skjedd vesentlige endringer i markedet, produktporteføljen eller inntjeningsbildet for Nes
Prestegjelds Sparebank siden 31.12.2012.
6.6. Egenkapital og soliditet
Sparebankens fond ble tilført NOK 41,9 millioner og økte til NOK 203,3 millioner i 2013. I tillegg har Nes
Prestegjelds Sparebank innskutt egenkapital på NOK 176,3 millioner, evigvarende fondsobligasjoner på NOK
115,0 millioner samt evigvarende ansvarlige lån på NOK 76,2 millioner. Netto ansvarlig kapital er NOK 524,1
millioner, eller 15,2 % vektet kapitaldekning. Kjernekapitalen er NOK 463,1 millioner eller 13,5 %. Styret
vurderer bankens stilling som meget solid.
6.7. Finansiering
Per utløpet av 2012 har Nes Prestegjelds Sparebank NOK 227 millioner i kontanter og fordringer på
sentralbanker. Banken har ingen finansieringsbehov utover refinansiering av utstedte gjeldsinstrumenter som
angitt under. Løpetid for gjeldsposter er også angitt nedenfor.
Se kapittel 6.8 for oversikt over historisk gjeldsfinansieringen for Nes Prestegjelds Sparebank pr. 31.12 de siste
tre regnskapsårene.
For informasjon om Nes Prestegjelds Sparebank risiko- og kapitalstyring og annen tilknyttet informasjon,
vennligst se styrets årsberetning (kapittelet «risiko- og kapitalstyring»), samt relevant noter, spesielt note 1 og 2,
i Nes Prestegjelds Sparebanks årsrapport for 2012, inntatt som vedlegg 6.
Innskudd
Totalt innskudd fra kunder viste en reduksjon på 0,4 % for 2012. Innskuddsdekningen var 81,9 % i 2012 mot
88,2 % i 2011.
Ekstern finansiering
Tabellen nedenfor gir en oversikt over utstedte verdipapirer for Nes Prestegjelds Sparebank pr. 31.12 de siste tre
regnskapsårene.
39
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer (NOK 1.000)
Låneopptak Siste forfall Pålydende
Ansvarlig lån
NO0010452493
2008 Evigvarende
50.000
NO0010453194
Fondsobligasjon
NO0010238405
Statens
Finansfond
2008
Evigvarende
25.000
2004
Evigvarende
40.000
2009
Evigvarende
70.000
Amortisering
Gj.snitt rente
Avdragsfritt (bullett)
innløsningsrett
17.09.2013
17.09.2018
Avdragsfritt (bullett)
innløsningsrett
17.09.2013
17.09.2018
(deretter 17.09 hvert år)
N3+2,75%
N3+3,50 %
N3+3,75 %
Fast 8,40 %
N3+3,50 %
N3+3,75 %
Avdragsfritt (bullett)
innløsningsrett
29.09.2012
Avdragsfritt (bullett)
innløsningsrett
06.11.2013
N3+2,15 %
N3+3,76 %
Flytende
ref.rente+6%
Flytende
ref.rente+7%
Flytende
ref.rente+8%
06.11.2014
Obligasjonslån
NO0010462930
NO0010585334
NO0010589781
NO0010597156
NO0010607674
NO0010657836
Sertifikatlån
NO0010648843
NO0010649882
2008
2010
2010
2010
2011
2012
02.10.2013
13.09.2013
07.10.2015
20.01.2015
16.04.2014
06.09.2016
142.500
99.500
200.000
200.000
200.000
250.000
N3+2,50 %
N3+1,00 %
N3+1,35 %
N3+1,30 %
N3+0,90 %
N3+1,55 %
2012
2012
24.05.2013
12.06.2013
150.000
100.000
Fast 3,28 %
Fast 3,01 %
Nes Prestegjelds Sparebank har i 2013 forfall på obligasjonslån for til sammen NOK 242 millioner og
sertifikatlån for til sammen NOK 250 millioner. I 2014, 2015 og 2016 er det forfall av hhv. NOK 200 millioner,
NOK 400 millioner og NOK 250 millioner i obligasjonslån. Nes Prestegjelds Sparebank har fokus på å sikre
refinansiering i god tid før forfall på gjeldsinstrumenter, eller ved utlån til kunder, gjennom bruk av
kundeinnskudd, penge- og kapitalmarkedene samt sentralbanken.
Gjeld til kredittinstitusjoner (NOK 1.000) - Konsern
Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller
oppsigelse
Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller
oppsigelse
Løpetid inntil 1 mnd
Løpetid 1-3 mnd
Løpetid 3-12 mnd
Løpetid 1-5 år
Sum gjeld
40
2012
2011
2010
518
518
517
5.193
19.546
0
0
25.257
24.753
164.578
0
0
189.849
48.381
98.091
0
129.835
276.307
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Restriksjoner for bruk av kapital
Nes Prestegjelds Sparebank er bundet av noen restriksjoner for bruken av kapital gjennom avtalene om
kapitalinnskudd fra Statens finansfond (SFF). Banken kan ikke utnytte kapitalinnskuddet fra SFF i sin
markedsføring eller til å gjennomføre aggressive kommersielle strategier. Videre kreves det i innskuddsperioden
skriftlig samtykke fra SFF for å vedta eller gjennomføre:
betydelige investeringer, herunder lån, garantier o.l., i tilknyttet foretak
fisjon, fusjon, omdanning eller oppkjøp av annen virksomhet
betydelige konsernbidrag, utdelinger, gaver eller transaksjoner med gaveelement til et selskap i samme
konsern som morbanken, bortsett fra utbytte på ordinære aksjer/egenkapitalbevis innenfor rammene av
klausul i avtalen og utdeling som skjer ved tilbakebetaling etter eventuelle avvikling av banken
betydelige investeringer, herunder lån, garantier o.l. til fordel for eller på vegne av andre enheter i
samme konsern som morbanken,
For øvrig skal alle nye vesentlige engasjementer og investeringer godkjennes av bankens styre.
Restløpetid på balanseposter (eksklusive derivater)
Tabellen viser kontraktsmessige udiskonterte kontantstrømmer relatert til finansielle forpliktelser (eksklusiv
derivater), fordelt på gjenværende løpetid på balansedagen.
Restløpetid pr. 31.12.2012 (NOK 1.000) - Konsern
Inntil 1 mnd
1-3 mnd
Gjeld
Gjeld til
4.243
19.546
kredittinstitusjoner
Innskudd fra
1.468
0
kredittkunder
Innskudd fra og
3.627.417
16.192
gjeld/kunder
Gjeld v/utsted. av
13.018
7.205
verdipapir
Annen gjeld
6.685
16
Ansvarlig lånekapital
6.874
1.905
Sum gjeld
3.659.705
44.865
Eiendeler
Sum eiendeler
Ubenyttede kreditter og
lånetilsagn
Andre utenom
balanseposter
41
3-12 mnd
1-5 år
Over 5 år
Sum
0
0
0
23.789
1
3
0
1.472
103.249
194.308
485.770
4.426.936
518.621
896.022
0
1.434.866
73
152.263
774.206
194
41.104
1.131.631
484
0
486.254
7.452
202.146
6.096.661
1.333.023
63.803
273.526
1.353.713
2.619.673
5.643.736
0
0
152.131
0
0
152.131
4.103
54.910
161.976
81.487
357.999
660.475
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Avtalt endring av rentebetingelser
Tabellen viser tidspunkt for avtalt/sannsynlig endring av rentebetingelser pr. 31.12.2012.
Avtalt/sannsynlig endring av rentebetingelser pr. 31.12.2012 (NOK 1.000) - Konsern
Inntil 1
1-3 mnd
3-12 mnd
1-5 år
Over 5 år
mnd
Gjeld
Gjeld til
4.243
19.543
0
0
0
kredittinstitusjoner
Innskudd fra
1.468
0
0
0
0
kredittinstitusjoner
Innskudd fra og
3.627.368
0
30.383
0
0
gjeld/kunder
Finansielle
12.518
0
0
0
0
derivatinstrumenter
Gjeld v/utsted. av
751.105
448.927
150.201
0
0
verdipapir
Ansvarlig lånekapital
5.930
89.701
95.572
0
0
Annen gjeld
17.123
0
0
0
0
Sum gjeld
4.419.755
558.174
276.156
0
0
Eiendeler
Kontanter og fordringer
på sentralbanker
Utlån til og fordringer på
kredittinstitusjoner
Brutto utlån til og
fordringer på kunder
Obligasjoner/sertifikater
Aksjer/andeler/EK-bevis
Finansielle
derivatinstrumenter
Sum eiendeler
Ikke rentebærende
Sum
0
23.789
0
1.468
0
3.657.751
0
12.518
0
1.350.233
0
0
0
191.203
17.123
5.254.085
227.011
0
0
0
0
0
227.011
108.691
2.001
0
0
0
0
110.692
4.180.847
2.321
1.047
188.021
91.171
0
4.463.407
86.786
0
416.432
0
0
0
0
0
1.679
0
0
304.177
504.897
304.177
5.124
0
0
0
0
0
5.124
4.608.459
420.754
1.047
188.021
92.850
304.177
5.615.308
Arbeidskapital
Etter styrets vurdering er arbeidskapitalen tilstrekkelig til å dekke bankens nåværende behov.
42
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
6.8. Finansiell informasjon
Avsnittet gir en oversikt over Nes Prestegjelds Sparebanks finansielle stilling, resultatet av virksomheten og
kontantstrømmer for regnskapsårene som ble avsluttet 31. desember 2012, 2011 og 2010. Årsregnskapene har
vært underlagt fullstendig revisjon. Nes Prestegjelds Sparebanks regnskaper er utarbeidet i overensstemmelse
med regnskapsloven og forskrifter samt god norsk regnskapsskikk. For å få en mest mulig fullstendig oversikt
over Nes Prestegjelds Sparebanks finansielle stilling, resultatet av virksomheten og kontantstrømmer, bør
informasjonen i dette kapitlet leses i sammenheng med Nes Prestegjelds Sparebanks reviderte årsregnskaper.
Historisk finansiell informasjon i form av reviderte årsregnskap, samt delårsrapporter, kan lastes ned fra Nes
Prestegjelds Sparebanks internettside og fra www.newsweb.no.
Historisk finansielle tall
I dette avsnittet presenteres det reviderte årsregnskapet for Nes Prestegjelds Sparebank for regnskapsårene 2012,
2011 og 2010. Årsrapport for 2012 er vedlagt dette dokumentet mens årsrapporter for 2011 og 2010 er
henholdsvis tilgjengelig på følgende internettadresser:
2011: http://www.nesbanken.no/omoss/investorinfo/Documents/Årsrapporter/Årsrapport%202011.pdf
2010: http://www.nesbanken.no/omoss/investorinfo/Documents/Årsrapporter/Årsrapport%202010.pdf
43
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Tabellen viser Nes Prestegjelds resultatregnskap for de tre siste regnskapsår.
Resultatregnskap pr. 31.12
(NOK 1.000)
Renter mv fra kredittinstitusjoner
Renter mv fra utlån til og fordringer på kunder
Renter mv fra sertifikater, obligasjoner
Andre renteinntekter og lignende inntekter
Sum renteinntekter og lignende inntekter
2012
3.282
213.794
24.388
14.272
255.736
2011
4.804
209.049
25.677
23.861
263.391
2010
5.760
192.405
19.656
23.379
241.200
Renter mv til kredittinstitusjoner
Renter mv til kunder
Renter og lignende på utstedte verdipapirer
Renter og lignende på ansvarlig lånekapital
Andre rentekostnader og lignende kostnader
Sum rentekostnader og lignende inntekter
17.825
97.124
40.386
12.110
0
167.445
31.715
96.870
34.082
13.814
0
176.481
35.344
81.492
21.302
15.650
3.769
157.557
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
88.291
86.910
83.643
Aksjeutbytte mv
Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning
18.219
18.219
2.036
2.036
1.939
1.939
Garantiprovisjon
Andre gebyrer og provisjonsinntekter
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
8.401
22.150
30.551
5.768
24.801
30.569
4.047
25.453
29.500
5.067
5.067
4.949
4.948
4.977
4.977
4.646
-1.691
4.211
-3.894
3.272
-4.564
-4.075
384
-261
-8.516
770
-214
0
-491
65
2.289
520
2.809
2.293
878
3.171
2.413
1.428
3.841
Lønn og generelle administrasjonskostnader
Lønn
Pensjoner
Administrasjonskostnader og annet
Lønn og generelle administrasjonskostnader
34.099
6.019
17.374
57.492
32.800
3.896
18.654
55.350
32.061
-192
18.079
49.948
Avskrivninger mv. av varige driftsmidler
Andre driftskostnader
4.498
14.356
4.415
17.108
5.173
15.756
Tap på utlån
Resultat før skatt
7.332
54.397
9.767
22.582
3.633
39.501
-426
-1.809
3.270
Skatt på ordinært resultat
Resultat for regnskapsåret (totalresultat)
12.101
41.870
7.211
13.562
10.986
31.785
Totalresultatet tilordnes
Ordinære egenkapitalbeviseiere
Statens finansfond
Sparebankens grunnfond
Fond for urealiserte gevinster
Annen opptjent egenkapital
26.140
2.291
21.823
-8.401
17
5.869
2.559
4.806
-493
821
16.366
2.529
12.890
0
0
Andre gebyrer og provisjonskostnader
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
Netto verdiendring og gevinst/tap sertifikater, obligasjoner
Netto verdiendring og gevinst/tap aksjer og andre verdipapirer
Netto verdiendring og gevinst/tap fastrente utlån
Netto gevinst på valuta
Netto gevinst av valuta og verdipapirer
Driftsinntekter fast eiendom
Andre driftsinntekter
Andre driftsinntekter
Nedskrivning/reversering og gev/tap på verdipapirer som er anleggsmidler
44
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Tabellene viser Nes Prestegjelds balanse for de tre siste regnskapsår.
Eiendeler pr. 31.12 - Konsern
(NOK 1.000)
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
2012
227.011
110.692
2011
38.194
154.374
2010
141.000
115.053
Brutto utlån før nedskrivninger
- Nedskrivninger på individuelle utlån
- Nedskrivninger på grupper av utlån
Netto utlån og fordringer på kunder
4.463.407
16.212
7.910
4.439.285
4.166.920
19.979
10.018
4.136.923
4.200.288
14.462
14.594
4.171.232
Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet
Verdipapir som holds til forfall
Finansielle derivatinstrumenter
Investeringsportefølje - tilgjengelig for salg
Eierinteresser i konsernselskaper
Utsatt skattefordel
Immaterielle eiendeler
Varige driftsmidler
Investeringseiendom
Andre eiendeler
SUM EIENDELER
730.686
5.027
5.124
73.361
0
1.354
1.732
29.682
19.894
4.694
5.648.542
823.313
0
10.936
58.066
0
6.575
1.033
31.906
20.692
6.685
528.867
642.688
0
22.274
50.214
0
4.616
814
33.428
21.071
18.372
5.220.762
Gjeld og egenkapital pr. 31.12
(NOK 1.000)
Sum gjeld til kredittinstitusjoner
Sum innskudd fra og gjeld til kunder
Finansielle derivatinstrumenter
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Ansvarlig lånekapital
Betalbar skatt
Annen gjeld
Pensjoner
SUM GJELD
Sum innskutt egenkapital
Sum opptjent egenkapital
SUM EGENKAPITAL
SUM GJELD OG EGENKAPITAL
45
2012
25.257
3.657.751
12.518
1.350.233
191.203
10.255
16.565
7.302
5.271.084
2011
189.849
3.673.295
11.764
833.172
192.184
8.112
18.927
19.264
4.946.567
2010
276.824
3.496.232
22.473
750.849
292.075
10.974
15.478
17.178
4.882.083
176.338
201.120
377.458
176.338
165.792
342.130
176.338
162.341
338.679
5.648.542
5.288.697
5.220.762
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Tabellen viser Nes Prestegjelds kontantstrøm for de tre siste regnskapsår.
Kontantstrøm siste tre år (NOK 1.000) - Konsern
Resultat før skattekostnad
Avskrivninger mv av varige driftsmidler
Tap/gevinst ved salg av driftsmidler
Tap/gevinst ved salg av verdipapirer
Verdiendring valuta
Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn/utbet. i pensjonsordninger
Verdiendring gjeld stiftet ved utstedelse av verdipap og ans lånekapital
Verdiendring aksjer, sertifikater og obligasjoner
Endring i nedskrivninger på utlån
Betalte skatter
Netto endring kundefordringer
Netto endring utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Netto endring utlån til kunder
Netto endring finansielle derivatinstrumenter
Netto endring øvrige fordringer
Netto endring gjeld til kredittinstitusjoner
Netto endring innskudd fra kunder
Netto endring avsetning påløpte kostnader og forpliktelser
Netto endring annen gjeld
Netto kontantstrøm fra virksomheten
2012
54.397
4.498
-113
-710
0
95
1.580
-2.086
-5.318
-8.112
2
43.682
-294.543
6.566
3.594
-168.698
-15.544
-875
-1.481
-383.066
2011
22.582
4.415
-130
-1.330
0
-1.694
2.432
6.719
4.737
-10.974
-221
-39.321
54.633
629
1.405
-101.533
177.063
349
3.100
122.861
2010
39.501
5.175
-827
-7.993
0
-3.005
3.045
4.077
-13.134
-5.737
1.806
322.177
-344.572
694
1.073
-275.811
183.961
-144
-6.072
-95.786
Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak
Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak
Utbetalinger ved kjøp av aksjer i datterselskap/tilknyttet selskap
Innbetalinger ved salg av aksjer i datterselskap/tilknyttet selskap
Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler/immaterielle eiendeler
Innbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler/immaterielle eiendeler
Utbetalinger av konsernbidrag til datterselskap/tilknyttet selskap
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
-526.714
592.708
0
0
-2.404
342
0
63.932
-576.604
383.651
0
0
-2.973
370
0
-195.556
-804.753
653.365
-252
0
-3.855
3.869
0
-151.626
Innbetalinger ved utstedelse av ansvarlig lånekapital
Utbetalinger ved tilbakebetaling av ansvarlig lånekapital
Innbetalinger ved utstedelse av obligasjonsgjeld, sertifikatlån, ans.lån
Utbetalinger ved utstedelse av obligasjonsgjeld, sertifikatlån, ans.lån
Innbetalinger ved utstedelse av preferansekapital
Utbetalinger av utbytte/gaver
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter
0
0
705.000
-190.500
0
-6.549
507.951
0
-100.000
345.000
-265.000
0
-10.111
-30.111
0
0
475.000
-330.000
0
-6.473
138.527
188.817
38.194
227.011
-102.806
141.000
38.194
-108.885
249.885
141.000
Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter
Likviditetsbeholdning 1/1
Likviditetsbeholdning 31/12
46
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Tabellen viser Nes Prestegjelds endring i egenkapital for de tre siste regnskapsår.
Endring i egenkapital – Konsern (NOK 1.000)
Egenkapital 31.12.2010
Implementering IAS 19R
Egenkapital omarbeidet 31.12.2010
Årsresultat
Utvidet resultat
Årets totalresultat 2011
Utbetalt utbytte for 2010
Utbetalt gaver
Egenkapital 31.12.2011
Årsresultat
Utvidet resultat
Årets totalresultat 2012
Utbetalt utbytte for 2011
Utbetalt gaver
Egenkapital 31.12.2010
Eierandelskapital
69.995
0
69.995
0
0
0
0
0
69.995
0
0
0
0
0
69.995
Innskutt egenkapital
OverkursSparefond
bankens
grunnfond
106.343
134.172
0
-2.326
106.343
131.846
0
5.782
0
-1.238
0
4.544
0
0
0
0
106.343
136.390
0
16.499
0
3.950
0
20.449
0
0
0
0
106.343
156.838
Utj.fond
24.176
-2.786
21.390
9.924
-1.484
8.440
-9.623
0
20.207
23.700
4.731
28.431
-6.224
0
42.414
Opptjent egenkapital
Annen Fond for
Gaveopptj.
ureal.
fond
EK gevinster
681 -3.031
11.455
0
0
0
681 -3.031
11.455
250
821
-1.406
0
0
913
250
821
-493
0
0
0
-488
0
0
443 -2.210
10.962
1.374
17
706
0
0
-9.107
1.374
17
-8.401
0
0
0
-317
0
0
1.500 -2.193
2.561
Sum
343.791
-5.112
338.679
15.371
-1.809
13.562
-623
-488
342.130
42.296
-426
41.870
-6.224
-317
377.458
Endringer i finansiell stilling eller markedsstilling
Det har ikke skjedd noen vesentlige endringer i Nes Prestegjelds Sparebanks finansielle stilling eller
markedsstilling etter utløpet av siste regnskapsår.
Trendinformasjon
Det er ingen kjente utviklingstrekk, usikkerhetsfaktorer, krav, forpliktelser eller hendelser som sannsynligvis vil
ha en vesentlig innvirkning på Nes Prestegjelds Sparebanks framtidsutsikter. Det har ikke skjedd noen vesentlige
endringer eller trender utover den normale driften siden 31. desember 2012, og frem til dato for
Informasjonsdokumentet med unntak for forhold som er omtalt i Informasjonsdokumentet.
Revisor
Nes Prestegjelds Sparebanks revisor, PricewaterhouseCoopers AS, Postboks 1621, 3007 Drammen, Norway, har
avgitt revisjonsberetning for Nes Prestegjelds Sparebank for regnskapsårene 2010-2012 uten forbehold eller
presiseringer. Ansvarlig for revisjonen er statsautorisert revisor Sigmund Landaas. PricewaterhouseCoopers er
medlem av Den norske Revisorforening. Revisorberetningene for disse årene er inntatt i de respektive
årsrapportene som er inntatt som vedlegg eller ved henvisning.
47
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
7. HOL SPAREBANK
7.1. Generell informasjon
Hol Sparebank er en norsk sparebank med organisasjonsnummer 937 889 720. Virksomheten i banken er i
hovedsak regulert av Sparebankloven, Finansieringsvirksomhetsloven og Finansavtaleloven. Hol Sparebank
driver ingen virksomhet som kan påvirke det ytre miljø.
Kontaktinformasjon for banken er som følger:
Hol Sparebank
Geilovegen 34
3580 Geilo
Telefon: 32 08 70 20
Faks: 32 08 70 21
Internett: www.hol-sparebank.no
E-post: [email protected]
Hol Sparebank har hovedkontor på Geilo med avdelingskontor i Hol kommune. Bankens administrasjon og
fellesfunksjoner er samlet i hovedkontoret. Her utøves og ivaretas bankens fellesfunksjoner. Den kunderettede
virksomheten utøves i tillegg ved avdelingskontoret.
Hol Sparebank er en selvstendig sparebank som tilbyr banktjenester, forsikring og verdipapirhandel.
All finansiell informasjon i dette kapitlet er hentet fra Hol Sparebanks årsrapporter og er revidert.
Historikk
Hol Sparebank ble opprettet 4. august 1904. Banken startet sin virksomhet i Hol. I 1919 ble det opprettet kontor
på Geilo. Hol Sparebank har i alle år vært den største banken i Hol kommune og den eneste selvstendige banken
i kommunen. Banken foretok en emisjon av grunnfondsbeviskapital i juni 1998 og ble notert på Oslo Børs i
august 1998.
Formål
Hol Sparebank ble opprettet 4. august 1904. Sparebanken skal ha sitt sete i Hol Kommune. Den har til formål å
fremme sparing ved å ta imot innskudd fra en ubestemt krets av innskytere og å forvalte på en trygg måte de
midler den rår over i samsvar med de lovregler som til enhver tid gjelder for sparebanker.
Sparebanken kan utføre alle vanlige bankforretninger og banktjenester i samsvar med sparebanklovens
bestemmelser.
Stiftere eller andre har ikke rett til utbytte av virksomheten - utover eventuelt utbytte på
egenkapitalbevis.
Strategi
Hol Sparebank skal være en selvstendig, lokal sparebank i Hol kommune. Banken skal dekke behovet for
sparing, kreditt, betalingsformidling og tilknyttede tjenester, ha høy kvalitet på sine tjenester og ha et personale
som er motivert og faglig dyktig.
Hol Sparebank tar sikte på å være en lønnsom og solid sparebank som gjennom konkurransedyktige produkter
skal være en markedsleder i Hol kommune. Banken ønsker også å opprette og vedlikeholde/utvikle relasjoner til
kundegrupper som ikke bor i Hol kommune, men som har tilknytning til kommunen eller banken gjennom
oppvekst, flytting, turisme, samarbeidende selskaper, eierskap etc. Banken ønsker å ha en høy kundetilfredshet.
Videre ønsker banken å være en attraktiv arbeidsplass for de ansatte. Banken har som mål at
grunnfondsbeviseierne skal få en tilfredsstillende og konkurransedyktig avkastning på sin kapital.
48
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Bankens virksomhet preges av at Hol kommune er en av Norges største turistkommuner. Som andre lokale
sparebanker satser Hol Sparebank på nærhet til kundene, god lokalkunnskap, enkle beslutningsmekanismer og
god kompetanse. I tillegg til tradisjonelle bankprodukter vil banken også satse på mer utfyllende økonomisk
rådgivning, forsikring og eiendomsmegling.
Det er ikke lansert vesentlige nye produkter/tjenester i 2012 eller planlagt nye i løpet av 2013.
7.2. Organisasjon, styre og ledelse
Organisasjonsstrukturen i Hol Sparebank er som følger:
Forstanderskapet
12 medlemmer
Leder: Kjetil Larsgard
Kontrollkomité
3 medlemmer
Leder: Hallvard Lilleslett
Revisor
PricewaterhouseCoopers
v/Sigmund Landaas
Styret
7 medlemmer
Styrets leder: Lars Terje Slåke
Banksjef
Trond Erik Birkeland
Datterselskaper
Hol Sparebank har ett datterselskap, Fremstad AS (eies 88,3 %), med kontoradresse i Hol Kommune. Fremstad
AS er et eiendomsselskap som har som formål å leie ut kontorer og forretningslokaler.
Ansatte
Hol Sparebank sysselsatte i 2012 32 medarbeidere i hel- eller deltidsstillinger, for til sammen 29,3 årsverk.
Forstanderskapet
Forstanderskapet i Hol Sparebank har pr. dato for Informasjonsmemorandumet følgende sammensetning:
Forstanderskapet i Hol Sparebank
Antall egenkapitalbevis
Innskytervalgte
Kjetil Larsgard (leder)
0
Arne Ramberg
0
Karianne Bakken
0
Kommunevalgte Hol
Erik Kaupang
Barbro Håvardsrud
Claus Quist-Hanssen
Egenkapitalbeviseiere
Ola J. Aarset
Leif Gunnar Gauteplass
Liv Fossgård Christensen
Ansatterepresentanter
Marit Løken
Irene Lyngstad
Randi Jorde
49
100
0
200
2.400
5.097
1.650
0
0
100
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Antall egenkapitalbevis inkluderer egenkapitalbevis i eget samt nærstående personers eie, som definert i
Verdipapirhandelloven § 2-5.
Kontrollkomiteen
Kontrollkomiteen i Hol Sparebank har pr. dato for Informasjonsmemorandumet følgende sammensetning:
Kontrollkomiteen i Hol Sparebank
Antall egenkapitalbevis
Hallvard Lilleslett (leder)
0
Odd Eide-Fredriksen
0
Trond B. Augunset
0
Antall egenkapitalbevis inkluderer egenkapitalbevis i eget samt nærstående personers eie, som definert i
Verdipapirhandelloven § 2-5.
Styret
Styret i Hol Sparebank har pr. dato for Informasjonsmemorandumet følgende sammensetning:
Lars Terje Slåke (f. 1947) - Styreleder i Hol Sparebank, forretningsadresse Geilovegen 34, 3580 Geilo
Ansatt i Ustekveikja Energi siden 2001 som økonomiansvarlig. 2 år i kommunerevisjon, 6 år Highland Hotel
som organisasjonssjef og i Kreditkassen på Geilo 1972 – 93 som kontorsjef.Utdannet innen økonomi via
Bankakademiet. Styremedlem fra 2010, og styreleder siden 2011.
Antall egenkapitalbevis i Hol Sparebank: 0
Kåre Trillhus (f. 1950) - Nestleder i Hol Sparebank, forretningsadresse Geilovegen 34, 3580 Geilo
Ansatt som daglig leder i Hallingdal Kraftnett siden 1998. Oslo Energi Produksjon i perioden 1978-1998.
Styreverv i Hallingdal Trepellets AS , Hallingdal Bioenergi AS, Kittilviken Kraftverk AS og Torpomoen Drift
AS. Utdannet ved Norges Tekniske Høyskole (NTNU). Styremedlem siden 2000 og nestleder siden 2010.
Antall egenkapitalbevis i Hol Sparebank: 0
Eli Grimsgård Kleven (f. 1960) - Styremedlem i Hol Sparebank, forretningsadresse Geilovegen 34, 3580
Geilo
Ansatt som rådgiver i økonomi Hol Kommune siden 2004. Jobbet tidligere i Buskerud Fylkeskommune som
økonomikonsulent. Bedriftsøkonom BI. Styremedlem siden 2008.
Antall egenkapitalbevis i Hol Sparebank: 0
Per Egil Gauteplass (f. 1970) - Styremedlem i Hol Sparebank, forretningsadresse Geilovegen 34, 3580
Geilo
Ansatt som kunderådgiver i Hol Sparebank i 20 år. I tillegg er han forsikringsansvarlig i banken. Hol
Lensmannskontor i 5 år. Ansattrepresentant i styret. Utdanning vgs Handel & Kontor. Styremedlem siden 2009.
Antall egenkapitalbevis i Hol Sparebank: 0
Randi Frellumstad (f. 1963) - Styremedlem i Hol Sparebank, forretningsadresse Geilovegen 34, 3580 Geilo
Ansatt ved som lektor ved NTG Geilo siden 2008. I tillegg har hun vært Økonomisjef ved Sogn Videregående
Skole. Før det jobbet hun som økonomisjef i Tjøme Kommune. Utdannet Siviløkonom fra Handelshøyskolen BI,
klassisk arkeolog hovedfag fra Universitetet i Oslo. Styremedlem i Hallingfisk AS siden 2009. Styremedlem
siden 2009.
Antall egenkapitalbevis i Hol Sparebank: 100
Ronny Eriksen (f. 1950) - Styremedlem i Hol Sparebank, forretningsadresse Geilovegen 34, 3580 Geilo
Ansatt som byggmester og prosjektleder i Geilobygg AS. Eier 20% av aksjene i firmaet. Utdannet som
byggmester. Styremedlem i Geilobygg AS og Ronny Invest AS. Styremedlem siden 2011.
50
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Antall egenkapitalbevis i Hol Sparebank: 0
-Antall egenkapitalbevis oppgitt ovenfor inkluderer egenkapitalbevis i eget samt nærstående personers eie, som
definert i Verdipapirhandelloven § 2-5.
Det tilkommer ingen særlige rettigheter eller fordeler for styremedlemmer i Hol Sparebank.
Ledelsen
Ledelsen i Hol Sparebank har pr. dato for Informasjonsmemorandumet følgende sammensetning:
Trond Erik Birkeland (f. 1956) – Forretningsadresse Geilovegen 34, 3580 Geilo
Banksjef og leder bedriftsmarked. Ansatt som banksjef og leder bedriftsmarked. Før han kom til Geilo var han
ansatt i Skandiabanken. Regionsjef – Skandia Finansrådgivning 2001-2010, Markedsdirektør Skandiabanken
Norge og markedsdirektør Skandia Insurance Company (Stockholm). Han er utdannet siviløkonom fra
Handelshøyskolen i København.
Antall egenkapitalbevis i Hol Sparebank: 0
Sissel Dymbe (f. 1961) – Forretningsadresse Geilovegen 34, 3580 Geilo
Leder personmarked. Ansatt som kunderådgiver i Hol Sparebank i 32 år. Var ansatt ved Hol Lensmannskontor i
1 år. Utdanning Personlig Økonomi på BI, i tillegg til fagkurs på Bankakademiet og ved Handelshøyskolen
Gjøvik.
Antall egenkapitalbevis i Hol Sparebank: 100
Merete Kvammen (f. 1977) – Forretningsadresse Geilovegen 34, 3580 Geilo
Leder salg og marked. Ansatt i 2006. Utdannelse fra Handelshøyskolen BI. Bachelor i Markedsføring,
Internasjonalisering og ledelse.
Antall egenkapitalbevis i Hol Sparebank: 0
Geir Tufte Uthus (f. 1978) – Forretningsadresse Geilovegen 34, 3580 Geilo
Økonomisjef/Leder økonomi og forretningsstøtte. Ansatt i 2002. Er utdannet siviløkonom fra Norges
Handelshøyskole i Bergen.
Antall egenkapitalbevis i Hol Sparebank: 0
-Antall egenkapitalbevis oppgitt ovenfor inkluderer egenkapitalbevis i eget samt nærstående personers eie, som
definert i Verdipapirhandelloven § 2-5.
Det tilkommer ingen særlige rettigheter eller fordeler for daglig leder eller øvrige ledende ansatte i Hol
Sparebank.
Eierstyring og ledelse
Hol Sparebank har vedtatt å følge Norsk Anbefaling for Eierstyring og Selskapsledelse (NUES) datert 23.
oktober 2012 så langt denne er relevant for bankens virksomhet, og er av den oppfatning at man tilfredsstiller
denne.
Tjenestekontrakter
Det finnes, mellom medlemmer av styre, ledelse eller tilsynsorganer og Hol Sparebank, ingen tjenestekontrakter
som fastsetter ytelser ved avslutning av ansettelsesforholdet.
51
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
7.3. Utlånsportefølje og markedsposisjon
Geografisk lokalisering og distribusjonsnettverk
Bankens primære marked er Buskerud fylke. Den geografiske fordelingen har ikke endret seg vesentlig de siste
årene.
Utlån fordelt etter geografi - Morbank
(NOK 1.000)
Buskerud
Oslo
Akershus
Hordaland
Vestfold
Øvrige fylker (under 1 %)
SUM
2012
Utlån
1.378.306
244.239
147.823
152.985
54.918
86.299
2.064.569
2012
%
66,8
11,8
7,2
7,4
2,7
4,2
100,0
2011
Utlån
1.305.886
263.079
142.039
127.181
63.393
79.439
1.981.017
2011
%
65,9
13,3
7,2
6,4
3,2
4,0
100,0
2010
Utlån
1.276.808
233.539
130.169
128.255
59.342
86.141
1.914.255
2010
%
66,7
12,2
6,8
6,7
3,1
4,5
100,0
Sektor og næring
Andelen næringslån er redusert gradvis fra år til år. Reduksjonen har primært funnet sted i næringen omsetning
og drift av fast eiendom.
Utlån fordelt på sektor og næring - Morbank
(NOK 1.000)
Fordelt etter sektor
Privatkunder
2012
Utlån
2011
Utlån
2010
Utlån
1.500.363
1.432.880
1.338.668
77.855
67.997
66.821
0
0
0
34.681
24.055
25.169
5.154
5.464
5.774
2.009
1.492
1.653
73.521
71.299
72.835
33.658
32.767
34.327
26.368
28.390
26.481
84.109
75.250
78.612
1.688
1.718
2.630
Fordelt etter næring
Jordbruk, skogbruk og fiske
Bergverksdrift og utvinning
Industri
Elektrisitets-, gass-, damp og
varmtvannsforsyning
Vannforsyning, avløps- og
renovasjonsvirksomhet
Bygge- og anleggsvirksomhet
Varehandel, reparasjon av motorvogner
Transport og lagring
Overnattings- og serveringsvirksomhet
Informasjon og kommunikasjon
Finansierings- og forsikringsvirksomhet
Omsetning og drift av fast
Faglig, vitenskapelig og teknisk tjenesteyting
Forretningsmessig tjenesteyting
Undervisning
Helse- og sosialtjenester
Kulturell virksomhet, underholdning og
fritidsaktiviteter
Annen tjenesteyting
SUM
25.135
24.152
21.814
165.924
170.842
179.406
390
9.901
10.900
10.277
9.966
14.696
4.813
5.024
5.297
7.476
7.391
7.872
6.766
7.787
17.908
4.382
2.064.569
4.642
1.981.017
3.392
1.914.255
Konkurransesituasjon
Hol Sparebanks hovedkonkurrenter for innskudd, utlån og betalingsformidling i Buskerud fylke er:
52
Sparebanker i omliggende kommuner, deriblant Nes Prestegjelds Sparebank og Sparebank1
Hallingdal/Valdres
Nasjonale banker som DnB, Posten, Handelsbanken, Skandiabanken, m.fl.
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Innen person- og skadeforsikring er hovedkonkurrentene Gjensidige, Storebrand, Sparebank1 Forsikring og
sparebanker i omliggende kommuner.
7.4. Kredittprosessen, risikoklassifisering, tap og mislighold
Risikoklassifisering
Risikoklassifiseringen er en integrert del av bankens kredittvurderingsprosess. Systemet muliggjør god
overvåkning og måling av risikoutviklingen i bankens utlånsportefølje.
Klassifiseringen av næringskunder er basert på nøkkeltall fra kundens regnskap samt tilknyttede sikkerheter.
Begge faktorene er vektet 50 %. Risikoklassifiseringen oppdateres hver gang det startes en ny sak på kunden,
samt ved årlig vurdering av regnskaper. Banken tar bevisst hensyn til risikoklassifiseringen ved prising av nye
engasjementer.
I risikoklassene Liten risiko og Normal risiko vil det normalt ikke forekomme tap. For risikoklassen Moderat lav
vil normalt renteinntektene overstige forventet tap. Risikoklassene Moderat høy og Høy er engasjement hvor
banken forventer å bli påført noe tap.
Risikoklassifisering næringskunder (morbank)
Brutto engasjement
(NOK 1.000)
2012
2011
2010
Liten risiko
140.174 155.990
98.185
Normal risiko
304.121 288.202 296.252
Moderat lav risiko
149.213 133.701 213.366
Moderat høy risiko
35.126
30.167
24.519
Høy risiko
5.901
2.613
5.024
Totalt
634.535 610.673 637.346
Individ. nedskrivninger
2012
2011
2010
0
0
0
0
0
0
0
1.612
0
5.319
4.811
6.691
4.699
2.613
3.935
10.018
9.036
10.626
Gruppenedskrivninger
2012
2011
2010
0
0
0
0
0
0
5.969
5.924
5430
305
0
677
0
0
489
6.274
5.924
6.596
Klassifisering av bankens personkunder er basert på tre hovedfaktorer. Nøkkeltall fra kundens personlige
økonomi utgjør 50 % av totalklassifiseringen, mens sikkerheter utgjør 40 %. Øvrige faktorer består av
saksbehandlers vurdering av kundehistorikk og kundens gjeldsbetjeningsevne, og utgjør 10 % av total
risikoklassifisering.
Ved prising av privatengasjementer har man tradisjon for å vurdere belåning av sikkerheten ved fastsettelse av
pris. Prisingen er derfor mindre avhengig av risikoklassen enn prisingen av næringsengasjementer.
Risikoklassifiseringen oppdateres hver gang det startes ny sak på kunden, samt hvert 5. år på de kundene hvor
det ikke har vær noen endringer på engasjementet. Etter bankens vurdering sikrer dette en god oppfølging av
kredittrisikoen for det enkelte engasjement.
Risikoklassen Liten risiko vil normalt være forbeholdt solide kunder med et langvarig problemfritt
kundeengasjement i banken. En ny kunde vil normalt etter omleggingen vises i risikoklassene Normal risiko og
moderat lav risiko. Moderat høy risiko vil normalt være kunder hvor bankens forventede renteinntekter
overstiger forventet tap. Høy risiko utgjør engasjement som er oversendt til inkasso eller øvrige misligholdte
engasjementer.
Risikoklassifisering privatkunder (morbank)
Brutto engasjement
(NOK 1.000)
2012
2011
2010
Liten risiko
915.324
808.712
716.981
Normal risiko
611.167
616.223
586.637
Moderat lav risiko
70.546
87.544
108.170
Moderat høy risiko
30.795
34.745
32.531
Høy risiko
3.773
5.077
5.425
Totalt
1.631.605 1.552.301
1.449.744
53
Individ. nedskrivninger
2012
2011
2010
0
0
0
0
0
0
125
0
0
4.910 2.877
1.622
3.418 3.563
3.795
8.453 6.440
5.417
Gruppenedskrivninger
2012
2011
2010
0
0
0
0
0
0
701
875
1.082
2.583
3.524
2.041
187
239
257
3.471
4.638
3.380
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Mislighold og tap
Tabellene nedenfor gir en oversikt over Hol Sparebank misligholdte lån og tap på utlån de siste tre
regnskapsårene.
Totale tapsnedskrivninger i forhold til brutto utlån er stabil i hele treårs perioden, rundt ca. 1,3 %. Tapskostnaden
er i samme periode også stabil, rundt ca. 0,15 % i forhold til brutto utlån. Bokførte tap er i hovedsak knyttet til
næringsengasjement.
Tapsutsatte og misligholdte engasjement over 90 dager viser liten endring. Noen få engasjement utgjør
mesteparten av misligholdet, og banken jobber aktivt for å finne løsninger på disse.
Tap på utlån (NOK 1.000)
Individuelle nedskrivninger pr. 01.01
- Konstaterte tap i perioden på engasjementer hvor det tidligere
er foretatt tapsnedskrivninger
+ Økte individuelle tapsnedskrivninger i perioden
+ Nye individuelle tapsnedskrivninger i perioden
- Tilbakeføring av individuelle tapsnedskrivninger i perioden
Sum individuelle tapsnedskrivninger pr. 31.12
2012
15.476
2011
16.043
2010
22.720
1.388
2.655
12.841
4.680
499
796
18.471
2.215
2.629
2.756
15.476
2.018
5.562
1.416
16.043
Tap på utlån (konsern) (NOK 1.000)
Gruppenedskrivninger pr. 01.01
+/- Periodens gruppenedskrivning
Sum gruppenedskrivninger pr. 31.12
2012
10.562
-817
9.745
2011
9.976
586
10.562
2010
11.896
1.920
9.976
Tapskostnader (NOK 1.000)
Nedskrivninger tap på utlån og garantier mv. 31.12
- Nedskrivninger tap på utlån og garantier mv. 01.01
+ Periodens konstaterte tap
- Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap
- Amortiserte renter
Tap på utlån, garantier mv.
2012
28.216
26.038
1.390
-138
-402
3.028
2011
26.038
26.019
2.663
-16
-70
2.596
2010
26.019
34.616
12.998
-96
639
3.666
Misligholdte låneengasjement
Tabellen nedenfor gir en oversikt over Hol Sparebank tapsutsatte lån pr. 31.12 de siste tre regnskapsårene.
Tapsutsatte lån (NOK 1.000)
Tapsutsatte lån
- Tapsnedskrivninger
Netto tapsutsatte lån
2012
10.118
2.756
7.362
2011
18.746
4.366
14.380
2010
17.784
5.691
12.093
Tabellen nedenfor gir en oversikt over Hol Sparebank misligholdte engasjement pr. 31.12 de siste tre
regnskapsårene.
Misligholdte engasjement (NOK 1.000)
Misligholdte engasjementer over 90 dager
- Tapsnedskrivninger
Netto misligholdte engasjement
54
2012
68.864
15.715
53.149
2011
66.620
11.110
55.510
2010
56.027
10.352
45.675
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
7.5. Resultatutvikling
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter ble på 40,7 mill. kroner i 2012, mot 36,9 mill. kroner i 2011. Dette er
en økning på 3,9 mill. kroner. Bakgrunnen for økningen i rentenettoen er bl.a. høyt fokus på likviditetsstyring og
moderat utlånsvekst. Målt i forhold til konsernets gjennomsnittlige forvaltningskapital er rentenettoen økt fra
1,62 prosent pr. 31.12.2011 til 1,77 % prosent pr. 31.12.2012.
Andre driftsinntekter
Netto gevinster/tap på verdipapirer og valuta var -1,7 mill. mot 0,2 mill. kroner i 2011. Konsernets beholdning i
det ansvarlige lånet Vestjysk Bank ble nedskrevet med 2,7 mill. kroner i desember 2012, og netto er
obligasjonsporteføljen nedskrevet med 1,6 mill. kroner i 2012.
Inntekter fra utbytter har økt med 10,5 mill. kroner i 2012 sammenlignet med 2011. I inntekter fra utbytter inngår
utbytte på egenkapitalbevis og aksjer.
Hol Sparebank overtok i 2. kvartal sin andel av aksjer i Terra Boligkreditt AS fra Terra Gruppen AS. Som en del
av oppgjøret ble 80 % av aksjene overtatt som utbytte. Tingsutbyttet utgjorde 11,4 mill. kroner og dette er
resultatført over ordinært resultat. Tidligere bokførte oppskrivninger i Terra Gruppen AS ble tilbakeført over
utvidet resultat med til sammen 8,1 mill kroner. Videre ble aksjene i Terra Gruppen AS nedskrevet til ny
markedsverdi, over bankens ordinære resultat på 1,4 mill. kroner.
Nettoeffekten før skatt av disse transaksjonene øker ordinært resultat med 10,0 mill. kroner, og bankens
totalresultat med 1,9 mill. kroner.
Netto provisjonsinntekter var på netto 5,4 mill. mot 6,0 mill. kroner i 2011.
Driftskostnader
Samlede driftskostnadene i konsernet utgjorde 35,4 mill. kroner i 2012, som er en økning på 1,0 mill. kroner fra
2011 eller 2,9 prosent. Driftskostnadene utgjorde pr. 31.12.2012 1,54 prosent av gjennomsnittlig
forvaltningskapital, mot 1,51 prosent i 2011.
De samlede personalkostnadene ble 19 mill. kroner i 2012 mot 17,4 mill. kroner i 2011, en økning på 1,6 mill.
kroner. Lønnskostnadene økte med 0,7 mill. kroner, pensjonskostnader økte med 0,3 mill. kroner, mens
sosialkostnader økte med 0,6 mill. kroner. Øvrige administrasjonskostnader ble 7,3 mill. kroner i 2012 mot 6,9
mill. kroner i 2011.
Avskrivningene var 1,6 mill. kroner i 2012, samme som i 2011. Andre driftskostnader ble 7,5 mill. kroner i
2012, mot 8,5 mill. kroner i 2011.
Driftskostnader i prosent av netto rente- og kredittprovisjonsinntekter og netto driftsinntekter var 59,2 prosent pr.
31.12.2012 mot 75,5 prosent pr. 31.12.2011. Tar man bort netto tap eller netto gevinster på verdipapirer og
valuta fra netto driftsinntekter utgjorde driftskostnadsnøkkeltallet 60,2 prosent pr. 31.12.2012 mot 75,9 prosent
pr. 31.12.2011.
Tap og tapsnedskrivninger
Konsernet hadde i 2012 netto ca. 3,0 mill. kroner i tap på utlån og garantier mot netto 2,6 mill. kroner i 2011.
I 2012 er det foretatt individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån og garantier med ca. 5,2 mill. kroner,
mens gruppenedskrivninger til dekning av tap på utlån og garantier er redusert med ca. 0,8 mill. kroner. Det er
konstatert tap på utlån med 1,4 mill. kroner. Tilbakeføring av tidligere individuelle nedskrivninger er ca. 2,2
mill. kroner. Renteamortisering er 0,4 mill. kroner for 2012.
Se kapittel 7.8 for historisk finansiell informasjon.
Utvikling siden siste rapportering pr. 31.12.2012
Det er ikke skjedd vesentlige endringer i markedet, produktporteføljen eller inntjeningsbildet for Hol Sparebank
siden 31.12.2012.
55
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
7.6. Egenkapital og soliditet
Sparebankens fond ble tilført NOK 15,3 millioner og økte til NOK 149,2 millioner i 2013. I tillegg har Hol
Sparebank grunnfondskapital på NOK 40 millioner, fondsobligasjoner på 40 NOK millioner samt ansvarlige lån
på NOK 50 millioner. Netto ansvarlig kapital er NOK 259,5 millioner, eller 20,1 % vektet kapitaldekning.
Kjernekapitalen er NOK 212,9 eller 16,5 %. Styret vurderer bankens stilling som meget solid.
7.7. Finansiering
Per utløpet av 2012 har Hol Sparebank NOK 33,8 millioner i kontanter og fordringer på sentralbanker. Banken
har ingen finansieringsbehov utover refinansiering av utstedte gjeldsinstrumenter som angitt under. Løpetid for
gjeldsposter er angitt nedenfor.
Se kapittel 7.8 for oversikt over historisk gjeldsfinansieringen for Nes Prestegjelds Sparebank pr. 31.12 de siste
tre regnskapsårene.
Innskudd
Totalt innskudd fra kunder viste en økning på 3 % for 2012. Innskuddsdekningen var 82,7 % i 2012 mot 83,7 % i
2011.
Ekstern finansiering
Tabellen nedenfor gir en oversikt over utstedte verdipapirer for Hol Sparebank pr. 31.12 de siste tre
regnskapsårene.
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer (NOK 1.000) - Konsern
Låneopptak Siste forfall Pålydende
Ansvarlig lån
NO0010421134
2008
2018
50.000
Amortisering
Gj.snitt rente
2013
N3+2,10 %
N3+2,85 %
Fondsobligasjon
NO0010306632
Obligasjonslån
NO0010500689
NO0010470479
NO0010614860
NO0010660707
Sertifikatlån
NO0010614878
2006
Evigvarende
40.000
Avdragsfritt (bullett)
innløsningsrett
2016
N3+1,15 %
N3+2,15 %
2009
2008
2011
2012
2012
2013
2013
2014
100.000
75.000
50.000
50.000
N3+1,65 %
N3+2,60 %
N3+0,65 %
N3+0,89 %
2011
2012
25.000
Fast 3,65 %
Gjeld til kredittinstitusjoner (NOK 1.000) - Konsern
Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller
oppsigelse
Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller
oppsigelse
Løpetid inntil 1 mnd
Løpetid 1-3 mnd
Løpetid 3-12 mnd
Løpetid 1-5 år
Løpetid over 5 år
Annet
Sum gjeld
2012
2011
2010
142
138
150
0
0
0
65.000
60.000
2.391
127.391
0
0
20.000
65.000
60.000
2.391
149.529
0
0
0
45.000
60.000
2.090
107.240
Restriksjoner for bruk av kapital
Hol Sparebank har ingen vesentlige restriksjoner for bruken av kapital. Alle nye vesentlige engasjementer og
investeringer skal godkjennes av bankens styre.
56
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Restløpetid på balanseposter
Tabellen viser kontraktsmessige udiskonterte kontantstrømmer relatert til finansielle forpliktelser, fordelt på
gjenværende løpetid på balansedagen.
Restløpetid pr. 31.12.2012 (NOK 1.000) - Morbank
Inntil 1 mnd
1-3 mnd
Gjeld til
274
585
kredittinstitusjoner
Innskudd fra og
1.654.842
14.122
gjeld/kunder
Gjeld v/utsted. av
843
630
verdipapir
Ansvarlig lånekapital
313
50.485
Sum gjeld
1.656.272
65.822
3-12 mnd
1-5 år
Over 5 år
Sum
2.670
128.358
0
131.887
29.953
0
0
1.698.917
129.357
51.185
0
182.015
951
162.931
42.998
222.541
0
0
94.747
2.107.566
Avtalt endring av rentebetingelser
Tabellen viser tidspunkt for avtalt/sannsynlig endring av rentebetingelser pr. 31.12.2012.
Avtalt/sannsynlig endring av rentebetingelser pr. 31.12.2012 (NOK 1.000) - Morbank
Inntil 1
1-3 mnd
3-12 mnd
1-5 år
Over 5 år
mnd
Gjeld
Gjeld til
50.230
77.592
0
0
0
kredittinstitusjoner
Innskudd fra og
2.522
1.666.366
28.940
0
0
gjeld/kunder
Gjeld v/utsted. av
75.649
99.991
0
0
0
verdipapir
Andre forpliktelser
0
0
0
0
0
Ansvarlig lånekapital
40.189
49.699
0
0
0
Egenkapital
0
0
0
0
0
Sum gjeld
168.590
1.893.648
28.940
0
0
Eiendeler
Kontanter og fordringer
på sentralbanker
Utlån til og fordringer på
kredittinstitusjoner
Brutto utlån til og
fordringer på kunder
Verdipapirer
Øvrige eiendelsposter
Sum eiendeler
Ikke rentebærende
Sum
0
127.822
0
1.697.828
0
175.640
20.262
0
205.609
225.871
20.262
89.888
205.609
2.317.049
0
25.698
0
0
0
8.092
33.790
2.000
70.309
600
2.250
0
0
75.159
0
1.950.233
1.591
74.426
13.429
0
2.039.679
20.383
0
22.383
31.915
0
2.078.155
5.297
0
7.488
1.665
0
93.341
4
0
13.433
66.959
27.198
102.249
141.223
27.198
2.317.049
Arbeidskapital
Etter styrets vurdering er arbeidskapitalen tilstrekkelig til å dekke bankens nåværende behov.
57
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
7.8. Finansiell informasjon
Avsnittet gir en oversikt over Hol Sparebanks finansielle stilling, resultatet av virksomheten og kontantstrømmer
for regnskapsårene som ble avsluttet 31. desember 2012, 2011 og 2010. Årsregnskapene har vært underlagt
fullstendig revisjon. Hol Sparebanks regnskaper er utarbeidet i overensstemmelse med regnskapsloven og
forskrifter samt god norsk regnskapsskikk. For å få en mest mulig fullstendig oversikt over Hol Sparebanks
finansielle stilling, resultatet av virksomheten og kontantstrømmer, bør informasjonen i dette kapitlet leses i
sammenheng med Hol Sparebanks reviderte årsregnskaper. Historisk finansiell informasjon i form av reviderte
årsregnskap, samt delårsrapporter, kan lastes ned fra Hol Sparebanks internettside og fra www.newsweb.no.
Historisk finansielle tall
I dette avsnittet presenteres det reviderte årsregnskapet for Hol Sparebank for regnskapsårene 2012, 2011 og
2010. Årsrapport for 2012 er vedlagt dette dokumentet mens årsrapporter for 2011 og 2010 er henholdsvis
tilgjengelig på følgende internettadresser:
2011: http://www.hol-sparebank.no/SiteCollectionDocuments/Regnskap/Årsrapport_2011.pdf
2010: http://www.hol-sparebank.no/SiteCollectionDocuments/Regnskap/Årsrapport_2010.pdf
Tabellen viser Hol Sparebank sitt resultatregnskap for de tre siste regnskapsår.
Resultatregnskap pr. 31.12 (Konsern)
(NOK 1.000)
Renter mv fra kredittinstitusjoner
Renter mv fra utlån til og fordringer på kunder
Renter mv fra sertifikater, obligasjoner
Andre renteinntekter og lignende inntekter
Sum renteinntekter og lignende inntekter
2010
3.156
79.970
6.006
537
89.669
2011
1.775
83.683
7.518
220
93.196
2012
790
88.331
5.166
220
94.507
Renter mv til kredittinstitusjoner
Renter mv til kunder
Renter og lignende på utstedte verdipapirer
Renter og lignende på ansvarlig lånekapital
Andre rentekostnader og lignende kostnader
Sum rentekostnader og lignende inntekter
4.308
29.706
12.233
7.357
0
53.604
4.168
34.473
12.342
5.337
0
56.320
4.530
38.233
7.277
3.740
0
53.780
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
36.065
36.876
40.727
Aksjeutbytte mv
Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning
1.734
1.208
11.691
Garantiprovisjon
Andre gebyrer og provisjonsinntekter
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
880
7.368
8.248
880
7.191
8.071
877
6.621
7.498
-1.934
-2.038
-2.063
Netto verdiendring og gevinst/tap sertifikater, obligasjoner
Netto verdiendring og gevinst/tap aksjer og a verdipapirer
Netto gevinst på valuta
Netto gevinst av valuta og verdipapirer
531
1.987
664
3.182
-507
30
690
213
-1.721
-736
725
-1.732
Driftsinntekter fast eiendom
Andre driftsinntekter
Andre driftsinntekter
898
126
1.024
893
82
975
849
135
984
Netto andre driftsinntekter
Sum driftsinntekter
12.254
48.319
8.429
45.305
16.378
57.105
-13.152
-776
-1.866
-6.421
-13.181
-2.406
-1.811
-6.901
-13.874
-2.745
-2.378
-7.332
Andre gebyrer og provisjonskostnader
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
Lønn og generelle administrasjonskostnader
Lønn mv.
Lønn
Pensjoner
Sosiale kostnader
Administrasjonskostnader
58
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Lønn og generelle administrasjonskostnader
-22.215
-24.299
-26.329
-1.594
-7.747
-1.626
-8.469
-1.600
-7.470
Sum driftskostnader
-31.556
-34.394
-35.399
Driftsresultat før tap
16.763
10.911
21.706
Tap på utlån
Tap på utlån, garantier mv.
-3.666
-2.596
-3.028
7
-179
11
Resultat før skatt
Skatt på ordinært resultat
Resultat for regnskapsåret
13.104
-2.588
10.516
8.136
-2.080
6.056
18.688
-2.456
16.232
Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
Estimatavvik pensjonsordninger
Resultat for regnskapsåret (totalresultat)
2.597
0
13.113
2.576
-573
2.003
-6.772
4.295
13.755
901
901
539
539
4.467
4.467
11.417
7.268
-73
1.492
1.480
1.250
11.417
6.595
5.128
-270
-263
2.000
0
6.595
20.699
15.797
-192
93
5.000
0
20.699
Avskrivninger mv. av varige driftsmidler
Andre driftskostnader
Inntekter fra investeringer i TS
Overføringer og disponeringer
Overført fra FUG
Sum overføringer
Til disposisjon
Overført til sparebankens fond
Overført annen egenkapital
Overført til utjevningsfond
Utbytte
Overført til gavefond
Sum disponert
59
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Tabellene viser Hol Sparebank sin balanse for de tre siste regnskapsår.
Eiendeler pr. 31.12 (Konsern)
(NOK 1.000)
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
2010
11.859
116.204
2011
11.825
152.294
2012
33.790
75.159
Brutto utlån før nedskrivninger
- Nedskrivninger på individuelle utlån
- Nedskrivninger på grupper av utlån
Netto utlån og fordringer på kunder
1.905.042
16.043
9.976
1.879.023
1.972.260
15.476
10.562
1.946.222
2.055.466
18.471
9.745
2.027.250
Verdipapirer
Eierinteresser i datterselskap
Eierinteresser i tilknyttede selskap
Eiendom, anlegg og utstyr
Investeringseiendom
Utsatt skattefordel
Andre eiendeler
SUM EIENDELER
213.900
0
4.704
22.558
3.900
7.310
1.344
2.260.802
211.442
0
4.525
23.566
3.900
6.718
4.435
2.364.927
141.223
0
4.537
23.266
3.900
5.801
3.941
2.318.867
Gjeld og egenkapital pr. 31.12 (Konsern)
(NOK 1.000)
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld til kunder
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Andre forpliktelser
Betalbar skatt
Pensjonsforpliktelser
Ansvarlig lånekapital
Fondsobligasjon
SUM GJELD
Innskutt egenkapital
Opptjent egenkapital
Ikke-kontrollerende interesser
SUM EGENKAPITAL
SUM GJELD OG EGENKAPITAL
60
2010
107.542
1.555.468
266.225
10.230
2.203
12.219
49.580
67.297
2.071.464
2011
148.140
1.648.787
252.468
14.939
1.302
13.474
49.644
40.258
2.169.012
2012
127.822
1.697.564
175.640
8.112
3.406
8.764
49.699
40.189
2.111.196
40.118
149.288
-68
189.338
40.118
155.876
-79
195.915
40.118
149.288
-68
189.338
2.262.354
2.364.927
2.318.867
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Tabellen viser Hol Sparebanks kontantstrøm for de tre siste regnskapsår.
Kontantstrømoppstilling siste tre år (NOK 1.000) - Konsern
Kontantstrøm fra virksomhet
Resultat før skatt
Periodens betalte skatt
(Gevinst)/tap på salg av varige driftsmidler
Avskrivninger
(Gevinst)/tap ved salg av aksjer/andeler
(Gevinst)/tap ved salg av obligasjoner
Opp/nedskrivning aksjer/andeler
Opp/nedskrivning obligasjoner
Økning/(reduksjon) tapsnedskrivninger utlån/garantier
Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalt i pensjonsordning
Andel resultat i tilknyttede selskaper
Inn-/utbetalinger på nedbetalingslån til kunder
Endring i benyttede rammekreditter
Innbetalinger på tidligere avskrevne fordringer
Poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktivitet
Innbetaling av og utbetalinger på innskudd fra kunder
Innbetalinger for salg av andre verdipapirer med kort løpetid
Utbetalinger for kjøp av andre verdipapirer med kort løpetid
Innbetalinger av og utbetalinger på innskudd fra andre finansinstitusjoner
Inn-/utbetalinger på utlån og fordringer på andre finansinstitusjoner
Endring i andre tidsavgrensingsposter
Netto kontantstrøm fra virksomhet
Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter
Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak
Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak
Innbetalinger ved salg av verdipapirer, eiendommer etc.
Utbetalinger ved kjøp av verdipapirer, eiendommer etc.
Innbetalinger ved salg av driftsmidler
Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler m.v.
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter
Innbetalinger ved utstedelse av fondsobligasjoner
Innbetalinger ved utstedelse av ansvarlig lånekapital
Utbetalinger ved tilbakebetalinger av ansvarlig lånekapital
Innbetalinger ved utstedelse av obligasjonsgjeld
Utbetalinger ved tilbakebetalinger av obligasjonsgjeld
Utbetalinger av utbytte/gaver
Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter
Netto kontantstrøm for perioden
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse
Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt
61
2010
2011
2012
13.104
-1.607
0
1.595
-3.022
-29
80
-502
4.400
-1.087
-7
-22.342
-26.516
96
200
24.310
104.882
-97.036
77.042
-59.805
5.037
18.793
8.136
-2.582
0
1.626
-2.008
426
-473
81
2.682
232
179
-28.530
-41.169
15
0
93.277
56.617
-71.956
-36.090
40.470
2.285
23.218
18.688
-1.595
-61
1.600
-2.263
151
1.549
1.570
2.178
1.256
-11
-34.856
-50.170
138
1.391
48.799
84.861
-28.341
77.135
103
-6.465
115.657
832
-3.210
5.000
-5.000
0
-265
-2.643
1.000
-4.037
40.000
-15.201
0
-2.634
19.128
5
-14.236
25.000
-5.000
276
-1.516
4.529
0
0
0
0
-75.000
-2.817
-77.817
-61.667
73.526
-61.667
11.859
0
0
0
49.900
-90.000
-2.280
-42.380
-34
11.859
-34
11.825
0
0
0
49.970
-145.000
-3.191
-98.221
21.965
11.825
21.965
33.790
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Tabellen viser Hol Sparebanks endring i egenkapital for de tre siste regnskapsår.
Utvikling i egenkapitalen siste tre år (NOK 1.000)
Innskutt egenkapital
Aksjekapital/egenkapitalbevis
Overkursfond
Sum innskutt egenkapitalbevis
Bundne fond
Sparebankens fond
Utjevningsfond
Gavefond
Fond for urealiserte gevinster
Sum bundne fond
Sum egenkapital
2010
2011
2012
40.000
118
40.118
40.000
118
40.118
40.000
118
40.118
128.269
5.437
2.500
10.489
146.696
186.814
133.397
5.694
2.500
11.953
153.543
193.661
149.194
8.787
2.500
5.010
165.491
205.609
Endringer i finansiell stilling eller markedsstilling
Det har ikke skjedd noen vesentlige endringer i Hol Sparebanks finansielle stilling eller markedsstilling etter
utløpet av siste regnskapsår.
Trendinformasjon
Det er ingen kjente utviklingstrekk, usikkerhetsfaktorer, krav, forpliktelser eller hendelser som sannsynligvis vil
ha en vesentlig innvirkning på Hol Sparebanks framtidsutsikter. Det har ikke skjedd noen vesentlige endringer
eller trender utover den normale driften siden 31. desember 2012, og frem til dato for Informasjonsdokumentet
med unntak for forhold som er omtalt i Informasjonsdokumentet.
Revisor
Hol Sparebanks revisor, PricewaterhouseCoopers AS, Postboks 1621, 3007 Drammen, Norway, har avgitt
revisjonsberetning for Hol Sparebank for regnskapsårene 2010-2012 uten forbehold eller presiseringer.
Ansvarlig for revisjonen er statsautorisert revisor Sigmund Landaas. PricewaterhouseCoopers er medlem av Den
norske Revisorforening. Revisorberetningene for disse årene er inntatt i de respektive årsrapportene som er
inntatt som vedlegg eller ved henvisning.
62
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
8. EIERANDELSKAPITAL OG EGENKAPITALBEVISEIERE
8.1. Eierandelskapitalen i Det Fusjonerte Selskapet
Etter gjennomføringen av Fusjonen vil eierandelskapitalen i Det Fusjonerte Selskapet være NOK 57.000.000,
fordelt på 1.900.000 egenkapitalbevis, hvert pålydende NOK 30. Se nærmere om eierandelskapitalen i Det
Fusjonerte Selskapet i avsnitt 4.3.
Det vil kun være én klasse med Egenkapitalbevis, alle Egenkapitalbevisene vil ha like rettigheter, og alle
Egenkapitalbevis vil være fritt omsettelige. Kontofører utsteder er DnBNOR Bank ASA, Stranden 21, 0250
Oslo.
Alle aksjonærer med en eierandel på 5 % eller mer av eierandelskapitalen i Det Fusjonerte Selskapet vil være
flaggepliktige i henhold til Verdipapirhandelloven § 4-2.
8.2. Største egenkapitalbeviseiere i Nes Prestegjelds Sparebank
Per dato for Informasjonsdokumentet har Nes Prestegjelds Sparebank en eierandelskapital på NOK 71.799.990
fordelt på NOK 45.000.000 i A-eierandelskapital og NOK 26.799.990 i B-eierandelskapital, hvoretter det er
utstedt 2.393.333 eierandelsbevis à NOK 30. B-eierandelskapitalen i Nes Prestegjelds Sparebank er
preferansekapital utstedt til Statens Finansfond. Nes Prestegjelds Sparebank har søkt Finanstilsynet om å innløse
denne. Preferansekapitalen er som følge av dette vedtatt nedskrevet til NOK 0 ved at B-eierandelskapitalen
tilbakebetales til Statens Finansfond forut for vedtak om kapitalforhøyelse som følge av sammenslåing.
Det er ikke utstedt opsjoner på egenkapitalbevisene i Nes Prestegjelds Sparebank.
Tabellen nedenfor viser de største egenkapitalbeviseierne i Nes Prestegjelds Sparebank registrert i VPS pr. 27.
februar 2013. Nes Prestegjelds Sparebank hadde pr. 27. februar 2013 totalt 598 egenkapitalbeviseiere, hvorav
98,5 % norske og 1,5 % utenlandske, registrert i VPS.
20 største egenkapitalbeviseiere i Nes Prestegjelds Sparebank (A-eierandelskapital)
Aksjonær
Antall egenkapitalbevis
1 MP Pensjon
150.000
2 Svein Thorsen
150.000
3 Terra Utbytte
102.180
4 Tromstrygd
71.800
5 Arne Nilsen
59.800
6 Børge Døskeland
53.780
7 Jan Erik Alm
52.921
8 GG Eiendom AS
42.900
9 Ring Evensen Holding AS
35.805
10 Alm Eiendom AS
20.600
11 Nes Prestegjelds Sparebank
19.000
12 Sparebanken Øst
17.000
13 Werpen Eiendom AS
16.076
14 Katfos Fabrikker AS
15.450
15 Granada Management AS
15.100
16 Bessie G Nedberg
15.000
17 Drangedal og Tørdal Sparebank
14.940
18 Gunnar Horten
14.803
19 Allumgården
13.800
20 Stiftelsen Nore og Uvdal
13.700
Sum 20 største
894.655
Sum andre
605.345
Totalt antall egenkapitalbevis
1.500.000
63
Andel %
10,0 %
10,0 %
6,8 %
4,8 %
4,0 %
3,6 %
3,5 %
2,9 %
2,4 %
1,4 %
1,3 %
1,1 %
1,1 %
1,0 %
1,0 %
1,0 %
1,0 %
1,0 %
0,9 %
0,9 %
59,6 %
40,4 %
100,00 %
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
8.3. Største egenkapitalbeviseiere i Hol Sparebank
Per dato for Informasjonsdokumentet har Hol Sparebank en eierandelskapital på NOK 40.000.000 fordelt på
400.000 eierandelsbevis à NOK 100.
Det er ikke utstedt opsjoner på egenkapitalbevisene i Hol Sparebank.
Tabellen nedenfor viser de største egenkapitalbeviseierne i Hol Sparebank registrert i VPS pr. 27. februar 2013.
Hol Sparebank hadde pr. 27. februar 2013 totalt 378 egenkapitalbeviseiere, hvorav 97,6 % norske og 2,4 %
utenlandske, registrert i VPS.
20 største egenkapitalbeviseiere i Hol Sparebank
Aksjonær
1 MP Pensjon
2 Terra Utbytte
3 Sverre Erling Fossly
4 Ola Kaupang AS
5 Jan Fredrik Aksdal
6 Martin By
7 Hans Jørgen Brobakken
8 Turid Elisabeth By
9 Ole Harry Enersen
10 Sigurd Johannes Vikebø
11 Arne Arnegård
12 Stein Andersson
13 Leif Gunnar Gauteplass
14 Indre Sogn Sparebank
15 Kjell Fossgård
16 A E Tufte AS
17 Geilo Panorama AS
18 Hallingdal Kraftnett AS
19 Arne Johannessen
20 Leif Brusletto
Sum 20 største
Sum andre
Totalt antall egenkapitalbevis
Antall egenkapitalbevis
26.050
17.493
16.859
12.000
11.500
9.700
9.000
8.200
8.000
7.350
6.000
5.500
5.097
5.000
4.514
4.500
4.500
4.500
4.500
4.300
174.563
225.437
400.000
Andel %
6,5 %
4,4 %
4,2 %
3,0 %
2,9 %
2,4 %
2,3 %
2,1 %
2,0 %
1,8 %
1,5 %
1,4 %
1,3 %
1,3 %
1,1 %
1,1 %
1,1 %
1,1 %
1,1 %
1,1 %
43,6 %
56,4 %
100,0 %
8.4. Egne egenkapitalbevis
Som følge av at Nes Prestegjelds Sparebank eier 3.900 egenkapitalbevis i Hol Sparebank og at Nes Prestegjelds
Sparebank eier 19.000 egne egenkapitalbevis vil Det Fusjonerte Selskapet eie 22.900 egne egenkapitalsbevis.
Ved behandling av Sammenslutningsavtalen vil det også bli behandlet fullmakt for det Fusjonerte Selskap til å
eie egne egenkapitalbevis.
Per dato for dette Informasjonsmemorandumet har Nes Prestegjelds Sparebank fullmakt til å erverve inntil 10 %
av den ordinære egenkapitalbeviskapitel i banken.
64
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
9. SKATTEMESSIGE FORHOLD
9.1. Innledning
Redegjørelsen nedenfor er basert på gjeldende norske skatteregler og er av generell karakter. Den gir ikke en
uttømmende beskrivelse av alle skattemessige forhold som kan være relevante og tar heller ikke sikte på å være
noen juridisk eller skattemessig rådgivning rettet mot enkelte skatteytere. Det anbefales å kontakte profesjonelle
skatterådgivere hvis man ønsker råd om individuelle skattekonsekvenser. Sparebanker beskattes i hovedsak etter
de samme regler som gjelder for aksjeselskaper og andre likestilte selskaper. Likeledes behandles
egenkapitalbevis i sparebanker skattemessig i hovedsak på samme måte som aksjer.
9.2. Skattemessig virkning av Fusjonen
Fusjonens skattemessige konsekvenser for selskapene
Fusjonen gjennomføres i henhold til sparebankloven og finansieringsvirksomhetsloven § 2c-1 flg, ved at Hol
Sparebank overdrar sine eiendeler, rettigheter og forpliktelser til Nes Prestegjelds Sparebank. Fusjonen
gjennomføres videre etter bestemmelsene om skattefri fusjon i skatteloven kapittel 11. Fusjonen vil dermed være
skattefri for sparebankene, og skatteposisjoner samt ervervstidspunkt og skattemessig inngangsverdi for
eiendeler og gjeld i Hol Sparebank vil bli videreført i Det Fusjonerte Selskapet. Fusjonen vil heller ikke utløse
merverdiavgift eller dokumentavgift for noen av sparebankene.
Fusjonens skattemessige konsekvenser for egenkapitalbeviseierne
Fusjonen vil ikke utløse beskatning av egenkapitalbeviseierne. Dette gjelder også egenkapitalbeviseiere i Hol
Sparebank, som får ombyttet sine egenkapitalbevis i Hol Sparebank til Egenkapitalbevis i Det Fusjonerte
Selskapet. Skattemessig inngangsverdi på egenkapitalbevis i Hol Sparebank videreføres på egenkapitalbevis som
mottas i Det Fusjonerte Selskapet i forbindelse med Fusjonen.
9.3. Skatt for egenkapitalbeviseierne skattemessig bosatt i Norge
Skatt på utbytte av egenkapitalbevis
Generelt
Utbytte som utdeles til egenkapitalbeviseierne behandles skattemessig på samme måte som utbytte for
aksjeeiere.
Utbytte til aksjeselskaper og likestilte selskaper hjemmehørende i Norge
Utbytte på egenkapitalbevis som utdeles til aksjeselskaper og likestilte selskaper hjemmehørende i Norge er
skattefritt etter fritaksmetoden, likevel slik at 3% av utbyttet skal inntektsføres som alminnelig inntekt og
skattlegges 28%. Utbytte til kommuner mv er skattefritt.
Utbytte til personlige egenkapitalbeviseiere hjemmehørende i Norge
Utdeling av utbytte på egenkapitalbevis til personlige egenkapitalbeviseiere som er skattepliktige til Norge er i
prinsippet skattepliktig som alminnelig inntekt for mottakeren. Utbytte til personlige egenkapitalbeviseiere
hjemmehørende i Norge beskattes som alminnelig inntekt med 28 %. I skattepliktig inntekt gis det imidlertid et
såkalt skjermingsfradrag, som utgjør kostprisen for egenkapitalbeviset multiplisert med en skjermingsrente.
Skjermingsrenten fastsettes etterskuddsvis i januar i året etter inntektsåret, og skal tilsvare en risikofri rente.
Skatt ved realisasjon av egenkapitalbevis
Egenkapitalbeviseiere som er aksjeselskaper og likestilte selskaper
Gevinst og tap ved realisasjon av egenkapitalbevis er henholdsvis skattefri og ikke-fradragsberettiget for
aksjeselskaper og likestilte selskaper hjemmehørende i Norge.
65
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Personlige egenkapitalbeviseiere hjemmehørende i Norge
Gevinst ved realisasjon av egenkapitalbevis er skattepliktig som alminnelig inntekt for personlige
egenkapitalbeviseiere som er skattepliktige til Norge. Skattesatsen er for tiden 28 %. Likeledes er tap ved
realisasjon av egenkapitalbevis fradragsberettiget i alminnelig inntekt.
Gevinsten/tapet fastsettes til differansen mellom salgssummen og investors inngangsverdi. Inngangsverdien
beregnes ut fra investors kostpris. Dersom egenkapitalbeviseieren har ubenyttet skjermingsfradrag, vil dette
tillegges inngangsverdien for egenkapitalbeviset og således redusere den skattepliktige gevinst. Ubenyttet
skjermingsfradrag kan imidlertid ikke kreere eller øke et skattemessig tap på egenkapitalbeviset.
Kostnader som investor har hatt til megler eller lignende i forbindelse med erverv og realisasjon av
egenkapitalbevis kan føres til fradrag i investors alminnelige inntekt i realisasjonsåret. Dersom investor har
ervervet egenkapitalbevis i samme sparebank til ulike tidspunkter, og realiserer en del av sine egenkapitalbevis,
regnes han for først å ha realisert de egenkapitalbevis som ble ervervet først (først inn først ut – FIFUprinsippet).
Formuesskatt
Verdien av egenkapitalbevis skal medregnes ved formuesbeskatningen av personlig skatteyter bosatt i Norge pr
1. januar i likningsåret. Egenkapitalbevis notert på børs verdsettes til 100 % av kursverdien pr 1. januar i
likningsåret. Maksimal marginal skattesats for personlig skattyter er 1,1 %.
9.4. Skatt for egenkapitalbeviseierne skattemessig bosatt i utlandet
Utbytte
For utbytte til egenkapitalbeviseiere hjemmehørende i utlandet er utgangspunktet at utbyttet ilegges kildeskatt i
Norge med en skattesats på 25 %. Ansvaret for å trekke kildeskatten påligger sparebanken, og skal trekkes ved
utbetaling fra sparebanken. Dersom egenkapitalbeviseieren er hjemmehørende i en stat som Norge har inngått
skatteavtale med, vil kildeskatten normalt være redusert til 15 % eller mindre. Dersom det er trukket for høy
kildeskatt, kan egenkapitalbeviseieren søke norske skattemyndigheter om refusjon. Utbyttet kan også være
skattepliktig til den stat egenkapitalbeviseieren er hjemmehørende i.
Utbytte til personlige egenkapitalbeviseiere som er skattemessig hjemmehørende innenfor EØS-området er
gjenstand for norsk kildeskatt med ordinær sats 25 % eller eventuelt lavere sats som fremgår av skatteavtale.
Slike egenkapitalbeviseiere kan imidlertid individuelt søke norske skattemyndigheter om refusjon av kildeskatt, i
den utstrekning 25 % skatt av utbyttet fratrukket skjermingsfradrag (se ovenfor) er lavere enn kildeskatten etter
den sats som følger av skatteavtale.
For utbytte som utbetales til egenkapitalbeviseiere som er skattemessig hjemmehørende i utlandet, men som
driver virksomhet i Norge, og hvor egenkapitalbevisene er tilknyttet virksomheten i Norge, skal utbyttet
beskattes etter de samme regler som for egenkapitalbeviseiere hjemmehørende i Norge.
Utbytte som utbetales til egenkapitalbeviseiere som er aksjeselskap eller lignende selskap hjemmehørende i
EØS-stater, og som er reelt etablert og driver reell økonomisk virksomhet i vedkommende EØS-stat, ilegges ikke
kildeskatt. Utbyttet kan imidlertid være skattepliktig i det land egenkapitalbeviseieren er hjemmehørende.
Realisasjon av egenkapitalbevis
Gevinst ved realisasjon av egenkapitalbevis er i utgangspunktet ikke skattepliktig til Norge for
egenkapitalbeviseiere som er skattemessig bosatt utenfor Norge. Tilsvarende vil tap ikke være fradragsberettiget.
Egenkapitalbeviseierne kan imidlertid være skattepliktig til hjemstaten etter reglene der.
For personlige egenkapitalbeviseiere som er skattemessig hjemmehørende i Norge, kan latent gevinst bli
skattepliktig etter nærmere regler dersom egenkapitalbeviseieren ved utfylling opphører å være skattemessig
hjemmehørende i Norge.
66
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
Dersom egenkapitalbevisene har vært eiet i tilknytning til næringsvirksomhet som er skattepliktig til Norge, vil
gevinstbeskatning ved realisasjon skje etter de samme regler som gjelder for egenkapitalbeviseiere
hjemmehørende i Norge.
Skatteplikt som følger av norsk intern rett, kan imidlertid være begrenset i skatteavtale mellom Norge og den stat
hvor egenkapitalbeviseieren er hjemmehørende.
Formueskatt
Investorer som er skattemessig hjemmehørende utenfor Norge er normalt ikke formuesskattepliktig til Norge for
sine egenkapitalbevis i norsk sparebank.
67
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
10. JURIDISKE FORHOLD
10.1.
Selskapsrettslig virkning av Fusjonen
Fusjonen gjennomføres ved en sammenslutning av de to sparebankene etter reglene i sparebankloven av 24. mai
1961, finansieringsvirksomhetsloven av 10. juni 1988, jf allmennaksjeloven, samt skattelovens bestemmelser om
skattefri fusjon og på de vilkår som fremgår av denne avtale.
Sammenslutningen og videreføring av sparebankdriften gjennomføres ved at virksomhet, eiendeler, rettigheter
og forpliktelser i Hol Sparebank overføres til Nes Prestegjelds Sparebank. Hol Sparebank opphører og
egenkapitalbeviskapitalen i Nes Prestegjelds Sparebank forhøyes med NOK 12.000.000 ved utstedelse av
400.000 egenkapitalbevis, hver pålydende NOK 30. De nye egenkapitalbevisene tilfaller egenkapitalbeviseierne
i Hol Sparebank, og da slik at det utstedes ett egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank som vederlag for
hvert egenkapitalbevis i Hol Sparebank.
Selskapsrettslig trer sammenslåingen i kraft når ikrafttredelsen er registrert i Foretaksregisteret.
Selskapsrettslig ikrafttredelse innebærer at Hol Sparebank er oppløst og at egenkapitalbeviskapitalen i Nes
Prestegjelds Sparebank er forhøyet, at vedtektene i Nes Prestegjelds Sparebank er endret, at egenkapitalbevis i
Hol Sparebank er byttet til egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank og at virksomheten, eiendeler,
rettigheter og forpliktelser er overført fra Hol Sparebank til Nes Prestegjelds Sparebank.
10.2.
Tvister
Hverken Nes Prestegjelds Sparebank eller Hol Sparebank er kjent med anlagte eller varslede forvaltningssaker,
retterganger eller voldgiftssaker som involverer bankene de siste 12 måneder og som kan få eller som i den
senere tid har hatt vesentlig innvirkning på bankenes finansielle stilling eller lønnsomhet.
10.3.
Forholdet til Eika Gruppen AS
Nes Prestegjelds Sparebank og Hol Sparebank deltar gjennom Eika Gruppen AS, der de eier henholdsvis
395.037 (1,78 %) og 252.977 (1,14%) aksjer av totalt 22.249.520 aksjer, i et forpliktende samarbeid med andre
selvstendige banker. Samarbeidet gjelder produktsamarbeid og banksamarbeid. Det Fusjonerte Selskapet vil eie
648.014 aksjer (2,91 %) i Eika Gruppen AS.
Eika Gruppen AS er både et finanskonsern og en bankallianse som leverer en komplett plattform for
bankinfrastruktur samt et fullt spekter av finansprodukt for bank.
Eika Gruppen AS er Norges mest solide bankgruppe. Dette gir Eika Gruppen AS og alliansebankene nødvendig
handlefrihet både til å oppfylle sine forpliktelser og ambisjoner lokalt og samlet sett som en gruppe.
Alliansebankene – distributører, kunder og eiere
Eika Gruppen AS eies av 80 selvstendige og lokalt forankrede norske banker og OBOS (Oslo Bolig- og
Sparelag). Aksjonærene er hoved-distributører av finanskonsernets produkter og tjenester og utgjør en samlet
kundemasse på om lag en million kunder.
Eika-bankene har full selvstendighet, eget navn, merkevare og profil. Alliansens mål er at bankene skal beholde
og forsterke sin sentrale rolle i lokalsamfunnet. Den lokale kompetansen og profilen til Eika-bankene og OBOS
er viktige kvaliteter for Eika Gruppen AS’ samlede markedskraft.
Stor og solid kundemasse
Bankene som er tilsluttet Eika Gruppen AS og OBOS har totalt omlag 1.000.000 kunder. Eika og de lokale
alliansebankene bidrar til mangfold i finansnæringen, lokal verdiskaping og nærhet til kundene. De har landets
høyeste kundetilfredshet og lojalitet i person- og bedriftsmarkedet blant banker med fysisk kundekontakt i
Norge. Eika-bankene har totalt betydelig distribusjonskapasitet med 200 bankkontorer i 138 kommuner og en
samlet forvaltningskapital på over NOK 280 milliarder.
68
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
I tillegg til distribusjon gjennom aksjonærene, selges enkelte produkter og tjenester også direkte til private og
institusjonelle kunder. Flere av produktselskapene i Eika Gruppen AS har distribusjonsavtaler med flere
uavhengige banker.
Stordriftsfordeler
Eika Gruppen AS leverer tjenester og produkt som er for kostbare eller krevende for den enkelte lokalbank å
produsere eller drive selv. På denne måten får kundene et like bredt tilbud hos en lokalbank som hos en stor
forretningsbank.
Effektive IKT-løsninger, betalingsformidling og kompetanseutvikling bidrar sammen med de finansielle
produktene til økt konkurransekraft både for den enkelte aksjonær og for Eika Gruppen AS. Utover disse
fellestjenestene leverer Eika Gruppen AS tjenester innen økonomi- og regnskapsservice, merkevarebygging og
kommunikasjon. I tillegg arbeider Eika Gruppen AS med å fremme bankenes næringspolitiske interesser
gjennom dialog med relevante myndigheter.
Som største aksjonær i Skandinavisk Data Center AS, som leverer bankenes IT-systemer, utøver Eika Gruppen
AS et tett samarbeid innen drift og utvikling. Med et profesjonalisert prosjekt- og utviklingsmiljø, leverer Eika
også nye digitale løsninger som kundeløsninger på nett og mobil, samt integrerte løsninger som effektiviserer
kunde- og saksbehandlersystemene i bankene.
Produktbredde
Eika Gruppen AS er en av de største aktørene i det norske markedet for salg av finansielle produkter og tjenester.
Produktselskapene tilbyr en rekke produkter, som debet- og kredittkort, leasing og salgspantlån fra Eika Finans
og Kredittbank, skade- og livsforsikring fra Eika Forsikring og fond og obligatorisk tjenestepensjon fra Eika
Forvaltning. I tillegg har konsernet eiendomsmeglerkjeden, Aktiv Eiendomsmegling.
Konsernstruktur i Eika Gruppen AS pr. prospektdato.
80 sparebanker og
OBOS
Eika Gruppen AS
Eika Forsikring AS
69
Eika Finans og
Kredittbank AS
Eika
Kapitalforvaltning
AS
Aktiv
Eiendomsmegling AS
SDC Holding AS
(19 %)
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
11. DOKUMENTER TIL GJENNOMSYN
Alle dokumenter det henvises til i dette Informasjonsdokumentet er tilgjengelig for fysisk inspeksjon hos Nes
Prestegjelds Sparebank og Hol Sparebank på følgende adresser:
Nes Prestegjelds Sparebank
Jordeshagen 5
3540 Nesbyen
Telefon: 32 07 22 00
Hol Sparebank
Geilovegen 34
3580 Geilo
Telefon: 32 08 70 20
Følgende dokumenter (eller kopier av disse) kan innhentes vederlagsfritt:
Utkast til vedtekter for Det Fusjonerte Selskapet
Sammenslutningsavtale
Vedtekter og stiftelsesdokument for Nes Prestegjelds Sparebank
Års- og delårsrapporter for Nes Prestegjelds Sparebank for de siste tre regnskapsår
Vedtekter og stiftelsesdokument for Hol Sparebank
Års- og delårsrapporter for Hol Sparebank for de siste tre regnskapsår
Historisk finansiell informasjon i form av årsrapporter og delårsrapporter er for både Nes Prestegjelds Sparebank
og Hol Sparebank er publisert via meldinger til Oslo Børs og kan lastes ned fra www.newsweb.no.
70
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
12. DEFINISJONER
Definisjoner
Banken
Det Fusjonerte Selskapet
Egenkapitalbevis
Forstanderskap
Fusjonen
Informasjonsdokument
Kontrollkomité
NOK
Sammenslutningsavtale
Norne Securities
Tilrettelegger
VPS
71
Det Fusjonerte Selskapet
Sammenslutning av Nes Prestegjelds Sparebank og Hol Sparebank, som
beskrevet i dette Informasjonsdokumentet
Egenkapitalbevisene i Det Fusjonerte Selskapet
Det øverste besluttende organ i en sparebank. Forstanderskapet skal se til at
sparebanken virker etter sitt formål i samsvar med lov, vedtekter og
forstanderskapets vedtak
Sammenslutningen av Nes Prestegjelds Sparebank og Hol Sparebank, som
beskrevet i Sammenslutningsavtalen
Dette informasjonsdokumentet, datert 22. mars 2013
Lovbestemt kontrollorgan i en bank. Skal føre tilsyn med bankens virksomhet i
samsvar med Sparebankloven og instruks gitt av Forstanderskapet.
Kontrollkomiteen er valgt av bankens forstanderskap.
Norske Kroner
Avtale om sammenslutning av Nes Prestegjelds Sparebank og Hol Sparebank,
datert 21. februar 2013
Norne Securities AS
Norne Securities AS
Verdipapirsentralen i Norge, elektronisk register for vedlikehold av selskapers
aksjonærregistre og investorers beholdning av finansielle instrumenter
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
13. DOKUMENTER SOM INNTAS VED HENVISNING
Henvisning
Kapittel i
dokumentet
Nes Prestegjelds Sparebank,
årsberetning, resultatregnskap og
balanse med noter samt
revisjonsberetning for 2011
6.8
Nes Prestegjelds Sparebank,
årsberetning, resultatregnskap og
balanse med noter samt
revisjonsberetning for 2010
Hol Sparebank, årsberetning,
resultatregnskap og balanse med
noter samt revisjonsberetning for
2011
Hol Sparebank, årsberetning,
resultatregnskap og balanse med
noter samt revisjonsberetning for
2010
72
Inntatt ved
henvisning
Nes Prestegjelds
Sparebank
årsrapport for
2011
Referanse
http://www.nesbanken.no/omoss/inve
storinfo/Documents/Årsrapporter/Års
rapport%202011.pdf
6.8
Nes Prestegjelds
Sparebank
årsrapport for
2010
http://www.nesbanken.no/omoss/inve
storinfo/Documents/Årsrapporter/Års
rapport%202010.pdf
7.8
Hol Sparebank
årsrapport for
2011
http://www.holsparebank.no/SiteCollectionDocumen
ts/Regnskap/Årsrapport_2011.pdf
7.8
Hol Sparebank
årsrapport for
2010
http://www.holsparebank.no/SiteCollectionDocumen
ts/Regnskap/Årsrapport_2010.pdf
INFORMASJONSDOKUMENT – NES PRESTEGJELDS SPAREBANK OG HOL SPAREBANK
14. VEDLEGG
Vedlegg 1 – Sammenslutningsavtale
Vedlegg 2 – Forslag til vedtekter for det Fusjonerte selskapet
Vedlegg 3 – Vedtekter for Nes Prestegjelds Sparebank
Vedlegg 4 – Vedtekter for Hol Sparebank
Vedlegg 5 – Uttalelse fra revisor vedrørende proformatall
Vedlegg 6 – Årsrapport 2012 for Nes Prestegjelds Sparebank
Vedlegg 7 – Årsrapport 2012 for Hol Sparebank
73
TILLEGG TIL AVTALE OG FELLES PLAN
om
sammenslutning
(fusjonsplan)
mellom
Nes Prestegjelds Sparebank
3540 Nesbyen
org nr 837 889 812
Forretningskommune; Nes kommune
og
Hol Sparebank
Geilov 34
3580 GEILO
org nr937 889 720
Forretningskommune; Hol kommune
Under henvisning til avtale og felles plan om sammenslutning (fusjonsplan) mellom Nes
Prestegjelds Sparebank og Hol Sparebank, avtales følgende presiseringer:
§ 3-8, litra c)
I forslag til vedtak vedr kapitalforhøyelse, ref avtalens pkt 3.8, gjøres følgende tilføyelse i pkt c
avslutningsvis:
"Overkursen, som er differansen mellom tegningskurs og pålydende, tilføres overkursfondet."
Ny § 3.9
Forholdet mellom eierandelskapital og grunnkapital
Det er en forutsetning for gjennomføring av denne avtale at sammenslutningen ikke skal
medføre noen endring i forholdet mellom eierandelskapital og grunnkapitalen. Basert på
verdijustert egenkapital for den sammensluttede bank pr 31. desember 2012 er
egenkapitalbevisbrøken beregnet til 41,99 %.
Det følger av regnskapsreglene i IFRS at sammenslutningen regnskapsmessig skal behandles
som en transaksjon. Dette innebærer at eiendeler og gjeld i Hol Sparebank regnskapsføres i
den sammensluttede sparebank til virkelig verdi av eiendeler og gjeld på
gjennomføringstidspunktet. Videre medfører reglene i IFRS at eierandelskapitalen fra Hol
Sparebank på gjennomføringstidspunktet reduseres med forskjellen mellom verdien av de
utstedte egenkapitalbevis målt til børskurs, og virkelig verdi av eierandelskapitalens andel av
eiendeler og gjeld i Hol Sparebank målt til virkelig verdi.
Pr. 15. februar 2013 utgjorde denne reduksjonen TNOK 27.953. Det endelige beløp vil bli
beregnet pr gjennomføringstidspunktet. Reduksjonen benevnes negativ goodwill og skal
regnskapsmessig inntektsføres i den sammensluttede sparebankens resultatregnskap etter
fusjonen. Den regnskapsmessige behandlingen av sammenslutningen medfører ikke en
tilsvarende reduksjon i grunnkapitalen og gir dermed en forskjell i regnskapsmessig behandling
av egenkapitalbeviskapitalen og grunnkapitalen. For å unngå at regnskapsreglene skal medføre
en utilsiktet overføring av verdier fra egenkapitalbeviskapitalen til grunnkapitalen, er det en
forutsetning for partene at den etterfølgende inntektsføring av negativ goodwill over
resultatregnskapet i sin helhet skal tilordnes eierandelskapitalen og tillegges utjevningsfondet i
forbindelse med disponering av den fusjonerte bankens årsresultat for 2013. Resten av
årsresultatet i den fusjonerte banken for 2013 skal fordeles etter egenkapitalbevisbrøken som
normalt. Dette vil gi den forutsatte kontinuitet og dermed sikre at sammenslutningen ikke gjør
noen endring i forholdet mellom eierandelskapital og grunnkapital.
§ 7, 2. ledd endres til å lyde:
Pr 31. desember 2012 hadde Hol Sparebank en Grunnfondskapital, inkludert gavefond, på ca
MNOK 151, mens Nes Prestegjelds Sparebank hadde en Grunnfondskapital, inkludert gavefond,
på ca MNOK 158. Verdijustert Grunnfondskapital er beregnet til ca NOK 159,5 for Nes
Prestegjelds Sparebank og NOK 175,2 for Hol Sparebank. Verdijustert Grunnfondskapital
danner grunnlag for gavetildelinger i henhold vedtektenes § 9-1 og ved frigjøring av
sparebankens grunnfond ved avvikling, omdanning til aksjesparebank eller andre begivenheter,
ref vedtektenes § 11-1.
§ 21, pkt 3 endres til å lyde:
3.
Finansdepartementet og Finanstilsynet gir nødvendig godkjenning av avtale og felles
plan for sammenslutning og vedlegg.
Vedlegg
Utkast til vedtekter for den sammenslåtte bank (vedlegg 5) § 9-1 og 11-1 korrigeres som følge
av endring i § 7, 2. ledd. Oppdatert vedlegg 5 vedlegges nærværende tilleggsavtale.
Nes/Hol, 21. mars 2013
For styret i Nes Prestegjelds Sparebank
For styret i Hol Sparebank
__________________________
George Harold Fulford (sign)
__________________________
Lars Terje Slåke (sign)
__________________________
Marit Sand Deinboll (sign)
__________________________
Kåre Trillhus (sign)
__________________________
Gro Øverby (sign)
__________________________
Randi Frellumstad (sign)
__________________________
Kine Hagaeie Tyribakken (sign)
__________________________
Eli Lundamo Grimsgård Kleven
(sign)
__________________________
Fred Arne Kramer (sign)
__________________________
Per Egil Gauteplass (sign)
__________________________
Grethe Solberg (sign)
__________________________
Ronny Eriksen (sign)
______________________
Hans Kristian Glesne (sign)
Adm. banksjef
___________________________
Trond Erik Birkeland (sign)
Adm. banksjef
Vedtekter
Foreslått for Forstanderskapet 04.04.2013
Kap. 1.
Firma.
Kontorkommune
Formål
Den sammensluttede sparebank skal ha et forstanderskap bestående
av 24 medlemmer med 12 varamedlemmer med følgende fordeling:
§1-1
•
Hol og Nes Sparebank ble opprettet den 26. november 1842 som Nes
Prestegjelds Sparebank. Sparebanken er ved sammenslåing av 4.
april 2013 en videreføring av Nes Prestegjelds Sparebank og Hol
Sparebank. Sparebanken skal ha sin forretningsadresse i Hol
Kommune og ledes fra Hallingdal.
•
•
•
Banken har til formål å fremme sparing ved å ta imot innskudd fra en
ubestemt krets av innskytere, levere finansielle tjenester til publikum,
næringsliv og offentlig sektor, og å forvalte på en trygg måte de midler
den rår over i samsvar med de lovregler som til enhver tid gjelder for
sparebanker.
Innskytervalgte medlemmer til forstanderskapet velges på det årlige
valgmøte. De 8 medlemmer og 4 varamedlemmer som skal velges til
forstanderskapet skal ha sin bopel i sparebankens forretningsområde
og som har i de siste seks måneder hatt et innskudd på minst kroner
500,- etter følgende fordeling:
Sparebanken kan utføre alle vanlige bankforretninger og
banktjenester i samsvar med sparebanklovens bestemmelser, samt
de investeringstjenester i samsvar med verdipapirhandellovens
bestemmelser sparebanken til enhver tid har tillatelse til å tilby.
•
•
Kap. 2.
•
•
Grunnfondet
§2–1
De opprinnelige grunnfond er eller pliktes ikke tilbakebetalt.
Med Kongens/Finansdepartementets samtykke kan forstanderskapet
vedta å utstede omsettelige og utbytteberettigede egenkapitalbevis
med representasjonsrett i forstanderskapet i henhold til lov 10. juni
1988 nr. 40 om finansieringsvirksomhet og finansinstitusjoner
(finansieringsvirksomhetsloven).
Sparebankens eierandelskapital i henhold til foranstående ledd utgjør
kr. 57.000.000, fordelt på 1.900.000 egenkapitalbevis a kr 30. Alle
utstedte egenkapitalbevis er fullt innbetalt.
Sparebankens egenkapitalbevis skal registreres i Verdipapirsentralen,
(VPS).
Erverver av egenkapitalbevis har stemmerett når ervervet er registrert
i Verdipapirsentralen.
Kap. 3.
Forstanderskapet
4 medlemmer og 2 varamedlemmer skal være kommunevalgte
med 2 medlemmer og et varamedlem fra hhv Hol kommune og
Nes kommune,
8 medlemmer og 4 varamedlemmer velges av innskytere,
6 medlemmer og 3 varamedlemmer velges av ansatte, og
6 medlemmer og 3 varamedlemmer velges av
egenkapitalbeviseiere.
2 medlemmer og 1 varamedlem skal ha bopel i Hol kommune,
3 medlemmer og 1 varamedlem skal ha bopel i Nes og /eller Flå
kommune,
1 medlem og 1 varamedlem skal ha bopel i Sigdal kommune
1 medlem og 1 varamedlem skal ha bopel i Nore- og Uvdal
kommune
I medlem fra øvrige kommuner
Valget av ansatterepresentanter skjer i samsvar med forskrifte av 23.
desember 1977 nr. 9386 om de ansattes rett til representasjon i
sparebankenes og forretningsbankenes styrende organer. Valget må
være avholdt innen utgangen av januar. De seks medlemmer og 3
varamedlemmer skal ha sin bopel i forretningsområdet etter følgende
fordeling:
• 2 medlemmer og 1 varamedlem skal ha bopel i Hol kommune
• 2 medlemmer og 1 varamedlem skal ha bopel i Nes kommune
• 2 medlemmer og 1 varamedlem fra øvrige kommuner
(kommunene Flå, Nore og Uvdal, Sigdal, Drammen og Gol)
Eiere av egenkapitalbevis velger 6 medlemmer og 3 varamedlemmer.
Valget skjer i samsvar med forskrifter av 29. juni 2009 nr. 913 om
egnekapitalbevis i sparebanker, kredittforeninger og gjensidige
forsikringsselskaper. Valget må være avholdt innen utgangen av april.
Medlemmene av forstanderskapet velges for 4 år. Varamedlemmer
som velges av innskyterne velges for 1 år. Varamedlemmer som
velges av de ansatte velges for 2 år. Varamedlemmer som velges av
kommunestyrene velges for 4 år. Varamedlemmer som velges av
eierne av egenkapitalbevis velges for 4 år.
§3-1
Minst tre fjerdedeler av forstanderskapsmedlemmene skal være
personer som ikke er ansatt i banken.
Sparebankens forstanderskap skal se til at banken virker etter sitt
formål i samsvar med lov, vedtekter og forstanderskapets vedtak.
§3–2
For perioden frem til valg av Forstanderskap våren 2015 skal følgende
gjelde:
Sparebanken skal ha et forstanderskap bestående av 32 medlemmer
med 19 varamedlemmer med følgende fordeling:
•
•
•
•
5 medlemmer og 3 varamedlemmer skal være kommunevalgte og
av disse skal 2 medlemmer og 1 varamedlem velges av Nes
kommune og 3 medlemmer og 2 varamedlemmer velges av Hol
kommune;
10 medlemmer og 7 varamedlemmer velges av innskytere,
8 medlemmer og 5 varamedlemmer velges av ansatte, og
9 medlemmer og 4 varamedlemmer velges av
egenkapitalbeviseiere.
Innskytervalgte medlemmer til forstanderskapet velges på det årlige
valgmøte blant personer som har sitt sete i Hol kommune (3
medlemmer og 2 varamedlemmer), Hallingdal (3 medlemmer og 2
varamedlemmer, hvorav minst et medlem og et varamedlem skal ha
bosted i Nes kommune), Numedal (2 medlemmer og 1 varamedlem),
Sigdal kommune (1 medlem og 1 varamedlem) og Drammen
kommune (1 medlem og 1 varamedlem) og som har i de siste seks
måneder hatt et innskudd på minst kroner 500,-.
De innskyterne som har og i de siste seks måneder har hatt et
innskudd i banken på minst 500 kroner, velger hvert år medlemmer og
varamedlemmer i henhold til § 3-1.
Bare myndig person kan som personlig innskyter eller som
representant for annen innskyter, stemme ved valget. Ingen kan avgi
mer enn to stemmer, én på grunnlag av eget innskudd og én som
representant for annen innskyter.
Innskyternes valg av forstanderskapsmedlemmer med
varamedlemmer skal foregå på valgdager i samsvar med forskrifter
fastsatt av Finansdepartementet. (Jfr. Fin.dep. forskrifter av 19. des.
2005).
Til medlemmer og varamedlemmer kan innskyterne bare velge
myndige personlige innskytere som har stemmerett etter første ledd,
jfr. sparebanklovens § 8a.
Valg etter denne paragraf må være avholdt innen utgangen av april.
For perioden fra og med valg våren 2015 skal følgende gjelde:
Side 1 av 4
Vedtekter
Foreslått for Forstanderskapet 04.04.2013
§3-3
§5-2
Kommunestyret i Nes kommune og Hol kommune velger hvert fjerde
år medlemmer og varamedlemmer til forstanderskapet i samsvar med
§ 3-1.
Leder kaller styret sammen til møte så ofte sparebankens virksomhet
tilsier det eller når et styremedlem krever det.
Styret er vedtaksført når minst 5 medlemmer er til stede. Vedtak
treffes ved alminnelig flertallsbeslutning. Ved stemmelikhet gjør
styrelederens eller møtelederens stemme utslaget.
Valg etter denne paragrafen må være avholdt innen utgangen av
januar.
§3-4
Styrets forhandlingsprotokoll skal underskrives av de tilstedeværende
som står til felles ansvar med mindre noen av dem har latt sin protest
protokollere. Fraværende styremedlemmer skal gjøre seg kjent med
vedtak som er truffet i deres fravær.
Egenkapitalbevisforskriften §§ 3 – 9 gjelder for
egenkapitalbeviseiernes valg til forstanderskapet.
§3-5
§5-3
Innskytere som vil delta i valg til forstanderskapet etter § 3-2 skal
melde seg i bankens lokaler og avgi stemme i åpningstiden på
valgdagen. Ved åpning for elektronisk avstemming ved valg i bankens
systemer, vil innskyterne kunne stemme via nettbank.
Styret leder sparebankens virksomhet. Styret er ansvarlig for at de
midler sparebanken rår over, forvaltes på en trygg og hensiktsmessig
måte. Styret skal sørge for en tilfredsstillende organisering av
bankens virksomhet og har plikt til å påse at bokføring og
formuesforvaltning er gjenstand for betryggende kontroll.
Eiere av egenkapitalbevis som vil delta i valg til forstanderskapet etter
§ 3-1 skal melde seg hos banken innen en bestem frist som angis i
innkallingen og som ikke skal utløpe tidligere enn fem dager før valget
finner sted. Har en eier av egenkapitalbevis ikke meldt seg til rett tid,
kan han nektes adgang til å delta i valget.
Ved åpning for elektronisk avstemming ved valg i bankens systemer,
vil eier av egenkapitalbevis kunne stemme via nettbank.
Styret fastsetter instruks for adm. banksjef med særlig vekt på
oppgaver og ansvar.
Styret skal påse at banken har god intern kontroll for oppfyllelse av de
bestemmelser som gjelder for virksomheten, herunder bankens
verdigrunnlag og etiske retningslinjer.
Styret fastsetter de nødvendige fullmakter for bankens virksomhet.
§3-6
Kunngjøring om innskyternes og eiere av egenkapitalbevis valg til
forstanderskapet skjer i henholdsvis Hallingdølen, Lågendalsposten,
Bygdeposten og Drammens Tidende, samt på bankens nettsider.
Styrets leder/adm. banksjef eller to av styrets andre medlemmer i
fellesskap representerer sparebanken og forplikter med sin
underskrift. Styret kan gi prokura og spesialfullmakter.
§5-4
Kap. 4.
Kontrollkomité
Banken skal ha et revisjonsutvalg som skal velges av og blant styrets
medlemmer. Revisjonsutvalget skal være et forberedende og
rådgivende arbeidsutvalg for styret.
§4-1
Forstanderskapet velger annet hvert år en kontrollkomité med 3
medlemmer og 2 varamedlemmer. Et medlem av komiteen skal
tilfredsstille de krav som stilles til dommere etter lov av 13. august
1915 nr. 5 om domstolene § 54 annet ledd.
Revisjonsutvalget skal samlet ha den kompetanse som ut fra bankens
organisasjon og virksomhet er nødvendig for å ivareta sine oppgaver.
Minst ett av medlemmene i revisjonsutvalget skal være uavhengig av
virksomheten og ha kvalifikasjoner innen regnskap eller revisjon.
Styremedlemmer som er ledende ansatte, kan ikke velges til
medlemmer av revisjonsutvalget.
Leder og nestleder velges av forstanderskapet ved særskilt valg.
Kap. 5.
Styret og revisjonsutvalg
Revisjonsutvalget skal:
§5-1
a)
Styret består av inntil 8 medlemmer med 5 varamedlemmer valgt av
forstanderskapet.
Av de valgte styremedlemmer skal bosted i Sparebankens
forretningsområde hensyntas, slik at det til en hver tid skal være 1
styremedlem med bosted i Hol kommune og 2 styremedlemmer med
bosted i Nes kommune.
b)
c)
d)
1 medlem skal være representant fra egenkapitalbeviseierne i
banken.
forberede styrets oppfølging av
regnskapsrapporteringsprosessen,
overvåke systemene for intern kontroll og risikostyring samt
bankens internrevisjon om slik funksjon er etablert,
ha løpende kontakt med bankens valgte revisor om revisjonen av
årsregnskapet,
vurdere og overvåke revisors uavhengighet, jf. revisorloven
kapittel 4, herunder særlig i hvilken grad andre tjenester enn
revisjon som er levert av revisor eller revisjonsselskapet utgjør
en trussel mot uavhengigheten.
§5-5
Leder og nestleder velges av forstanderskapet ved særskilte valg.
Ett av medlemmene velges blant de ansatte. For dette medlemmet
velges et personlig varamedlem. For perioden frem til styrevalg 2015
skal det velges 2 styremedlemmer med personlige varamedlemmer
blant de ansatte. Bare medlemmer av forstanderskapet som er valgt
av de ansatte har forslagsrett ved valg av de ansattes styremedlem og
varamedlem.
Samtlige valgte medlemmer velges for to år og varamedlemmene for
ett år. Uttredende medlemmer og varamedlemmer kan gjenvelges, jf.
likevel kapittel 10.
Adm. banksjef har den daglige ledelse av sparebanken og skal følge
den instruks og de pålegg styret har gitt.
Den daglige ledelse omfatter ikke avgjørelser i saker som etter
bankens forhold er av uvanlig art eller stor betydning.
Adm. banksjef skal sørge for at bankens bokføring er i samsvar med
lov og forskrifter og at formuesforvaltningen er ordnet på en
betryggende måte.
Side 2 av 4
Vedtekter
Foreslått for Forstanderskapet 04.04.2013
Kap. 6.
Valgkomité(er)
Kap. 8.
§6-1
Revisjonen
§8-1
Valgkomité for forstanderskapet
Forstanderskapet velger en valgkomité blant forstanderskapets
medlemmer. Valgkomiteen skal bestå av 4 medlemmer og 4
varamedlemmer og ha representanter fra alle grupper som er
representert i forstanderskapet. Ved valget skal geografisk fordeling i
forhold til bankens forretningsområde hensyntas. Valget gjelder for to
år om gangen. Valgkomiteens leder velges av forstanderskapet.
Valgkomiteen skal forberede valg av leder og nestleder i
forstanderskapet, leder, nestleder og øvrige medlemmer og
varamedlemmer av styret unntatt de ansattes representanter (jfr. § 51), kontrollkomiteens leder og nestleder, medlemmer og
varamedlemmer (jfr. § 4 - 1), samt medlemmer og varamedlemmer av
valgkomiteen som omhandles i denne paragraf.
Forstanderskapet velger revisor og fastsetter godtgjørelse. Dersom
banken plikter å ha revisjonsutvalg i.h.t. sparebankloven § 17 c, skal
revisjonsutvalgets uttalelse om forslaget til revisor forelegges
forstanderskapet før valget.
Slutter revisor kan forstanderskapets leder sammen med
kontrollkomiteen engasjere en ny revisor, som tjenestegjør til neste
forstanderskapsmøte, hvor endelig valg foretas.
Revisor skal granske sparebankens årsoppgjør og regnskaper og
behandlingen av dens anliggender for øvrig i samsvar med lov,
forskrifter gitt i medhold av lov, vedtekter og eventuelle pålegg gitt av
forstanderskapet.
Kap. 9.
Overskudd - gaver
§9-1
For styremedlem og varamedlem som velges blant de ansatte, avgir
bare representanten for de ansatte i valgkomiteen innstilling.
Overskuddet av bankens virksomhet etter fradrag av utbytte og
utdeling av gaver skal legges til bankens fond. Ved beregning av
overskudd gjelder finansieringsvirksomhetsloven § 2b-18 første ledd.
§6-2
Valgkomité for innskyternes valg
De innskytervalgte medlemmer av forstanderskapet velger en
valgkomité. Valgkomiteen skal ha 4 medlemmer og 4
varamedlemmer. 1 medlem skal ha bosted i Hallingdal, 1 medlem skal
ha bosted Sigdal, 1 medlem skal ha bosted Numedal og 1 medlem
skal ha bosted Hol kommune, og varamedlem skal velges etter
samme fordeling.
Gaver og utbytte kan utdeles i samsvar med
finansieringsvirksomhetsloven § 2b-18. Gaver søkes fordelt med 48,1
% innenfor kommunene Nes, Nore og Uvdal, Sigdal, Flå, Gol og
Drammen, og med 51,9 % innen Hol kommune.
Kap. 10. Tjenestetid. Aldersgrense
§ 10 - 1
Bestemmelsene i § 6 - 1, første ledd om valgperiode og funksjonstid,
gjelder tilsvarende.
Valgkomiteen skal forberede innskyternes valg av medlemmer og
varamedlemmer, samt valg av medlemmer og varamedlemmer av
valgkomiteen som omhandles i denne paragraf.
Et valgt medlem av eller leder for forstanderskapet, kontrollkomiteen
eller styret kan ikke ha dette tillitsverv i et sammenhengende tidsrom
lenger enn 12 år eller ha disse tillitsverv i mer enn 20 år sammenlagt.
En person kan ikke velges eller gjenvelges til noen av disse verv
dersom vedkommende på grunn av bestemmelsen i foregående
punktum ikke kan sitte valgperioden ut.
§6-3
§ 10 - 2
Valgkomité for valg av eiere av egenkapitalbevis
De egenkapitalbeviseiervalgte medlemmer av forstanderskapet velger
en valgkomité. Valgkomitèen skal ha 3 medlemmer og 1 varamedlem.
Bestemmelsene i § 6-1, førsteledd om valgperiode og funksjonstid
gjelder tilsvarende.
Høyeste aldersgrense for adm. banksjef og andre fast ansatte
tjenestemenn er 67 år.
Kap. 11. Omdanning, avvikling mv
§ 11 – 1 Frigjøring av sparebankens fond
Valgkomiteen skal forberede egenkapitalbeviseiernes valg av
medlemmer og varamedlemmer, samt valget av medlemmer og
varamedlemmer av valgkomiteen som omhandles i denne paragraf.
Kap. 7.
Årsoppgjøret
§7-1
Ved avvikling, omdanning eller andre begivenheter som etter
lovgivningen leder til frigjøring helt eller delvis av sparebankens fond,
skal de frigjorte midler innenfor rammen av gjeldende lovgivning og
Kongens samtykke fordeles med 48,93 % innen Hol kommune og
med 51,07 % innen kommunene Nes og Flå. Vedtak om fordeling
treffes av forstanderskapet etter innstilling fra medlemmer i
forstanderskapet som er valgbare fra disse kommunene.
Styret skal sørge for at årsoppgjøret (resultatregnskapet, balansen og
styrets årsberetning) legges fram for revisor og kontrollkomiteen.
Årsoppgjøret skal så vidt mulig være avsluttet og ferdig til revisjon
innen utgangen av januar.
Kap. 12. Vedtektsendring
§ 12 - 1
Når revisor har lagt fram sin beretning, jfr. § 5-6 i revisorloven og
kontrollkomiteen har gitt sin melding med uttalelse om hvorvidt
resultatregnskapet og balansen bør fastsettes som bankens
regnskap, jfr. sparebanklovens § 13, sjuende ledd, skal styret sende
årsoppgjøret, revisjonsberetningen og kontrollkomiteens melding til
samtlige forstandere innen 8 dager før det forstanderskapsmøte som
behandler årsregnskapet.
Endring av disse vedtekter kan vedtas av forstanderskapet når forslag
om det er framsatt i et tidligere møte. Vedtaket er gyldig når minst to
tredjedeler av dem som er til stede, og minst halvdelen av alle
forstandere stemmer for det. Vedtaket kan ikke settes i verk før det er
godkjent av Kredittilsynet.
Forstanderskapet trer sammen hvert år som bestemt i
sparebanklovens § 11, første ledd pkt. b, for å ta imot styrets
årsberetning, revisjonsberetningen og kontrollkomiteens melding og
fastsette bankens regnskap og det årlige utbytte på eventuelle
egenkapitalbevis.
Disse vedtekter trer i kraft når de er godkjent overensstemmende med
sparebanklovens § 5, siste punktum. Fra samme tid oppheves
tidligere vedtekter.
§ 12 - 2
Side 3 av 4
Vedtekter
Foreslått for Forstanderskapet 04.04.2013
Disse vedtekter er vedtatt av forstanderskapet for Nes og Hol
Sparebank (tidligere Nes Prestegjelds Sparebank) i møte den 4. april
2013.
Nesbyen 4. april 2013
Tore Bergstøl
Forstanderskapets leder
Side 4 av 4
HOL SPAREBANK
DELPLAN A
Side 1
VEDTEKTER FOR HOL SPAREBANK
Kap. 1. Firma. Kontorkommune. Formål
§ 1-1 Firma. Kontorkommune. Formål.
Hol Sparebank er opprettet den 4. august 1904.
Sparebanken skal ha sitt sete i Hol Kommune. Den har til formål å fremme sparing ved å ta imot
innskudd fra en ubestemt krets av innskytere og å forvalte på en trygg måte de midler den rår over i
samsvar med de lovregler som til enhver tid gjelder for sparebanker.
Sparebanken kan utføre alle vanlige bankforretninger og banktjenester i samsvar med sparebanklovens
bestemmelser.
Stiftere eller andre har ikke rett til utbytte av virksomheten - utover eventuelt utbytte på
egenkapitalbevis.
Kap. 2. Grunnfondet
§ 2-1 Grunnfondet
Sparebankens opprinnelige grunnfond kr. 4.000,- var ytt av Hol Spareforenings fond. Grunnfondet er
tilbakebetalt.
Stiftere eller andre har ikke rett til utbytte av virksomheten – utover eventuelt utbytte på
egenkapitalbevis.
Med samtykke fra Kongen/Finansdepartementet kan forstanderskapet vedta å utstede omsettelige og
utbytteberettigede egenkapitalbevis med representasjonsrett i forstanderskapet i henhold til lov 10. juni
1988 nr. 40 om finansieringsvirksomhet og finansinstitusjoner(finansieringsvirksomhetsloven).
§2-2 Egenkapitalbevis
Sparebankens eierandelskapital i.h.t. ovennevnte ledd utgjør kr 40.000.000,- fordelt på 400.000
egenkapitalbevis a kr 100,- fullt innbetalt og registrert i Verdipapirsentralen.
Kap. 3. Forstanderskap
§ 3-1 Forstanderskapet
Sparebankens forstanderskap skal se til at banken virker etter sitt formål i samsvar med lov, vedtekter
og forstanderskapets vedtak.
Forstanderskapet skal ha 12 medlemmer med 8 varamedlemmer.
3 medlemmer med 2 varamedlemmer skal velges av innskyterne, jfr. § 3-2.
3 medlemmer med 2 varamedlemmer skal velges av kommunen, jfr. § 3-3.
HOL SPAREBANK
DELPLAN A
Side 2
3 medlemmer med 2 varamedlemmer skal velges av de ansatte i samsvar med forskrift 23. desember
1977 nr. 9386 om de ansattes rett til representasjon i sparebankenes og forretningsbankenes styrende
organer. Dette valget må holdes innen utgangen av januar.
3 medlemmer med 2 varamedlemmer skal velges av egenkapitalbeviseierne i samsvar med forskrift
29. juni 2009 nr. 913 om egenkapitalbevis i sparebanker, kredittforeninger og gjensidige
forsikringsselskaper. Dette valget må holdes innen utgangen av april.
Medlemmene av forstanderskapet skal velges for 4 år. Varamedlemmer som innskyterne velger, skal
velges for 1 år. Varamedlemmer som de ansatte velger, skal velges for 2 år. Varamedlemmer som
kommunestyret og egenkapitalbeviseierne velger, skal velges for 4 år. Minst tre fjerdedeler av
forstanderskapsmedlemmene skal være personer som ikke er ansatt i banken.
§ 3-2 Innskyternes valg til forstanderskapet
De innskytere som bor eller har sitt virke, eller for upersonlige innskytere sitt sete i Hol kommune og
som har, og i de siste seks måneder har hatt et innskudd i banken på minst 500 kroner, velger 3 av 4 år
1 medlem og hvert år 2 varamedlemmer.
Bare myndig person kan som personlig innskyter eller som representant for annen innskyter, stemme
ved valget. Ingen kan avgi mer enn to stemmer, en på grunnlag av eget innskudd og en som
representant for annen innskyter.
Innskyternes valg av forstandere med varamedlemmer skal skje på valgdager eller valgmøter i samsvar
med forskrift fastsatt i medhold av sparebanklovens § 8 a femte ledd.
Til forstandere og varamedlemmer kan innskyterne bare velge myndige, personlige innskytere som har
stemmerett etter første ledd. Valg etter denne paragraf må være avholdt innen utgangen av april.
Uttredende medlemmer kan gjenvelges, jfr. dog kap. 10.
§ 3-3 Kommunestyrets valg til forstanderskapet
Hol kommunestyre velger hvert fjerde år 3 medlemmer med 2 varamedlemmer.
Valg etter denne paragraf må være avholdt innen utgangen av januar.
§ 3-4 Egenkapitalbeviseiernes valg til forstanderskapet
Egenkapitalbevisforskriften §§ 3 – 9 gjelder for egenkapitalbeviseiernes valg til forstanderskapet.
Eventuell aviskunngjøring om egenkapitalbeviseiernes valg skjer i henholdsvis Hallingdølen
(lokalavis) og Aftenposten (avis).
Kap. 4. Kontrollkomitè
HOL SPAREBANK
DELPLAN A
Side 3
§ 4-1 Kontrollkomite
Forstanderskapet velger en kontrollkomitè med 3 medlemmer og 2 varamedlemmer. Valget gjelder
for 2 år av gangen. Av de valgte medlemmer uttrer henholdsvis 1 og 2 hvert år.
Et medlem av komitèen skal tilfredsstille de krav som stilles til dommere etter lov av 13. august 1915
nr. 5 om domstolene § 54 annet ledd. Valget av dette medlem skal godkjennes av Finanstilsynet.
Kontrollkomitèen velger selv sin leder og nestleder.
Kap. 5. Styret og revisjonsutvalg
§ 5-1 Styrets sammensetning
Styret består av 6 medlemmer med 3 varamedlemmer valgt av forstanderskapet.
Leder og nestleder velges av forstanderskapet ved særskilte valg. Ett medlem velges blant de ansatte.
For dette medlem velges et personlig varamedlem som har møte- og talerett. Bare medlemmer av
forstanderskapet som er valgt av de ansatte har forslagsrett ved valg av de ansattes styremedlem og
varamedlem.
Samtlige valgte medlemmer velges for to år og varamedlemmene for ett år.
Uttredende medlemmer og varamedlemmer kan gjenvelges, jfr. dog kap. 10.
§ 5-2 Styret. Innkalling. Vedtak. Protokoll.
Lederen kaller styret sammen til møte vanligvis en gang i måneden og ellers så ofte sparebankens
virksomhet tilsier det eller når et styremedlem krever det.
Styret er vedtaksført når minst 4 medlemmer er til stede. For at et vedtak skal være gyldig kreves at
minst 3 medlemmer har stemt for det. Ved stemmelikhet gjør lederens eller møtelederens stemme
utslaget.
Styrets forhandlingsprotokoll skal underskrives av de tilstedeværende som står til felles ansvar, med
mindre noen av dem har latt sin protest protokollere.
Fraværende styremedlemmer skal gjøre seg kjent med vedtak som er truffet i deres fravær.
§ 5-3 Styrets ansvar og plikter
Styret leder sparebankens virksomhet i samsvar med lov, vedtekter og nærmere forskrifter gitt av
forstanderskapet.
Styret er ansvarlig for at de midler sparebanken rår over, forvaltes på en trygg og hensiktsmessig måte.
Styret skal sørge for en tilfredsstillende organisasjon av bankens virksomhet og har plikt til å påse at
bokføring og formuesforvaltning er gjenstand for betryggende kontroll.
Styret fastsetter bevilgningsreglement for sparebanken. Av bevilgningsreglementet skal fremgå i
hvilken utstrekning andre enn styret kan bevilge lån og garantier.
HOL SPAREBANK
DELPLAN A
Side 4
Banksjefen eller to av styrets medlemmer i fellesskap representerer sparebanken og forplikter den ved
sin underskrift.
Styret kan meddele prokura og spesialfullmakter. Styret kan fastsette instruks for den daglige ledelse
av sparebanken.
§ 5-4 Styret som revisjonsutvalg
I samsvar med Finanstilsynets forskrift eller etter samtykke av Finanstilsynet kan bankens samlede
styre fungere som revisjonsutvalg i henhold til sparebanklovens § 17 c. Styret skal samlet ha den
kompetanse som ut fra bankens organisasjon og virksomhet er nødvendig for å ivareta
revisjonsutvalgets oppgaver. Minst ett av medlemmene skal være uavhengig av virksomheten og ha
kvalifikasjoner innen regnskap eller revisjon.
Revisjonsutvalgets oppgaver er:
a)
b)
c)
d)
forberede styrets oppfølgning av regnskapsrapporteringsprosessen,
overvåke systemene for intern kontroll og risikostyring samt bankens internrevisjon om slik
funksjon er etablert,
ha løpende kontakt med bankens valgte revisor om revisjonen av årsregnskapet,
vurdere og overvåke revisors uavhengighet, jfr. revisorloven kapittel 4, herunder særlig i
hvilken grad andre tjenester enn revisjon som er levert av revisor eller revisjonsselskapet
utgjør en trussel mot uavhengigheten.
§ 5-5 Daglig leders ansvar og plikter
Banksjefen har den daglige ledelse av sparebanken og skal følge den instruks og de pålegg styret har
gitt.
Den daglige ledelse omfatter ikke avgjørelser i saker som etter bankens forhold er av uvanlig art eller
stor betydning.
Banksjefen skal sørge for at bankens bokføring er i samsvar med lov og forskrifter og at
formuesforvaltningen er ordnet på en betryggende måte.
Kap. 6. Valgkomitèer
§ 6-1 Valgkomite for forstanderskapets valg
Forstanderskapet velger en valgkomitè blant forstanderskapets medlemmer. Valgkomitèen skal bestå
av 4 medlemmer og 4 varamedlemmer og ha representanter fra alle grupper som er representert i
forstanderskapet. Valget gjelder for 2 år om gangen.
Valgkomitèen skal forberede valg av leder og nestleder i forstanderskapet, leder, nestleder og øvrige
medlemmer og varamedlemmer av styret unntatt ansattes representanter. Valgkomitèen forbereder
også valg av kontrollkomitèens medlemmer og varamedlemmer samt medlemmer og varamedlemmer
av valgkomitèen. For styremedlem med varamedlem som velges blant de ansatte, avgir bare
representanten for de ansatte i valgkomiteen innstilling.
§ 6-2 Valgkomite for innskyternes valg
HOL SPAREBANK
DELPLAN A
Side 5
De innskytervalgte medlemmer av forstanderskapet velger en valgkomitè. Valgkomitèen skal ha 3
medlemmer og 1 varamedlem.
Bestemmelsene i § 6-1 første ledd om valgperiode og funksjonstid gjelder tilsvarende.
Valgkomitèen skal forberede innskyternes valg av forstandere med varamedlemmer samt valg av
medlemmer og varamedlemmer av valgkomitèen som omhandles i denne paragraf.
§ 6-3 Valgkomite for valg av eiere av egenkapitalbevis
Valgkomitèen for egenkapitalbeviseierne blir valgt i egenkapitalbeviseiermøte. Valgkomitèen skal ha
3 medlemmer og 1 varamedlem. Beslutningen i § 6-1 første ledd om valgperiode og funksjonstid
gjelder tilsvarende.
Valgkomitèen skal forberede egenkapitalbeviseiernes valg av forstandere med varamedlemmer samt
valg av medlemmer og varamedlem av valgkomitèen som nevnt i denne paragraf.
Kap. 7. Årsoppgjøret
§ 7-1 Årsoppgjøret. Beretninger. Tidsfrister.
Styret skal sørge for at årsoppgjøret (årsregnskapet og årsberetningen) legges fram for revisor og
kontrollkomitèen. Årsoppgjøret skal så vidt mulig være avsluttet og ferdig til revisjon innen utgangen
av januar.
Når revisor har lagt fram sin beretning, jfr. revisorloven § 5-6, og kontrollkomitèen har gitt sin
melding med uttalelse om hvorvidt resultatregnskapet og balansen bør fastsettes som bankens
regnskap, jfr. sparebanklovens § 13 sjuende ledd, skal styret sende årsoppgjøret, revisjonsberetningen
og kontrollkomitèens melding til samtlige forstandere innen 8 dager før det forstanderskapsmøtet som
behandler årsregnskapet.
Forstanderskapet trer sammen hvert år som bestemt i sparebanklovens § 11 første ledd bokstav b for å
ta imot årsberetning, revisjonsberetning og kontrollkomitèens melding og fastsette bankens regnskap
og det årlige utbytte av egenkapitalbevis.
Kap. 8. Revisjonen
§ 8-1 Revisorvalg. Godtgjørelse. Ansvar.
Forstanderskapet velger revisor og fastsetter godtgjørelse. Dersom banken plikter å ha revisjonsutvalg
etter § 17 c, skal revisjonsutvalgets uttalelse om forslaget til revisor forelegges forstanderskapet før
valget.
Slutter revisor, kan forstanderskapets leder sammen med kontrollkomitèen engasjere en ny revisor,
som tjenestegjør til neste forstanderskapsmøte, hvor endelig valg foretas.
Kap. 9. Overskudd
§ 9-1 Overskudd - gaver
HOL SPAREBANK
DELPLAN A
Side 6
Overskuddet av bankens virksomhet etter fradrag av eventuelt utbytte på egenkapitalbevis skal legges
til sparebankens fond. Ved beregning av overskudd gjelder finansieringsvirksomhetsloven § 2b-18
første ledd.
Gaver og utbytte kan utdeles i samsvar med finansieringsvirksomhetslovens § 2b-18.
Kap. 10. Tjenestetid. Aldersgrense
§. 10-1 Tjenestetid for tillitsvalgte
Et valgt medlem eller leder av forstanderskapet, kontrollkomitèen eller styret kan ikke ha dette
tillitsverv i et sammenhengende tidsrom lenger enn 12 år eller ha disse tillitsverv i mer enn 20 år
sammenlagt. En person kan ikke velges eller gjenvelges til noen av disse verv dersom vedkommende
på grunn av bestemmelsen i foregående punktum ikke kan sitte valgperioden ut.
§ 10-2 Høyeste aldersgrense for tjenestemenn
Høyeste aldersgrense for banksjef og andre fast ansatte er 67 år.
Kap. 11. Vedtektsendringer
§ 11-1 Vedtektsendringer
Endring av disse vedtekter kan vedtas av forstanderskapet når forslag om det er framsatt i et tidligere
møte. Vedtaket er gyldig når minst to tredjedeler av de som er til stede og minst halvparten av alle
forstandere stemmer for det. Vedtaket kan ikke settes i verk før det er godkjent av Finanstilsynet.
§ 11-2 Vedtektenes ikrafttreden
Disse vedtekter trer i kraft når de er godkjent i henhold til sparebanklovens § 5 siste punktum. Fra
samme tid oppheves tidligere vedtekter, sist godkjent av Kredittilsynet 6/5-2005.
Disse vedtekter er vedtatt av forstanderskapet for Hol Sparebank i møte den 23/2-2010.
Gunnhild Haugan (sign.)
Forstanderskapets leder
Innhold
Innholdsfortegnelse
Adm. banksjefs kommentar
Innledning
Styrets beretning
Resultatregnskap
Balanse
Kontantstrømoppstilling
Egenkapitaloppstilling
noter til årsregnskap for 2011
Generelle regnskapsprinsipper
noter
nøkkeltall
Erklæring fra bankens styre og adm. banksjef
Årsmelding for kontrollkomitéen
Revisjonsberetning
Bankens tillitsvalgte
Bankens organisasjon
3
5
6
8
18
19
20
21
22
23
29
83
85
86
87
89
90
3
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
4
årsrapport
Adm. banksjefs kommentar
Adm.
BAnKSjEfS
KommEntAR
Fornøyde kunder sikrer morgendagen for
Nes Prestegjelds Sparebank
I likhet med tidligere år, er også 2012 et år der vi har fått en
rekke positive tilbakemeldinger fra både bedrifter og
personkunder. De relasjonene som skapes mellom våre
kunder og våre ansatte er basert på de ansattes fag- og
lokalkunnskap. Dette er bankens konkurransefortrinn i de
områdene vi jobber.
I tillegg til relasjonen som skapes i kontorkanalen, samarbeider vi kontinuerlig med Terra Alliansen om å tilrettelegge for gode elektroniske løsninger for våre kunder.
Vi har de siste årene fokusert på kompetanseøkning og
utvikling av våre medarbeidere. Uten deres innsats og
gode samhandling ville ikke fjorårets rekordresultat vært
mulig.
Norsk økonomi
Vi har lagt bak oss et godt år i norsk økonomi. Det har vært
preget av solid vekst og høy investeringsaktivitet. Enkelte
sektorer, som turistnæringen og eiendomsutvikling i fjellet,
har fortsatt store utfordringer. Dette er sektorer som er
viktige for våre lokalområder.
Både sentralbankens styringsrente og pengemarkedsrenten
har falt gjennom året. Etter en periode med turbulens i
kredittmarkedene har også marginene blitt redusert mot
slutten av 2012. Dette bidrar til en mer normalisert innlånskostnad i bankene. Selv om boligprisene har steget på
landsbasis, er dette er et fenomen som i stor grad handler
om byene. I områdene der banken er lokalisert, er det liten
økning i boligpriser.
Utsiktene for norsk økonomi neste år ser gode ut. Norge er
allikevel sårbar for eventuelle alvorlige tilbakeslag i internasjonal økonomi. Om man skal feste lit til Norges Bank
sine prognoser, må man forberede seg på noe høyere renter
i 2013.
Resultat
Nes Prestegjelds Sparebank har oppnådd sitt beste resultat
på 170 år. Det gode resultatet har klar sammenheng med
god bankdrift, regnskapsmessige engangseffekter, reduserte kostnader og moderate tap på utlån. De siste års kontinuerlige arbeid for å styrke kvaliteten i det bankfaglige
arbeidet, og tydelig fokus på kjernedrift, har bidratt positivt til det sterke resultatet.
Utsikter
Banksektoren har over flere år vært utsatt for et betydelig
marginpress. Dette har sammenheng med økt konkurranse, som igjen fører til press på bankens inntekter. Samtidig har det vært finansiell uro i de europeiske kapitalmarkedene, noe som har ført til dyrere innlån. På toppen av
dette skal banksektoren i årene som kommer tilpasse seg
nye regler. Dette vil føre til økte likviditetskostnader og
vesentlig høyere kostnader i forbindelse med nye kapitalkrav. Kombinasjonen av reduserte inntekter og økte kostnader, må bankene ha et aktivt forhold til.
Til tross for et svært godt resultat i 2012, er det viktig å gjøre
tilpasninger. Omgivelsene dette resultatet er skapt i, er
under vesentlig endring. Pris ut mot kunde, kostnadsreduksjon og/eller økt forretningsvolum er virkemidler
bankene må benytte for å møte fremtidige endringer i krav
til oss banker. De bankene som ikke evner å tilpasse seg, og
faller for fristelsen til å tro at alt blir som før, vil sakke
akterut. I Nes Prestegjelds Sparebank har vi et offensivt syn
på fremtiden! Med fjorårets gode resultat ønsker vi å posisjonere oss til å være en bank i utvikling i årene som
kommer.
Hans Kristian Glesne
Adm. banksjef
5
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
InnlEdnInG
BAnKEnS hIStoRIE
Nes Prestegjelds Sparebank ble opprettet 26. november
1842, og er den eldste banken i Hallingdal.
Medvirkende årsak til opprettelse av banker på den tiden
var den lånetrang som gjorde seg gjeldende, da man etter
hvert gikk over fra natural- til pengehusholdning.
Mange av de nyopprettede bankene ble tuftet på de gamle
kornmagasinenes grunn. Dette skjedde også her i Nes og
Flå. Det var sogneprest Thomas Stang som 4. juli 1838 kom
med forslaget om å selge kornmagasinene i Nes og Flå og
opprette en låne- og sparebank. Dette ble gjort, men det tok
noen år før alt var i orden.
Den 2. februar 1842 gjorde herredsstyret det endelige
vedtaket om opprettelsen. Sogneprest Stang var ordfører i
Nes og Flå på den tiden. Nes Prestegjelds Sparebanks
grunnfond oppgis å være 2.345 spd. og 3 ort. Vedtaket i
herredsstyret måtte stadfestes av kongen. Dette ble gjort
26. november 1842 og denne datoen regnes som bankens
startdag.
VIRKSomhEtEn
Konsernet Nes Prestegjelds Sparebank består ved inngangen til 2013 av morselskapet Nes Prestegjelds Sparebank og det heleide datterselskapet Nes Eiendom AS.
Nes Prestegjelds Sparebank er totalleverandør av produkter og tjenester innen områdene finansiering, sparing og
plassering, betalingsformidling og forsikring.
Banken har hovedkontor på Nesbyen og avdelingskontor i
Drammen, Flå, Gol, Nore og Uvdal og Sigdal kommuner.
Bankens administrasjon og fellesfunksjoner er samlet i
hovedkontoret på Nesbyen. Her utøves og ivaretas
bankens fellesfunksjoner. Den kunderettede virksomheten
utøves ved alle kontorene.
Terra-Gruppen – bankallianse og finanskonsern
Styret har som målsetting å styrke Nes Prestegjelds
Sparebank som en selvstendig lokal sparebank. For å
oppnå denne målsettingen er banken avhengig av å kunne
tilby et bredt spekter av finansielle produkter og tjenester
som banken ikke produserer selv, samt over tid å oppnå
kostnadsnivåer på linje med større banker. Banken har på
enkelte områder store gevinster av å samarbeide med
andre sparebanker for å utvikle infrastruktur og finansielle
produkter og er derfor medlem i bankalliansen Terra
Gruppen.
6
Terra-Gruppen eies av 77 selvstendige og lokalt forankrede
norske sparebanker – deriblant Nes Prestegjelds Sparebank. Nes Prestegjelds Sparebank har en eierandel på
1,78 %.
Terra-Gruppen arbeider for at Nes Prestegjelds Sparebank
og de andre aksjonærene oppnår gode vilkår for effektiv
drift. På bankenes vegne framforhandler Terra-Gruppen
løsninger som gir bankene strategiske og økonomiske
gevinster. Gjennom alliansen får Terrabankenes kunder
tilgang til hele bredden av konkurransedyktige produkter
og tjenester som den enkelte lokale sparebank ikke ville
kunne produsere og tilby alene. Terra Forsikring er Norges
femte største forsikringsselskap og leverer et bredt spekter
skade- og personforsikringsprodukter gjennom bankene.
Terra Finans og Kredittbank produserer kort- og salgspantprodukter som debet- og kredittkort og leasing og salgspantlån. Terra Forvaltning leverer fondsprodukter for
personkunder og bankene. Terra Aktiv Eiendomsmegling
er landsdekkende med meglerkjedene Terra Eiendomsmegling og Aktiv Eiendomsmegling. I 2012 ble det
besluttet å slå sammen disse kjedene under navnet Aktiv
Eiendomsmegling.
Lokalbankene som er tilsluttet Terra-Gruppen har totalt ca.
750 000 kunder og en sterk lokal tilhørighet. Både i
personmarkedet og bedriftsmarkedet har bankene landets
høyeste kundetilfredshet og lojalitet blant fysisk betjente
banker. Terrabankene har tilsammen en betydelig distribusjonskapasitet med 190 bankkontorer i 105 kommuner.
lEdERGRuppEn
Hans Kristian Glesne
(f. 1973)
Adm. banksjef. Ansatt i 2009. Er utdannet markedsøkonom
fra Næringsakademiet, bedriftsøkonom fra BI og har i tillegg en bachelor grad i Bank og finans fra BI. Han har tidligere hatt stilling som banksjef med ansvar for personkundemarkedet i Sparebanken Øst hvor han var fra 200009.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0
Geir Hovden
(f. 1969)
Leder finans og assisterende banksjef. Ansatt i 2002. Er
utdannet siviløkonom i finans og markedsføring fra University of Oregon, USA og datahøyskolekandidat fra
Datahøyskolen i Oslo. Har variert yrkeserfaring som IKTansvarlig hos Defa AS, IT-ingeniør hos Telenor IT Service
årsrapport
Innledning
Fra venstre: Nils Halvard Bråten, Elin Røe Gullingsrud, Geir Hovden, Ingrid Lien Sagabråten, Terje Bale,
Marit Siri Jorde, Hans Kristian Glesne.
og Installasjon, konsulent hos TerraMar Prosjektledelse AS
og systemkoordinator hos Oslo Lufthavn AS.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0
Nils Halvard Bråten
(f. 1964)
Banksjef for avdeling Nes. Ansatt fra 1986. Diplomøkonom
innen bankfag fra Bankakademiet. Han har lang og bred
erfaring fra ulike stillinger i banken, blant annet som kunderådgiver og leder for næringsliv.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 3.000
Elin Røe Gullingsrud
(f. 1968)
Banksjef personmarked. Ansatt i 2007 som forsikringsrådgiver. Hun har utdanning fra Handelshøyskolen BI og
er autorisert forsikringsmegler fra Forsikringsakademiet.
Hun har vært i forsikringsbransjen i Oslo fra 1989 til 2003, i
Storebrand Livsforsikring, Skagerak Forsikringsmegling
AS og Link Forsikringsmegling AS. Fra 2003 jobbet hun i
trygdeetaten i Buskerud som trygdesjef for Gol/Hemsedal
og også som leder i NAV.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 1.000
Ingrid Marit Lien Sagabråten
(f. 1970)
Økonomisjef. Ansatt i 2002. Er utdannet siviløkonom og
cand. merc. fra Norges Handelshøyskole i Bergen. Har
hovedfag i tysk med spesialisering i økonomisk/juridisk
fagspråk. Hun har tidligere yrkeserfaring som forskningsstipendiat/ foreleser ved Norges Handelshøyskole og
revisjonsmedarbeider hos Deloitte AS.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0
Terje Bale
(f. 1955)
Kredittsjef. Ansatt som avdelingsbanksjef for Gol i 2006.
Han har utdanning fra bankakademiet og har lang og allsidig yrkeserfaring fra bank. Han har vært kontorsjef for
Buskerudbanken AS, senere Fokus Bank AS fra 1980-91. Fra
1992 til 2006 var han kontorsjef og siden banksjef i Hallingbanken Aal Sparebank, senere Sparebank 1 Hallingdal.
Han har også vært selvstendig næringsdrivende som
bedriftsrådgiver og hatt flere styreverv før han ble ansatt i
Nes Prestegjelds Sparebank.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0
Marit Siri Jorde
(f. 1960)
Personalsjef og sekretær for bankens styre. Ansatt i 1997
som leder administrasjon. Utdannet cand. scient fra Universitetet i Oslo og har lektorkompetanse innen realfag.
Har arbeidet på IT-avdelingen i Norsk Medisinaldepot fra
85-91 og vært studieinspektør ved Nesbyen videregående
skole fra 91-97.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 200
7
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
StyREtS ÅRSBEREtnInG 2012
VISjon
AdmInIStRAtIV oRGAnISERInG
Bankens visjon er:
nes prestegjelds Sparebank – det beste valget!
Nes Prestegjelds Sparebank skal ha hoveddelen av sin
administrasjon og sine fellesfunksjoner samlet i et hovedkontor i Nesbyen, som utøver og ivaretar bankens fellesfunksjoner.
Den kunderettede virksomheten skal utøves av avdelingsog rådgivningskontorene. Avdelings- og rådgivningskontorenes fremste oppgave er å utøve kunderettet virksomhet, samt å selge bankens produkter og tjenester i sitt
nærområde. De enkelte kontorer skal ledes og organiseres
på en slik måte at man bruker et minimum av ressurser på
administrative rutiner og oppgaver. Kontorenes faglige
kompetanse skal være rettet mot salg, aktiv kundeutvikling
og produktkunnskap. Spesialisering på produkter og fagområder (produktansvar) skal i hovedsak bygges opp på
hovedkontoret, som igjen skal yte hjelp og støtte til avdelings- og rådgivningskontorene.
ØKonomISKE hoVEdmÅl
Nes Prestegjelds Sparebank har følgende økonomiske
hovedmål:
EGENKAPITALRENTABILITET
Egenkapitalrentabiliteten definert som overskudd etter
bokførte tap og skatter i prosent av gjennomsnittlig egenkapital skal utgjøre minimum 7 %.
SOLIDITET
Kapitaldekningen for konsernet skal være minimum 14 %,
hvorav kjernekapital skal utgjøre minst 12 %.
ORGANISASJON
TAP PÅ UTLÅN
Tap på utlån skal over tid ikke overstige 0,25 % av brutto
utlån.
KOSTNADER OG EFFEKTIVITET
Konsernet skal til enhver tid ha krav til effektivitet som
prioritert område.
Måltall for kostnadsprosent revideres årlig med sikte på å
redusere kostnadsprosenten over tid. Måltall for kostnadsprosent for 2013 er 66 % for konsern.
Nes Prestegjelds Sparebank skal ha en organisasjon hvor
systematisk kundeoppfølging og aktiv kundeutvikling
fremstår som bankens viktigste aktivitetsområder. Bankens
personalpolitikk skal spesielt bidra til å utvikle en kundeog salgsrettet organisasjon som er omstillingsdyktig i forhold til endringer i markedet. Ansatte på alle nivåer i
organisasjonen skal ha en bevisst holdning til bankens verdier, strategier og forretningsmål, samt fastsatte krav til
kvalitet, effektivitet og kostnadsrammer.
INFORMASJONSTEKNOLOGI
mARKEdSmÅl
DISTRIBUSJONSKANALER
Bankens primære distribusjonskanaler er kontornettet,
elektroniske kanaler og sosiale medier. Distribusjonskanalene skal underbygge vår relasjon til kunden.
INFORMASJONSPOLITIKK
Nes Prestegjelds Sparebank skal yte totalrådgivning overfor våre kunder innen kjerneprodukter og mersalgsprodukter.
Banken vektlegger en åpen og aktiv informasjonspolitikk,
og ønsker å opprettholde et høyt informasjonsnivå. Eierne
av egenkapitalbevis, børs og media vil bli holdt orientert
om utviklingen i banken gjennom årsrapporter, delårsrapporter, pressemeldinger og presentasjoner av banken.
Målsettingen er å øke forståelsen for og kunnskapen om
banken og bankens egenkapitalbevis, slik at det skapes og
opprettholdes et likvid og effektivt marked for egenkapitalbevisene. Intern informasjon skal være en prioritert lederoppgave.
VEKST
UTBYTTEPOLITIKK
Nes Prestegjelds Sparebank har en klar ambisjon om vekst
og utvikling. Bankens forretningsvolum skal økes samtidig
som balanse mellom vekst og soliditet opprettholdes.
Nes Prestegjelds Sparebank har som mål å skape et overskudd som gir god avkastning på bankens egenkapital og
et konkurransedyktig utbytte til sine egenkapitalbeviseiere.
MARKEDSOMRÅDE
Nes Prestegjelds Sparebank skal fremstå som en ledende
lokalbank i Buskerud. Vårt marked er også utflyttede
personkunder og hytteeiere i markedsområdet.
PRODUKTER
8
Aktiv og målrettet informasjonsteknologi skal være et
viktig virkemiddel for å nå bankens forretningsmessige
mål og strategier, og bidra aktivt til salg av bankens tjenester og produkter. Systemene skal implementeres og
organiseres ut i fra bankens totale behov for løsninger.
årsrapport
Årsoverskuddet fordeles hvert år mellom eierandelskapitalen (egenkapitalbeviseierne) og grunnfondskapitalen (tidl. sparebankens fond) i samsvar med de respektives andel av bankens egenkapital.
Banken vil balansere hensynet til konkurransedyktig
utbytte med et vesentlig fokus på kapitalstyrking for å tilpasse seg strengere regulering og myndighetskrav i årene
som kommer.
For å oppnå målsettingene om sterkere kapitalisering og
konkurransedyktig utbytte har banken et langsiktig mål
om å dele ut halvparten av egenkapitalbeviseiernes andel
av årets overskudd. Dette forutsetter at soliditeten er på et
tilfredsstillende nivå. I kommende perioder vil imidlertid
utdelingsgraden kunne avvike noe fra den langsiktige
målsettingen for å etterleve forventede skjerpelser i
myndighetskrav til egenkapitalandel.
dRIftSRESultAt – KonSERn
Nes Prestegjelds Sparebank avlegger både konsern- og
morbankregnskapet i henhold til den internasjonale regnskapsstandarden International Financial Reporting
Standards (IFRS). Regnskapene viser ett års sammenligningstall. Nes Prestegjelds Sparebanks regnskap er avlagt
etter forutsetning om fortsatt drift, som etter styrets oppfatning er tilstede.
Nes Prestegjelds Sparebank fikk i 2012 et driftsresultat før
skatt på 54,4 mill. kroner mot 22,6 mill. kroner i 2011, en
økning i resultatet på 31,8 mill. kroner. Årsaken til resultatøkningen er hovedsakelig regnskapsmessige effekter av at
banken har overtatt aksjer i Terra BoligKreditt AS (TBK),
samt at banken i år har hatt positiv avkastning på
finansielle investeringer, mens det året før ble bokført et
relativt stort verdipapirtap.
Driftsresultat før tap på utlån eksklusiv utbytte, gevinst, tap
og nedskrivning på verdipapirer, valuta og finansielle
derivater ble på 40,2 mill. kroner mot 38,8 mill. kroner i 2011.
Resultat før skattekostnad i tusen kroner de siste 5 år:
54.397
60.000
50.000
36.567
40.000
39.501
30.000
10.000
0
-10.000
-8.822
2008
2009
2010
2011
egenkapitaleffekt på 5,1 mill. kroner. Tilsvarende beløp
31.12.2011 er 10,8 mill. kroner og 7,8 mill. kroner.
nEtto REntE- oG KREdIttpRoVISjonSInntEKtER
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter har økt med 1,4
mill kroner (1,6 %), fra 86,9 mill. kroner i 2011 til 88,3 mill.
kroner i 2012. Målt i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital er rentenettoen på 1,65 % i 2012 mot 1,66 % i
2011.
AndRE InntEKtER
Utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel
avkastning var på 18,2 mill. kroner mot 2,0 mill. kroner i
2011. Det høye utbyttet i 2012 skyldes overtakelsen av
aksjer i TBK hvor 80 % av aksjene er ført som et tingsutbytte
til 17,8 mill. kroner. Netto provisjonsinntekter og inntekter
fra banktjenester utgjør 25,5 mill. kroner mot 25,6 mill.
kroner i 2011. Dette er en reduksjon på 0,5 %. Pga avvikling
av bankens meglerbord har provisjonsinntekter fra verdipapiromsetning og –forvaltning gått ned fra 2011. Banken
har imidlertid økt inntektene fra forsikringssalg, betalingsformidling og garantiprovisjoner. Andre inntekter utgjør
2,8 mill. kroner mot 3,2 mill. kroner i 2011. Dette er en
reduksjon på 0,4 mill. kroner eller 11,4 %.
nEtto GEVInSt/ tAp pÅ VERdIpApIRER, VAlutA oG fInAnSIEllE
dERIVAtER
Netto gevinst og positiv verdiendring på verdipapirer,
valuta og finansielle derivater er 3,3 mill. kroner mot et
netto tap på 8,5 mill. kroner i 2011. Netto gevinsten i 2012
består av 4,6 mill. kroner i positiv verdiendring på obligasjonsporteføljen, 0,3 mill. kroner i netto positiv verdiendring på valuta og derivater, samt 1,7 mill. kroner i netto
tap/nedskrivning på aksjer, fond og egenkapitalbevis –
herunder nedskrivning på aksjene i Terra-Gruppen AS på
4,3 mill. kroner. Nedskrivningen av disse aksjene kommer
som følge av verdireduksjon ved utskillelsen av Terra
BoligKreditt AS.
AndRE dRIftSKoStnAdER
22.496
20.000
-20.000
Styrets beretning
2012
Banken har i 2012 valgt å tidlig implementere revidert IAS
19 Ytelser til ansatte. Hovedforskjell mot tidligere standard
er at korridor opphører og pensjonsforpliktelsen i sin
helhet er ført i bankens balanse. Dette har resultert i økt
pensjonsforpliktelse pr. 01.01.2011 på 7,1 mill. kroner med
Driftskostnadene utgjorde 76,3 mill. kroner i 2012 mot
76,9 mill. kroner i 2011, en reduksjon på 0,6 mill. kroner, tilsvarende 0,7 %. Lønns- og administrasjonskostnader utgjorde 57,5 mill. kroner i 2012 mot 55,4 mill. kroner i 2011.
Økningen skyldes i hovedsak høyere lønnskostnader.
Avskrivninger mv. utgjorde 4,5 mill. kroner i 2012 mot
4,4 mill. kroner i 2011, en økning på 0,1 mill. kroner. Andre
driftskostnader var på 14,4 mill. kroner i 2012 mot 17,1 mill
kroner året før, en reduksjon på 2,8 mill. kroner. Reduksjonen skyldes i hovedsak at det i 2011 ble ført engangskostnader i forbindelse med en avsluttet rettssak.
9
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
tAp pÅ utlÅn oG GARAntIER
BAlAnSEn
Lån og garantier er gjennomgått og vurdert i samsvar med
gjeldende regler. Netto tap på utlån og garantier er redusert
fra 9,8 mill. kroner i 2011 til 7,3 mill. kroner i 2012. Av årets
resultatførte tap er 8,9 mill. kroner økning i individuelle
nedskrivninger, 13,1 mill. kroner er konstaterte tap,
12,2 mill. kroner tilbakeføring fra tidligere nedskrivninger,
mens 0,4 mill. kroner er inngått på tidligere konstaterte tap.
Gruppevise nedskrivninger på utlån er redusert med
2,1 mill. kroner i 2012.
Forvaltningskapitalen var 5.648,5 mill. kroner ved årsskiftet. Dette er en økning på 359,8 mill. kroner eller 6,8 %
fra 2011. I 2011 hadde banken en økning i forvaltningskapitalen på 68,0 mill. kroner eller 1,3 %.
Brutto misligholdte og tapsnedskrevne engasjementer over
90 dager utgjorde 73,2 mill. kroner pr. 31.12.12. Dette er en
økning på 22,7 mill. kroner, tilsvarende 45,0 % fra 31.12.11.
Totale tapsnedskrivninger er redusert fra 30,0 mill. kroner i
2011 til 24,1 mill. kroner i 2012. Individuelle nedskrivninger
er redusert med 3,8 mill. kroner, mens gruppenedskrivninger er redusert med 2,1 mill. kroner. Etter styrets oppfatning er det gjort tilstrekkelige avsetninger i forhold til
porteføljens risiko.
6.000
5.220
5.121
5.219
5.286
2008
2009
2010
2011
5.649
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
0
2012
dISponERInG AV oVERSKudd
lÅn tIl KundER
Morbankens resultat før skattekostnad ble 54,6 mill. kroner
for 2012 mot 23,1 mill. kroner i 2011. Årets skattekostnad er
på 12,3 mill. kroner, og årets resultat etter skatt er 42,3 mill.
kroner. Det er avsatt utbytte til Statens finansfond på
2,3 mill. kroner, mens det ikke er avsatt utbytte på ordinære
egenkapitalbevis (klasse A) for 2012. Andel tilbakeholdt
overskudd som tillegges utjevningsfondet er på 21,4 mill.
kroner, mens 0,7 mill. kroner er avsatt til fond for urealiserte
gevinster. Sparebankens grunnfond har i 2012 økt med
16,5 mill. kroner, mens 1,4 mill. kroner er avsatt til gavefond.
Brutto utlån til kunder var 4.463,4 mill. kroner mot
4.166,9 mill. kroner i 2011. Dette utgjør en økning på
296,5 mill. kroner tilsvarende 7,1 %. Utlånsvekst inklusive
overføringer til Terra BoligKreditt AS (TBK) har vært på
340,3 mill, tilsvarende 7,3 % i 2012.
KApItAldEKnInG – SolIdItEt
Egenkapitalen var ved årsskiftet 377,5 mill. kroner mot
342,1 mill. kroner ved utgangen av fjoråret. Avsatt utbytte
på 2,3 mill. kroner er inkludert i bankens opptjente egenkapital pr. 31.12.2012.
Myndighetene har fastsatt kapitalkravet til 8 % i forhold til
et risikovektet beregningsgrunnlag. Netto ansvarlig kapital
var pr. 31.12.12 524,1 mill. kroner, og med et beregningsgrunnlag på 3.438,7 mill. kroner, ble kapitaldekningen ved
utgangen av året 15,2 % og kjernekapitaldekningen 13,5 %.
Tilsvarende tall i fjor var på hhv. 15,7 % og 13,1 %.
Kjernekapitaldekning i % av risikovektet balanse:
16
13,5
14
12,7
12
12,9
8
Pr. 31.12.2012 har banken en låneportefølje på 560,3 mill.
kroner i TBK som ikke er balanseført.
Den gjennomsnittlige utlånsrenten til kunder, inklusive
kreditt-/ og provisjonsinntekter, var pr. 31.12.12 5,01 %, en
økning på 0,07 prosentpoeng.
GARAntIER
Det samlede garantiansvar ved utgangen av 2012 var
523,9 mill. kroner mot 506,5 mill. kroner ved forrige årsskifte.
InnSKudd fRA KundER
De samlede innskudd fra kunder var 3.657,8 mill. kroner
mot 3.673,3 mill. kroner i 2011. Det er en reduksjon på
15,5 mill. kroner tilsvarende 0,4 %. I 2011 var det en økning
på 3,3 %. De høyest forrentede kontiene hadde ved årsskiftet et samlet innestående på i alt 3.223,6 mill. kroner.
Dette representerer 87,8 % av de totale innskudd.
13,1
Den gjennomsnittlige innskuddsrenten til kunder var
2,71 % ved utgangen av året mot 2,69 % i 2011.
10
8,5
6
KontAntStRØmoppStIllInG
4
2
0
2008
10
forvaltningskapital i mill. kroner pr. 31. desember de
5 siste årene:
2009
2010
2011
2012
Netto kontantstrømmer fra virksomheten er endret fra
122,9 mill. kroner pr. 31.12 2011 til -383,1 mill. kroner pr.
årsrapport
31.12.2012. Endringen skyldes i hovedsak at banken i
motsetning til fjoråret har hatt netto utbetalinger på utlån
til kunder og netto innbetalinger på innskudd fra kunder.
Videre har banken i 2012 hatt økte utbetalinger på gjeld til
kredittinstitusjoner. Bankens netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter er endret fra -195,6 mill. kroner pr.
31.12.11 til 63,9 mill. kroner pr. 31.12.12. Endringen skyldes
i hovedsak økte netto innbetalinger ved kjøp og salg av
obligasjoner og rente- og aksjefond.
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter er endret
fra -30,1 mill. kroner i 2011 til 508,0 mill. kroner i 2012. Årsaken til endringen er økte netto innbetalinger ved utstedelse av obligasjonsgjeld.
oRGAnISASjon, ARBEIdSmIljØ
oG lIKEStIllInG
Styrets beretning
Banken forholder seg videre aktivt til de anbefalinger som
er gitt fra Sparebankforeningen vedrørende valg av tillitsvalgte til forstanderskapet med komitèer og styret. Ved
rekruttering legges det vekt på faglige kvalifikasjoner, så
vel som kjønn.
Bankens forstanderskap hadde ved årsskiftet en kvinneandel på 35 prosent og forstanderskapets valgkomité 25
prosent. Av styrets 6 eksterne styremedlemmer er 3 kvinner. Av styrets 2 eksterne varamedlemmer er ingen kvinner.
Bankens ledergruppe består ved utgangen av 2012 av tre
kvinner og fire menn.
Av mellomlederne er kvinneandelen 55 %. Blant alle
ansatte i hele organisasjonen er andel kvinner 65 %.
RISIKo- oG KApItAlStyRInG
organisasjon
God risikostyring er helt essensielt for bankens strategiske
utvikling, og er et svært viktig tema for både styret og
administrasjonen i banken. Bankens risikostyring skal ha et
helhetsperspektiv, tilpasset størrelse og kompleksitet.
Antall årsverk i morbank var til sammen 57,5 mot 60,0 årsverk i 2011
Styret i Nes Prestegjelds Sparebank har en målsetting om at
bankens risikovilje skal være betydelig mindre enn risikoevnen. Risikoevne defineres som bankens økonomiske
evne til å ta risiko, både absolutt og i relative former. Den
viktigste faktor i en banks risikoevne er egenkapitalen.
Andre viktige faktorer er inntjening, likviditet og balansesammensetning. Bankens evne til å balansere ambisjoner
mot evne og vilje til å ta risiko vil være av stor betydning,
blant annet for å sikre tilgang til kapitalmarkedet. Risikojustert kapital kan benyttes som et uttrykk for bankens
risikomåling og risikotoleranse.
Ved utgangen av 2012 sysselsatte konsernet Nes Prestegjelds Sparebank 63 medarbeidere i hel- eller deltidsstillinger. Dette er reduksjon fra 2011 hvor antallet var 66.
Banken ser det som viktig med høy kompetanse og god
service, og har et kontinuerlig fokus på kompetanseutvikling på ulike nivåer og ulike områder.
helse, miljø og sikkerhet (hmS)
Banken er en IA-bedrift og har samarbeidsavtale med
Hallingdal og Valdres Bedriftshelsetjeneste om aktiv bruk
av verne- og helsepersonell. En av hovedmålsettingene i
HMS-arbeidet er at sykefraværet skal reduseres til under
3,5%.
Statistikken over sykefravær i morbanken i 2012 viser et
sykefravær på 3,68 %. Dette er reduksjon fra 2011 hvor
fraværet var 6,51 %. Langtidsfraværet utgjør 66 % av det
totale sykefraværet.
Medarbeidernes tilfredshet kartlegges jevnlig. Arbeidsmiljøet betraktes som godt, og det vurderes og iverksettes
løpende tiltak for forbedringer.
Det har i løpet av året ikke forekommet eller blitt rapportert
alvorlige arbeidsulykker eller ulykker som har resultert i
personskader eller store materielle skader.
Nes Prestegjelds Sparebank har vedtatt egne etiske retningslinjer som gjelder for alle ansatte og tillitsvalgte i
banken og dens datterselskap.
ytre miljø
Nes Prestegjelds Sparebank driver ikke virksomhet som
forurenser det ytre miljø utover det som er vanlig for bankdrift. Det vurderes å være ubetydelig.
likestilling
Det er konsernets holdning at ansatte, uavhengig av kjønn,
skal behandles likt og gis like muligheter til utvikling.
For å sikre en effektiv og hensiktsmessig prosess for risikoog kapitalstyring er rammeverket basert på følgende elementer:
• strategier og retningslinjer
• organisering
• rapportering og oppfølging
• internkontroll og compliance (etterlevelse)
ORGANISERING OG ANSVAR
Ansvaret og gjennomføring av bankens risikostyring og
kontroll er delt mellom bankens styre, ledelsen og operative enheter.
Styret i Nes Prestegjelds Sparebank har det endelige
ansvaret for risikostyringen. Dette innebærer at styret skal
godkjenne bankens risikoprofil og påse at banken har en
ansvarlig kapital som er tilstrekkelig ut fra ønsket risiko og
virksomhet, samt sørge for at banken er tilstrekkelig
kapitalisert i forhold til regulatoriske krav. Videre vedtar
styret overordnede retningslinjer og rammer for risikostyringen, og påser at målsettinger og retningslinjer blir
innført i organisasjonen i samsvar med beslutningene.
Administrerende banksjef har ansvaret for å operasjonalisere styrets målsettinger og retningslinjer, og sammen med
den øvrige ledelsen etablere, vedlikeholde og utvikle
11
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
rammeverket for risikostyringen. Rammeverket består av
metoder, prosesser, konkrete retningslinjer og rutiner som
er innført for å utføre aktivitetene i risikostyringen.
Administrerende banksjef skal sørge for at det utarbeides
rapporter som gir styret grunnlag for å vurdere om risikoen
ligger innenfor godkjent risikoprofil.
Risikokontrollfunksjonen kontrollerer etterlevelsen av
styrets beslutninger og utarbeider faste risikorapporter til
ledelsen og styret. Risikostyring er en del av bankens
løpende internkontrollprosess, og alle ledere i Nes Prestegjelds Sparebank har ansvar for å styre risiko og sikre god
kontroll innenfor eget område i tråd med bankens vedtatte
risikoprofil. For å sikre god økonomisk og administrativ
styring, skal den enkelte leder ha nødvendig kunnskap om
vesentlige risikoforhold innenfor eget område.
Banken utarbeider kapitalanalyser (ICAAP) etter de forskriftene for kapitaldekning, Basel II, som kobler faktisk
risiko og kapitalbinding. Av praktiske hensyn har banken
delt sin risikostyring inn i de samme kategoriene som
anvendt i Basel II. For de største risikogruppene er det
utarbeidet egne retningslinjer som gir mer detaljerte
beskrivelser av risikoen og hvordan banken skal opptre for
å redusere risikoen. Det rapporteres periodisk til ledelsen
og styret for de ulike risikogruppene.
KREDITTRISIKO
Kredittrisikoen i bankens utlånsportefølje representerer
den største risikoen i Nes Prestegjelds Sparebank og
defineres som faren for tap som oppstår som følge av at
låntakere ikke har evne eller vilje til å betjene sine forpliktelser overfor banken.
Bankens strategi for kredittrisiko er utledet fra bankens
hovedstrategi og inneholder retningslinjer for risikoprofil,
herunder retningslinjer for porteføljesammensetning mellom personmarked og bedriftsmarked samt bankens retningslinjer for eksponering innenfor spesifikke engasjementstyper eller bransjer. Bankens styre følger løpende opp
utlånsporteføljen med det formål å kunne foreta justeringer
av bankens retningslinjer for kredittpolicy for å begrense
risikoen i porteføljen. Det legges vekt på løpende tilpasning
av mål og rammer for økt styring av kredittrisiko.
Bankens bevilgningsreglement og fullmakter er basert på
risiko knyttet til sannsynligheten for mislighold og sikkerhetsdekning. Fullmaktsstrukturen bygger på rådgivernes
kompetanse og risikoklassifiseringsverdiene på kunden.
Banken benytter et risikoklassifiseringssystem for å overvåke kredittrisiko i nærings- og personkundeportføljen.
Systemet er basert på en modell som avdekker forventet
sannsynlighet for mislighold og tap.
Risikoklassifiseringssystemet for personmarked bygger på
en totalvurdering av økonomi og sikkerheter hvor økonomi blir vektet på netto likviditet og gjeldsgrad , og
sikkerheter primært på realisasjonsverdi. Klassifiseringssystemet for bedriftsmarked er basert på spesifikke
vurderinger innenfor hovedområdene regnskap /økonomi, sikkerhetsvurdering/risiko og interne /eksterne forretningsmessige forhold. Vektingen er splittet etter type
12
engasjement/ næring basert på erfaringstall og markedsutsikter. Oppdatering av porteføljen avhenger av risikoklasse, dog minimum kvartalvis gjennomgang. Overvåking skjer med bakgrunn i engasjementsstørrelse, risikoklasse og evt. mislighold.
Banken foretar løpende evaluering av modellen/systemets
parametere i forbindelse med gruppenedskrivninger basert
på historikk og generelle vurderinger av markedet.
Likeledes vurderes systemets kvalitet kontinuerlig med
henblikk på den informasjon den gir om bankens
porteføljerisiko. Banken benytter en differensiert nedskrivningsmodell for gruppenedskrivninger som er basert på
tapsrisiko i de forskjellige bransjer på bedriftsmarked. På
personmarked er det differensiert mellom boliglån og
øvrige lån.
Individuelle nedskrivninger foretas på person- og næringsengasjement som i overensstemmelse med Finanstilsynets
forskrifter er identifisert som tapsutsatte. Banken risikopriser næringsengasjement utfra risikoklasse og sikkerhetsdekning. For personengasjement hensyntas betalingsevne
og sikkerhetsdekning ved prising av risiko.
Sentralt i Terra-Gruppen er det under utarbeidelse et nytt
risikoklassifiseringssystem som forventes implementert i
løpet av 2013. Systemet bygges opp med vesentlig flere
risikoklasser og hyppigere oppdatering enn i dagens
system. Det nye systemet vil gi bedre informasjon om
migrasjon mellom klassene, og vil derfor bli et bedre
styrings- og overvåkningssystem enn det banken har i dag.
Det vil også bli utarbeidet et nytt gruppenedskrivningssystem basert på innhentet informasjon i forbindelse med
risikoklassifiseringen.
MARKEDSRISIKO
Markedsrisiko er risiko for tap på poster i og utenfor
balansen som følge av svingninger i observerbare markedsvariabler som aksjekurser, valutakurser, renter og råvarepriser. Markedsrisiko oppstår i hovedsak fra bankens
investeringer i aksjer, fond, og egenkapitalbevis, plasseringer i sertifikater og obligasjoner, samt kjøp og salg av
finansielle derivater, herunder rente- og valutaderivater.
Formålet med bankens eksponering i markedsrisiko er å
sikre en sunn og langsiktig utvikling og positiv, akseptabel
avkastning uten at banken utsettes for risiko som truer
dens eksistens på kort eller lang sikt.
Markedsrisikoen måles og overvåkes på bakgrunn av
rammer fastsatt av styret. Banken benytter ulike porteføljesystemer for å måle markedsrisikoen mot de fastsatte
rammene. Rammene revideres årlig, og fastsettes på bakgrunn av stresstester og analyser av negative markedsbevegelser.
Overvåking av utviklingen i etablerte risikomål skjer
løpende både på konsolidert basis og for delporteføljer, og
bankens prosedyrer skal sikre konsistens mellom styrets
markedsrisikotoleranse
og
rammenivået.
Bankens
markedsrisiko rapporteres periodisk til ledelsen og styret.
Markedsrisiko består av følgende:
årsrapport
Renterisiko
Renterisiko er risikoen for tap som oppstår ved endringer i
rentenivået. Ved overvåking av renterisikoen legger
banken til grunn en gap-analyse som viser eksponering for
renterelaterte finansielle instrumenter og produkter fordelt
på ulike intervaller på rentekurven målt mot fastsatt
ramme for netto renteeksponering. Banken har i hovedsak
kort rentebinding på sine instrumenter.
Kursrisiko
Kursrisiko er risikoen for tap som følge av endringer i
kursene på bankens beholdning av verdipapirer. Bankens
risikoeksponering mot denne formen for risiko er regulert
gjennom rammer for maksimale investeringer i de ulike
porteføljene. Banken har relativt lav eksponering mot
aksjemarkedet.
Valutarisiko
Valutarisiko er risikoen for tap som oppstår ved endringer
i valutakursene. Ved overvåking av valutarisikoen måles
bankens valutaposisjoner mot fastsatte rammer for
maksimal aggregert valutaposisjon og maksimal posisjon i
enkeltvaluta. Banken har lav valutaeksponering ved årsskiftet.
LIKVIDITETSRISIKO
Likviditetsrisiko er risiko for at banken ikke oppfyller sine
betalingsforpliktelser, erstatter uttrukne kundemidler eller
finansierer økninger i eiendelene. Konsekvensen kan være
vesentlige ekstraomkostninger i form av prisfall på
eiendeler som må realiseres, manglende evne til å møte forpliktelser eller vesentlig kostbar finansiering av eiendelene.
Banken søker å minimere likviditetsrisikoen gjennom sin
likviditetspolicy fastsatt av styret. Likviditetspolicyen skal
sikre at likviditetsrisikoen til enhver tid er under kontroll
og danner rammer for bankens finansierings- og plasseringstiltak for alle virksomhetsområder. Likviditetspolicyen inneholder interne mål og rammer for finansiering, løpetider, likviditetsindikatorer, likviditetsreserve,
bufferkapital, egenkapital, stresstester og beredskapsplaner som rapporteres periodisk til styret. Banken har
også sikrede trekkrettigheter for å redusere likviditetsrisikoen og å opprettholde fleksibilitet i likviditetsstyringen.
Ledelsen er ansvarlig for å gjennomføre likviditetspolicyen
og likviditetsstyringen som blant annet innebærer:
• Daglig overvåking av den finansielle situasjonen,
vurdere kjente, framtidige kontantstrømmer og rullerende prognoser for å sikre at forpliktelser kan innfris.
• Sikre refinansiering i god tid før forfall på gjeldsinstrumenter, eller ved utlån til kunder, gjennom bruk
av kundeinnskudd, penge- og kapitalmarkedene,
samt sentralbanken.
• Forvalte bankens rentebærende verdipapirportefølje
som del av bankens likviditetsreserve, bufferlikviditet
og som pantsikkerhet for lån fra sentralbanken.
• Overvåke likviditet i balansen mot interne likviditetsmål og myndighetskrav.
• Styre konsentrasjon og struktur på gjeldsforfall.
Styrets beretning
Likviditetsrapportering til styret baseres i hovedsak på
kjente, framtidige kontantstrømmålinger, rullerende prognoser på daglig, månedlig og årlig basis, interne rammer,
stresstester og myndighetskrav.
Banken fordeler finansieringskilder på ulike motparter,
finansielle gjeldsinstrumenter og løpetider.
OPERASJONELL RISIKO
Operasjonell risiko er risikoen for tap pga. utilstrekkelige
eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil eller pga. eksterne hendelser. Operasjonell risiko
omfatter risiko innen personal, økonomi, IT- sikkerhet,
fysisk sikkerhet, drift, juridisk sikkerhet, forvaltning, kontroll og daglig drift.
I dette inngår risikoen for at banken kan bli påført tap eller
kostnader som følge av
• IT-systemer og organisasjon ikke kan behandle transaksjoner på korrekt og tidsriktig måte
• manglende sikring av omdømme, eiendeler og ressurser m.v.
• bevisste handlinger fra egne ansatte og/eller utenforstående med sikte på å oppnå urettmessige fordeler
• manglende sikring av kunders eiendeler eller uaktsomhet ved forvaltning av eiendeler på vegne av
andre
• systemtekniske og manuelle kontroller som ikke
fungerer
Operasjonell risiko er en risikokategori som fanger opp alt
det vesentlige av kostnader knyttet til kvalitetsbrister i
bankens løpende virksomhet. Den operasjonelle risikoen
vil blant annet kunne reduseres gjennom god kvalitetssikring og interne kontrollsystemer. Operasjonell risiko
rapporteres periodisk til styret.
STRATEGISK RISIKO/ FORRETNINGSRISIKO
Strategisk risiko/ forretningsrisiko er basert på en skjønnsmessig vurdering av bankens risiko for tap eller bortfall av
inntekter som følge av strategiske valg eller endrede
rammebetingelser som ikke dekkes under de øvrige
områdene.
Nes Prestegjelds Sparebank foretar en løpende vurdering
av risikofaktorer som spesielle forretningsområder, strategiske eierposter, bemanning og investeringer i datterselskap. Dette innebærer en gjennomgang av endringer i
rammebetingelser, herunder endret kundeadferd og endringer i konkurransesituasjonen, krav fra offentlige
myndigheter og krav til kompetanse og organisering.
KAPITALSTYRING
Nes Prestegjelds Sparebanks mål vedrørende kapitalforvaltning er å trygge fortsatt drift for å sikre egenkapitalbeviseierne en god avkastning, samt å opprettholde en
optimal kapitalstruktur for å redusere kapitalkostnadene.
Gjennom lovverket er banken underlagt et regelverk for
minstekrav til kapitaldekning og soliditet. CEBS
(Committee of European Banking Supervisors) har
13
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
utarbeidet retningslinjer for prosesser for styring av risiko
og kapitalbehov i form av ICAAP (Internal Capital
Adequacy Assessment Process). Styret har ansvaret for å
initiere ICAAP-prosessen og kapitalplanleggingen, og skal
sette mål for et kapitalnivå som er tilpasset bankens risikoprofil og forretningsmessige rammebetingelser. ICAAPprosessen er en integrert del av bankens samlede risikostyring.
Selv om Nes Prestegjelds Sparebank priser inn en forventet
tapskostnad, må banken ha kapitalreserver for å dekke
uventede tap. Gjennom ICAAP beregnes risikojustert
kapital for alle risikoområder, og banken gjennomfører
stresstesting for å identifisere forhold som kan påvirke
risikobildet og kapitaldekningen i negativ retning. Risikojustert kapital angir hvor stort tap som kan oppstå under
ekstreme forhold, og er en sentral størrelse i vurderingen
av bankens behov for egenkapital for å drive virksomheten
på en forsvarlig måte. Den risikojusterte kapitalen og
lovmessig minstekrav skal sammenholdes mot bankens
faktiske egenkapital.
Myndighetene har fastsatt kapitalkravet til 8 % i forhold til
et risikovektet beregningsgrunnlag. Styrets målsetting er
en kapitaldekning på 14 %, en kjernekapitaldekning på
12 % og en ren kjernekapitaldekning på 10 %. Ved utgangen
av 2012 er kapitaldekningen til konsernet 15,2 %, hvorav
13,5 % er kjernekapitaldekning.
STYRET
Styret leder bankens virksomhet etter lover, forskrifter og
vedtak i bankens forstanderskap. Organisasjonskartet
fremgår i årsrapporten. Styret består av 7 medlemmer og
velges av forstanderskapet. Det velges tre medlemmer fra
Hallingdal, hvorav ett medlem skal være bosatt i Nes kommune, ett medlem fra Sigdal kommune, ett fra Drammen
kommune og ett fra Numedal. De ansatte velger ett medlem. Administrerende banksjef er i samsvar med Sparebanklovens bestemmelser ikke lenger medlem av styret.
Styret er sammensatt som følger:
George Fulford, styrets leder. Geir Olav Brøto, styrets
nestleder (fratrådt i løpet av 2012). Øvrige medlemmer er
Fred Arne Kramer, Grethe Solberg, Gro Øverby, Marit Sand
Deinboll og Kine Hagaeie Tyribakken.
STYRETS ARBEID
Styret i banken har hatt 13 møter i løpet av 2012. Styret har
utarbeidet en styreinstruks. Videre er det utarbeidet en
arbeidsplan som ivaretar gjennomgangen av strategiske
tema, resultatoppfølging og risikovurdering, samt markeds- og salgsutvikling. I tillegg påhviler det styret å foreta
en egenevaluering av styrets arbeid og sammensetning.
Det avholdes to styreseminar hvert år hvor styret blant
annet fastsetter budsjettforutsetningene, utarbeider
arbeidsplanen og evaluerer strategiplanen.
GODTGJØRELSE TIL STYRET
EIERStyRInG oG SElSKApSlEdElSE
I nES pREStEGjEldS SpAREBAnK
Styret i Nes Prestegjelds Sparebank har vedtatt å følge
Norsk Anbefaling for Eierstyring og Selskapsledelse datert
23. oktober 2012 så langt denne er relevant for bankens
virksomhet. Anbefalingen er utarbeidet av Oslo Børs med
flere.
Nes Prestegjelds Sparebank er en selveiende institusjon
med en allmennyttig virksomhet. Banken har utstedt
egenkapitalbevis som er notert på Oslo Børs. Bankens styre
og administrasjon har fokus på virksomhetsstyring, med
spesiell oppmerksomhet på områdene verdigrunnlag,
etikk, styrets arbeid og kompetanse.
Organiseringen av Nes Prestegjelds Sparebank er i samsvar
med sparebankloven og lov om finansieringsvirksomhet
og finansinstitusjoner.
FORSTANDERSKAPET
Forstanderskapet er bankens øverste organ. Forstanderskapet har representanter fra egenkapitalbeviseierne, innskyterne, det offentlige og de ansatte. Forstanderskapet har
20 medlemmer og sammensetningen fremkommer i
bankens årsrapport.
Forstanderskapet fastsetter bankens vedtekter, vedtar
bankens regnskap og disponerer bankens overskudd,
velger styre, kontrollkomite og valgkomiteer. Honorering
av forstanderskapet fremkommer av note 9 og eierskap til
egenkapitalbevis av note 46 i regnskapet.
Forstanderskapet ledes av Tore Bergstøl, Nore og Uvdal,
med Kjell Tore Finnerud, Sigdal som nestleder.
14
Styrets godtgjørelse fremgår av note 9 i regnskapet. Godtgjørelse utover dette dekkes eventuelt etter regning.
KONTROLLKOMITÈEN
Kontrollkomiteen består av tre medlemmer og velges av
forstanderskapet.
Kontrollkomiteens oppgave er på vegne av forstanderskapet å føre tilsyn med bankens virksomhet og se til at den
drives innenfor gjeldende lover og forskrifter, vedtekter og
vedtak fattet av forstanderskapet, samt pålegg fra
Kredittilsynet. Kontrollkomiteen avgir en melding til forstanderskapet for sitt arbeid. Meldingen for 2012 fremkommer i årsrapporten. Godtgjørelse til kontrollkomiteens
medlemmer fastsettes av forstanderskapet og fremgår av
note 9 i regnskapet. Kontrollkomiteens sammensetning er
vist i oversikten over tillitsvalgte i årsrapporten. Kontrollkomiteens arbeid ledes av advokat Hans V. Haug.
VALGKOMITÈEN
Valgkomiteen for forstanderskapet består av 4 medlemmer.
og har representanter fra alle grupper som er representert i
forstanderskapet. Valgkomiteen skal forberede valg av
leder og nestleder i forstanderskapet, styreleder og
nestleder og øvrige styremedlemmer, kontrollkomiteens
leder og nestleder og øvrige medlemmer. Det er i tillegg
valgkomiteer for innskyterrepresentanter og representanter for egenkapitalbeviseierne til forstanderskapet.
Valgkomiteens innstillinger blir ikke begrunnet, men det
blir foretatt en redegjørelse for komiteens arbeid på valgmøtet i forstanderskapet.
REVISJON AV VIRKSOMHETEN
Den eksterne revisjon utføres av PricewaterhouseCoopers
AS ved statsautorisert revisor Sigmund Landaas. Revi-
årsrapport
sjonsberetningen for 2012 er gjengitt i årsrapporten. Styret
har årlig møte med ekstern revisor. Honorar for revisjon og
konsulentbistand fremgår av note 9. I tillegg til ekstern
revisjon gjennomføres et internt kontrollarbeid i samsvar
med Forskrift om klargjøring av kontrollansvar, dokumentasjon og bekreftelse av den interne kontroll med
administrativ rapportering til styret, samt rapporter fra
kontrollkomiteens arbeid.
REVISJONSUTVALG
Styrets beretning
Den ytelsesbaserte pensjonsordningen ble stengt for nye
medlemmer fra og med 1. september 2009 og den innskuddsbaserte ordningen ble opprettet fra samme dato.
Ansatte som ble tilsatt før 1. september 2009 er alle blitt
stående som medlemmer av den ytelsesbaserte ordningen.
Ansatte som er tilsatt etter 1. september 2009 er meldt inn i
den innskuddsbaserte ordningen.
De ledende ansatte er omfattet av pensjonsordningen på
like betingelser som bankens øvrige ansatte.
Banken har et revisjonsutvalg bestående av 2 medlemmer
fra bankens styre. Revisjonsutvalget skal være et forberedende og rådgivende arbeidsutvalg for styret.
Revisjonsutvalgets oppgaver er i henhold til sparebankloven. Medlemmene i revisjonsutvalget har i 2012 vært
George Fulford og Geir Olav Brøto (frem til fratreden).
6. Sluttvederlag
KONSERNLEDELSEN
Andre ytelser til ledende ansatte kan omfatte enkelte andre
elementer slik som kollektiv livsforsikring, personalgaranti
og bilgodtgjørelse på vanlige vilkår og i henhold til
bankens generelle reglement.
Konsernledelsen i banken har bestått av 7 personer i 2012:
Hans Kristian Glesne (adm. banksjef), Geir Hovden (ass.
banksjef), Nils Halvard Bråten (banksjef Nes), Elin Røe
Gullingsrud (banksjef PM), Marit Siri Jorde (leder
personal/administrasjon) Ingrid M. Lien Sagabråten (økonomisjef) og Terje Bale (kredittsjef).
Lønn, lån og eierskap til egenkapitalbevis fremgår av
notene 9, 46 og 47 i regnskapet.
Styret har vedtatt følgende erklæring om lønn og annen
godtgjørelse til ledende ansatte:
1. Rammeverk for godtgjørelse
Disse retningslinjene gjelder for godtgjørelse til ledende
ansatte i Nes Prestegjelds Sparebank.
Godtgjørelse til ledende ansatte kan inneholde følgende
elementer:
• fast lønn
• bonus
• ytelsesbasert pensjonsordning
• andre ytelser
Den samlede godtgjørelsen til ledende ansatte bør være
konkurransedyktig med godtgjørelsen for tilsvarende
stillinger i sammenlignbare banker. Bankens styre fastsetter
godtgjørelsen til administrerende banksjef og informasjon
om godtgjørelsen til administrerende banksjef gis gjennom
årsregnskapet. Styret foretar den endelige godkjennelsen
av godtgjørelsen til øvrige ledende ansatte basert på
anbefaling fra administrerende banksjef.
2. fast lønn
Den faste lønnen til ledende ansatte bør være konkurransedyktig med godtgjørelsen for tilsvarende stillinger
i sammenlignbare banker.
3. Bonusordning
Nes Prestegjelds Sparebanks administrerende banksjef har
en avtale vedrørende sluttvederlag ved oppsigelse fra
bankens side før oppnådd pensjonsalder. Sluttvederlaget
skal tilsvare en års lønn inkl. verdi av pensjonsordningen.
7. Andre ytelser
SELSKAPSKAPITAL OG UTBYTTE
Konsernets egenkapital består av innskutt egenkapital på
176,3 mill. kroner og opptjent egenkapital på 201,1 mill.
kroner. Morbankens egenkapital er sammensatt av innskutt egenkapital på 176,3 mill. kroner, opptjent egenkapital på 203,3 mill. kroner. Eierandelskapitalen består av
ordinære egenkapitalbevis (klasse A) og preferansekapital
fra Statens finansfond (egenkapitalbevis klasse B). De
ordinære egenkapitalbevisene gir rett til utbetaling av
utbytte av årets overskudd etter eierandelsbrøken, etter at
avsetning til fond for urealiserte gevinster og avsetning til
preferanseutbytte er foretatt. Banken har et langsiktig mål
om å dele ut halvparten av egenkapitalbeviseiernes andel
av årets overskudd under forutsetning av at soliditeten er
på et tilfredsstillende nivå. Styret foreslår at det ikke
utbetales utbytte på ordinære egenkapitalbevis for inntektsåret 2012. Banken ønsker å holde tilbake kapital for å
kunne innløse preferansekapitalinnskudd fra Statens
finansfond i løpet av første halvår i 2013. Styret oppfatter
dette som den beste løsningen for å ivareta eierne og
bankens soliditetssituasjon og for å posisjonere seg for
fremtidige strategiske valg.
LIKEBEHANDLING AV EGENKAPITALBEVISEIERNE
Egenkapitalbevisene i Nes Prestegjelds Sparebank (NESG)
er notert på Oslo Børs og er fritt omsettelige.
Det er ingen stemmerettsbegrensninger i egenkapitalbeviset ut over det som er lovpålagt. Bankens styre har fullmakt til å erverve inntil 10 % av den ordinære egenkapitalbeviskapital. Hensikten med fullmakten er å kunne lette
omsetningen av beviset på børs. Banken eier 19.000 egne
egenkapitalbevis klasse A (ordinære egenkapitalbevis) ved
årsskiftet. Dette utgjør 1,27 % av totalt antall egenkapitalbevis klasse A.
Avhengig av bankens resultat det enkelte år kan det
utbetales bonus. Kriterier og rammer vedtas av bankens
styre fra år til år.
FRI OMSETTELIGHET
4. pensjon
EGENKAPITALBEVISEIERNES VALGMØTE
Nes Prestegjelds Sparebank har en ytelsesbasert pensjonsordning og en innskuddsbasert pensjonsordning.
Bankens egenkapitalbevis er fritt omsettelige.
For å sikre best mulig deltakelse legges møtestart til etter
normal arbeidstid. Innkallingen, sammen med valg-
15
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
komiteens innstilling, sendes til samtlige egenkapitalbeviseiere. Valgmøtet kunngjøres i pressen, på bankens hjemmeside og ved børsmelding.
Uroligheter og finanskrise har gjort konsekvensen av høy
gjeld tydelig. Mange år med høy gjeldsvekst og lav sparing
vil trolig avløses av noen år med høyere sparing, som igjen
vil føre til moderat vekst i norsk økonomi.
FINANSKALENDER OG MARKEDSKOMMUNIKASJON
Banken rapporterer regnskapsinformasjon gjennom fire
delårsrapporter, samt årsrapport med styrets årberetning.
Det vektlegges åpenhet og likebehandling i informasjonshåndteringen.
Banken vil offentliggjøre regnskapsutviklingen gjennom
børsmeldinger. Komplette delsårsrapporter vil være tilgjengelige på bankens hjemmeside www.nesbanken.no.
I 2013 offentliggjøres delårsrapportene den 15. mai,
14. august og 8. november.
Husholdningenes gjeld er historisk høy, og høyere i Norge
enn i fleste andre land. Spørsmålet er om vi er i en situasjon
hvor boligpriser kan falle betydelig eller om prisveksten
skyldes underliggende faktorer på tilbuds- og etterspørselsiden. Mye taler for det siste.
For bankens kunder sin betjeningsevne vil det være
positivt at vi sannsynlig får beholde lav rente gjennom hele
2013. Det er imidlertid fortsatt grunn til å følge turistnæringen og eiendomsmarkedet med beslektet virksomhet
i våre markedsområder ekstra godt også inneværende år.
SAMMENSLÅING MED HOL SPAREBANK
utSIKtEnE foR 2013
Utviklingen i norsk økonomi er fortsatt preget av uroen i
finansmarkedene, og usikkerheten i verdensøkonomien,
selv om situasjonen synes noe mer stabil enn tidligere.
I løpet av 2012 er det skjedd en avklaring rundt den
europeiske statsgjeldskrisen. Dette har ført til en dempet
uro i finansmarkedene. Den betydelige arbeidsledigeheten
i Europa er bekymringsfull og vil over tid kunne påvirke
stabiliteten i Europa.
For norsk økonomi var 2012 et godt år. Veksten i kjøpekraften til folk flest var god fordi det nok en gang ble
bevilget normal lønnsvekst samtidig som prisveksten ble
svak. Litt overraskende var veksten i privat konsum
moderat gjennom hele fjoråret fordi folk satte til side en
vesentlig større andel av sin inntekt til sparing enn de
gjorde året før.
Arbeidsmarkedet viste en gradvis bedring gjennom året.
Sysselsettingen i offentlig sektor fortsatte i 2012, men
gledelig nok steg også den private sysselsettingen.
Tilgangen på arbeidskraft var imidlertid også god i
bankens marked og ledigheten holdt seg noenlunde stabil.
Styret i banken har foreslått en sammenslåing med Hol
Sparebank. Styret mener at den sammenslåtte banken vil gi
en fremtidsrettet lokalbank med utgangspunkt i Hallingdal
og vekstmuligheter i hele Buskerud. Sammenslåingen vil
bli fremmet for forstanderskapet til endelig vedtak i april
2013.
tAKK
Styret takker ledelsen og medarbeiderne for å ha skapt en
organisasjonskultur preget av dynamikk, fleksibilitet og
endringsvilje og –evne. Det har vært spesielt viktig i 2012
hvor det er blitt stilt store krav til endringsvilje blant
bankens medarbeidere. Styret legger stor vekt på bankens
organisasjon og dens virkemåte.. Dette er viktige forutsetninger for å realisere bankens strategiske målsetninger
framover.
Tillitsvalgte i banken har også i år vist stort engasjement og
bidratt med sin kompetanse og innsats i 2012.
Styret takker også kundene for et godt samarbeid i 2012.
Etter styrets oppfatning bidrar bankens desentrale
organisasjon og beslutningsstruktur til å skape gode kunderelasjoner til beste for lokalmiljøet.
Nesbyen, 13. februar 2013
16
årsrapport
Styrets beretning
Foran fra venstre:
Hans Kristian Glesne,
George H. Fulford.
Bak fra venstre:
Grethe Solberg,
Marit Sand Deinboll,
Fred Arne Kramer,
Kine Tyribakken,
Gro Øverby.
StyREt
Styrets leder
George h. fulford, drammen
(f. 1951)
Advokat. Partner i Fulford Pettersen & Co Advokatfirma
DA. Styremedlem siden 2005, styrets leder siden 2006. Har
juridisk embedseksamen samt utdannet revisor og
bedriftsøkonom fra BI. Har tidligere arbeidet hos Fylkesskattesjefen i Buskerud, Skattedirektoratet samt vært dommerfullmektig ved Eiker, Modum, Sigdal Sorenskriverembede. Var 1984-94 banksjef i Sparebanken Buskerud/
Sparebanken NOR fra 1984-94. Siden 1994 har han vært
partner i advokatfimaet Fulford Pettersen & Co DA.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 300
Styrets nestleder
Geir olav Brøto, nesbyen
(f. 1975)
Regnskapsfører og medeier i HallingRegnskap AS.
Styremedlem siden 2003, styrets nestleder fra 2006.
Han er autorisert Regnskapsfører og har arbeidet som daglig leder ved Nesbyen Regnskapskontor. Siden 2003 har
han vært regnskapsfører og styremedlem ved HallingRegnskap AS.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 200
Geir Olav Brøto trådte ut av styret juni 2012.
Gro Øverby, Sigdal
(f. 1967)
Økonomisjef i Modum kommune. Har vært styremedlem
siden 2006.
Er utdannet diplomøkonom fra BI. Har erfaring fra
Prestfoss postkontor og fra Lier kommune Har vært økonomisjef i Sigdal kommune fra 1993-08 og nå i Modum
kommune fra 2008.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0
marit Sand deinboll, nore og uvdal
(f. 1969)
Jobber som adv. fullmektig i tillegg å være selvstendig
næringsdrivende som rettshjelper. Har vært styremedlem
siden 2005. Hun har juridisk embedseksamen og har tidligere jobbet som kunderådgiver i Nes Prestegjelds Sparebank. Hun har også erfaring fra Nore og Uvdal kommune
som konsulent og har vært daglig leder for Nore og Uvdal
Næringsselskap BA fra 2007-08. Nå jobber hun som
adv.fullmektig i tillegg til å ha eget firma som rettshjelper
(Numedal Rettshjelp). I sistnevnte har hun for det meste
utviklingsprosjekt og faste oppdrag.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0
fred Arne Kramer, nesbyen
(f. 1949)
Pensjonist. Har vært styremedlem siden 2009.
Han er utdannet jurist. Fra 1985 til 2009 var han rådmann i
Nes kommune. Før han kom til Nes hadde han erfaring fra
Fylkesskattesjefen i Nordland og som rådmann i Moskenes
kommune. Jobbet som spesialkonsulent i Nes kommune
fra 2009-11.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0
Grethe Solberg, flå
(f. 1981)
Regnskapsfører, ansatt hos Visma Services Norge AS. Har
vært styremedlem siden 2012. Er utdannet diplomøkom fra
BI. Har jobbet i selskapet siden 2006, og vært autorisert
regnskapsfører siden 2008. Startet i Visma sin avdeling på
Gjøvik og har vært nestleder der fra 2008 til 2010, deretter
nestleder for avdelingen i Hallingdal siden 2010. Tar over
som avdelingsleder i Hallingdal fra påske i 2013. Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0
Kine hagaeie tyribakken, ansattes representant
(f. 1974)
Regnskapsmedarbeider ved hovedkontoret i Nes Prestegjelds Sparebank. Har vært styremedlem siden 2011 og
ansattes varamedlem fra 2007-10.
Hun er utdannet diplomøkonom fra BI, og har tidligere
jobbet som kundebehandler i Sparebanken NOR.
Hun har vært ansatt i banken siden 1999.
Antall egenkapitalbevis i Nes Prestegjelds Sparebank: 0
17
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
RESultAtREGnSKAp
KONSERN
Omarbeidet
2012
2011
255 736
167 445
88 291
263 391
176 481
86 910
30 551
5 067
25 484
30 569
4 948
25 621
18 219
Tall i 1.000 kroner
Renteinntekter og lignende inntekter
Rentekostnader og lignende kostnader
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
Note
MORBANK
Omarbeidet
2012
2011
3
255 700
167 430
88 270
263 390
176 071
87 319
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
Netto provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
4
30 551
5 067
25 484
30 569
4 948
25 621
2 036
Utbytte o.a. inntekter av verdipapirer
5
18 219
2 036
3 272
-8 516
Netto gevinst/ tap på finansielle instrumenter
6
2 768
-12 836
2 809
3 171
Andre driftsinntekter
7
2 220
2 545
57 492
55 350
Lønn og generelle administrasjonskostnader
8,9
57 009
54 884
4 498
4 415
Avskrivninger m.v. av varige driftsmidler
32,33
4 410
4 231
14 356
17 108
Andre driftskostnader
10
13 641
15 850
7 332
9 767
Tap på utlån og garantier
27
7 332
6 599
54 397
22 582
54 569
23 121
12 101
7 211
Skattekostnad
12 290
8 571
42 296
15 371
ÅRSRESULTAT
42 279
14 550
-9 107
8 681
913
-2 722
-426
-1 809
RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD
12
UTVIDET RESULTAT
-9 107
8 681
913
-2 722
Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
Estimatavvik på pensjonsordninger
-426
-1 809
UTVIDET RESULTAT ETTER SKATT
41 870
13 562
ÅRETS TOTALRESULTAT
41 853
12 741
7 366
2 559
6 031
-1 406
821
Årsresultatet tilordnes:
Ordinære egenkapitalbeviseiere
Statens finansfond
Sparebankens grunnfond
Fond for urealiserte gevinster
Annen opptjent egenkapital
21 409
2 291
17 873
706
7 366
2 559
6 031
-1 406
5 869
2 559
4 806
-493
821
Totalresultatet tilordnes:
Ordinære egenkapitalbeviseiere
Statens finansfond
Sparebankens grunnfond
Fond for urealiserte gevinster
Annen opptjent egenkapital
26 140
2 291
21 823
-8 401
5 869
2 559
4 806
-493
14,46
9,90
4,97
3,52
21 409
2 291
17 873
706
17
26 140
2 291
21 823
-8 401
17
29
40
Resultat pr. egenkapitalbevis for den del av årsresultatet
som er tilordnet selskapets egenkapitalbeviseiere
(NOK pr. egenkapitalbevis)
14,46
9,90
4,97
3,52
Resultat pr. egenkapitalbevis
Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis
Notene på side 29 til 84 er en integrert del av regnskapet
18
13
13
årsrapport
Resultatregnskap / Balanse
BAlAnSE
KONSERN
Omarbeidet
31.12.12 31.12.11 31.12.10
MORBANK
Tall i 1.000 kroner
Note
31.12.12
Omarbeidet
31.12.11
31.12.10
EIENDELER
227 011
38 194
141 000
Kontanter og fordringer på sentralbanker
14
227 011
38 191
140 997
110 692
154 374
115 053
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
15
110 692
154 374
115 053
UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KUNDER
Brutto utlån før nedskrivninger
Individuelle nedskrivninger
Nedskrivninger på grupper av utlån
Netto utlån og fordringer på kunder
22,23
27
27
4 463 172
16 212
7 910
4 439 050
4 168 369
19 979
10 018
4 138 372
4 211 286
14 462
14 594
4 182 230
Verdipapir til virkelig verdi over resultatet
16
730 685
823 312
642 687
4 463 407 4 166 920 4 200 288
16 212
19 979
14 462
7 910
10 018
14 594
4 439 285 4 136 923 4 171 232
730 686
823 313
642 688
5 027
0
0
Verdipapir som holdes til forfall
17
5 027
0
0
5 124
10 936
22 274
Finansielle derivatinstrumenter
18
5 124
10 936
22 274
73 361
58 066
50 214
Investeringsportefølje: - tilgjengelig for salg
16,29
73 361
58 066
50 214
0
0
0
Eierinteresser i konsernselskaper
30
9 338
9 338
11 857
1 354
6 575
4 616
Utsatt skattefordel
31
1 037
6 256
4 084
1 732
1 033
814
Immaterielle eiendeler
32
1 732
1 033
814
29 682
31 906
33 428
Varige driftsmidler
33
28 779
31 000
33 423
19 894
20 692
21 071
Investeringseiendom
33,34
19 178
19 890
19 185
4 694
6 685
18 372
Andre eiendeler
35
4 582
6 568
4 872
5 655 596
5 297 336
5 227 690
5 648 542 5 288 697 5 220 762
SUM EIENDELER
GJELD OG EGENKAPITAL
25 257
189 849
276 824
3 657 751 3 673 295 3 496 232
Gjeld til kredittinstitusjoner
36
25 257
189 849
276 824
Innskudd fra kunder
37
3 662 058
3 674 042
3 496 320
Finansielle derivatinstrumenter
18
12 518
11 764
22 473
12 518
11 764
22 473
1 350 233
833 172
750 849
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir
38
1 350 233
833 172
750 849
191 203
192 184
292 075
Ansvarlig lånekapital
38
191 203
192 184
292 075
10 255
8 112
10 974
Betalbar skatt
13
10 251
8 033
10 974
16 565
18 927
15 478
Annen gjeld
39
17 123
24 688
19 287
7 302
19 264
17 178
Pensjoner
40
7 302
19 264
17 178
5 275 945
4 952 996
4 885 980
5 271 084 4 946 567 4 882 083
SUM GJELD
176 338
176 338
176 338
Innskutt egenkapital
41,42
176 338
176 338
176 338
201 120
165 792
162 341
Opptjent egenkapital
43
203 313
168 002
165 372
377 458
342 130
338 679
SUM EGENKAPITAL
379 651
344 340
341 710
5 655 596
5 297 336
5 227 690
5 648 542 5 288 697 5 220 762
SUM GJELD OG EGENKAPITAL
Notene på side 29 til 84 er en integrert del av regnskapet
19
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
KontAntStRØmoppStIllInG
KONSERN
Omarbeidet
2012
2011
Tall i 1.000 kroner
54 397
4 498
-113
-710
0
95
1 580
-2 086
-5 318
-8 112
2
43 682
-294 543
6 566
3 594
-168 698
-15 544
-875
-1 481
22 582
4 415
-130
-1 330
0
-1 694
2 432
6 719
4 737
-10 974
-221
-39 321
54 633
629
1 405
-101 533
177 063
349
3 100
Kontantstrømmer fra virksomheten
Resultat før skattekostnad
Avskrivninger mv av varige driftsmidler
Tap/ gevinst ved salg av driftsmidler
Tap/ gevinst ved salg av verdipapirer
Verdiendring valuta
Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/ utbet. i pensjonsordninger
Verdiendring gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir og ansvarlig lånekapital
Verdiendring aksjer, sertifikater og obligasjoner
Endring i nedskrivninger på utlån
Betalte skatter
Netto endring kundefordringer
Netto endring utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Netto endring utlån til kunder
Netto endring finansielle derivatinstrumenter
Netto endring øvrige fordringer
Netto endring gjeld til kredittinstitusjoner
Netto endring innskudd fra kunder
Netto endring avsetning påløpte kostnader og forpliktelser
Netto endring annen gjeld
-383 066
122 861
-526 714
592 708
0
0
-2 404
342
0
54 569
4 410
-113
-206
0
95
1 580
-2 086
-5 318
-8 033
0
43 682
-292 857
6 566
3 589
-168 699
-11 984
-873
-1 485
23 121
4 231
-129
-1 585
0
-1 694
2 432
11 219
1 568
-10 974
0
-39 321
54 775
629
378
-101 534
177 722
349
3 272
Netto kontantstrøm fra virksomheten
-377 163
124 459
-576 604
383 651
0
0
-2 973
370
0
Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter
Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak
Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak
Utbetalinger ved kjøp av aksjer i datterselskap/ tilknyttet selskap
Innbetalinger ved salg av aksjer i datterselskap/ tilknyttet selskap
Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler/immaterielle eiendeler
Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler/immaterielle eiendeler
Utbetalinger av konsernbidrag til datterselskap/ tilknyttet selskap
-526 714
592 708
0
0
-2 404
342
-5 900
-576 604
383 651
0
2 522
-2 973
370
-4 120
63 932
-195 556
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
58 032
-197 154
0
0
705 000
-190 500
0
-6 549
0
-100 000
345 000
-265 000
0
-10 111
Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter
Innbetalinger ved utstedelse av ansvarlig lånekapital
Utbetalinger ved tilbakebetaling av ansvarlig lånekapital
Innbetalinger ved utstedelse av obligasjonsgjeld, sertifikatlån, ansvarlig lån
Utbetalinger ved tilbakebetaling av obligasjonsgjeld, sertifikatlån, ansvarlig lån
Innbetalinger ved utstedelse av preferansekapital
Utbetalinger av utbytte/ gaver
0
0
705 000
-190 500
0
-6 549
0
-100 000
345 000
-265 000
0
-10 111
507 951
-30 111
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter
507 951
-30 111
188 817
-102 806
Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter
188 820
-102 806
38 194
141 000
14
38 191
140 997
227 011
38 194
14
227 011
38 191
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter
ved periodens begynnelse
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter
ved periodens slutt
Notene på side 29 til 84 er en integrert del av konsernregnskapet
20
Note
MORBANK
Omarbeidet
2012
2011
32
7, 10
40
38
27
12, 31
15
22
18
35
36
37
39
39
38
38
38
38
41
årsrapport
Resultatregnskap / Balanse
EGEnKApItAloppStllInG
EndRInGER I EGEnKApItAl – KonSERn
Innskutt egenkapital
Egenkapital 31.12.2010
Implementering av IAS 19R
Egenkapital omarbeidet 31.12.2010
Årsresultat
Utvidet resultat
Årets totalresultat i 2011
Utbetalt utbytte for 2010
Utbetalt gaver
Egenkapital 31.12.2011
Årsresultat
Utvidet resultat
Årets totalresultat i 2012
Utbetalt utbytte for 2011
Utbetalt gaver
Egenkapital 31.12.2012
Eierandelskapital
Overkursfond
69 995
106 343
69 995
106 343
0
0
69 995
106 343
0
69 995
Opptjent egenkapital
Sparebankens Utjevningsgrunnfond
fond
134 172
-2 326
131 846
5 782
-1 238
4 544
24 176
-2 786
21 390
9 924
-1 484
8 440
-9 623
0
136 390
16 499
3 950
20 449
20 207
23 700
4 731
28 431
-6 224
106 343
156 838
42 414
Annen
Fond for
Gaveopptjent urealiserte
fond egenkapital gevinster
Sum
681
-3 031
11 455
681
250
-3 031
821
250
821
11 455
-1 406
913
-493
-488
443
1 374
-2 210
17
1 374
17
10 962
706
-9 107
-8 401
-317
1 500
-2 193
2 561
343 791
-5 112
338 679
15 371
-1 809
13 562
-9 623
-488
342 130
42 296
-426
41 870
-6 224
-317
377 458
Gavefond
Fond for
urealiserte
gevinster
Sum
681
11 455
681
250
11 455
-1 406
913
-493
EndRInGER I EGEnKApItAl – moRBAnK
Innskutt egenkapital
Egenkapital 31.12.2010
Implementering av IAS 19R
Egenkapital omarbeidet 31.12.2010
Årsresultat
Utvidet resultat
Årets totalresultat i 2011
Utbetalt utbytte for 2010
Utbetalt gaver
Egenkapital 31.12.2011
Årsresultat
Utvidet resultat
Årets totalresultat i 2012
Utbetalt utbytte for 2011
Utbetalt gaver
Egenkapital 31.12.2012
Eierandelskapital
Overkursfond
69 995
106 343
69 995
106 343
0
0
69 995
106 343
0
0
69 995
106 343
Opptjent egenkapital
Sparebankens Utjevningsgrunnfond
fond
134 172
-2 326
131 846
5 782
-1 238
4 544
24 176
-2 786
21 390
9 924
-1 484
8 440
-9 623
136 390
16 499
3 950
20 449
20 207
23 700
4 731
28 431
-6 224
156 838
42 414
250
-488
443
1 374
1 374
10 962
706
-9 107
-8 401
-317
1 500
2 561
346 822
-5 112
341 710
14 550
-1 809
12 741
-9 623
-488
344 340
42 279
-426
41 853
-6 224
-317
379 651
Notene på side 29 til 84 er en integrert del av regnskapet
21
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
notER tIl IfRS ÅRSREGnSKAp foR 2012
GEnEREllE REGnSKApSpRInSIppER
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
Note
22
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
Finansiell risiko
Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger
Spesifikasjon av netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
Spesifikasjon av netto provisjonsinntekter og inntekter fra andre banktjenester
Spesifikasjon av utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastning
Spesifikasjon av netto gevinst/ tap på finansielle instrumenter
Spesifikasjon av andre inntekter
Lønn og generelle administrasjonskostnader
Ytelser til ansatte og tillitsmenn
Andre driftskostnader
Leieavtaler
Skattekostnad
Resultat pr. egenkapitalbevis
Kontanter og kontantekvivalenter
Spesifikasjon av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Verdipapir til virkelig verdi over resultatet
Verdipapir som holdes til forfall
Finansielle derivatinstrumenter
Tidspunkt frem til avtalt/ sannsynlig endring av rentebetingelser
Restløpetid på balanseposter
Finansielle instrumenter fordelt på valuta
Utlån til og fordringer på kunder
Utlån og garantiansvar - risikoklassifisering
Garantiansvar
Misligholdte låneengasjementer
Forfalte, ikke nedskrevne engasjement
Tapsnedskrivninger og tapskostnader
Virkelig verdi av finansielle eiendeler og forpliktelser
Investeringsportefølje tilgjengelig for salg
Investeringer i datterselskap
Utsatt skattefordel
Immaterielle eiendeler
Varige driftsmidler
Investeringseiendommer
Spesifikasjon av andre eiendeler
Spesifikasjon av gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra kunder
Ansvarlig lånekapital og sertifikat- og obligasjonslån
Annen gjeld
Pensjonsforpliktelser
Eierandelskapital
Egne egenkapitalbevis
Andre reserver
Beregning av kapitaldekning
Utbytte pr. egenkapitalbevis
Egenkapitalbevis
Nærstående parter
Hendelser etter balansedagen
årsrapport
Generelle regnskapsprinsipper
GEnEREll InfoRmASjon
Nes Prestegjelds Sparebank er en selvstendig bank som
tilbyr finansielle produkter og tjenester innenfor områdene
sparing/ plassering, utlån, betalingsformidling, samt livog skadeforsikring. Bankens målsetting er å være en fullservicebank med stor grad av nærhet til kundene. De
viktigste kundene er personkunder, primærnæringer, små
og mellomstore bedrifter, samt offentlig sektor. Bankens
datterselskap driver utleie av forretningslokaler. Konsernregnskapet består av morbank og datterselskap som
fremkommer av note 29.
Nes Prestegjelds Sparebank er registrert og hjemmehørende i Norge, med hovedkontor i Nesbyen. Banken har
postadresse:
Jordeshagen 5, 3540 Nesbyen.
Banken er notert på Oslo Børs med egenkapitalbevis og
obligasjonsgjeld.
Regnskapet gjelder for perioden 01.01. til 31.12.2012. Alle
tall er presentert i norske kroner og i hele tusen, med
mindre annet er spesifisert i note. Bankens funksjonelle
valuta er norske kroner.
Konsern- og morbankregnskap ble vedtatt av styret den 13.
februar 2013 og forstanderskapet den 21. februar 2013.
Sammendrag av de viktigste regnskapsprinsippene
Som børsnotert konsern avlegger Nes Prestegjelds Sparebank konsernregnskapet i henhold til internasjonale regnskapsprinsipper (International Financial Reportings
Standards, IFRS) og regnskapsstandarder (International
Accounting Standards, IAS) som fastsatt av EU. Regnskapet for morbanken avlegges etter de samme prinsipper
som konsernregnskapet. Resultatregnskap og balanse viser
ett års sammenligningstall for både konsern og morbank.
Regnskapet er utarbeidet basert på historisk kost prinsippet med følgende modifikasjoner: finansielle eiendeler
tilgjengelig for salg, finansielle derivater og finansielle
eiendeler og forpliktelser vurdert til virkelig verdi over
resultatet. Det er under regnskapsprinsipper eller den
enkelte note til regnskapet for øvrig redegjort nærmere for
de benyttede prinsipper for de aktuelle regnskapsposter
med henvisning til de enkelte regnskapsposter.
Utarbeidelse av regnskaper i samsvar med IFRS krever
bruk av estimater. Videre krever anvendelse av bankens
regnskapsprinsipper at ledelsen må utøve skjønn. Områder
som i stor grad inneholder slike skjønnsmessige
vurderinger, høy grad av kompleksitet, eller områder hvor
forutsetninger og estimater er vesentlige for konsernregnskapet, er beskrevet i note 2.
Nye og endrede standarder som er tatt i bruk av
konsernet i 2012
• IAS 19 Ytelser til ansatte ble endret i juni 2011. Endringen trer i kraft 1.1.2013, men konsernet har valgt
tidliganvendelse i 2011. Endringen medfører at alle
estimatavvik føres i utvidet resultat ettersom disse
oppstår (ingen korridor), en umiddelbar resultatføring av alle kostnader ved tidligere perioders pensjonsopptjening og at man erstatter rentekostnader
og forventet avkastning på pensjonsmidler med et
netto rentebeløp som beregnes ved å benytte diskonteringsrenten på netto pensjonsforpliktelse (eiendel).
Som følge av implementeringen er bankens pensjonsforpliktelse økt med TNOK 7 100 og bankens egenkapital
redusert med TNOK 5 112 pr. 01.01.2011. Tilsvarende tall pr.
31.12.2012 er TNOK 10 794 og TNOK 7 771. Sammenligningstall for resultat og balanse er omarbeidet samt
omarbeidet balanse 01.01.2011 er innarbeidet ihht nytt
prinsipp.
Ingen øvrige nye og endrede standarder har påvirking på
konsernets regnskap i 2012.
Standarder, endringer og fortolkninger til eksisterende
standarder som ikke er trådt i kraft og hvor konsernet ikke
har valgt tidlig anvendelse
Konsernet har ikke valgt tidliganvendelse av følgende nye
eller endrede IFRSer eller IFRIC-fortolkninger:
• IAS 1 Presentasjon av finansregnskap er endret og
medfører at poster i utvidet resultat skal deles inn i to
grupper, de som senere omklassifiseres over resultatet og de som ikke gjør det. Endringen påvirker
ikke hvilke poster som skal inkluderes i utvidet
resultat.
• IFRS 9 Finansielle instrumenter regulerer klassifisering, måling og regnskapsføring av finansielle
eiendeler og finansielle forpliktelser. IFRS 9 ble utgitt
i november 2009 og oktober 2010, og erstatter de
deler av IAS 39 som omhandler regnskapsføring,
klassifisering og måling av finansielle instrumenter.
Etter IFRS 9 skal finansielle eiendeler deles inn i to
kategorier basert på målemetode: de som er målt til
virkelig verdi og de som er målt til amortisert kost.
Klassifiseringsvurdering gjøres ved første gangs
regnskapsføring. Klassifiseringen vil avhenge av selskapets forretningsmodell for å håndtere sine
finansielle instrumenter og karakteristikkene ved de
kontraktsfestede kontantstrømmene fra instrumentet. For finansielle forpliktelser er kravene i
hovedsak lik IAS 39. Hovedendringen, i de tilfeller
hvor man har valgt virkelig verdi for finansielle forpliktelser, er at den delen av en endring i virkelig
verdi som skyldes endring i selskapets egen kredittrisiko føres over utvidet resultat i stedet for i
resultatregnskapet, dersom dette ikke medfører en
23
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
sammenstillingssfeil i resultatmålingen. Konsernet
planlegger å anvende IFRS 9 når standarden trer i
kraft.
• IFRS 10 Konsolidering er basert på dagens prinsipper
om å benytte kontrollbegrepet som det avgjørende
kriteriet for å bestemme om et selskap skal inkluderes i konsernregnskapet til morselskapet. Standarden gir utvidet veiledning til vurderingen av om
kontroll er til stede i de tilfeller hvor dette er vanskelig. Konsernet har ikke vurdert alle mulige konsekvenser som følge av IFRS 10.
• IFRS 12 Opplysninger om investeringer i andre selskaper inneholder opplysningskravene for økonomiske interesser i datterselskaper, felleskontrollert
virksomhet, tilknyttede selskaper, selskaper for særskilte formål «SPE» og andre ikke-balanseførte selskaper. Konsernet har ikke vurdert den fulle innvirkning av IFRS 12.
• IFRS 13 Måling av virkelig verdi definerer hva som
menes med virkelig verdi når begrepet benyttes i
IFRS, gir en enhetlig beskrivelse av hvordan virkelig
verdi skal bestemmes i IFRS og definerer hvilke tilleggsopplysninger som skal gis når virkelig verdi
benyttes. Standarden utvider ikke omfanget av regnskapsføring til virkelig verdi men gir veiledning om
anvendelsesmetode der bruken allerede er påkrevd
eller tillatt i andre IFRSer. Konsernet benytter
virkelig verdi som målekriterium for visse eiendeler
og forpliktelser. Konsernet har ikke vurdert den fulle
innvirkning av IFRS 13.
For øvrig er det ingen andre IFRS’er eller IFRIC-fortolkninger som ikke er trådt i kraft som forventes å ha en
vesentlig påvirkning på regnskapet
Konsolideringsprinsipper
Datterselskaper
Datterselskaper er alle enheter der konsernet har
bestemmende innflytelse på enhetens finansielle og operasjonelle strategi normalt gjennom eie av mer enn 50 % av
stemmeberettiget kapital. Konsernet vurderer også om det
foreligger kontroll der man eier mindre enn 50 % av
stemmerettene, men likevel er i stand til å styre finansielle
og operasjonelle retningslinjer (faktisk kontroll). Datterselskap konsolideres fra tidspunktet hvor konsernet oppnår
kontroll, og konsolideringen opphører når kontrollen over
datterselskapet opphører. Oppkjøpsmetoden benyttes for
regnskapsføring ved kjøp av datterselskaper. Anskaffelseskost ved oppkjøp måles til virkelig verdi av: eiendeler som
ytes som vederlag ved kjøpet, egenkapitalinstrumenter
som utstedes, pådratte forpliktelser ved overføring av kontroll. Utgifter knyttet til virksomhetssammenslutningen
kostnadføres når de påløper. Når virksomhet erverves i
flere trinn skal eierandel fra tidligere kjøp verdsettes på
nytt til virkelig verdi med resultatføring av verdiendringen. Anskaffelseskost som overstiger virkelig verdi av
netto eiendeler i datterselskapet balanseføres som
goodwill. Hvis anskaffelseskost er lavere enn virkelig verdi
av netto eiendeler, resultatføres differansen på oppkjøpstidspunktet. Interne transaksjoner og mellomværende i
konsernet er eliminert.
24
Endring av eierinteresser i datterselskaper uten tap av
kontroll
Transaksjoner med ikke-kontrollerende eiere i datterselskap som ikke medfører tap av kontroll behandles som
egenkapitaltransaksjoner. Ved ytterligere kjøp føres forskjellen mellom vederlaget og aksjenes forholdsmessige
andel av nettoeiendeler i datterselskapet mot egenkapitalen i morselskapet. Gevinst eller tap ved salg til ikkekontrollerende eiere føres tilsvarende mot egenkapitalen.
Avhending av datterselskaper
Ved tap av kontroll måles evt. gjenværende eierinteresse til
virkelig verdi med endring over resultatet. I den videre
regnskapsføring utgjør virkelig verdi anskaffelseskost,
enten som investering i tilknyttet selskap, felleskontrollert
virksomhet eller finansiell eiendel.
Segmentinformasjon
Segmenter er definert som virksomhetsområder. Det
vurderes ikke å foreligge vesentlige forskjeller på risiko og
avkastning knyttet til de produkter, tjenester og geografiske markeder banken opererer i, og banken består
således av ett segment. Dette er i samsvar med intern
rapportering.
omregning av utenlandsk valuta
Transaksjoner i fremmed valuta omregnes til norske kroner
til transaksjonskurs. Realisert valutagevinst eller -tap ved
oppgjør og omregning av bankens pengeposter i fremmed
valuta til kursen på balansedagen resultatføres.
Alle valutagevinster og -tap presenteres på resultatlinjen
«netto gevinst/ tap på finansielle instrumenter».
Valutavirkningen på ikke-pengeposter (både eiendeler og
forpliktelser) inngår som del av vurderingen av virkelig
verdi.
Valutadifferanser på ikke-pengeposter, slik som derivater,
resultatføres som en del av samlet gevinst og tap.
finansielle eiendeler
Konsernet klassifiserer finansielle eiendeler i følgende
kategorier: Til virkelig verdi over resultatet, utlån og fordringer, investeringer som holdes til forfall og eiendeler tilgjengelige for salg. Klassifiseringen avhenger av hensikten
med eiendelen. Ledelsen klassifiserer finansielle eiendeler
ved anskaffelse.
Klassifisering
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet er
finansielle eiendeler holdt for handelsformål. En finansiell
eiendel klassifiseres i denne kategorien dersom den
primært er anskaffet med henblikk på å gi fortjeneste fra
kortsiktige prissvingninger. Konsernet har klassifisert
årsrapport
aksjer, andeler og rentepapirer i denne kategorien.
Derivater regnes alltid som til virkelig verdi over resultatet,
med mindre de er en del av en sikring.
Utlån og fordringer
Utlån og fordringer er ikke-derivative finansielle eiendeler
med faste eller bestembare betalinger som ikke omsettes i
et aktivt marked.
Investeringer som holdes til forfall
Investeringer som holdes til forfall er ikke-derivative
finansielle eiendeler med faste eller bestembare betalinger
som konsernet har en positiv intensjon om og evne til å
holde til forfall. En liten andel obligasjoner er klassifisert i
denne kategorien.
Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg er ikke-derivative
finansielle eiendeler som man velger å plassere i denne
kategorien eller som ikke er klassifisert i noen annen
kategori. Aksjer og andeler som er anskaffet for annet formål enn å oppnå kortsiktig gevinst er plassert i denne
kategorien.
Regnskapsføring og måling
Vanlige kjøp og salg av investeringer regnskapsføres på
transaksjonstidspunktet, som er den dagen konsernet forplikter seg til å kjøpe eller selge eiendelen. Alle finansielle
eiendeler som ikke regnskapsføres til virkelig verdi over
resultatet, balanseføres første gang til virkelig verdi pluss
transaksjonskostnader. Finansielle eiendeler som føres til
virkelig verdi over resultatet regnskapsføres ved anskaffelsen til virkelig verdi og transaksjonskostnader resultatføres. Investeringer fjernes fra balansen når rettighetene til
å motta kontantstrømmer fra investeringen opphører eller
når disse rettighetene er blitt overført og konsernet i hovedsak har overført all risiko og hele gevinstpotensialet ved
eierskapet. Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg og
finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
vurderes til virkelig verdi etter førstegangs balanseføring.
Endringer i virkelig verdi fastsettes ved bruk av «cleanprice» metode, dvs eksklusiv påløpte renter.
Utlån og fordringer med flytende rentebetingelser regnskapsføres til amortisert kost ved bruk av effektiv rente
metoden. Banken har også fastrente utlån som vurderes til
virkelig verdi med sammenligning av observerbare markedsverdier for rentebytteavtaler med tilsvarende løpetid som de
aktuelle utlån. Gevinst og tap som skyldes endringer i
virkelig verdi føres i resultatregnskapet som verdiendringer.
Banken benytter rentebytteavtaler for å redusere renterisiko
på utvalgte fastrente utlån. Disse rentebytteavtalene regnskapsføres til virkelig verdi over resultat og banken anser det
dermed for mer relevant med virkelig verdi klassifisering av
lånene kan henføres rentebytteavtalene. Opptjente renter og
over/underkurs regnskapsføres som renter.
Obligasjoner som klassifiseres som holde til forfall, måles
til amortisert kost ved en effektiv rentemetode, jfr. omtale
av denne metoden under avsnittet om utlån.
Gevinst eller tap fra endringer i virkelig verdi av eiendeler
klassifisert som «finansielle eiendeler til virkelig verdi over
Generelle regnskapsprinsipper
resultatet», inkludert renteinntekt og utbytte, medtas i
resultatregnskapet i den perioden de oppstår. Gevinster og
tap presenteres på resultatlinjen «netto gevinst/tap på
finansielle instrumenter». Renteinntekt og utbytte presenteres henholdsvis på linjene «renteinntekter og lignende
inntekter» og «utbytte o.a. inntekter av verdipapirer».
Utbytte fra finansielle eiendeler til virkelig verdi over
resultatet er inkludert i andre inntekter når konsernets rett
til utbytte er fastslått.
Verdiendringer på egenkapitalinstrumenter klassifisert
som tilgjengelig for salg føres direkte mot egenkapitalen.
Når verdipapirer klassifisert som tilgjengelig for salg selges
eller nedskrives, føres samlet verdiregulering som er ført i
egenkapitalen over resultatet som gevinst eller tap fra
investeringer i verdipapirer. Dette presenteres i resultatlinjen «netto gevinst/tap på finansielle instrumenter».
Virkelig verdi av børsnoterte investeringer er basert på
gjeldende kjøpskurs. Hvis markedet for verdipapiret ikke
er aktivt (eller hvis det gjelder et verdipapir som ikke er
børsnotert), bruker konsernet verdsettelsesteknikker for å
fastsette den virkelige verdien. Disse omfatter nylig gjennomførte transaksjoner til markedsvilkår, henvisning til
andre instrumenter som i vesentlig grad er like, bruk av
diskontert kontantstrømsanalyse og opsjonsmodeller. Teknikkene vektlegger markedsinformasjon i størst mulig
grad og i minst mulig grad selskapsspesifikk informasjon.
På hver balansedag vurderer konsernet om det finnes
objektive indikatorer som tyder på verdiforringelse av
enkelte eiendeler eller grupper av finansielle eiendeler. For
aksjer klassifisert som tilgjengelig for salg, vil et betydelig
eller langvarig fall i virkelig verdi under anskaffelseskost
være en indikator på at aksjen er verdiforringet. Dersom
slike objektive indikatorer foreligger for finansielle eiendeler tilgjengelig for salg, tas det samlede tapet – målt som
differansen mellom anskaffelseskost og virkelige verdi,
fratrukket eventuelt tidligere resultatførte nedskrivninger
– ut av egenkapitalen og regnskapsføres i resultatregnskapet. Verdiforringelse på aksjer og tilsvarende instrumenter ført i resultatregnskapet reverseres ikke gjennom
resultatregnskapet.
motregning av finansielle eiendeler og
forpliktelser
Finansielle eiendeler og forpliktelser skal motregnes og
presenteres netto i balansen når det er en motregningsrett
som kan håndheves og en har til hensikt å gjøre opp netto
eller å realisere eiendelen og gjøre opp forpliktelsen
samtidig.
utlån og nedskrivninger på utlån
Utlån er vurdert til amortisert kost i samsvar med IAS 39.
Amortisert kost defineres som balanseført verdi ved første
gangs måling, justert for mottatte avdrag, evt. akkumulert
periodisering av gebyrer, provisjoner og lignende, samt
evt. nedskrivning for tap. Amortiseringen skal skje ved
bruk av effektiv rentes metode. Effektiv rente er den rente
som neddiskonterer den forventede fremtidige kontantstrøm til balanseført verdi av instrumentet
25
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
Individuelle nedskrivninger
Det foretas en individuell tapsnedskrivning hvis det
foreligger objektive indikasjoner på en tapshendelse. Lånet
nedskrives til verdien av fremtidige estimerte kontantstrømmer diskontert med eiendelenes opprinnelige effektive rente.
Gruppenedskrivninger
Utlånsporteføljen er inndelt i grupper av utlån med
tilnærmet like risikoegenskaper, og nedskrivning foretas
dersom det foreligger objektive bevis for verdifall i utlånsgruppen. Utvikling i økonomi og sikkerheter ligger til
grunn for privatkunders risikoklasse. Tilsvarende faktorer
vurderes for næringslivskunder i tillegg til bedriftsinterne
og -eksterne forhold. Endringer i faktiske forhold som
bestemmer kunders risikoklassifisering bidrar til forskyvninger av porteføljens risikoklasser og fører til opp- eller
nedskrivning på grupper av utlån. Nedskrivningen beregnes som forskjellen mellom balanseført verdi og amortisert kost.
Lån som er individuelt vurdert og det er foretatt en nedskrivning er utelatt fra gruppevurderingene.
utlånsportefølje i boligkredittselskap
Nes Prestegjelds Sparebank har en portefølje av utlån som
er plassert i boligkredittselskapet Terra BoligKreditt AS
(TBK). Porteføljen bokføres ikke i bankens balanse, og
fraregnes altså etter reglene i IAS 39. Overføring av lån til
TBK og regnskapsmessig behandling av disse lånene kan
deles inn i tre kategorier etter partsstatus:
1. nye lån
Når banken etablerer et nytt lån i TBK skjer dette ved opprettelse av en ny låneavtale hvor TBK er eneste långiver og
part. Det utstedes nye lånedokumenter hvor det tydelig
fremgår at TBK er långiver, og at bankens rolle er å være
lokal representant for TBK, herunder å forestå kontakt mellom kunden og TBK. Banken har således ingen partrolle i
låneavtalen, og har aldri hatt slik rolle i det låneforholdet
som er etablert. Det aktuelle lån har således aldri vært en
eiendel i bankens balanse, og fraregning eller ikke er
således ikke en problemstilling for bankenes regnskapsføring.
2. nye lån som innfrir lån i banken
Banken oppretter et nytt lån i TBK, men hele eller deler av
lånet benyttes til å innfri et løpende låneforhold i banken.
Det forhold at banken ikke er part i låneavtalen, og heller
ikke har vært part i denne låneavtalen, taler for at slike
tilfeller ikke behandles annerledes enn lån under kategori
1, og at det lånet som er innfridd i banken fraregnes i
bankens balanse på vanlig måte.
3. løpende lån som overføres fra banken balanse
til tBK
Dette er tilfeller hvor banken har et løpende låneforhold
med en kunde, og overdrar (cesjon) dette låneforholdet til
TBK. I disse tilfellene har banken vært part i en låneavtale
med kunden, og det er denne avtalen som overdras til TBK.
26
Det blir i disse tilfellene ikke opprettet nye lånedokumenter, og TBK overtar bankens rettigheter og forpliktelser
etter den gjeldende låneavtale. Slike låneforhold kan gi
grunnlag for en nærmere vurdering mht om lånet kan
fraregnes.
Bankens portefølje i TBK består i all hovedsak lån i kategori
1. I tillegg er det overført et mindre volum i kategori 3. For
lån som er overført fra bankens balanse til TBK har ny eier
(TBK) overtatt alle rettighter og plikter knyttet til låneforholdet, herunder risiko og fortjenestepostensiale ved eierskapet, og lånene er derfor fraregnet i bankens balanse.
Bankens volum i TBK i de ulike kategoriene er oppgitt i
note 22.
Sikringsbokføring og finansielle derivater
Derivater balanseføres til virkelig verdi på det tidspunkt
derivatkontrakten inngås, og deretter løpende til virkelig
verdi Regnskapsføringen av tilhørende gevinster og tap
avhenger av hvorvidt derivatet er utpekt som et sikringsinstrument etter IAS 39.
Konsernet benytter virkelig verdi sikring gjennom bruk av
rentebytteavtaler til sikring av renteeksponering. Endring i
virkelig verdi på øremerkede derivater som kvalifiserer for
virkelig verdisikring og som er effektive, føres over
resultatregnskapet sammen med endringen i virkelig verdi
knyttet til den sikrede risikoen på den tilhørende sikrede
forpliktelse. Virkelig verdisikring benyttes til sikring av
fastrente innlån og plasseringer i fastrente obligasjoner,
samt reduksjon av rentebinding på flytende innlån.
Gevinst eller tap knyttet til både effektiv og ineffektiv del
av rentebytteavtaler som sikrer innlån og plasseringer
regnskapsføres under netto gevinst/ tap på finansielle
instrumenter. Renter fra derivater føres i resultatregnskapet som en justering til bankens øvrige renteinntekter/kostnader.
Ved inngåelse av sikringsforhold dokumenterer konsernet
sammenhengen mellom sikringsinstrumentene og sikringsobjektene, i tillegg til formålet med risikostyringen og
strategien bak de forskjellige sikringstransaksjonene. Konsernet dokumenterer også sikringens effektivitet både ved
inngåelse av sikringsforholdet og løpende i sikringsperioden. Virkelig verdi av derivatene brukt i sikringsrelasjoner er vist i note 18.
finansielle garantier
En finansiell garantikontrakt er en kontrakt som krever at
utstederen erstatter innehaveren for tap som denne pådrar
seg når en bestemt debitor unnlater å betale ved forfall ihht
vilkårene i et gjeldsinstrument.
Konsernet måler garantier ved førstegangsinnregning til
virkelig verdi den dagen garantien gis. Virkelig verdi av
garantien er null på avtaletidspunktet fordi alle garantier
årsrapport
inngås på forretningsmessig basis og avtalt pris tilsvarer
verdien av garantiforpliktelsen. Ved etterfølgende målinger vurderes garantiene til høyeste verdi av opprinnelig
verdi fratrukket amortiserte gebyrer og beste estimat av det
beløp som kreves for å gjøre opp garantien. Provisjonsinntekter føres over garantiens løpetid under «Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester».
Bankens garantier er vist i note 24.
Renteinntekter og -kostnader
Renteinntekter og rentekostnader knyttet til eiendeler og
forpliktelser som måles til amortisert kost resultatføres
løpende basert på effektiv rentes metode. Alle gebyrer
knyttet til rentebærende innlån og utlån inngår i beregningen av effektiv rente og amortiseres over forventet
løpetid.
Renteinntekter og -kostnader på rentebærende finansielle
instrumenter som måles til virkelig verdi over resultatet
klassifiseres som renteinntekt eller –kostnad. Andre verdiendringer inngår i netto gevinst/tap på finansielle instrumenter.
Generelle regnskapsprinsipper
reparasjons- og vedlikeholdskostnader føres over resultatet
i den perioden utgiftene pådras.
Tomter avskrives ikke. Andre driftsmidler avskrives etter
den lineære metode, slik at anleggsmidlenes anskaffelseskost, eller verdiregulerte verdi, avskrives til restverdi over
forventet utnyttbar levetid, som er
• Maskiner/ IT utstyr 3-5 år
• Inventar/ Innredninger 5-15 år
• Transportmidler 5 år
• Bankbygg/ Fast eiendom 20-60 år
• Tomter avskrives ikke
Driftsmidlenes utnyttbare levetid, samt restverdi, vurderes
på hver balansedag og endres hvis nødvendig. Når
balanseført verdi på et driftsmiddel er høyere enn estimert
gjenvinnbart beløp, skrives verdien ned til gjenvinnbart
beløp.
Gevinst og tap ved avgang resultatføres under «andre tap/
gevinster», og utgjør forskjellen mellom salgspris og
balanseført beløp.
Årets ordinære avskrivninger belastes årets driftskostnader.
provisjoner og gebyrer
Investeringseiendom
Provisjoner og gebyrer tas inn i resultatet etter hvert som
disse opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader.
Etableringsgebyr ved lån blir amortisert over lånets løpetid
som en del av effektiv rente.
Investeringseiendom er eiendom som benyttes for å opptjene leieinntekter eller for verdistigning på kapital. Konsernet benytter prinsippet om avskrevet historisk kost for
investeringseiendommer. Investeringseiendommene avskrives etter den lineære metode, slik at eiendommenes
anskaffelseskost avskrives til restverdi over forventet
utnyttbar levetid, som er 20-60 år.
Immaterielle eiendeler
EdB programvare
Kjøpt EDB programvare balanseføres til anskaffelseskost
og avskrives over forventet utnyttbar levetid (5 år). Utgifter
til vedlikehold av EDB programvare kostnadsføres etter
hvert som de påløper. Utgifter direkte forbundet med
utvikling av identifiserbar og unik programvare som eies
av konsernet og hvor det er sannsynlig at økonomiske fordeler er høyere enn utgiftene inklusive neste års forventede
utgifter, balanseføres som immateriell eiendel.
faste eiendommer og andre varige
driftsmidler
Faste eiendommer og andre varige driftsmidler førstegangsinnregnes til anskaffelseskost og avskrives deretter
lineært over forventet levetid. Anskaffelseskost inkluderer
kostnader direkte knyttet til anskaffelsen av driftsmidlet.
Etterfølgende utgifter legges til driftsmidlenes balanseførte
verdi eller balanseføres separat, når det er sannsynlig at
fremtidige økonomiske fordeler tilknyttet utgiften vil tilflyte konsernet, og utgiften kan måles pålitelig. Balanseført
beløp knyttet til utskiftede deler resultatføres. Øvrige
leieavtaler
Leiebetaling ved operasjonelle leieavtaler kostnadsføres
lineært over utleieperioden.
Kontanter og kontantekvivalenter
Kontanter og kontantekvivalenter defineres som kontanter
og fordringer på Norges Bank.
overtatte eiendeler
Ved behandlingen av misligholdte lån og garantier overtar
konsernet i enkelte tilfeller eiendeler som har vært stilt
som sikkerhet for slike engasjementer. Ved overtakelse
verdsettes eiendelene til antatt realisasjonsverdi. Overtatte
eiendeler måles til den laveste verdien av anskaffelseskost
og virkelig verdi fratrukket salgsutgifter, og presenteres i
linjen «andre eiendeler» i balansen.
27
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
Innlån
Lån regnskapsføres til virkelig verdi når utbetaling av lånet
finner sted, med fradrag for transaksjonskostnader. I
etterfølgende perioder regnskapsføres lån til amortisert
kost beregnet ved bruk av effektiv rente. Forskjellen mellom det utbetalte lånebeløpet (fratrukket transaksjonskostnader) og innløsningsverdien resultatføres over lånets
løpetid.
ytelser til ansatte
pensjonsforpliktelser
Pensjonsordningene i Nes Prestegjelds Sparebank er
generelt finansiert gjennom innbetalinger til et forsikringsselskap, fastsatt på basis av periodiske aktuarberegninger.
Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er
i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved
oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Banken har for øvrig en tariffestet førtidspensjon
(AFP). I tillegg til den kollektive pensjonsordningen, har
tidligere adm. banksjef en tilleggspensjon som finansieres
over selskapets drift. Morbanken har en ytelsesbasert pensjonsordning for ansatte som ble tilsatt før 1. september
2009 og en innskuddsbasert pensjonsordning for ansatte
som er tilsatt etter 1. september 2009. Datterselskapet har
en innskuddbaserte ordning.
Regnskapsmessig forpliktelse for ytelsesplanene er nåverdien av forpliktelsen på balansedagen med fradrag for
virkelig verdi av pensjonsmidlene. Bruttoforpliktelsen er
beregnet av uavhengig aktuar som bruker den lineære
metode ved beregningen. Bruttoforpliktelsen diskonteres
til nåverdi ved bruk av renten på høykvalitets foretaksobligasjoner (OMF) med tilnærmet lik løpetid som utbetalingshorisonten av forpliktelsen. Banken vurderer OMF
markedet til å ha tilstrekkelig dybde og tilstrekkelig løpetidsintervaller.
Estimatavvik som skyldes erfaringsavvik og endringer i
aktuarmessige forutsetninger føres mot egenkapitalen via
utvidet resultat i perioden de oppstår. Virkningen av planendringer resultatføres umiddelbart.
28
Ved innskuddsplaner betaler banken innskudd til privat
administrerte forsikringsplaner for pensjon på obligatorisk,
avtalemessig eller frivilllig basis. Bankens har ingen ytterligere betalingsforpliktelser etter at innskuddene er betalt.
Innskuddene kostnadsføres i takt med at de forfaller. Forskuddsbetalte innskudd føres som en eiendel i den grad
innskuddet kan refunderes eller redusere fremtidige innbetalinger.
Bonusutbetalinger
Banken har ingen faste bonusordninger.
Sluttvederlag
Adm. banksjef har en avtale vedrørende sluttvederlag ved
oppsigelse fra bankens side før oppnådd pensjonsalder.
Sluttvederlaget skal tilsvare en årslønn inkl. verdi av pensjonsordningen.
utsatt skatt
Utsatt skatt beregnes på alle midlertidige forskjeller mellom skattemessige og konsoliderte regnskapsmessige verdier på eiendeler og gjeld, ved bruk av gjeldsmetoden.
Utsatt skattefordel balanseføres i den grad det det er sannsynlig at fremtidig skattbar inntekt vil foreligge og at de
midlertidige forskjellene kan fratrekkes i denne inntekten.
Avsetninger
Avsetninger regnskapsføres når det eksisterer en juridisk
eller faktisk forpliktelse som følge av tidligere hendelser,
det er sannsynlig at forpliktelsen vil komme til oppgjør ved
en overføring av økonomiske ressurser, og det kan foretas
et pålitelig estimat av forpliktelsesbeløpet.
utbytte
Andelen av bankens overskudd som skal utbetales som
utbytte på egenkapitalbevisene klassifiseres som
egenkapital inntil det tidspunkt utbyttet er fastsatt av forstanderskapet.
årsrapport
Generelle regnskapsprinsipper / Noter IFRS
notE 1
Finansiell risiko
Bankvirksomhet innebærer, i all vesentlighet å ta kalkulerte risikoer, å følge opp og styre disse, samt å ta seg betalt for dette. Høy risiko kan innebære
høyere inntekter i en periode, men også økt sannsynlighet for problemer og i verste fall konkurs eller offentlige pålegg som fratar banken dens selvstendighet. På samme måte kan for lav risiko over tid gi for lav inntjening, og redusere bankens evne til vekst, allokering av egenkapital eller å delta i
nødvendig strategisk utvikling. God risikostyring er derfor helt essensielt for bankens strategiske utvikling, og kanskje det aller viktigste tema for både
styret og administrasjonen i banken. Bankens risikostyring skal ha et helhetsperspektiv, tilpasset størrelse og kompleksitet.
For å sikre en effektiv og hensiktsmessig prosess for risiko- og kapitalstyring er rammeverket basert på følgende elementer:
• strategier og policies
• organisering
• rapportering og oppfølging
• internkontroll og compliance (etterlevelse)
Av praktiske hensyn har banken delt sin risikostyring inn i de samme kategorier som anvendt i Basel II. Risikostyring er sentral i bankens policy for
styring og kontroll og er en del av bankens løpende internkontrollprosess. For de største risikogruppene er det utarbeidet egne retningslinjer/ policies
som gir mer detaljerte beskrivelser av risikoen og hvordan banken skal opptre for å redusere risikoen. Det rapporteres periodisk til ledelsen og styret
for de ulike risikogruppene.
Nedenfor er det gitt en nærmere beskrivelse av finansiell risikostyring knyttet til kredittrisiko, markedsrisiko og likviditetsrisiko, samt bruk av finansielle
derivater og sikringsaktiviteter.
Kredittrisiko
Kredittrisikoen i bankens utlånsportefølje defineres som faren for tap som oppstår som følge av at låntakere ikke har evne eller vilje til å betjene sine
forpliktelser overfor banken.
Bankens strategi for kredittrisiko er utledet fra bankens hovedstrategi og inneholder retningslinjer for risikoprofil, herunder retningslinjer for
porteføljesammensetning mellom personmarked og bedriftsmarked samt bankens retningslinjer for eksponering innenfor spesifikke engasjementstyper eller bransjer. Bankens styre følger løpende opp utlånsporteføljen med det formål å kunne foreta justeringer av bankens retningslinjer for kredittpolicy for å begrense risikoen i porteføljen. Det legges vekt på løpende tilpasning av mål og rammer for økt styring av kredittrisiko.
Bankens bevilgningsreglement og fullmakter er basert på risiko knyttet til sannsynligheten for mislighold og sikkerhetsdekning. Fullmaktsstrukturen
bygger på rådgivernes kompetanse og risikoklassifiseringsverdiene på kunden.
Sikkerheter
Som sikkerhet for bankens utlånsportefølje benyttes i hovedsak:
• pant i fast eiendom
• registrerbart løsøre, landbruksløsøre og driftstilbehør
• fordringer og varelager
• pant i bankinnskudd
• finansiell pant registrert i VPS, aksjer og obligasjoner
• kausjonister
Generelt kreves sikkerhet for alle typer lån, med unntak av lønnskontokreditt.
Måling og overvåking
Banken benytter et risikoklassifiseringssystem for å overvåke kredittrisiko i nærings- og personkundeportføljen. Systemet er basert på en modell som
avdekker forventet sannsynlighet for mislighold og tap. Oppfølging av porteføljen avhenger av risikoklasse, dog minimum kvartalvis gjennomgang.
Overvåking skjer med bakgrunn i engasjementsstørrelse, risikoklasse og evt. mislighold.
Banken foretar løpende evaluering av modellen/systemets parametere i forbindelse med gruppenedskrivninger basert på historikk og generelle
vurderinger av markedet. Likeledes vurderes systemets kvalitet kontinuerlig med henblikk på den informasjon den gir om bankens porteføljerisiko.
Banken benytter en differensiert nedskrivningsmodell for gruppenedskrivninger som er basert på tapsrisiko i de forskjellige bransjer på bedriftsmarked. På personmarked er det differensiert mellom boliglån og øvrige lån.
Individuelle nedskrivninger foretas på person- og næringsengasjement som i overensstemmelse med Finanstilsynets forskrifter er identifisert som
tapsutsatte. Banken risikopriser næringsengasjement utfra risikoklasse og sikkerhetsdekning. For personengasjement hensyntas betalingsevne og
sikkerhetsdekning ved prising av risiko. Gruppenedskrivninger er vurdert i forhold til bankens tapseksponering totalt basert på risikoklassifisering. I
prinsippet er alle engasjementer hvor det ikke er foretatt individuelle nedskrivninger inntatt i nedskrivningsgrunnlaget for gruppenedskrivninger.
29
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
For å styrke bankens utlånsportefølje er det i tillegg til kontinuerlig porteføljeovervåkning løpende interne opplæringsprogram for å øke kvaliteten i
kredittarbeidet i organisasjonen.
For ytterligere informasjon vises til notene 22, 23, 24, 25, 26, 27 og 28.
Markedsrisiko
Markedsrisiko er risiko for tap på poster i og utenfor balansen som følge av svingninger i observerbare markedsvariabler som aksjekurser,
valutakurser, renter og råvarepriser. Markedsrisiko oppstår i hovedsak fra bankens investeringer i aksjer, fond, og egenkapitalbevis, plasseringer i
sertifikater og obligasjoner, samt kjøp og salg av finansielle derivater, herunder rente- og valutaderivater. Formålet med bankens eksponering i
markedsrisiko er å sikre en sunn og langsiktig utvikling og positiv, akseptabel avkastning uten at banken utsettes for risiko som truer dens eksistens
på kort eller lang sikt.
Måling og overvåking
Markedsrisikoen måles og overvåkes på bakgrunn av rammer fastsatt av styret. Banken benytter ulike porteføljesystemer for å måle markedsrisikoen
mot de fastsatte rammene. Rammene revideres årlig, og fastsettes på bakgrunn av stresstester og analyser av negative markedsbevegelser.
Overvåking av utviklingen i etablerte risikomål skjer løpende både på konsolidert basis og for delporteføljer, og bankens prosedyrer skal sikre konsistens mellom styrets markedsrisikotoleranse og rammenivået. Bankens markedsrisiko rapporteres periodisk til ledelsen og styret. Markedsrisiko består
av følgende:
Renterisiko
Renterisiko er risikoen for tap som oppstår ved endringer i rentenivået. Ved overvåking av renterisikoen legger banken til grunn en gap-analyse som
viser eksponering for renterelaterte finansielle instrumenter og produkter fordelt på ulike intervaller på rentekurven målt mot fastsatt ramme for netto
renteeksponering. Banken har i hovedsak kort rentebinding på sine instrumenter.
Kursrisiko
Kursrisiko er risikoen for tap som følge av endringer i kursene på bankens beholdning av verdipapirer. Bankens risikoeksponering mot denne formen
for risiko er regulert gjennom rammer for maksimale investeringer i de ulike porteføljene. Banken har lav eksponering mot aksjemarkedet.
Valutarisiko
Valutarisiko er risikoen for tap som oppstår ved endringer i valutakursene. Ved overvåking av valutarisikoen måles bankens valutaposisjoner mot
fastsatte rammer for maksimal aggregert valutaposisjon og maksimal posisjon i enkeltvaluta. Banken har ved utgangen av 2012 lav valutaeksponering.
For ytterligere informasjon vises til notene 16, 19 og 21.
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risiko for at banken ikke oppfyller sine betalingsforpliktelser, erstatter uttrukne kundemidler eller finansierer økninger i eiendelene.
Konsekvensen kan være vesentlige ekstraomkostninger i form av prisfall på eiendeler som må realiseres, manglende evne til å møte forpliktelser eller
vesentlig kostbar finansiering av eiendelene.
Likviditetsstyring
Banken søker å minimere likviditetsrisikoen gjennom sin likviditetspolicy fastsatt av styret. Likviditetspolicy skal sikre at likviditetsrisikoen til enhver tid
er under kontroll og danner rammer for bankens finansierings- og plasseringstiltak for alle virksomhetsområder. Likviditetspolicyen inneholder interne
mål og rammer for finansiering, løpetider, likviditetsindikatorer, likviditetsreserve, bufferkapital, egenkapital, stresstester og beredskapsplaner som
rapporteres periodisk til styret. Banken har også sikrede trekkrettigheter for å redusere likviditetsrisikoen og å opprettholde fleksibilitet i likviditetsstyringen.
Måling og overvåking
Ledelsen er ansvarlig for å gjennomføre likviditetspolicyen og likviditetsstyringen som blant annet innebærer:
• Daglig overvåking av den finansielle situasjonen, vurdere kjente, framtidige kontantstrømmer og rullerende prognoser for å sikre at forpliktelser
kan innfris.
• Sikre refinansiering i god tid før forfall på gjeldsinstrumenter, eller ved utlån til kunder, gjennom bruk av kundeinnskudd, penge- og
kapitalmarkedene, samt sentralbanken.
• Forvalte bankens rentebærende verdipapirportefølje som del av bankens likviditetsreserve og bufferlikviditet og som pantsikkerhet for lån fra
sentralbanken.
• Overvåke likviditet i balansen mot interne likviditetsmål og myndighetskrav.
• Styre konsentrasjon og struktur på gjeldsforfall.
Likviditetsrapportering til styret baseres i hovedsak på kjente, framtidige kontantstrømmålinger, rullerende prognoser på daglig, månedlig og årlig
basis, interne rammer, stresstester og myndighetskrav.
30
årsrapport
Noter IFRS
Finansieringskilder
Banken fordeler finansieringskilder på ulike motparter, finansielle gjeldsinstrumenter og løpetider.
For ytterligere informasjon vises til note 20.
Finansielle derivater og sikringsaktiviteter
Derivater er finansielle instrumenter hvor prisen er avledet fra ett eller flere underliggende instrumenter og gjelder typisk rentevilkår, valutakurser eller
verdi av egenkapitalinstrumenter. Nes Prestegjelds Sparebank benytter følgende finansielle derivater for sikringsformål:
Rente- og valutabytteavtaler er forpliktelser til å utveksle en kontantstrøm for en annen. Slike bytteavtaler medfører utveksling av kontantstrømmer i
valuta eller rentebeløp, eksempelvis byttes en kontantstrøm med fast rente mot en kontantstrøm med flytende rente.
Klassifisering
Hovedstolene på derivatkontraktene er ikke uten videre sammenlignbare med derivatenes fremtidige kontantstrømmer eller virkelige verdi og
reflekterer derfor ikke bankens eksponering mot markedsrisiko. Hovedstolene på finansielle derivater bør derfor ikke sammenlignes direkte med
balanseførte finansielle instrumenter. Derivatinstrumentene klassifiseres som eiendeler dersom virkelig verdi er positiv, og gjeld dersom virkelig verdi
er negativ på måletidspunktet. Virkelig verdi av bankens derivater påvirkes av variasjoner i markedsrenter eller valutakurser i forhold til derivatkontraktenes vilkår, og virkelig verdi av finansielle derivater kan variere vesentlig fra en periode til en annen.
Sikringsaktiviteter
Nes Prestegjelds Sparebank benytter rentebytteavtaler til sikring av renteeksponering. Rentebytteavtaler benyttes for sikring av lån med fast rente til
kunder og bankens innlån. Rentebytteavtaler inngått for sikring av fastrente innlån, samt for å redusere rentebinding på flytende innlån, regnskapsføres som virkelig verdisikring etter IAS 39. Øvrige rentebytteavtaler inngått for økonomisk sikring av fastrente utlån regnskapsføres til virkelig verdi
med verdiendring over resultatet.
Verdsettelse og estimater
Virkelig verdi av finansielle rentederivater fastsettes av bankens motparter som beregner gjeldende markedspris på balansedagen ved hjelp av
motpartens interne mark-to-market verdsettelsesmetoder.
For ytterligere informasjon vises til notene 18, 20 og 28.
Kapitalforvaltning
Konsernets mål vedrørende kapitalforvaltning er å trygge fortsatt drift for å sikre egenkapitalbeviseierne en god avkastning, samt å opprettholde en
optimal kapitalstruktur for å redusere kapitalkostnadene.
Gjennom lovverket er banken underlagt et regelverk for minstekrav til kapitaldekning og soliditet. CEBS (Committee of European Banking Supervisors) har utarbeidet retningslinjer for prosesser for styring av risiko og kapitalbehov i form av ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process).
Styret har ansvaret for å initiere ICAAP-prosessen og kapitalplanleggingen, og setter mål for et kapitalnivå som er tilpasset bankens risikoprofil og
forretningsmessige rammebetingelser. ICAAP-prosessen er en integrert del av bankens samlede risikostyring.
Selv om Nes Prestegjelds Sparebank priser inn en forventet tapskostnad, må banken ha kapitalreserver for å dekke uventede tap. Gjennom ICAAP
beregnes risikojustert kapital for alle risikoområder, og banken gjennomfører stresstesting for å identifisere forhold som kan påvirke risikobildet og
kapitaldekningen i negativ retning. Risikojustert kapital angir hvor stort tap som kan oppstå under ekstreme forhold, og er en sentral størrelse i
vurderingen av bankens behov for egenkapital for å drive virksomheten på en forsvarlig måte. Den risikojusterte kapitalen og lovmessig minstekrav
sammenholdes mot bankens faktiske egenkapital.
For ytterligere informasjon vises til note 44.
31
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
notE 2
Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger
Konsernet utarbeider estimater og gjør antakelser/forutsetninger knyttet til fremtiden. De regnskapsestimater som følger av dette vil pr. definisjon
sjelden være fullt ut i samsvar med det endelige utfall. Estimater og antakelser/forutsetninger som representerer en betydelig risiko for vesentlige endringer i balanseført verdi på eiendeler og gjeld i løpet av neste regnskapsår, drøftes nedenfor.
Tap på lån og garantier
Individuelle og gruppevise tapsnedskrivninger blir foretatt når det foreligger objektive indikasjoner for tap på utlån og garantier. Banken benytter historiske erfaringer, risikoklassifisering, og objektive indikasjoner til å fastsette nedskrivningen.
Nedskrivning av tilgjengelig for salg investeringer
Vurdering av virkelig verdi på tilgjengelig for salg investeringer som ikke handles i et aktivt marked er blant annet basert på investeringsobjektets økonomiske stilling og likviditet, markedsforholdene i den aktuelle bransje og endringer i teknologi. Dersom det forligger indikatorer på et langvarig eller
betydelig fall i virkelig verdi, skal investeringen nedskrives.
Verdivurdering faste eiendommer
Ved overgangstidspunktet til IFRS ble det foretatt ny verdivurdering av bankens faste eiendommer basert på takst. Ved etterfølgende verdimålinger vil
prinsippet om avskrevet historisk kost benyttes.
Virkelig verdi finansielle instrumenter
Ved fastsettelse av virkelig verdi på renteswapper, aksje- og valutaindekserte opsjoner, valutaswapper og valutaterminer benyttes teoretisk beregnede markedsverdier som oppgis av de meglerforetakene som er motpart ved inngåelse av avtalene.
Pensjoner
Nåverdien av pensjonsforpliktelsene avhenger av flere ulike faktorer som er bestemt av en rekke aktuarmessige forutsetninger. Forutsetningene som
benyttes ved beregning av netto pensjonskostnad (inntekt) inkluderer diskonteringsrenten. Endringer i disse forutsetningene vil påvirke balanseført
verdi av pensjonsforpliktelsene. Konsernet bestemmer egnet diskonteringsrente ved utgangen av hvert år. Dette er renten som skal brukes til å
beregne nåverdien av fremtidige estimerte utgående kontantstrømmer som kreves for å gjøre opp pensjonsforpliktelsene. Ved fastsettelse av egnet
diskonteringsrente, benytter konsernet markedsrenten på obligasjoner med fortrinnsrett (OMF).
En del andre pensjonsforutsetninger er delvis basert på markedsbetingelser.
Tilleggsinformasjon er gitt i note 40.
32
årsrapport
Noter IFRS
notE 3
Spesifikasjon av netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
KONSERN
MORBANK
2012
2011
3 282
213 794
4 804
209 049
24 388
14 272
255 736
(hele tusen kroner)
2012
2011
3 246
213 794
4 803
209 049
25 677
23 861
263 391
Renter o.l. inntekter av utlån til og fordringer
på kredittinstitusjoner
Renter o.l. inntekter av utlån til og fordringer på kunder
Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner
og andre rentebærende verdipapirer
Andre renteinntekter og lignende inntekter
Renteinntekter og lignende inntekter
24 388
14 272
255 700
25 677
23 861
263 390
17 825
97 124
40 386
12 110
0
167 445
31 715
96 870
34 082
13 814
0
176 481
Renter o.l. kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner
Renter o.l. kostnader på innskudd fra kunder
Renter o.l. kostnader på utstedte verdipapirer
Renter o.l. kostnader på ansvarlig lånekapital
Andre rentekostnader og lignende kostnader
Rentekostnader og lignende kostnader
17 810
97 124
40 386
12 110
0
167 430
31 305
96 870
34 082
13 814
0
176 071
88 291
86 910
88 270
87 319
NETTO RENTE- OG KREDITTPROVISJONSINNTEKTER
Av netto rente- og kredittprovisjonsinntekter utgjør renteinntekter på nedskrevne lån TNOK 2.937 for 2012.
Tilsvarende tall for 2011 er TNOK 1.774.
notE 4
Spesifikasjon av netto provisjonsinntekter og inntekter fra andre banktjenester
KONSERN
MORBANK
2012
2011
8 401
7 425
660
2 986
9 759
1 320
30 551
5 768
6 439
5 588
3 133
8 851
790
30 569
5 067
5 067
4 948
4 948
25 484
25 621
(hele tusen kroner)
Garantiprovisjon
Salg forsikring
Verdipapiromsetning og forvaltning
Formidlingsprovisjoner
Betalingsformidling/ interbankgebyr/ årsgebyr
Andre gebyrer og tjenester
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Andre gebyrer og provisjonskostnader
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
Netto provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
2012
2011
8 401
7 425
660
2 986
9 759
1 320
30 551
5 768
6 439
5 588
3 133
8 851
790
30 569
5 067
5 067
4 948
4 948
25 484
25 621
33
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
notE 5
Spesifikasjon av utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastning
KONSERN
MORBANK
2012
2011
(hele tusen kroner)
18 219
18 219
2 036
2 036
Inntekter av aksjer o.a. verdipapir m/ variabel avkastning
Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper
Utbytte o.a. inntekter av verdipapirer
2012
2011
18 219
18 219
2 036
2 036
Mottatt utbytte i 2012 fra Terra-Gruppen AS, tingsutbytte av Terra BoligKreditt AS, utgjør TNOK 17.784..
notE 6
Netto gevinst/ tap på finansielle instrumenter
KONSERN
MORBANK
2012
2011
4 646
-1 691
4 211
-3 894
3 272
-4 564
-4 075
384
-261
-8 516
(hele tusen kroner)
Netto gevinst/ tap på sertifikater og obligasjoner
Netto gevinst/ tap på aksjer o.a. verdipapir m/ var. avkastning
Netto gevinst/ tap på fastrente utlån
Netto gevinst/ tap på valuta og finansielle derivater
Netto gevinst/ tap på finansielle instrumenter
2012
2011
4 646
-2 195
4 211
-3 894
2 768
-4 564
-8 395
384
-261
-12 836
Netto gevinst/tap etter klasser av finansielle instrumenter
KONSERN
34
MORBANK
2012
2011
7 730
-4 458
3 272
-7 917
-599
-8 516
(hele tusen kroner)
Netto gevinst/ tap på finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet
Netto gevinst/ tap på aksjer tilgjengelig for salg
Netto gevinst/ tap på finansielle instrumenter
2012
2011
7 226
-4 458
2 768
-12 237
-599
-12 836
årsrapport
Noter IFRS
notE 7
Spesifikasjon av andre inntekter
KONSERN
MORBANK
2012
2011
(hele tusen kroner)
2012
2011
2 289
520
2 809
2 293
878
3 171
Driftsinntekter faste eiendommer
Andre driftsinntekter
Sum andre driftsinntekter
2 053
167
2 220
2 086
459
2 545
notE 8
Lønn og generelle administrasjonskostnader
KONSERN
MORBANK
2012
2011
34 099
751
5 268
3 640
43 758
32 800
222
3 674
3 710
40 406
8 695
1 429
3 610
13 734
57 492
(hele tusen kroner)
2012
2011
Lønn
Pensjonskostnader innskuddsbaserte pensjonsordninger
Pensjonskostnader ytelsesbaserte pensjonsordninger (Note 40)
Arbeidsgiveravgift og andre ytelser
Sum lønn mv.
33 628
742
5 268
3 637
43 275
32 345
216
3 674
3 705
39 940
9 211
1 515
4 218
14 944
Ekstern databehandling
Telefon, leie av datalinjer, portokostnader
Øvrige administrasjonskostnader
Sum administrasjonskostnader
8 695
1 429
3 610
13 734
9 211
1 515
4 218
14 944
55 350
SUM LØNN OG GENERELLE ADM.KOSTNADER
57 009
54 884
Gjennomsnittlig antall årsverk i konsernet var 59,8 i 2012 og 61,0 i 2011.
Gjennomsnittlig antall årsverk i morbanken var 58,8 i 2012 og 60,0 i 2011.
Konsernet er pliktig til å ha tjenestepensjon etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og
konsernet har pensjonsordninger som oppfyller kravene etter denne lov.
Datterselskapene har innskuddsbaserte pensjonsordninger, mens morbanken har ytelsesbaserte ordninger
for alle som er ansatt før 1. september 2009. For ansettelsesforhold etter 1. september 2009 har morbanken
innført innskuddsbasert pensjonsordning.
35
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
notE 9
Ytelser til ansatte og tillitsmenn
KONSERN
MORBANK
2012
2011
(hele tusen kroner)
2012
2011
496
86
52
11
16
2 002
127
157
751
110
8
673
63
110
522
83
48
12
31
1 345
102
148
739
89
8
674
87
95
Godtgjørelse til ledende ansatte m.m.
Godtgjørelse til styret
Godtgjørelse til kontrollkomiteen
Godtgjørelse til forstanderskapet
Godtgjørelse til valgkomitéer
Øvrig godtgjørelse
Ordinær lønn til adm. banksjef Hans Kristian Glesne
Pensjonsutgifter adm. banksjef Hans Kristian Glesne
Andre sk.pl. ytelser adm. banksjef Hans Kristian Glesne
Ordinær lønn til ass. banksjef Geir Hovden
Pensjonsutgifter ass. banksjef Geir Hovden
Andre sk.pl. ytelser ass. banksjef Geir Hovden
Ordinær lønn til banksjef Nils Halvard Bråten
Pensjonsutgifter banksjef Nils Halvard Bråten
Andre sk.pl. ytelser banksjef Nils Halvard Bråten
496
86
52
11
16
2 002
127
157
751
110
8
673
63
110
522
83
48
12
31
1 345
102
148
739
89
8
674
87
95
2012
133
8
33
8
66
66
55
11
66
66
512
2011
129
16
64
16
64
64
64
64
11
61
553
Godtgjørelse til kontrollkomiteen:
Kontrollkomite leder Hans Haug
Tidl. kontrollkomite medlem Gerd Svantesvold
Kontrollkomite medlem Frank S. Kolsrud
Kontrollkomite medlem Eva Gullingsrud
Sum
46
20
20
86
45
6
19
13
83
Godtgjørelse til forstanderskapet:
Forstanderskapets leder Tore Bergstøl
Medlemmer forstanderskapet
Sum
26
26
52
26
22
48
Lønn og annen godtgjørelse til bankens ansatte og tillitsvalgte var 33,6 mill. kroner i 2012 og 32,3 mill. i 2011.
Av dette utgjorde:
Godtgjørelse til styret:
Styrets leder George Fulford, styrehonorar
Styrets leder George Fulford, øvrig godtgjørelse
Tidl. styrets nestleder Geir Olav Brøto, styrehonorar
Tidl. styrets nestleder Geir Olav Brøto, øvrig godtgjørelse
Styremedlem Fred Arne Kramer styrehonorar
Styremedlem Marit Sand Deinboll, styrehonorar
Styremedlem Grethe Solberg, styrehonorar
Tidl. styremedlem Odd Ragnar Hjulstad, styrehonorar
Styremedlem Gro Øverby, styrehonorar
Tidl. styremedlem Tone Lian Haraldset, styrehonorar
Styremedlem Kine H. Tyribakken
Sum
36
årsrapport
Noter IFRS
Lån til tjeneste- og tillitsmenn fordeler seg slik:
MORBANK
KONSERN
2012
2011
84 539
562
15 080
83 802
609
15 037
(hele tusen kroner)
Lån til ansatte
Lån til ansatte i datterselskapene
Lån til tillitsmenn
2012
2011
84 539
562
15 080
83 802
609
15 037
Lån til styremedlemmer og ledende ansatte har følgende lånevilkår (hele tusen kroner):
2012
Hans Kristian Glesne
Nils Halvard Bråten
Geir Hovden
Marit Sand Deinboll
Gro Øverby
Kine H. Tyribakken
NOK
NOK
NOK
NOK
NOK
NOK
3 808
1 000
1 980
2 200
123
1 400
Tilbakebetales månedlig over 24 år, rente 2,41 %
Tilbakebetales månedlig over 5 år, rente 2,41 %
Tilbakebetales månedlig over 6 år, rente 2,41 %
Tilbakebetales månedlig over 5 år, rente 4,50 %
Tilbakebetales månedlig over 9 år, rente 4,50 %
Tilbakebetales månedlig over 6 år, rente 2,41 %
2011
Hans Kristian Glesne
Nils Halvard Bråten
Geir Hovden
Geir Olav Brøto
Marit Sand Deinboll
Gro Øverby
Kine H. Tyribakken
NOK
NOK
NOK
NOK
NOK
NOK
NOK
3 850
1 000
1 980
3 040
2 200
142
1 400
Tilbakebetales månedlig over 25 år, rente 2,57 %
Tilbakebetales månedlig over 6 år, rente 2,57 %
Tilbakebetales månedlig over 7 år, rente 2,57 %
Tilbakebetales månedlig over 27 år, rente 4,90 %
Tilbakebetales månedlig over 6 år, rente 4,70 %
Tilbakebetales månedlig over 10 år, rente 4,45 %
Tilbakebetales månedlig over 7 år, rente 2,57 %
Lånevilkårene til styrets medlemmer er de samme som de generelle vilkårene som benyttes overfor kunder med
unntak av ansattes representant.
Lån til kontrollkomitemedlemmer (hele tusen kroner):
2012
Frank S. Kolsrud
Eva Gullingsrud
NOK
NOK
754
800
2011
Gerd Svantesvold
Frank S. Kolsrud
NOK
NOK
195
773
Lån til forstanderskapets leder (hele tusen kroner):
2012
Tore G. Bergstøl
NOK
1 489
2011
Tore G. Bergstøl
NOK
1 177
Øvrige medlemmer i styret og kontrollkomiteen har ikke lån i banken pr. 31.12.12.
37
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
Banken har stilt garantier for kr 2,8 mill. på vegne av tjeneste- eller tillitsmenn.
Banken vurderer sikkerheten for lånene som god. Lånene er sikret med pant i fast eiendom.
Rentesubsidieringen av lån til ansatte utgjorde ca. kr 840.000 for 2012. Beregningen har tatt utgangspunkt i
differansen mellom beste lånerente til kunder med pant i bolig og gjennomsnittlig rentesats innvilget ansatte.
Subsidiekostnaden er ikke bokført og er med på å redusere bankens renteinntekter.
Godtgjørelse til revisor
KONSERN
MORBANK
2012
2011
445
14
0
0
435
18
3
9
(hele tusen kroner)
Lovpålagt revisjon (inkl. bistand årsregnskap)
Andre attestasjonstjenester
Skatterådgivning (inkl. likningspapirer)
Annen bistand
2012
2011
383
14
0
0
395
18
3
7
Honorar til revisor er oppgitt ekskl. mva.
notE 10
Andre driftskostnader
KONSERN
38
MORBANK
2012
2011
955
3 415
1 553
64
380
7 989
14 356
1 232
3 434
2 275
140
938
9 089
17 108
(hele tusen kroner)
Driftskostnader faste eiendommer
Leie av lokaler
Driftskostnader leide lokaler
Tap ved salg av anleggsmidler
Andre tap
Andre driftskostnader
Sum andre driftskostnader
2012
2011
753
3 415
1 553
0
380
7 540
13 641
935
3 434
2 275
0
938
8 268
15 850
årsrapport
Noter IFRS
notE 11
Leieavtaler
Banken har en leieavtale for filialen beliggende i Flå Senter i Flå kommune. Leieavtalen løper til 2020. Årlig leiebeløp utgjør kr 212.196,-. Det totale
fremtidige leiebeløpet i perioden frem til leieforholdet utløper er kr 1.590.608,-. Banken har også en leieavtale for filialen beliggende på Rødberg i Nore
og Uvdal kommune. Leieforholdet løper med 1 års gjensidig oppsigelse. Årlig leiebeløp utgjør kr 258.156,-.
For filialen i Sigdal kommune, foreligger det leieavtale med Sigdal Handelslag om leie av lokaler. Leieforholdet utløper i 2013, men banken har fortrinnsrett til videre leie. Årlig leiebeløp utgjør kr 219.936,-. Det totale fremtidige leiebeløpet i perioden frem til leieforholdet utløper er kr 201.608,-. I tillegg har filialen en leieavtale med Eggedal Handelslag. Den årlige leien utgjør kr 9.600,-.
For rådgivningkontoret i Drammen foreligger det en leieavtale med Origo Utleie AS om leie av lokaler. Avtalen løper til 2017 med fortrinnsrett til ytterligere leie 5 + 5 år. Årlig leiebeløp utgjør kr 2.565.132,-. For lokalene i Drammen har banken inngått avtale med Adecco Norge AS, Human Etisk Forbund og Buskerud Eiendomsmegling AS om fremleie. Leieforholdet med Adecco utløper i 2012, men selskapet har fortrinnsrett til fortsatt leie av
lokalene i ytterligere 3 år. For 2012 utgjør leien fra Adecco kr 789.357. Leieforholdet med Human Etisk Forbund utløper i 2017, og årlig leiebeløp utgjør
kr 151.740,-. Leieforholdet med Buskerud Eiendomsmegling AS utløper i 2017 og årlig leiebeløp utgjør kr 193.890,-. Det totale fremtidige leiebeløpet
til Origo Utleie AS i perioden frem til 2017 utgjør kr 12,1 mill ekskl. fremleie.
Banken har en leieavtale med D-Invest AS om leie av lokaler til avdelingskontoret på Gol. Avtalen løper til 2016 med mulighet til å forlenge leieforholdet med ytterligere 5 år på samme vilkår. Leiebeløpet indeksreguleres årlig, og leien utgjør kr 286.728,- for 2012. Det totale fremtidige leiebeløpet
til D-Invest AS i perioden frem til 2016 utgjør kr 1,16 mill. For lokalene på Gol har banken inngått avtale med Kjellstad Øverbygg AS om fremleie. For
2012 utgjør leien fra Kjellstad Øverbygg AS kr 18.000,-.
notE 12
Skattekostnad
KONSERN
MORBANK
2012
2011
(hele tusen kroner)
10 451
1 650
0
0
12 101
8 112
-901
0
0
7 211
54 397
22 582
15 231
-5 101
1 971
0
0
12 101
6 323
-570
1 457
0
1
7 211
2012
2011
Betalbar skatt
Endring utsatt skatt (note 31)
For mye/ lite avsatt i fjor
Endring ikke balanseført skatt
Skattekostnad
10 447
1 843
0
0
12 290
9 685
-1 114
0
0
8 571
Avstemming av skattekostnad
Resultat før skatt
54 569
23 121
Beregnet skattekostnad 28%
Ikke skattepliktig inntekt
Ikke fradragsberettiget kostnad
Skattemessig tap hvor det ikke er balanseført utsatt skattefordel
Feil i tidligere perioder
Skattekostnad
15 279
-5 101
2 112
0
0
12 290
6 474
-570
2 667
0
0
8 571
39
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
notE 13
Resultat pr. egenkapitalbevis
Resultat pr. egenkapitalbevis er beregnet ved å dele den delen av årsresultatet som er tilordnet selskapets ordinære egenkapitalbeviseiere
(klasse A) med et veid gjennomsnitt av antall ordinære egenkapitalbevis gjennom året, fratrukket evt. egne egenkapitalbevis.
KONSERN
MORBANK
2012
2011
(hele tusen kroner)
2012
2011
21 409
7 366
Årsresultat som er tilordnet ordinære egenkapitalbeviseiere
21 409
7 366
1 481
1 481
Veid gjennomsnitt av antall utestående ordinære egenkapitalbevis
1 481
1 481
14,46
4,97
Resultat pr. egenkapitalbevis
14,46
4,97
Utvannet resultat pr egenkapitalbevis er beregnet ved å dele årsresultatet tilordnet bankens ordinære egenkapitalbeviseiere med et veid gjennomsnitt av antall utstedte ordinære egenkapitalbevis hensyntatt effekten av konvertering av alle potensielle egenkapitalbevis som kan medføre
utvanning. Pr. 31.12.2012 har banken 893.333 egenkapitalbevis klasse B som kan medføre utvanning, samt 19.000 egne egenkapitalbevis klasse A
KONSERN
MORBANK
2012
2011
(hele tusen kroner)
23 700
8 428
Årsresultat som er tilordnet ordinære egenkapitalbeviseierne justert for
for konvertering av egenkapitalbevis klasse B
2 393
2 393
Veid gjennomsnitt av antall ordinære egenkapitalbevis justert
for konvertering av egenkapitalbevis klasse B
9,90
3,52
Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis
2012
2011
23 700
8 428
2 393
2 393
9,90
3,52
notE 14
Kontanter og kontantekvivalenter
KONSERN
MORBANK
2012
2011
17 636
209 375
227 011
18 050
20 144
38 194
(hele tusen kroner)
Kontanter
Innskudd i Norges Bank
Sum kontanter og kontantekvivalenter
2012
2011
17 636
209 375
227 011
18 047
20 144
38 191
Effektiv rentesats på kortsiktige plasseringer i Norges Bank var på 1,50 % i 2012 og 1,75 % i 2011. Det er ingen løpetid på plasseringene.
Kontanter og kontantekvivalenter i kontantstrømoppstillingen består av ovennevnte.
40
årsrapport
Noter IFRS
notE 15
Spesifikasjon av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
KONSERN
MORBANK
2012
2011
78 592
32 100
110 692
152 370
2 004
154 374
0
110 692
0
154 374
(hele tusen kroner)
2012
2011
Plasseringer i kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid
Utlån til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid
Sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner før nedskrivninger
78 592
32 100
110 692
152 370
2 004
154 374
Nedskrivninger på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
0
110 692
0
154 374
Utlån til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid pr. 31.12.12 består av et innskudd i Terra Kortbank på NOK 30,1 mill.
og et evigvarende ansvarlig lån til Enter Card AS på NOK 2,0 mill.
Alle utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner har flytende rente
Utlån til kredittinstitusjoner pålydende NOK 6,3 mill. er brukt som sikkerhetsstillelse for valutalån til kunder pr 31.12.12.
NOK 6,5 mill. ble brukt som sikkerhetsstillelse for valutalån til kunder pr 31.12.11.
notE 16
Verdipapir til virkelig verdi over resultatet
KONSERN
MORBANK
2012
2011
93
18 927
210 603
1 193
475 692
0
24 178
730 686
102
17 832
322 945
1 247
461 420
0
19 767
823 313
(hele tusen kroner)
Aksjer
Aksjefond
Rente- og pengemarkedsfond
Egenkapitalbevis
Ordinære obligasjoner/ obl. med fortrinnsrett
Sertifikater
Ansvarlige lån og fondsobligasjoner
Sum verdipapir til virkelig verdi over resultatet
2012
2011
92
18 927
210 603
1 193
475 692
0
24 178
730 685
101
17 832
322 945
1 247
461 420
0
19 767
823 312
Obligasjoner pålydende NOK 2 mill. har fast rente. Øvrige obligasjoner har flytende rente.
Balanseførte opptjente renter på obligasjoner og sertifikater utgjør TNOK 1.520 pr. 31.12.2012 og TNOK 2.304 pr. 31.12.2011
Balanseført verdi av obligasjoner stilt som sikkerhet for lån i Norges Bank er pr. 31.12.2012 NOK 103 mill. og pr. 31.12.2011 NOK 181 mill.
41
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
Sensitivitetsanalyse egenkapitalinstrumenter
31.12.12
-20 %
Aksjer til virkelig verdi over resultatet
Aksjefond
Egenkapitalbevis til virk. verdi over res.
Aksjer tilgjengelig for salg
92
18 927
1 193
73 361
74
15 142
954
58 689
Sum balanseført verdi
herav verdipapir til virk. verdi over res.
herav investeringsportefølje tilgj. for salg
93 573
20 212
73 361
Sum verdiendring
herav verdiendring over resultatet
herav verdiendring utvidet resultat
Kursendring
-10 %
10 %
20 %
83
17 034
1 074
66 025
101
20 820
1 312
80 697
110
22 712
1 432
88 033
74 858
16 170
58 689
84 216
18 191
66 025
102 930
22 233
80 697
112 288
24 254
88 033
-18 715
-16 252
-2 463
-9 357
-7 728
-1 629
9 357
2 021
7 336
18 715
4 042
14 673
10 %
20 %
Kursendring
-10 %
31.12.11
-20 %
Aksjer til virkelig verdi over resultatet
Aksjefond
Egenkapitalbevis til virk. verdi over res.
Aksjer tilgjengelig for salg
101
17 832
1 247
58 066
81
14 266
998
46 453
91
16 049
1 122
52 259
111
19 615
1 372
63 873
121
21 398
1 496
69 679
Sum balanseført verdi
herav verdipapir til virk. verdi over res.
herav investeringsportefølje tilgj. for salg
77 246
19 180
58 066
61 797
15 344
46 453
69 521
17 262
52 259
84 971
21 098
63 873
92 695
23 016
69 679
-15 449
-5 202
-10 247
-7 725
-2 532
-5 193
7 725
1 918
5 807
15 449
3 836
11 613
Sum verdiendring
herav verdiendring over resultatet
herav verdiendring utvidet resultat
Kredittkvalitet på obligasjoner, sertifikater og ansvarlige lån
Stat/fylkeskommuner/kommuner
Bank/finans/kredittforetak
Industri
Sum*
31.12.12
31.12.11
0
482 420
22 450
504 870
0
461 099
20 088
481 187
* Sum inkludert obligasjoner som holdes til forfall.
Banken har interne krav til kredittkvalitet på utstedere av sertifikater, obligasjoner, ansvarlige lån og fondsobligasjoner:
Utsteder
Skandinaviske statsgaranterte papirer, fylkeskommuner og kommuner
Banker og finansieringsselskaper
OBX noterte selskaper og unoterte selskaper innen transport og infrastruktur
42
Minimum ratingkrav
Ingen
Inntil BBB-, uoffisiell
Inntil BBB-, uoffisiell
årsrapport
Noter IFRS
Spesifikasjon av plasseringer i aksjer, andeler og EK-bevis til virk. verdi over resultatet pr. 31.12 2012
Aksjer til virkelig verdi over resultatet
Statoil ASA
Sum
Andeler til virkelig verdi over resultatet
Terra Vekst
Terra Norge
Terra Asia
Landkreditt Kina
Landkreditt Aksje Global
Holberg Norden
DnBNOR OBX
Delphi Europa
Skagen Global
Skagen Kon-Tiki
Nordea India
Holberg Kreditt
Holberg Likviditet OMF
Terra Sparebank
Sum
Egenkapitalbevis til virkelig verdi over resultatet
Hol Sparebank
Sparebanken Nord-Norge
Klepp Sparebank
Setskog og Høland Sparebank
Sum
Antall
aksjer
Pålydende
verdi
Anskaffkost
Balanseført
verdi
660
1,00
125
92
92
15
99
494
5 358
16 470
37 581
15 320
1 809
4 176
2 642
3 130
89 113
788 372
113 722
1 000,00
100,00
1 000,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
0,01
24
14
500
1 400
1 525
7 833
552
3 150
3 150
1 400
287
9 500
80 182
117 544
17
22
729
1 071
1 645
6 663
627
2 994
3 488
1 373
299
9 786
81 817
118 999
229 530
3 900
11 754
4 500
3 500
100,00
50,00
100,00
100,00
410
554
495
385
283
329
327
254
1 193
43
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
Spesifikasjon av plasseringer i aksjer, andeler og EK-bevis til virk. verdi over resultatet pr. 31.12 2011
Aksjer til virkelig verdi over resultatet
Statoil ASA
Sum
Andeler til virkelig verdi over resultatet
Terra Vekst
Terra Norge
Terra Asia
Landkreditt Kina
Landkreditt Aksje Global
Holberg Norden
DnBNOR OBX
Delphi Europa
Skagen Global
Skagen Kon-Tiki
Nordea India
Banklikviditet Norge
Holberg Likviditet
Holberg Likviditet OMF
Terra Sparebank
Sum
Egenkapitalbevis til virkelig verdi over resultatet
Hol Sparebank
Sparebanken Nord-Norge
Klepp Sparebank
Setskog og Høland Sparebank
Sum
Antall
aksjer
Pålydende
verdi
Anskaffkost
Balanseført
verdi
660
1,00
125
101
101
15
99
494
5 358
16 470
37 581
15 320
1 809
4 176
2 642
3 130
332
426 447
1 317 756
140 803
1 000,00
100,00
1 000,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
100,00
100,00
100,00
1,00
1,00
100,00
0,01
24
14
500
1 400
1 525
7 833
552
3 150
3 150
1 400
287
335
43 452
131 776
134 982
14
18
663
1 103
1 538
6 405
535
2 807
3 173
1 301
275
343
44 018
132 184
146 400
340 777
3 900
11 754
4 500
3 500
100,00
50,00
100,00
100,00
410
554
495
385
284
380
243
340
1 247
notE 17
Verdipapir som holdes til forfall
KONSERN
MORBANK
2012
2011
5 027
5 027
0
0
(hele tusen kroner)
2012
2011
Obligasjoner
Sum obligasjoner som holdes til forfall
5 027
5 027
0
0
Obligasjoner som holdes til forfall har flytende rente.
Balanseførte opptjente renter på obligasjonene utgjør TNOK 27 pr. 31.12.2012
Virkelig verdi av obligasjoner som holdes til forfall er TNOK 5.063
44
årsrapport
Noter IFRS
notE 18
Finansielle derivatinstrumenter
Derivater til sikringsformål
(hele tusen kroner)
Rentebytteavtaler til virkelig verdi
Valutaterminer til virkelig verdi
Utstedte opsjoner
Kjøpte opsjoner
Sum
Herav langsiktig (anleggsmidler)
Rentebytteavtaler til virkelig verdi
Valutaterminer til virkelig verdi
Utstedte opsjoner
Kjøpte opsjoner
Herav kortsiktig (omløpsmidler)
Rentebytteavtaler til virkelig verdi
Valutaterminer til virkelig verdi
Utstedte opsjoner
Kjøpte opsjoner
Derivater til handelsformål
(hele tusen kroner)
Rentebytteavtaler til virkelig verdi
Valutaterminer til virkelig verdi
Kjøpte opsjoner
Sum
Herav langsiktig (anleggsmidler)
Rentebytteavtaler til virkelig verdi
Valutaterminer til virkelig verdi
Kjøpte opsjoner
Herav kortsiktig (omløpsmidler)
Rentebytteavtaler til virkelig verdi
Valutaterminer til virkelig verdi
Kjøpte opsjoner
Kontraktsbeløp
441 243
0
0
0
441 243
Kontraktsbeløp
0
0
0
0
31.12.12
Eiendeler
Forpliktelser Kontraktsbeløp
5 124
0
0
0
5 124
-12 518
0
0
0
-12 518
0
0
0
0
5 124
0
0
0
571 667
0
0
0
571 667
31.12.11
Eiendeler
Forpliktelser
10 936
0
0
0
10 936
-11 764
0
0
0
-11 764
-9 860
0
0
0
10 684
0
0
0
-10 977
0
0
0
-2 657
0
0
0
252
0
0
0
-788
0
0
0
31.12.12
Eiendeler
Forpliktelser Kontraktsbeløp
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
31.12.11
Eiendeler
Forpliktelser
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
45
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
Følgende rentederivater til sikringsformål er virkelig verdi sikring etter IAS 39 pr. 31.12.2012:
Sikringsinstrument
572
Rentebytteavtale
Fastrente ansv. obl.lån pålyd. NOK 25 mill
Rentebytteavtale
Sertifikatlån pålydende NOK 150 mill
Rentebytteavtale
Fastrenteobligasjon
Sum
Sikringsobjekt
Resultateffekt
572
-572
201
-201
-209
209
0
-572
201
-201
-209
209
-564
564
Øvrige rentederivater til sikringsformål er økonomisk sikring av fastrentelån til kunder.
Sensitivitetsanalyse bankens valutaposisjoner
Pr. 31.12.2012
31.12.12
Opprinnelig verdi
Måletidspunkt
Endring
Valutaterminer
0
0
Sum verdiendring
0
46
Kurssvekkelse
20 %
10 %
40 %
30 %
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
31.12.11
Opprinnelig verdi
Måletidspunkt
Endring
Endring i %
40 %
30 %
Valutaterminer
0
0
0
0
0
0
0
0
Sum verdiendring
0
0
0
0
0
0
0
0
Pr. 31.12.2011
Endring i %
Kurssvekkelse
20 %
10 %
årsrapport
Noter IFRS
notE 19
Tidspunkt fram til avtalt/ sannsynlig endring av rentebetingelser
Tabellen viser konserntall
31.12.12
(hele tusen kroner)
Inntil
1 mnd.
1 mnd.
til 3 mnd.
3 mnd.
til 1 år
1 år
til 5 år
Over
5 år
Ikke rentebærende
Sum
EIENDELER
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Brutto utlån til og fordringer på kunder
Obligasjoner/ sertifikater
Aksjer/ andeler / egenkapitalbevis
Finansielle derivatinstrumenter
Sum eiendeler
227 011
108 691
4 180 847
86 786
0
5 124
4 608 459
0
2 001
2 321
416 432
0
0
420 754
0
0
1 047
1 679
0
0
1 047
0
0
188 021
0
0
0
188 021
0
0
91 171
504 897
0
0
92 850
0
0
0
227 011
110 692
4 463 407
304 177
0
304 177
304 177
5 124
5 615 308
GJELD
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld/ kunder
Finansielle derivatinstrumenter
Gjeld v/ utsted. av verdipapir
Ansvarlig lånekapital
Annen gjeld
Sum gjeld
4 243
1 468
3 627 368
12 518
751 105
5 930
17 123
4 419 755
19 546
0
0
0
448 927
89 701
0
558 174
0
0
30 383
0
150 201
95 572
0
276 156
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
23 789
1 468
3 657 751
12 518
1 350 233
191 203
17 123
5 254 085
188 704
-137 420
-275 109
188 021
92 850
304 177
361 223
79
-229
-2 063
3 760
4 643
0
6 189
Inntil
1 mnd.
1 mnd.
til 3 mnd.
3 mnd.
til 1 år
1 år
til 5 år
Over
5 år
Ikke rentebærende
Sum
EIENDELER
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Brutto utlån til og fordringer på kunder
Obligasjoner/ sertifikater
Aksjer/ andeler / egenkapitalbevis
Finansielle derivatinstrumenter
Sum eiendeler
38 194
152 370
3 941 140
92 976
0
9 513
4 234 193
0
0
5 290
370 980
0
1 423
377 693
0
0
39 503
15 181
0
0
54 684
0
0
147 357
0
0
0
147 357
0
2 004
33 630
2 050
0
0
37 684
0
0
0
0
400 192
0
400 192
38 194
154 374
4 166 920
481 187
400 192
10 936
5 251 803
GJELD
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld/ kunder
Finansielle derivatinstrumenter
Gjeld v/ utsted. av verdipapir
Ansvarlig lånekapital
Annen gjeld
Sum gjeld
23 803
1 468
3 673 295
5 784
553 271
6 575
19 006
4 283 202
164 578
0
0
5 980
129 901
89 456
0
389 915
0
0
0
0
150 000
96 153
0
246 153
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
188 381
1 468
3 673 295
11 764
833 172
192 184
19 006
4 919 270
-49 009
-12 222
-191 469
147 357
37 684
400 192
332 533
-20
-20
-1 436
2 947
1 884
0
3 355
Nto. renteeksponering på balanseposter
Årlig effekt av 1% renteendring
31.12.11
(hele tusen kroner)
Nto. renteeksponering på balanseposter
Årlig effekt av 1% renteendring
47
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
notE 20
Restløpetid på balanseposter eksklusiv derivater
Tabellen viser kontraktsmessige udiskonterte kontantstrømmer relatert til finansielle forpliktelser,
eksklusiv derivater, fordelt på gjenværende løpetid på balansedagen
Tabellen viser konserntall
Pr. 31.12.12
(hele tusen kroner)
Inntil
1 mnd.
1 mnd.
til 3 mnd.
3 mnd.
til 1 år
1 år
til 5 år
Over
5 år
GJELD
Gjeld til kredittinstitusjoner
Renter
Avdrag
Innskudd fra kredittinstitusjoner
Renter
Avdrag
Innskudd fra og gjeld/ kunder
Renter
Avdrag
Gjeld v/ utsted. av verdipapir
Renter
Avdrag
Annen gjeld
Renter
Avdrag
Ansvarlig lånekapital
Renter
Avdrag
Sum gjeld
4 243
13
4 230
1 468
0
1 468
3 627 417
42 398
3 585 019
13 018
13 018
0
6 685
4
6 681
6 874
6 874
0
3 659 705
19 546
0
19 546
0
0
0
16 192
16 192
0
7 205
7 205
0
16
16
0
1 905
1 905
0
44 865
0
0
0
1
1
0
103 249
73 477
29 772
518 621
27 179
491 442
73
73
0
152 263
6 779
145 484
774 206
0
0
0
3
3
0
194 308
194 308
0
896 022
46 701
849 321
194
194
0
41 104
1 314
39 790
1 131 631
0
0
0
0
0
0
485 770
485 770
0
0
0
0
484
484
0
0
0
0
486 254
6 096 661
EIENDELER
Sum eiendeler
1 333 023
63 803
273 526
1 353 713
2 619 673
5 643 738
0
4 103
0
54 910
152 131
161 976
0
81 487
0
357 999
152 131
660 475
Ubenyttede kreditter og lånetilsagn
Andre utenom balanseposter
Restløpetid på derivater
a) Derivater med netto oppgjør
Derivater med netto oppgjør:
Rentederivater: Rentebytteavtaler og rentegulvavtaler
Valutaderivater: Valutaterminkontrakter, valutabytteavtaler og valutaopsjoner
Tabellen viser derivatforpliktelser med netto oppgjør fordelt på gjenværende løpetid på balansedagen.
Beløpene viser udiskonterte kontraktsfestede kontantstrømmer.
48
Sum
23 789
1 472
4 426 936
1 434 866
7 452
202 146
årsrapport
Pr. 31.12.12
(hele tusen kroner)
DERIVATER TIL HANDELSFORMÅL
Rentederivater
Valutaderivater
DERIVATER TIL SIKRINGSFORMÅL
Rentederivater
Valutaderivater
Sum
Noter IFRS
Inntil
1 mnd.
1 mnd.
til 3 mnd.
3 mnd.
til 1 år
1 år
til 5 år
Over
5 år
Sum
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-215
0
-215
-393
0
-393
-1 999
0
-1 999
-9 338
0
-9 338
-2 527
0
-2 527
-14 472
0
-14 472
Restløpetid på derivater
b) Derivater med brutto oppgjør
Derivater med brutto oppgjør:
Rentederivater: Rentebytteavtaler og rentegulvavtaler
Valutaderivater: Valutaterminer, valutabytteavtaler og valutaopsjoner
Tabellen viser derivatforpliktelser med brutto oppgjør fordelt på gjenværende løpetid på balansedagen.
Beløpene viser udiskonterte kontraktsfestede kontantstrømmer.
Pr. 31.12.12
(hele tusen kroner)
DERIVATER TIL HANDELSFORMÅL
Rentederivater
Utbetalinger
Innbetalinger
Valutaderivater
Utbetalinger
Innbetalinger
DERIVATER TIL SIKRINGSFORMÅL
Rentederivater
Utbetalinger
Innbetalinger
Valutaderivater
Utbetalinger
Innbetalinger
Sum utbetalinger
Sum innbetalinger
Inntil
1 mnd.
1 mnd.
til 3 mnd.
3 mnd.
til 1 år
1 år
til 5 år
Over
5 år
Sum
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1 205
990
-2 367
1 974
-7 865
5 866
-27 787
18 449
-15 665
13 138
-54 889
40 418
0
0
-1 205
990
0
0
-2 367
1 974
0
0
-7 865
5 866
0
0
-27 787
18 449
0
0
-15 665
13 138
0
0
-54 889
40 418
49
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
Pr. 31.12.11
(hele tusen kroner)
Inntil
1 mnd.
1 mnd.
til 3 mnd.
3 mnd.
til 1 år
1 år
til 5 år
Over
5 år
GJELD
Gjeld til kredittinstitusjoner
Renter
Avdrag
Innskudd fra kredittinstitusjoner
Renter
Avdrag
Innskudd fra og gjeld/ kunder
Renter
Avdrag
Gjeld v/ utsted. av verdipapir
Renter
Avdrag
Annen gjeld
Renter
Avdrag
Ansvarlig lånekapital
Renter
Avdrag
Sum gjeld
24 321
2 243
22 078
950
0
950
3 720 978
46 936
3 674 042
7 351
7 351
0
14 914
11
14 903
6 575
6 575
0
3 775 089
164 895
317
164 578
0
0
0
16 073
16 073
0
5 672
5 672
0
42
42
0
2 171
2 171
0
188 853
0
0
0
1
1
0
72 328
72 328
0
171 837
21 837
150 000
190
190
0
9 299
9 299
0
253 655
0
0
0
3
3
0
192 874
192 874
0
723 199
47 379
675 820
507
507
0
204 499
18 890
185 609
1 121 082
0
0
0
0
0
0
482 185
482 185
0
0
0
0
1 267
1 267
0
0
0
0
483 452
5 822 130
EIENDELER
Sum eiendeler
1 145 170
62 312
250 470
1 298 693
2 484 222
5 240 867
0
4 086
0
46 307
148 630
115 889
86 500
55 864
0
284 394
235 130
506 540
Ubenyttede kreditter og lånetilsagn
Andre utenom balanseposter
Restløpetid på derivater
a) Derivater med netto oppgjør
Derivater med netto oppgjør:
Rentederivater: Rentebytteavtaler og rentegulvavtaler
Valutaderivater: Valutaterminkontrakter, valutabytteavtaler og valutaopsjoner
Tabellen viser derivatforpliktelser med netto oppgjør fordelt på gjenværende løpetid på balansedagen.
Beløpene viser udiskonterte kontraktsfestede kontantstrømmer.
50
Sum
189 216
954
4 484 438
908 059
16 919
222 544
årsrapport
Pr. 31.12.11
(hele tusen kroner)
DERIVATER TIL HANDELSFORMÅL
Rentederivater
Valutaderivater
DERIVATER TIL SIKRINGSFORMÅL
Rentederivater
Valutaderivater
Sum
Noter IFRS
Inntil
1 mnd.
1 mnd.
til 3 mnd.
3 mnd.
til 1 år
1 år
til 5 år
Over
5 år
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-256
0
-256
-399
0
-399
-1 471
0
-1 471
-2 777
0
-2 777
1 136
0
1 136
0
0
0
-3 767
0
-3 767
Sum
Restløpetid på derivater
b) Derivater med brutto oppgjør
Derivater med brutto oppgjør:
Rentederivater: Rentebytteavtaler og rentegulvavtaler
Valutaderivater: Valutaterminer, valutabytteavtaler og valutaopsjoner
Tabellen viser derivatforpliktelser med brutto oppgjør fordelt på gjenværende løpetid på balansedagen.
Beløpene viser udiskonterte kontraktsfestede kontantstrømmer.
Pr. 31.12.11
(hele tusen kroner)
DERIVATER TIL HANDELSFORMÅL
Rentederivater
Utbetalinger
Innbetalinger
Valutaderivater
Utbetalinger
Innbetalinger
DERIVATER TIL SIKRINGSFORMÅL
Rentederivater
Utbetalinger
Innbetalinger
Valutaderivater
Utbetalinger
Innbetalinger
Sum utbetalinger
Sum innbetalinger
Inntil
1 mnd.
1 mnd.
til 3 mnd.
3 mnd.
til 1 år
1 år
til 5 år
Over
5 år
Sum
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1 912
1 656
-3 109
2 710
-8 516
7 046
-23 976
21 199
-9 383
10 519
-46 897
43 130
0
0
-1 912
1 656
0
0
-3 109
2 710
0
0
-8 516
7 046
0
0
-23 976
21 199
0
0
-9 383
10 519
0
0
-46 897
43 130
51
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
notE 21
Finansielle instrumenter fordelt på valuta
Tabellen viser konserntall
31.12.12
(hele tusen kroner)
EIENDELER
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Brutto utlån til og fordringer på kunder
Valutaderivater
Sum eiendeler
GJELD
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra kredittinstitusjoner
Valutaderivater
Sum gjeld
Netto balanseposter
Garantier
31.12.11
(hele tusen kroner)
EIENDELER
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Brutto utlån til og fordringer på kunder
Valutaderivater
Sum eiendeler
GJELD
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra kredittinstitusjoner
Valutaderivater
Sum gjeld
Netto balanseposter
Garantier
52
NOK
EUR
CHF
JPY
USD
Andre
Sum
226 182
110 692
4 439 631
0
4 776 505
192
0
0
0
192
142
0
7 719
0
7 861
0
0
16 057
0
16 057
108
0
0
0
108
387
0
0
0
387
227 011
110 692
4 463 407
0
4 801 110
13
1 468
0
1 481
0
0
0
0
7 719
0
0
7 719
16 057
0
0
16 057
0
0
0
0
0
0
0
0
23 789
1 468
0
25 257
4 775 024
81 528
192
0
142
351 428
0
90 933
108
0
387
0
4 775 853
523 889
NOK
EUR
CHF
JPY
USD
Andre
Sum
37 243
153 423
4 110 243
0
4 300 909
260
260
0
0
520
140
140
19 423
0
19 703
0
0
37 254
0
37 254
153
153
0
0
306
398
398
0
0
796
38 194
154 374
4 166 920
0
4 359 488
132 221
950
0
133 171
0
0
0
0
19 424
0
0
19 424
37 254
0
0
37 254
0
0
0
0
0
0
0
0
188 899
950
0
189 849
4 167 738
162
520
0
279
432 273
0
74 105
306
0
796
0
4 169 639
506 540
årsrapport
Noter IFRS
notE 22
Utlån til og fordringer på kunder
KONSERN
(hele tusen kroner)
Kundefordringer
Kasse-/drifts- og brukskreditter
Byggelån
Nedbetalingslån
Brutto utlån
Individuelle tapsnedskrivninger
Gruppenedskrivninger
Netto utlån og fordringer på kunder
2012
2011
235
453 017
88 617
3 921 538
4 463 407
16 212
7 910
4 439 285
237
375 832
71 868
3 718 983
4 166 920
19 979
10 018
4 136 923
Balanseførte opptjente renter på utlån utgjør TNOK 8.372 pr. 31.12.2012 og TNOK 11.280 pr. 31.12.2011.
Pr 31.12.2012 har banken en låneportefølje på NOK 560,3 mill i Terra BoligKreditt AS (TBK) som ikke er balanseført.
Pr 31.12.2011 hadde banken en låneportefølje i TBK på NOK 516,4 mill.
Av totalt volum i TBK pr 31.12.2012 er NOK 45,2 mill løpende lån som har blitt overført fra bankens balanse til TBK. Tilsvarende tall
var 31.12.11 NOK 23,7 mill. Øvrig portefølje består av nye lån opprettet i TBK.
For oversikt over bankens garantiansvar overfor TBK se note 24
Brutto utlån og garantier fordelt etter sektor, næring, geografi, misligholdte- / tapsutsatte
engasjementer og individuelle tapsnedskrivninger
Pr. 31.12.12 (hele tusen kroner)
Fordelt etter sektor
Privatkunder
Offentlig sektor
Andre
Fordelt etter næring
Primærnæringer
Industri og bergverk
Bygg og anlegg, kraft og vannfors.
Varehandel /
hotell - og restaurantdrift
Transport og telekommunikasjon
Eiendomsforvaltning og -drift
Tjenesteytende næringer
Sum brutto utlån og garantier
Brutto
utlån
%
Garantier
%
Ubenyttede
trekkrettigh.
Misligh.
eng.ment
Tapsuts.
eng.ment
Indiv.
nedskr.
2 881 584
1 250
19 966
64,56
0,03
0,45
216 972
0
44 149
41,42
0,00
8,43
115 098
10 000
0
52 994
0
289
12 148
0
0
7 337
0
21
70 137
58 512
356 031
1,57
1,31
7,98
4 797
27 681
16 797
0,92
5,28
3,21
10 101
22 517
75 847
2 150
1 840
13 022
0
0
0
0
100
6 159
137 731
29 109
760 945
148 142
3,09
0,65
17,05
3,32
36 960
6 652
152 570
17 311
7,05
1,27
29,12
3,30
24 071
4 656
11 923
14 714
1 711
0
6 554
12 026
448
0
53 567
0
400
0
1 995
200
4 463 407
100,00
523 889
100,00
288 927
90 586
66 163
16 212
53
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
Pr. 31.12.11 (hele tusen kroner)
Fordelt etter sektor
Privatkunder
Offentlig sektor
Andre
Fordelt etter næring
Primærnæringer
Industri og bergverk
Bygg og anlegg, kraft og vannfors.
Varehandel / hotell - og restaurantdrift
Transport og telekommunikasjon
Eiendomsforvaltning og -drift
Tjenesteytende næringer
Sum brutto utlån og garantier
Brutto
utlån
%
Garantier
%
Ubenyttede
trekkrettigh.
Misligh.
eng.ment
Tapsuts.
eng.ment
Indiv.
nedskr.
2 653 725
1 860
14 216
63,69
0,04
0,34
223 312
0
39 557
44,09
0,00
7,81
102 970
10 000
0
47 493
0
0
6 425
0
0
7 177
0
0
60 672
51 948
382 254
152 049
24 499
627 680
198 017
1,46
1,25
9,17
3,65
0,59
15,06
4,75
4 797
27 491
13 577
37 529
6 392
139 716
14 169
0,95
5,43
2,68
7,41
1,26
27,58
2,80
9 320
19 873
32 251
25 265
3 773
20 564
9 864
858
1 679
12 758
2 915
208
15 060
2 706
0
0
0
5 234
0
56 524
306
0
0
1 957
3 182
0
7 463
200
4 166 920
100,00
506 540
100,00
233 880
83 677
68 489
19 979
Gruppenedskrivninger er vurdert i forhold til bankens tapseksponering totalt, og er ikke tilordnet de enkelte næringer
Utlån og garantier
fordelt etter geografi
Nes kommune
Flå kommune
Nore og Uvdal kommune
Sigdal kommune
Drammen kommune
Gol kommune
Buskerud øvrige
Oslo og Akershus
Andre
Utlandet
Sum
2012
Utlån
2012
Garantier
2011
Utlån
2011
Garantier
922 734
197 253
461 924
248 819
565 788
196 209
898 132
671 688
286 423
14 437
190 401
11 833
14 855
5 554
5 842
117 909
95 419
48 118
33 958
0
915 603
202 843
445 436
242 018
478 564
187 240
757 665
665 251
258 084
14 216
188 021
12 783
14 043
3 853
6 072
113 135
95 495
38 701
34 437
0
4 463 407
523 889
4 166 920
506 540
MORBANK
(hele tusen kroner)
Kasse-/drifts- og brukskreditter
Byggelån
Nedbetalingslån
Brutto utlån
Individuelle tapsnedskrivninger
Gruppenedskrivninger
Netto utlån og fordringer på kunder
54
2012
2011
453 017
88 617
3 921 538
4 463 172
16 212
7 910
4 439 050
375 832
71 868
3 720 669
4 168 369
19 979
10 018
4 138 372
årsrapport
Noter IFRS
Brutto utlån og garantier fordelt etter sektor, næring, geografi, misligholdte- / tapsutsatte
engasjementer og individuelle tapsnedskrivninger
Pr. 31.12.12 (hele tusen kroner)
Fordelt etter sektor
Privatkunder
Offentlig sektor
Andre
Fordelt etter næring
Primærnæringer
Industri og bergverk
Bygg og anlegg, kraft og vannfors.
Varehandel, hotell- og restaurantdrift
Transport og telekommunikasjon
Eiendomsforvaltning og -drift
Tjenesteytende næringer
Sum brutto utlån og garantier
Pr. 31.12.11 (hele tusen kroner)
Fordelt etter sektor
Privatkunder
Offentlig sektor
Andre
Fordelt etter næring
Primærnæringer
Industri og bergverk
Bygg og anlegg, kraft og vannfors.
Varehandel / hotell- og restaurantdrift
Transport og telekommunikasjon
Eiendomsforvaltning og -drift
Tjenesteytende næringer
Sum brutto utlån og garantier
Utlån og garantier
fordelt etter geografi
Nes kommune
Flå kommune
Nore og Uvdal kommune
Sigdal kommune
Drammen kommune
Gol kommune
Buskerud øvrige
Oslo og Akershus
Andre
Utlandet
Sum
Brutto
utlån
Ubenyttede
Misligh. Tapsuts.
% trekkrettigh. eng.ment eng.ment
Indiv.
nedskr.
%
Garantier
2 881 584
1 250
19 966
64,56
0,03
0,45
216 972
0
44 149
41,42
0,00
8,43
115 098
10 000
0
52 994
0
289
12 148
0
0
7 337
0
21
70 137
58 512
356 031
137 731
29 109
760 710
148 142
1,57
1,31
7,98
3,09
0,65
17,04
3,32
4 797
27 681
16 797
36 960
6 652
152 570
17 311
0,92
5,28
3,21
7,05
1,27
29,12
3,30
10 101
22 517
75 847
24 071
4 656
11 923
14 714
2 150
1 840
13 022
1 711
0
6 554
12 026
0
0
0
448
0
53 567
0
0
100
6 159
400
0
1 995
200
4 463 172
100,00
523 889
100,00
288 927
90 586
66 163
16 212
Ubenyttede
Misligh. Tapsuts.
% trekkrettigh. eng.ment eng.ment
Indiv.
nedskr.
Brutto
utlån
%
Garantier
2 653 725
1 860
14 216
63,66
0,04
0,34
223 312
0
39 557
44,09
0,00
7,81
102 970
10 000
0
47 493
0
0
6 425
0
0
7 177
0
0
60 672
51 948
382 254
152 049
24 499
629 129
198 017
1,46
1,25
9,17
3,65
0,59
15,09
4,75
4 797
27 491
13 577
37 529
6 392
139 716
14 169
0,95
5,43
2,68
7,41
1,26
27,58
2,80
9 320
19 873
32 251
25 265
3 773
20 564
9 864
858
1 679
12 758
2 915
208
15 060
2 706
0
0
0
5 234
0
56 524
306
0
0
1 957
3 182
0
7 463
200
4 168 369
100,00
506 540
100,00
233 880
83 677
68 489
19 979
2012
Utlån
2012
Garantier
2011
Utlån
2011
Garantier
922 499
197 253
461 924
248 819
565 788
196 209
898 132
671 688
286 423
14 437
190 401
11 833
14 855
5 554
5 842
117 909
95 419
48 118
33 958
0
917 052
202 843
445 436
242 018
478 564
187 240
757 665
665 251
258 084
14 216
188 021
12 783
14 043
3 853
6 072
113 135
95 495
38 701
34 437
0
4 463 172
523 889
4 168 369
506 540
55
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
notE 23
Utlån og garantiansvar - risikoklassifisering
Banken benytter et risikoklassifiseringssystem for å overvåke kredittrisiko i nærings – og personkundeporteføljen.
Banken har utviklet et risikoklassifiseringssystem som inneholder 5 risikoklasser. Klassene benevnes A,B,C,D og E.
A defineres som meget gode engasjement, B som gode engasjement, C som svake engasjementer med iboende tapsrisiko og D og E som engasjementer hvor sannsynligheten for tap har oppstått. Engasjementer i klasse D og E er engasjement hvor tapsnedskrivning er foretatt. Engasjement i
klasse D søkes løst i samarbeid med kunde. Engasjementer i klasse E er kunder hvor banken selv må ta ansvar for fremdrift og realisering.
Næringsengasjementene vurderes ut ifra økonomisk godhet, sikkerhetsmessig vurdert dekningsgrad, samt andre faktorer som eiere, ledelse,
organisasjon, bransje og marked.
Med bakgrunn i tapshistorikk på bedriftsmarked samt markedsutsikter og andre generelle betraktninger, har banken valgt å differensiere metodene
for risikoberegningen og inndelt porteføljen i tre engasjementstyper.
De tre engasjementstypene er eiendomsdrift, eiendomsutvikling (utbygging av infrastruktur, forretningsbygg, leiligheter, hytter osv. ), samt øvrige
næringer som benevnes som standard.
Engasjementstype
Økonomi
Sikkerhet
Andre faktorer
Standard
Eiendomsdrift
Eiendomsutvikling
50 %
50 %
40 %
35 %
40 %
40 %
15 %
10 %
20 %
Alle næringslivsengasjementer (BM) i risikoklasse C,D og E samt nye engasjementer risikoklassifiseres uansett størrelse. Videre klassifiseres alle
næringslivsengasjement i gruppe A og B dersom engasjementet er større enn NOK 1 mill.
Gjennomgang og oppdatering av porteføljen gjennomføres kvartalsvis. Her blir samtlige engasjement i risikoklasse C,D og E gjennomgått i tillegg
til alle engasjement større enn 3 mill uavhengig av risikoklasse.
Inndeling i risikoklassene for personkunder (PM) er identisk som for næringslivskundene. A og B er gode kunder. Risikoklasse C er svake
engasjement med iboende tapsrisiko. D og E engasjementene er lån og kreditter hvor det er foretatt individuell tapsnedskrivning på kunde. Grunnlaget for klassifisering er vektet 50% på økonomi og 50% på sikkerheter basert på hhv. likviditet og dekningsgrad på sikkerheter. Alle PM kunder
med engasjement over NOK 100.000 skal klassifiseres.
Kvartalsvis gjennomgang på PM kunder blir foretatt etter samme retningslinjer som for BM.
Totalt engasjement er for den enkelte kunde definert som summen av saldo lån, garantiramme, ramme på kreditt, samt påløpte renter.
Individuelle nedskrivninger foretas på PM og BM i overensstemmelse med Finanstilsynets forskrifter.
Gruppenedskrivninger er vurdert i forhold til mulige tap basert individuelt på næringstype på BM og engasjementsformål på PM. Faktorverdi som
benyttes til å fastslå størrelse på gruppenedskrivning på den enkelte næring på BM og formål på PM er basert på historiske erfaringstall samt
utsikter i markedet. Alle engasjement som er klassifisert som gruppe C inngår i grunnlaget for gruppenedskrivning.
Pr. 31.12.12 (hele tusen kr)
PERSONKUNDER
Bto. utlån
Garantier
Ubenyttede
trekkrettigh.
Indiv. tapsnedskr.
Bto. utlån
Garantier
Ubenyttede
trekkrettigh.
Indiv. tapsnedskr.
A
B
C
D, E
Uklassifisert
2 520 225
323 544
14 413
22 775
627
169 221
44 133
3 542
0
75
111 140
2 240
25
1
1 692
0
0
0
7 358
0
683 752
735 247
93 624
67 038
1 927
104 738
105 987
50 984
1 000
44 209
95 976
76 667
1 149
13
24
0
0
0
8 854
0
Totalt
2 881 584
216 971
115 098
7 358
1 581 588
306 918
173 829
8 854
Virkelig verdi av sikkerheter 3 601 198
238 668
126 660
1 700 207
291 157
191 121
Pr. 31.12.11 (hele tusen kr)
56
NÆRINGSLIVSKUNDER
PERSONKUNDER
NÆRINGSLIVSKUNDER
Bto. utlån
Garantier
Ubenyttede
trekkrettigh.
Indiv. tapsnedskr.
Bto. utlån
Garantier
Ubenyttede
trekkrettigh.
Indiv. tapsnedskr.
A
B
C
D, E
Uklassifisert
2 335 573
275 740
26 772
15 382
258
178 129
40 566
3 542
0
1 075
98 414
2 342
1 170
1
1 043
0
0
0
7 177
0
532 381
778 259
150 985
49 324
3 695
97 234
104 215
42 162
0
39 617
80 397
48 978
1 515
0
20
0
0
0
12 802
0
Totalt
2 653 725
223 312
102 970
7 177
1 514 644
283 228
130 910
12 802
Virkelig verdi av sikkerheter 3 432 876
240 909
123 564
1 625 307
275 050
143 827
årsrapport
Noter IFRS
notE 24
Garantiansvar
(hele tusen kroner)
Betalingsgarantier
Kontraktsgarantier
Lånegarantier
Annet garantiansvar
Sum garantiansvar
2012
2011
20 014
21 886
456 833
25 156
523 889
19 671
12 981
460 159
13 729
506 540
Inkludert i lånegarantier er bankens garantiansvar overfor Terra BoligKreditt AS (TBK).
Garantiansvar overfor TBK består av følgende:
- Andel av felles garantiramme
utgjør 1% av bankens totale låneportefølje ved utgangen av året.
- Saksgaranti
beregnes for hele lånebeløpet i perioden fra banken anmoder om utbetaling til lånets pantsikkerhet har oppnådd rettsvern og bankens depotavdeling har kontrollert dokumentasjonen.
- Tapsgaranti
beregnes for den delen av lånebeløpet som har sikkerhet utover 50% av forsvarlig verdigrunnlag for lånets panteobjekt(er). Uansett lånebeløp og
lånets sikkerhet er bankens tapsgaranti minimum kr 25.000 pr. lån. Garantien gjelder i 6 år fra det tidspunkt lånets pantesikkerhet har oppnådd
rettsvern, eventuelt fra dato for anmodning om utbetaling hvis dette er senere.
Garantiansvar overfor Terra BoligKreditt AS
(hele tusen kroner)
Andel av felles garantiramme
Saksgaranti
Tapsgaranti
Sum
31.12.12
31.12.11
5 603
11 984
30 901
48 488
5 164
1 762
31 089
38 015
I tillegg til garantien gjelder i det enkelte låneforhold at TBK har rett til å motregne eventuelle tap i bankens provisjon for en periode på inntil 3 år.
Øvrige utenom-balanse poster
Aldersfordelingen på kontraktsfestede ubenyttede kreditter, samt lånetilsagn som ikke er utbetalt er oppsummert i tabellen under:
Pr. 31.12.2012
(hele tusen kroner)
Ubenyttede kreditter
Lånetilsagn, ikke utbetalt
Sum
Pr. 31.12.2011
(hele tusen kroner)
Ubenyttede kreditter
Lånetilsagn, ikke utbetalt
Sum
Under 1 år
1-5 år
Over 5 år
Sum
51 815
10 620
62 435
133 073
0
133 073
104 039
0
104 039
288 927
10 620
299 547
Under 1 år
1-5 år
Over 5 år
Sum
27 059
11 224
38 283
121 313
0
121 313
85 508
0
85 508
233 880
11 224
245 104
57
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
notE 25
Misligholdte låneengasjement
Tapsutsatte lån (hele tusen kroner)
2012
2011
2010
2009
2008
Tapsutsatte lån
- Tapsnedskrivninger
66 163
4 652
68 489
6 312
27 202
6 136
23 931
2 429
19 691
1 583
Netto tapsutsatte lån
61 511
62 177
21 066
21 502
18 108
2012
2011
2010
2009
2008
Misligholdte engasjementer over 90 dager
- Tapsnedskrivninger
73 182
11 360
50 470
13 503
39 599
5 632
112 149
23 770
151 602
28 061
Netto misligholdte engasjement
61 822
36 967
33 967
88 379
123 541
Misligholdte engasjement (hele tusen kroner)
Misligholdte engasjement - aldersfordelt
Restgjeld
Tapsnedskrivning
Virkelig verdi
av sikkerhet
Misligholdt over 1 år
Misligholdt 6 - 12 måneder
Misligholdt 3 - 6 måneder
Misligholdt 1 - 3 måneder
Misligholdt under 1 måned
32 136
11 855
29 191
17 404
0
8 959
233
2 168
200
0
22 753
11 313
25 062
16 307
0
Sum
90 586
11 560
75 435
Restgjeld
Tapsnedskrivning
Virkelig verdi
av sikkerhet
Misligholdt over 1 år
Misligholdt 6 - 12 måneder
Misligholdt 3 - 6 måneder
Misligholdt 1 - 3 måneder
Misligholdt under 1 måned
10 476
28 230
11 764
33 207
0
6 880
4 964
1 659
164
0
8 459
24 973
9 872
33 165
0
Sum
83 677
13 667
76 469
Pr. 31.12.2012 (hele tusen kroner)
Pr. 31.12.2011 (hele tusen kroner)
Et engasjement anses som misligholdt når kunden ikke har betalt innen 30 dager etter forfall, eller når overtrekk
på rammekreditt ikke er inndekket innen 30 dager etter at rammekreditten er overtrukket.
Opplysninger om reforhandlede engasjement
Inkludert er engasjement med betalingsutsettelser, endringer i betalingsplan og overhopp på lån. Når refinansieringsavtaler er fulgt, settes kundens
status til normal. Retningslinjer og praksis for reforhandling er basert på at betalingen mest sannsynlig, etter bankens skjønn, vil skje som forutsatt
fremover.
Reforhandlede engasjement som ellers ville vært misligholdt utgjør:
Sum lån og kreditter
58
2012
2011
54 465
64 705
årsrapport
Noter IFRS
notE 26
Forfalte, ikke nedskrevne engasjement
31.12.2012 (hele tusen kroner)
Kreditter
Nedbetalingslån
Forfalte engasjement 0 - 30 dager
Sum
78
78
47 216
47 216
Virkelig verdi av sikkerheter
19
46 880
Kreditter
Nedbetalingslån
Forfalte engasjement 0 - 30 dager
Sum
266
266
33 929
33 929
Virkelig verdi av sikkerheter
146
33 435
31.12.2011 (hele tusen kroner)
notE 27
Tapsnedskrivninger og tapskostnader
KONSERN
MORBANK
2012
2011
19 979
14 462
11 606
4 563
5 983
2 707
Individuelle tapsnedskrivninger
(hele tusen kroner)
2012
2011
19 979
14 462
7 422
4 237
12 227
3 525
Individuell tapsnedskrivning pr. 01.01
- Konstaterte tap i perioden på engasjementer hvor det
tidligere er foretatt tapsnedskrivning
+ Økte individuelle tapsnedskrivninger i perioden
+ Nye individuelle tapsnedskrivninger i perioden
- Tilbakeføring av individuelle tapsnedskrivninger i perioden
11 606
4 563
5 983
2 707
7 422
4 237
12 227
3 525
16 212
0
16 212
19 979
0
19 979
Individuell tapsnedskrivning pr. 31.12.
herav tapsnedskrivning på garantier
Sum individuelle tapsnedskrivninger på utlån pr. 31.12.
16 212
0
16 212
19 979
0
19 979
2012
2011
2012
2011
10 018
-2 108
14 594
-4 576
Gruppenedskrivning pr. 01.01.
+/- Periodens gruppenedskrivning
10 018
-2 108
14 594
-4 576
7 910
10 018
Gruppenedskrivning pr. 31.12.
7 910
10 018
Gruppenedskrivninger
(hele tusen kroner)
59
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
Tapskostnader
(hele tusen kroner)
2012
2011
-3 288
-2 108
3 999
-4 576
11 606
7 422
1 482
360
3 868
946
Periodens endring i individuelle tapsnedskrivninger
+ Periodens endring i gruppenedskrivninger
+ Periodens konstaterte tap som det tidligere år er foretatt
individuell tapsnedskrivning for
+ Periodens konstaterte tap som det tidligere år ikke er
foretatt individuell tapsnedskrivning for
- Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap
7 332
9 767
Tap på utlån , garantier
2012
Tap fordelt på sektor/ næringer
Fordelt etter sektor
Privatkunder
Offentlig sektor
Andre
Fordelt etter næring
Primærnæringer
Industri og bergverk
Bygg, anlegg, kraft og vannfors.
Varehandel, hotell - og restaurantdrift
Transport, post og telekomm.
Eiendomsforvaltning- og drift
Tjenesteytende virksomh. ellers
Sum brutto utlån og garantier
Endring nedskrivning grupper
Sum netto tap utlån og garantier
%
tusen kr
%
3 531
0
0
37,40
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
43,81
2,56
0,00
1,61
14,61
820
0
0
7,34
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14,84
1,04
0,00
75,02
1,76
9 440
-2 108
7 332
2011
-3 288
-2 108
3 999
-4 576
11 606
7 422
1 482
360
700
946
7 332
6 599
2011
tusen kr
0
0
4 136
242
0
152
1 379
2012
100,00
0
0
1 658
116
0
8 384
197
11 175
-4 576
6 599
100,00
Opplysninger om engasjement med individuell nedskrivning
(hele tusen kroner)
Engasjement med individuell nedskrivning
Virkelig verdi sikkerheter
2012
2011
PM
BM
Sum
PM
BM
Sum
19 725
12 639
69 932
62 777
89 657
75 416
15 011
12 592
77 239
63 786
92 250
76 378
Opplysninger om overtatte sikkerheter
I løpet av 2012 er det overtatt sikkerheter med antatt verdi pr. 31.12.12 på NOK 1,0 mill.
Overtatte sikkerheter selges så snart det er praktisk mulig, og realisert vederlag utover prioriterte krav benyttes til å redusere utestående gjeld.
60
årsrapport
Noter IFRS
notE 28
Virkelig verdi av finansielle eiendeler og forpliktelser
Tabellen viser konserntall.
31.12.12
(hele tusen kroner)
Balanseført
verdi
Virkelig
verdi
110 692
110 688
UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KUNDER
Brutto utlån før nedskrivninger
Individuelle nedskrivninger
Nedskrivninger på grupper av utlån
Netto utlån og fordringer på kunder
4 463 407
16 212
7 910
4 439 285
4 468 002
16 212
7 910
4 443 880
Verdipapir til virkelig verdi over resultatet
730 686
730 686
5 124
5 124
73 361
73 361
25 257
25 258
3 657 751
3 660 988
12 518
12 518
1 350 233
1 347 274
191 203
192 746
1 013
1 013
506 540
506 540
FINANSIELLE EIENDELER
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Finansielle derivatinstrumenter
Investeringsportefølje: - tilgjengelig for salg
FINANSIELLE FORPLIKTELSER
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra kunder
Finansielle derivatinstrumenter
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir
Ansvarlig lånekapital
Egne bankremisser
UTENFOR BALANSE POSTER
Finansielle garantier
For beregning av virkelig verdi av utlån med fast rente til kunder og innskudd med fast rente benyttes
interpolering av observerbare NIBOR markedsrenter på balansedagen for restløpetiden for det aktuelle utlån eller innskudd.
Risikofri rente i form av statspapirer benyttes som diskonteringssats ved beregning av virkelig verdi.
For beregning av kontantstrømmer på flytende innlån benyttes NIBOR etter angitt rentekurve med påslag av aktuell margin
ifølge låneavtalen. For beregning av kontantstrømmer på innlån med fast rente benyttes låneavtalens rentesats.
Følgende annualiserte marginpåslag, eventuelt angitt med løpetider, er benyttet i diskonteringssatser ved beregning av virkelig verdi av innlån
og gjeld til kredittinstitusjoner:
Obligasjons- og sertifikatlån: 1 år: 0,09%, 2 år: 0,75%, 3 år: 1,10%, 4 år: 1,31%, 5 år: 1,52%
Ansvarlig lån: 4,00%
Fondsobligasjon: 5,20%
61
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
VURDERING AV VIRKELIG VERDI
Under vises en tabell med virkelig verdimålinger for finansielle instrumenter på balansedagen.
Etter IFRS 7 er følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi benyttet:
- Nivå 1: Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse
- Nivå 2: Verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for
eiendelen eller forpliktelsen.
- Nivå 3: Verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger).
31.12.12
(hele tusen kroner)
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Sum.
virkelig verdi
FINANSIELLE EIENDELER
Brutto utlån før nedskrivninger
199 530
Verdipapir til virkelig verdi over resultatet
Finansielle derivatinstrumenter
Investeringsportefølje: - tilgjengelig for salg
199 530
648 159
82 527
0
730 686
0
5 124
0
5 124
686
0
72 675
73 361
0
12 518
0
12 518
FINANSIELLE FORPLIKTELSER
Finansielle derivatinstrumenter
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som
aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige fra en børs, handler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller
reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner på en «armlengdes
avstand». Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kjøpskurs; for finansielle forpliktelser benyttes gjeldende salgskurs.
Disse instrumentene er inkludert i nivå 1 og omfatter børsnoterte aksjer, egenkapitalinstrumenter, børsnoterte obligasjoner og ansvarlige lån, aksjeog pengemarkedsfond klassifisert som verdipapir til virkelig verdi over resultatet eller tilgjengelig for salg.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel OTC derivater) bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og baseres minst mulig på konsernets
egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert
i nivå 2.
Dersom en eller flere vesentlige data ikke er basert på observerbare markedsdata, er instrumentet inkludert i nivå 3. Inkludert i investeringsportefølje tilgjengelig for salg nivå 3 er verdien av bankens aksjer i Terra-Gruppen AS. Siste tilgjengelig pris på aksjen bygger på emisjonsprospektet fra juni 2012.
Spesielle verdsettelsesmetoder som brukes til å verdsette finansielle instrumenter inkluderer:
- Notert markedspris eller handelspris for tilsvarende instrumenter
- Virkelig verdi av rentebytteavtaler er beregnet som nåverdien av estimert fremtidig kontantstrøm basert på observerbar avkastningskurve.
- Virkelig verdi av valutaterminkontrakter er bestemt ved å benytte terminkursen for valutaen på balansedagen, med resultatverdi diskontert til
nåverdi.
- Andre teknikker, slik som diskonterte kontantstrømmer, er benyttet for å fastsette virkelig verdi på de resterende finansielle instrumentene.
Sum
eiendeler
Finansielle
forpliktelser
holdt for
handelsformål
Sum
forpliktelser
57 571
29 859
-1 185
-13 569
0
72 676
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Avstemming av nivå 3 elementer
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
Verdipapir til virkelig
verdi over resultatet
Obligasjoner,
sertifikater
og rentepapirer
Virkelig verdi 1.1.
0
Tilgang
0
Avgang
0
Netto verdiendring på finansielle eiendeler
0
Endringer inn/ut av nivå 3
0
Virkelig verdi 31.12.
0
62
Investeringsportefølje:
tilgjengelig for salg
Egenkapitalinstrumenter
0
0
0
0
0
0
Egenkapitalinstrumenter
57 571
29 859
-1 185
-13 569
0
72 676
årsrapport
Noter IFRS
FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER
31.12.12
(hele tusen kroner)
Til virkelig
verdi over
resultatet
Tilgjengelig
Utlån og
for
fordringer til
salg amortisert kost
Holde til
forfall
Sum
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Brutto utlån til og fordringer på kunder
Obligasjoner/ sertifikater
Aksjer/ andeler / grunnfondsbevis
Finansielle derivatinstrumenter
Sum finansielle eiendeler
0
199 530
494 870
230 816
5 124
930 340
0
0
0
73 361
0
73 361
110 692
4 263 877
0
0
0
4 374 569
0
0
5 000
0
0
5 000
110 692
4 463 407
499 870
304 177
5 124
5 383 270
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra kunder
Finansielle derivatinstrumenter
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Ansvarlig lånekapital
Egne bankremisser
Sum finansielle forpliktelser
0
0
12 518
0
0
0
12 518
0
0
0
0
0
0
0
25 257
3 657 751
0
1 350 233
191 203
1 013
5 225 457
0
0
0
0
0
0
0
25 257
3 657 751
12 518
1 350 233
191 203
1 013
5 237 975
31.12.11
(hele tusen kroner)
Balanseført
verdi
Virkelig
verdi
154 374
154 435
4 166 920
19 979
10 018
4 136 923
4 170 907
19 979
10 018
4 140 910
823 313
823 313
Finansielle derivatinstrumenter
10 936
10 936
Investeringsportefølje: - tilgjengelig for salg
58 066
58 066
189 849
189 821
3 673 295
3 685 075
11 764
11 764
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir
833 172
833 606
Ansvarlig lånekapital
192 184
195 199
568
568
506 540
506 540
FINANSIELLE EIENDELER
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KUNDER
Brutto utlån før nedskrivninger
Individuelle nedskrivninger
Nedskrivninger på grupper av utlån
Netto utlån og fordringer på kunder
Verdipapir til virkelig verdi over resultatet
FINANSIELLE FORPLIKTELSER
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra kunder
Finansielle derivatinstrumenter
Egne bankremisser
UTENFOR BALANSE POSTER
Finansielle garantier
63
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
For beregning av virkelig verdi av utlån med fast rente til kunder og innskudd med fast rente benyttes interpolering av observerbare NIBOR
markedsrenter på balansedagen for restløpetiden for det aktuelle utlån eller innskudd. Aktuell markedsrente med påslag for gjeldende marginkrav
på balansedagen benyttes som diskonteringssats ved beregning av virkelig verdi.
For beregning av kontantstrømmer på flytende innlån benyttes NIBOR etter angitt rentekurve med påslag av aktuell margin ifølge låneavtalen. For
beregning av kontantstrømmer på innlån med fast rente benyttes låneavtalens rentesats.
Følgende annualiserte marginpåslag, eventuelt angitt med løpetider, er benyttet i diskonteringssatser ved beregning av virkelig verdi av innlån
og gjeld til kredittinstitusjoner:
Obligasjonslån og F-lån: 1 år: -0,05%, 2 år: 1,13%, 3 år: 1,55%, 4 år: 1,85%, 5 år: 2,20%
Ansvarlig lån: 4,50%
Fondsobligasjon: 5,50%
VURDERING AV VIRKELIG VERDI
Under vises en tabell med virkelig verdimålinger for finansielle instrumenter på balansedagen.
Etter IFRS 7 er følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi benyttet:
- Nivå 1: Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse
- Nivå 2: Verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for
eiendelen eller forpliktelsen.
- Nivå 3: Verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger).
31.12.11
(hele tusen kroner)
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Sum
virkelig verdi
FINANSIELLE EIENDELER
Brutto utlån før nedskrivninger
Verdipapir til virkelig verdi over resultatet
Finansielle derivatinstrumenter
Investeringsportefølje: - tilgjengelig for salg
79 165
79 165
685 104
138 209
0
823 313
0
10 936
0
10 936
495
0
57 571
58 066
0
11 764
0
11 764
FINANSIELLE FORPLIKTELSER
Finansielle derivatinstrumenter
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som
aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige fra en børs, handler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller
reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner på en «armlengdes
avstand». Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kjøpskurs; for finansielle forpliktelser benyttes gjeldende salgskurs.
Disse instrumentene er inkludert i nivå 1 og omfatter børsnoterte aksjer, egenkapitalinstrumenter, børsnoterte obligasjoner og ansvarlige lån, aksjeog pengemarkedsfond klassifisert som verdipapir til virkelig verdi over resultatet eller tilgjengelig for salg.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel OTC derivater) bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og baseres minst mulig på konsernets
egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert
i nivå 2.
Dersom en eller flere vesentlige data ikke er basert på observerbare markedsdata, er instrumentet inkludert i nivå 3. Inkludert i investeringsportefølje tilgjengelig for salg nivå 3 er verdien av bankens aksjer i Terra-Gruppen AS. Siste tilgjengelig pris på aksjen bygger på emisjonsprospektet fra mai 2011.
Spesielle verdsettelsesmetoder som brukes til å verdsette finansielle instrumenter inkluderer:
- Notert markedspris eller handelspris for tilsvarende instrumenter
- Virkelig verdi av rentebytteavtaler er beregnet som nåverdien av estimert fremtidig kontantstrøm basert på observerbar avkastningskurve.
- Virkelig verdi av valutaterminkontrakter er bestemt ved å benytte terminkursen for valutaen på balansedagen, med resultatverdi diskontert til
nåverdi.
- Andre teknikker, slik som diskonterte kontantstrømmer, er benyttet for å fastsette virkelig verdi på de resterende finansielle instrumentene.
64
årsrapport
Sum
eiendeler
Finansielle
forpliktelser
holdt for
handelsformål
Sum
forpliktelser
50 214
7 891
-835
-117
418
57 571
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Tilgjengelig
Utlån og
for
fordringer til
salg amortisert kost
Sum
Avstemming av nivå 3 elementer
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
Verdipapir til virkelig
verdi over resultatet
Obligasjoner,
sertifikater
og rentepapirer
Virkelig verdi 1.1.
Tilgang
Avgang
Netto verdiendring på finansielle eiendeler
Endringer inn/ut av nivå 3
Virkelig verdi 31.12.
0
0
0
0
0
0
Noter IFRS
Investeringsportefølje:
tilgjengelig for salg
Egenkapitalinstrumenter
Egenkapitalinstrumenter
0
0
0
0
0
0
50 214
7 891
-835
-117
418
57 571
FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER
31.12.11
(hele tusen kroner)
Til virkelig
verdi over
resultatet
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Brutto utlån til og fordringer på kunder
Obligasjoner/ sertifikater
Aksjer/ andeler / grunnfondsbevis
Finansielle derivatinstrumenter
Sum finansielle eiendeler
0
79 165
481 187
342 126
10 936
913 414
0
0
0
58 066
0
58 066
154 374
4 087 755
0
0
0
4 242 129
154 374
4 166 920
481 187
400 192
10 936
5 213 609
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra kunder
Finansielle derivatinstrumenter
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Ansvarlig lånekapital
Egne bankremisser
Sum finansielle forpliktelser
0
0
11 764
0
0
0
11 764
0
0
0
0
0
0
0
189 849
3 673 295
0
833 172
192 184
568
4 889 068
189 849
3 673 295
11 764
833 172
192 184
568
4 900 832
65
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
notE 29
Investeringsportefølje tilgjengelig for salg
(hele tusen kroner)
Balanseført verdi 1.1
Tilgang
Avgang
Nedskrivning på finansielle eiendeler tilgjengelig for salg over resultat
Netto urealisert gevinst ved verdiregulering ført i utvidet resultat
Balanseført verdi 31.12
2012
2011
58 066
29 859
-1 185
-4 458
-8 921
73 361
50 214
8 538
-835
-764
913
58 066
72 676
685
73 361
57 571
495
58 066
Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg består av:
Unoterte aksjer og egenkapitalbevis
Noterte aksjer
Sum aksjer
Det er i 2012 solgt en aksjepost med en gevinst på TNOK 197 som er inntektsført over resultatet. I 2011 ble det solgt en aksjepost med en gevinst på
TNOK 165.
Det er foretatt nedskrivning av aksjepost i Terra Gruppen som et resultat av tingsutbytte Terra Boligkreditt i 2012. Nedskrivningen er på TNOK 4 260.
Spesifikasjon av plasseringer i aksjer, andeler og egenkapitalbevis pr. 31.12 2012
Aksjer tilgjengelig for salg
Realia AS
Sparebankmateriell AS
Dataconsult AS
Hallingdal Infosenter AS
Numedal Næringshage
Terra Gruppen AS
Aberdeen Norden ASA
Norgesinvestor Opportunities AS
North Bridge Nordic Property
Spar Kapital Investor AS
German Property AS
EELD Investor AS
Norgesinvestor Pro AS
Nordito Property AS
PBS Holding AS
Hjelmeland Sparebank
Kvinesdal Sparebank
Terra BoligKreditt AS
Visa Inc. A-aksjer
Visa Inc. B-aksjer
Sum
66
Antall
aksjer
Pålydende
verdi
Anskaffkost
Balanseført
verdi
50
150
150
1
20
395 037
92 834
16 000
8 083
9 512
94 000
200 000
20 000
3 024
24 979
17 879
14 776
6 915 491
244
570
20,00
100,00
100,00
1 000,00
1 000,00
1,00
10,00
80,00
1,00
100,00
1,00
10,00
99,00
2,10
1,00
100,00
100,00
1,00
80,00*
80,00*
4
15
15
1
20
34 520
1 000
1 600
1 000
3 197
921
2 000
1 980
6
992
1 967
1 476
28 662
110
257
4
15
15
1
20
30 260
83
1 542
1 257
3 224
461
932
2 245
6
992
1 390
884
29 344
206
480
73 361
årsrapport
Noter IFRS
Spesifikasjon av plasseringer i aksjer, andeler og egenkapitalbevis pr. 31.12 2011
Aksjer tilgjengelig for salg
Realia AS
Sparebankmateriell AS
Dataconsult AS
Hallingdal Infosenter AS
Numedal Næringshage
Terra Gruppen AS
Aberdeen Norden ASA
Norgesinvestor Opportunities AS
North Bridge Nordic Property
Spar Kapital Investor AS
German Property AS
EELD Investor AS
Norgesinvestor Pro AS
Spar Kapital Avkastning AS
Nordito Property AS
PBS Holding AS
Hjelmeland Sparebank
Kvinesdal Sparebank
Visa Inc. A-aksjer
Visa Inc. B-aksjer
Sum
Antall
aksjer
Pålydende
verdi
Anskaffkost
Balanseført
verdi
50
150
150
1
20
395 037
92 834
16 000
8 083
6 032
94 000
200 000
20 000
11 088
3 024
24 979
17 879
14 776
244
570
20,00
100,00
100,00
1 000,00
1 000,00
1,00
10,00
80,00
1,00
100,00
1,00
10,00
99,00
2,00
2,10
1,00
100,00
100,00
80,00*
80,00*
4
15
15
1
20
34 520
1 000
1 600
1 000
2 000
921
2 000
1 980
1 000
6
992
1 967
1 476
110
257
4
15
15
1
20
45 034
139
1 467
1 000
1 920
451
800
2 079
1 185
6
992
1 409
1 034
148
347
58 066
* Pålydende verdi oppgis i hele NOK, med unntak av for Visa Inc. A- og B-aksjer hvor pålydende oppgis i USD.
notE 30
Investeringer i datterselskap
Datterselskap pr 31.12.2012
Nes Eiendom AS
Forretningskontor
Eierandel
Stemmeandel
Nes kommune
100 %
100 %
67
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
notE 31
Utsatt skattefordel
KONSERN
Utsatt skatt/ skattefordel fremkommer slik:
Eiendeler
Forpliktelser
2012
2011
2012
2011
Verdipapirer
Finansielle instrumenter
Varige driftsmidler
Innskudd fra kunder
Pensjoner
Fastrentelån
Ansvarlig lånekapital
Gevinst- og tapskonto
Underskudd til fremføring
Utsatt skatt/skattefordel
-1 957
2 551
317
0
2 044
0
217
0
0
3 171
50
1 338
317
0
5 394
0
317
0
2
7 418
0
0
-530
0
0
-1 287
0
0
0
-1 817
0
0
-544
-191
0
-108
0
0
0
-843
Nettoføring utsatt skatt/skattefordel
Ikke balanseført utsatt skattefordel
Balanseført utsatt skatt/skattefordel
-1 817
0
1 354
-843
0
6 575
1 817
843
0
0
01.01.2012
Resultatført
i året
Over utvidet
resultat
31.12.12
50
1 338
-227
-191
5 394
-108
317
0
2
0
6 575
2 007
-1 213
-14
-191
-26
1 179
100
0
2
-195
1 650
0
0
0
0
-3 376
0
0
0
0
0
-3 376
-1 957
2 551
-213
0
2 044
-1 287
217
0
0
0
1 354
Netto
2012
2011
-1 957
2 551
-213
0
2 044
-1 287
217
0
0
1 354
50
1 338
-227
-191
5 394
-108
317
0
2
6 575
0
1 354
0
6 575
Avstemming av endringer i utsatt skatt gjennom året:
Verdipapirer
Finansielle instrumenter
Varige driftsmidler
Innskudd fra kunder
Pensjoner
Fastrentelån
Ansvarlig lånekapital
Gevinst- og tapskonto
Underskudd til fremføring
Ikke balanseført utsatt skattefordel
Utsatt skatt/skattefordel
Utsatt skattefordel knyttet til fremførbart skattemessig underskudd er balanseført i den grad det er sannsynlig at konsernet kan anvende dette mot
fremtidig skattepliktig overskudd.
68
årsrapport
Noter IFRS
MORBANK
Utsatt skatt/ skattefordel fremkommer slik:
2012
Eiendeler
2011
2012
Forpliktelser
2011
2012
Netto
2011
Verdipapirer
Finansielle instrumenter
Varige driftsmidler
Innskudd fra kunder
Pensjoner
Fastrentelån
Ansvarlig lånekapital
Utsatt skatt/skattefordel
-1 957
2 551
0
0
2 044
0
217
2 854
50
1 338
0
0
5 394
-1 287
317
7 099
0
0
-530
0
0
-108
0
-1 817
0
0
-544
-191
0
-1 287
0
-843
-1 957
2 551
-530
0
2 044
-108
217
1 037
50
1 338
-544
-191
5 394
317
6 256
Nettoføring utsatt skatt/skattefordel
Balanseført utsatt skatt/skattefordel
-1 817
1 037
-843
6 256
1 817
0
843
0
1 037
6 256
01.01.2012
Resultatført
i året
Over utvidet
resultat
31.12.12
50
1 338
-544
-191
5 394
-108
317
6 256
2 007
-1 213
-14
-191
-26
1 179
100
1 843
0
0
0
0
-3 376
0
0
-3 376
-1 957
2 551
-530
0
2 044
-1 287
217
1 037
Avstemming av endringer i utsatt skatt gjennom året:
Verdipapirer
Finansielle instrumenter
Varige driftsmidler
Innskudd fra kunder
Pensjoner
Fastrentelån
Ansvarlig lånekapital
Utsatt skatt/skattefordel
69
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
notE 32
Immaterielle eiendeler
KONSERN
Regnskapsåret 2011
Balanseført verdi 01.01.11
Tilgang
Avgang
Nedskrivninger
Årets avskrivninger
Balanseført verdi 31.12.11
Pr. 31. desember 2011
Anskaffelseskost
Akkumulerte av- og nedskrivninger
Balanseført verdi 31.12.11
Regnskapsåret 2012
Balanseført verdi 01.01.12
Tilgang
Avgang
Nedskrivninger
Årets avskrivninger
Balanseført verdi 31.12.12
Pr. 31. desember 2012
Anskaffelseskost
Akkumulerte av- og nedskrivninger
Balanseført verdi 31.12.12
Andre
immaterielle
eiendeler
MORBANK
Sum
Andre
immaterielle
eiendeler
Sum
814
607
0
0
388
1 033
814
607
0
0
388
1 033
814
607
0
0
388
1 033
814
607
0
0
388
1 033
17 827
16 794
1 033
17 827
16 794
1 033
17 827
16 794
1 033
17 827
16 794
1 033
1 033
1 357
0
0
658
1 732
1 033
1 357
0
0
658
1 732
1 033
1 357
0
0
658
1 732
1 033
1 357
0
0
658
1 732
19 184
17 452
1 732
19 184
17 452
1 732
19 184
17 452
1 732
19 184
17 452
1 732
Andre immaterielle eiendeler er aktiverte utviklingskostnader for programvare som avskrives over 5 år.
70
årsrapport
Noter IFRS
notE 33
Varige driftsmidler
KONSERN
Maskiner,
inventar,
transportmidler
Bygninger
og tomter
Invest.eiendom
2011
Anskaffelseskost pr.01.01.11
Tilgang 2011
Avgang 2011
44 512
718
241
29 655
6
0
Anskaffelseskost pr 31.12.11
Akkumulerte av- og nedskrivninger pr 31.12.11
44 989
36 713
Bokført verdi pr 31.12.11
Årets avskrivninger
MORBANK
Sum
Maskiner,
inventar,
transportmidler
Bygninger
og tomter
Invest.eiendom
Sum
36 644
1 460
720
110 811
2 184
961
42 113
718
241
29 655
6
0
23 285
1 642
0
95 053
2 366
241
29 661
6 032
37 384
16 691
112 034
59 436
42 590
34 317
29 661
6 934
24 927
5 037
97 178
46 288
8 276
23 629
20 693
52 598
8 273
22 727
19 890
50 890
2 017
892
1 118
4 027
2 015
892
936
3 843
2012
Anskaffelseskost pr.01.01.12
Tilgang 2012
Avgang 2012
44 989
967
229
29 661
0
0
37 384
80
0
112 034
1 047
229
42 590
967
229
29 661
0
0
24 927
80
0
97 178
1 047
229
Anskaffelseskost pr 31.12.12
Akkumulerte av- og nedskrivninger pr 31.12.12
45 727
38 616
29 661
7 090
37 464
17 570
112 852
63 276
43 328
36 218
29 661
7 992
25 007
5 829
97 996
50 039
Bokført verdi pr 31.12.12
7 111
22 571
19 894
49 576
7 110
21 669
19 178
47 957
Årets avskrivninger
1 903
1 058
879
3 840
1 901
1 058
792
3 751
Anlegg under utførelse er reklassifisert og presenteres under andre eiendeler (se note 34).
71
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
notE 34
Investeringseiendommer
KONSERN
2012
20 693
80
0
879
19 894
MORBANK
2011
(hele tusen kroner)
21 071
1 460
720
1 118
20 693
Balanseført verdi 01.01.
Tilgang
Avgang
Avskrivning
Balanseført verdi 31.12.
2012
2011
19 890
80
0
792
19 178
19 184
1 642
0
936
19 890
Se for øvrig note 33
Virkelig verdi av konsernets investeringseiendom er NOK 25,3 mill.
Verdivurderingene bygger på takster fra uavhengig takstmann for to av investeringseiendommene samt kjøpesum for de to øvrige.
Leieinntekter fra investeringeiendom utgjør pr. 2012 TNOK 1.024 for morbanken og TNOK 1.261 for konsernet. Tilsvarende tall for 2011 er hhv. TNOK
1.095 og TNOK 1.302.
Kostnader til reparasjoner og vedlikehold av investeringseiendom utgjør pr. 2012 TNOK 35 for morbanken og TNOK 55 for konsernet. Tilsvarende tall
for 2011 er hhv. TNOK 218 og TNOK 373.
notE 35
Spesifikasjon av andre eiendeler
KONSERN
72
MORBANK
2012
2011
(hele tusen kroner)
2012
2011
635
113
3 074
57
815
4 694
706
48
4 624
57
1 250
6 685
Opptjente ikke betalte inntekter og
forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader
Andre forskuddbetalte kostnader
Overtatte eiendeler
Varelager for salg
Andre eiendeler
Sum andre eiendeler
635
62
3 074
0
811
4 582
706
0
4 624
0
1 238
6 568
årsrapport
Noter IFRS
notE 36
Spesifikasjon av gjeld til kredittinstitusjoner
KONSERN
MORBANK
2012
2011
518
518
5 193
19 546
0
0
24 739
24 753
164 578
0
0
189 331
25 257
189 849
(hele tusen kroner)
Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt
løpetid eller oppsigelse
Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt
løpetid eller oppsigelse
- Løpetid inntil 1 mnd.
- Løpetid 1- 3 mnd.
- Løpetid 3 mnd.- 1 år
- Løpetid 1- 5 år
Sum gjeld til kredittinstitusjoner
2012
2011
518
518
5 193
19 546
0
0
24 739
24 753
164 578
0
0
189 331
25 257
189 849
Konsernet har følgende uutnyttede lånefasiliteter:
Flytende rente
- Utløper innen ett år
- Utløper etter mer enn ett år
2012
160 000
0
160 000
2011
150 000
50 000
200 000
NOK 110 mill. av fasilitetene som utløper innen ett år er årlige fasiliteter som må fornyes ved årsskiftet 2013/ 2014.
NOK 50 mill. er toårige trekkrettigheter som utløper i 4. kvartal 2013.
All gjeld til kredittinstitusjoner har flytende rente.
notE 37
Innskudd fra kunder
KONSERN
MORBANK
2012
2011
0
145 652
138 352
60 467
89 643
919 623
80 805
2 223 209
3 657 751
0
157 859
125 929
57 771
81 759
1 017 671
86 003
2 146 303
3 673 295
(hele tusen kroner)
Kortsiktig innlån fra kunder
Anfordring
Lønnskonto
Honnørkonto
Utgiftskonto
Høyrentekonto
Bundne innskudd
Særvilkår
Sum innskudd fra/ gjeld til kunder
2012
2011
0
149 959
138 352
60 467
89 643
919 623
80 805
2 223 209
3 662 058
0
158 606
125 929
57 771
81 759
1 017 671
86 003
2 146 303
3 674 042
Innskudd fra kunder på NOK 24,4 mill. er brukt som sikkerhetsstillelse for utlån til kunder. Det tilsvarende beløpet for 2011 var NOK 21,5 mill.
Banken har kun små innskudd med fast rente. Øvrige innskudd har flytende rente.
73
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
notE 38
Ansvarlig lånekapital og sertifikat- og obligasjonslån
Pr. 31.12.2012
Lånetype/ ISIN nr
Dato for
låneopptak
Siste forfall
Pålydende
Bokført
verdi
Ansvarlig lån
NO0010452493
17.09.2008
Evigvarende
50 000
50 007
NO0010453194
Fondsobligasjon
NO0010238405
Statens finansfond
17.09.2008
29.09.2004
06.11.2009
Evigvarende
Evigvarende
Evigvarende
25 000
40 000
70 000
26 179
39 794
75 222
Amortisering
Rentebetingelser
Avdragsfritt (bullet)
Innløsningsrett
17.09.2013
17.09.2018
deretter 17.09 hvert år
Avdragsfritt (bullet)
Innløsningsrett
17.09.2013
17.09.2018
deretter 17.09 hvert år
Flytende, N3+2,75%
Fast, 8,40 %
Flytende, N3+3,50%
Flytende, N3+3,75%
Avdragsfritt (bullet)
Innløsningsrett
29.09.2014
Avdragsfritt (bullet)
Innløsningsrett
06.11.2013
06.11.2014
Flytende ref.rente + 7%
Flytende ref.rente + 8%
Flytende, N3+2,15%
Flytende, N3+3,76%
Flytende ref.rente + 6%
Obligasjonslån
NO0010462930
NO0010585334
NO0010589781
NO0010597156
NO0010607674
NO0010657836
02.10.2008
13.09.2010
07.10.2010
23.12.2010
18.04.2011
06.09.2012
02.10.2013
13.09.2013
07.10.2015
20.01.2015
16.04.2014
06.09.2016
142 500
99 500
200 000
200 000
200 000
250 000
143 583
99 486
201 193
201 194
201 314
250 282
Avdragsfritt (bullet)
Avdragsfritt (bullet)
Avdragsfritt (bullet)
Avdragsfritt (bullet)
Avdragsfritt (bullet)
Avdragsfritt (bullet)
Flytende, N3+2,50%
Flytende, N3+1,00%
Flytende, N3+1,35%
Flytende, N3+1,30%
Flytende, N3+0,90%
Flytende, N3+1,55%
Sertifikatlån
NO0010648843
NO0010649882
25.05.2012
12.06.2012
24.05.2013
12.06.2013
150 000
100 000
153 107
100 073
Avdragsfritt (bullet)
Avdragsfritt (bullet)
Fast, 3,28%
Fast, 3,01%
Påløpte renter pr. 31.12.2012 er inkludert i bokført verdi på det enkelte lån.
Påløpte renter på ansvarlig lånekapital, sertifikat- og obligasjonslån utgjør NOK 15,4 mill pr 31.12.2012
74
Flytende, N3+3,50%
Flytende, N3+3,75%
årsrapport
Noter IFRS
Pr. 31.12.2011
Lånetype/ ISIN nr
Dato for
låneopptak
Siste forfall
Pålydende
Bokført
verdi
Ansvarlig lån
NO0010452493
17.09.2008
Evigvarende
50 000
49 889
NO0010453194
17.09.2008
Evigvarende
25 000
26 760
Fondsobligasjon
NO0010238405
29.09.2004
Evigvarende
40 000
39 687
Statens finansfond
06.11.2009
Evigvarende
70 000
75 849
Amortisering
Rentebetingelser
Avdragsfritt (bullet)
Innløsningsrett
17.09.2013
17.09.2018
deretter 17.09 hvert år
Avdragsfritt (bullet)
Innløsningsrett
17.09.2013
17.09.2018
deretter 17.09 hvert år
Flytende, N3+2,75%
Flytende, N3+3,50%
Flytende, N3+3,75%
Fast, 8,40 %
Flytende, N3+3,50%
Flytende, N3+3,75%
Avdragsfritt (bullet)
Innløsningsrett
29.09.2014
Avdragsfritt (bullet)
Innløsningsrett
06.11.2013
06.11.2014
Flytende, N3+2,15%
Flytende ref.rente + 7%
Flytende ref.rente + 8%
Flytende, N3+3,76%
Flytende ref.rente + 6%
Obligasjonslån
NO0010462930
NO0010585334
NO0010589781
NO0010597156
NO0010607674
02.10.2008
13.09.2010
07.10.2010
23.12.2010
18.04.2011
02.10.2013
13.09.2013
07.10.2015
20.01.2015
16.04.2014
152 500
130 000
200 000
70 000
125 000
153 730
130 185
201 565
70 517
125 938
Avdragsfritt (bullet)
Avdragsfritt (bullet)
Avdragsfritt (bullet)
Avdragsfritt (bullet)
Avdragsfritt (bullet)
Flytende, N3+2,50%
Flytende, N3+1,00%
Flytende, N3+1,35%
Flytende, N3+1,30%
Flytende, N3+0,90%
Sertifikatlån
NO0010626690
NO0010626682
06.10.2011
06.10.2011
06.07.2012
06.10.2012
50 000
100 000
50 390
100 844
Avdragsfritt (bullet)
Avdragsfritt (bullet)
Fast, 3,28%
Fast, 3,54%
Påløpte renter pr. 31.12.2011 er inkludert i bokført verdi på det enkelte lån.
Påløpte renter på ansvarlig lånekapital, sertifikat- og obligasjonslån utgjør NOK 13,9 mill pr 31.12.2011
notE 39
Annen gjeld
KONSERN
2012
19
7 572
1 736
0
1 013
6 225
16 565
MORBANK
2011
134
7 611
4 424
0
568
6 190
18 927
(hele tusen kroner)
Påløpte renter / provisjoner
Skyldig off.avg., påløpte feriepenger m.v.
Påløpte andre kostnader
Konsernbidrag
Egne bankremisser
Annen gjeld
Sum annen gjeld
2012
2011
19
7 496
1 721
700
1 013
6 174
17 123
134
7 535
4 424
5 900
568
6 127
24 688
Virkelig verdi av egne bankremisser vises i note 28.
75
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
notE 40
Pensjonsforpliktelser
(hele tusen kroner)
2012
2011
2010
Omarbeidet
2010
Balanseført forpliktelse:
Pensjonsytelser
Forpliktelse i balansen
7 302
7 302
19 264
19 264
17 178
17 178
10 078
10 078
5 268
5 268
-12 057
-1 263
3 674
3 674
3 694
10 794
PENSJONSYTELSER
Balanseført forpliktelse er fastsatt som følger:
Nåverdi av opptjent pensjonsforpliktelse for ytelsesbaserte ordninger
Virkelig verdi av pensjonsmidler
Arbeidsgiveravgift
Underdekning i fondsbaserte ordninger
Nåverdi av forpliktelse for ikke-fondsbaserte ordninger
Arbeidsgiveravgift for ikke-fondsbaserte ordninger
Ikke resultatførte estimatavvik
Netto pensjonsforpliktelse i balansen
38 691
-36 574
299
2 416
4 286
600
43 560
-31 916
1 641
13 285
5 248
731
38 839
-29 710
1 287
10 416
5 939
823
7 302
19 264
17 178
38 839
-29 710
1 287
10 416
5 938
824
-7 100
10 078
Endring i ytelsesbaserte pensjonsforpliktelser i løpet av året
1. januar
Nåverdien av årets pensjonsopptjening
Rentekostnad
Estimatavvik - tap og -gevinst
Kostnad ved tidligere perioders pensjonsopptjening
Utbetalte ytelser
31. desember
2012
48 808
3 562
1 209
-9 633
435
-1 404
42 977
2011
44 778
3 215
1 608
474
0
-1 267
48 808
Endring i pensjonsmidlenes virkelige verdi
1. januar
Forventet avkastning på pensjonsmidler
Estimatavvik - tap og -gevinst
Innbetaling fra arbeidsgiver
Utbetalte ytelser
31. desember
2012
31 916
867
930
3 204
-343
36 574
2011
29 710
1 695
-2 835
3 629
-283
31 916
Samlet resultatført kostnad
Kostnad ved inneværende periodes pensjonsopptjening
Netto rentekostnad på netto forpliktelse
Kostnader knyttet til tidligere perioders pensjonsopptjening
Administrasjonskostnader
Arbeidsgiveravgift
Sum, inkludert i lønnskostnader
2012
3 562
342
435
278
651
5 268
2011
3 215
-87
0
92
454
3 674
Faktisk avkastning på pensjonsmidlene
1 867
1 112
Kostnad belastet resultatregnskapet
Pensjonsytelser
Sum pensjonskostnad i ordinært resultat
Estimatavvik over utvidet resultat (før skattekostnad)
Kumulativt estimatavvik over utvidet resultat (før skattekostnad)
76
årsrapport
Prosentvis sammensetning av pensjonsmidler
Aksjer
Omløpsobligasjoner
Pengemarked
Anleggsobligasjoner
Eiendom
Annet
31.12.12
9,20 %
15,60 %
18,30 %
36,80 %
18,30 %
1,90 %
31.12.11
9,20 %
15,20 %
22,30 %
35,00 %
17,80 %
0,40 %
31.12.10
13,90 %
23,30 %
8,00 %
35,70 %
16,60 %
2,30 %
Følgende økonomiske forutsetninger er lagt til
grunn for beregning av pensjonsforpliktelsene:
31.12.12
31.12.11
31.12.10
3,90 %
3,90 %
2,32 %
3,90 %
3,50 %
3,25 %
0,20 %
3,50 %
2,60 %
2,60 %
1,50 %
2,60 %
3,50 %
3,25 %
0,10 %
0,10 %
4,00 %
3,60 %
2,30 %
5,40 %
4,00 %
3,75 %
1,30 %
0,90 %
Diskonteringsrente kollektiv ordning
DiskonteringsrenteTop Hat ordning
Diskonteringsrente førtidspensjon tidligere adm. banksjef
Forventet avkastning på pensjonsmidler
Årlig forventet lønnsvekst
Årlig forventet G-regulering
Årlig regulering av pensjoner kollektiv ordning og Top Hat ordning
Årlig regulering av førtidspensjon tidligere adm. banksjef
Dødlighetstabell:
Uføretabell:
Noter IFRS
K2005 +10/15
IR02
Forventet premieinnbetaling i 2013 er TNOK 3.603
Effekten av å gå over til OMF som diskonteringsrente er redusert brutto pensjonsforpliktelse med TNOK 10.425 (inkl aga) pr. 31.12.2012.
notE 41
Eierandelskapital
Antall egenkapitalbevis
Pålydende
Sum
Pr 01.01.2009
1 500 000
95
142 500 000
Nedsettelse av eierandelskapital
Innbetalt ved utstedelse av egenkapitalbevis klasse B
1 500 000
893 333
30
30
45 000 000
26 799 990
Pr 31.12.2009
2 393 333
30
71 799 990
-
-
-
2 393 333
30
71 799 990
-
-
-
2 393 333
30
71 799 990
-
-
-
2 393 333
30
71 799 990
Innbetalt ved utstedelse av egenkapitalbevis
Pr 31.12.2010
Innbetalt ved utstedelse av egenkapitalbevis
Pr 31.12.2011
Innbetalt ved utstedelse av egenkapitalbevis
Pr 31.12.2012
Banken kjøpte i 2007 19.000 egne egenkapitalbevis gjennom kjøp på Oslo Børs den 5. juni og 5. desember hhv. til kurs NOK 121 og NOK 113 pr.
egenkapitalbevis.
Anskaffelseskost er trukket fra i egenkapitalen (se note 42)
Eierandelskapitalen består av ordinære egenkapitalbevis (klasse A) og preferansekapital fra Statens finansfond (egenkapitalbevis klasse B).
De ordinære egenkapitalbevisene gir rett til utbetaling av utbytte av årets overskudd etter eierandelsbrøken etter at avsetning til fond for urealiserte
gevinster og avsetning til preferanseutbytte er foretatt. I henhold til avtale om kapitalinnskudd fra Statens finansfond kan utbytte på ordinære
egenkapitalbevis kan ikke overstige 50% av eierandelskapitalens andel av korrigert overskudd, og utbetalt utbytte i % kan ikke være høyere enn
gjennomsnittlig rente/ utbytte til Statens finansfond.
77
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
notE 42
Egne egenkapitalbevis
Ved kjøp av egne egenkapitalbevis blir kjøpesummen ført som reduksjon i egenkapitalen.
Pålydende av egne egenkapitalbevisbevis blir ført til reduksjon av eierandelskapitalen, resten som reduksjon av overkursfondet.
2012
2011
Antall egne egenkapitalbevis 1/1
Kjøpte egenkapitalbevis
Solgte egenkapitalbevis
19 000
0
0
19 000
0
0
Antall egne egenkapitalbevis 31/12
19 000
19 000
notE 43
Andre reserver
(hele tusen kroner)
Urealiserte gevinster
mot egenkapital
Urealiserte gevinster
over resultat
Sum fond for
urealiserte gevinster
Balanse 1. januar 2011
Endring av virkelig verdi tilgjengelig for salg
Endring urealisert gevinst på verdipapirer og fin.derivater
11 450
824
0
4
0
-1 316
11 454
824
-1 316
Balanse 31. desember 2011
Endring av virkelig verdi tilgjengelig for salg
Endring urealisert gevinst på verdipapirer og fin.derivater
12 274
-9 377
0
-1 312
0
976
10 962
-9 377
976
2 897
-336
2 561
Balanse 31. desember 2012
Fond for urealiserte gevinster representerer bundet egenkapital etter lovgivningen, og avsetningskravet begrenser adgangen til å dele ut utbytte.
78
årsrapport
Noter IFRS
notE 44
Kapitaldekning
Ansvarlig kapital
(hele tusen kroner)
MORBANK
KONSERN
Eierandelskapital
Overkursfond
Sparebankens grunnfond
Utjevningsfond
Gavefond
Fond for urealiserte gevinster
Hybridkapital
- fradrag for utsatt skattefordel og andre immaterielle aktiva
- fradrag for urealisert gev. på vp klassifisert som tilgj. for salg
- fradrag for utbytte og konsernbidrag avsatt til utdeling
- ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner (50%)
69 995
106 343
156 838
42 414
1 500
2 561
109 790
-2 769
-2 897
-2 291
-15 711
2,0 %
3,1 %
4,6 %
1,2 %
0,0 %
0,1 %
3,2 %
-0,1 %
-0,1 %
-0,1 %
-0,5 %
69 995
106 343
154 645
42 414
1 500
2 561
109 790
-3 086
-2 897
-2 291
-15 837
2,0 %
3,1 %
4,5 %
1,2 %
0,0 %
0,1 %
3,2 %
-0,1 %
-0,1 %
-0,1 %
-0,5 %
Netto kjernekapital
Ansvarlig lånekapital
45 % av nto.urealisert gev. på vp klassifisert som tilgj. for salg
- ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner (50%)
465 773
75 483
1 304
-15 711
13,5 %
2,2 %
0,0 %
-0,5 %
463 137
75 483
1 304
-15 837
13,5 %
2,2 %
0,0 %
-0,5 %
Sum netto ansvarlig kapital
526 848
15,3 %
524 087
15,2 %
Beregningsgrunnlag
(hele tusen kroner)
Kredittrisiko
Engasjementsbeløp pr. sektor:
Lokale og regionale myndigheter
Institusjoner
Foretak
Massemarked
Pantsikkerhet i eiendom
Forfalte engasjementer
Øvrige engasjementer
Fradrag i kapitalkravet
Operasjonell risiko
Totalt beregningsgrunnlag
Overskudd av ansvarlig kapital
MORBANK
KONSERN
Grunnlag
Kapitalkrav
Grunnlag
Kapitalkrav
651
77 669
449 023
0
2 132 450
89 939
511 710
-40 925
52
6 214
35 922
0
170 596
7 195
40 937
-3 274
651
77 669
449 023
0
2 132 450
89 939
504 313
-41 175
52
6 214
35 922
0
170 596
7 195
40 344
-3 294
219 475
17 558
225 813
18 065
3 439 991
275 199
3 438 682
275 094
251 648
8,0 %
8,0 %
248 993
79
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
notE 45
Utbytte pr. egenkapitalbevis
Utbetalt utbytte for 2011 var på kr 2,48 pr egenkapitalbevis klasse A, totalt kr 3,7 mill. I tillegg ble det utbetalt kr 2,6 mill. i utbytte på
preferansekapital fra Statens finansfond for 2011. Det foreslås at det ikke utbetales utbytte for regnskapsåret 2012 på egenkapitalbevis klasse A.
Avtalt utbytte på preferansekapital fra Statens finansfond (egenkapitalbevis klasse B) er på kr 2,3 mill. for regnskapsåret 2012. Preferanseutbyttet
tilsvarer årlig rente av utestående preferansekapital lik referanserenten med tillegg av margin på 7,0 %. Referanserenten er en rente tilsvarende
gjennomsnittet av siste fem handledager før rentefastsettelsesdag for norsk syntetisk årlig effektiv rente på statskasseveksler med 6 mnd. bindingstid.
Vedtak om utbetaling av utbytte fattes på forstanderskapsmøte den 21. februar 2013. Det avtalte utbyttet på preferansekapitalen er ikke medtatt i
årsregnskapet.
notE 46
Egenkapitalbevis
Egenkapitalbeviseiere
Totalt antall egenkapitalbeviseiere pr 31.12.12 var 602.
Antall ordinære egenkapitalbeviseiere (klasse A) var 601.
Antall egenkapitalbeviseiere klasse B var 1.
Egenkapitalbevis klasse A
De 20 største var:
1. MP Pensjon
2. Svein Thorsen
3. Terra Utbytte
4. Tromstrygd Gjensidige Sjøforsikring
5. Arne Nilsen
6. Børge Døskeland
7. Jan Erik Alm
8. GG Eiendom AS
9. Ring Evensen Holding AS
10. Alm Eiendom AS
11. Nes Prestegjelds Sparebank
12. Sparebanken Øst
13. Werpen Eiendom AS
14. Katfoss Fabrikker As
15. Granada Management AS
16. Bessie H. Gadborg Nedberg
17. Drangedal og Tørdal Sparebank
18. Gunnar Horten
19. Allumgården
20. Stiftelsen Nore og Uvdal Brannkasse
150 000
150 000
102 180
71 800
59 800
53 780
52 921
42 900
35 805
20 600
19 000
17 000
16 076
15 450
15 100
15 000
14 940
14 803
13 800
13 700
10,00
10,00
6,81
4,79
3,99
3,59
3,53
2,86
2,39
1,37
1,27
1,13
1,07
1,03
1,01
1,00
1,00
0,99
0,92
0,91
Sum 20 største egenkapitalbeviseiere
Øvrige egenkapitalbeviseiere kl. A
Totalt antall egenkapitalbevis kl. A
894 655
605 345
1 500 000
59,64
40,36
100,00
893 333
893 333
100,00
100,00
Egenkapitalbevis klasse B
Statens finansfond
Totalt antall egenkapitalbevis kl. B
Totalt antall egenkapitalbevis kl. A og B
80
Antall
Ordinære egenkapitalbevis (klasse A)
eiet av styre- og forstanderskapets
medlemmer og primærinnsidere
2 393 333
%
Svein Thorsen
Stift. Nore og Uvdal Brannkasse
v/ Knut Johnny Gustavson
Nils Halvard Bråten
Kjell Tore Finnerud
Gunnar Åmellem
Elin Røe Gullingsrud
Marit Siri Jorde
George H. Fulford
Frank Kolsrud
Eli Jorde Tilghman
Espen Forsberg
Kari Anne Kolsrud Bråten
Inge Furu
Torun Kristiansen
Tore Bergstøl
Helge Ludvigsen
Beate Gjesdal Juven
Berit Løkken Nilsen
Oline Skriudalen
Anne Marie Kollhus
Det er tatt med egenkapitalbevis tilhørende
ektefelle og mindreårige barn, og andre
selskaper der vedkommende har avgjørende
innflytelse, jfr. Aksjeloven § 1-5
Antall
150 000
13 700
3 750
3 000
3 000
1 000
325
300
300
300
275
200
200
200
150
150
100
100
100
3
årsrapport
Noter IFRS
Spredning av ordinære egenkapitalbevis (klasse A) pr. 31.12.12
1 - 100
101 - 200
201 - 1.000
1.001 - 2.000
2.001 - 3.000
3.001 - 4.000
4.001 - 5.000
5.001 - 10.000
10.001 - 100.000
100001 - 1500000
Antall
eiere
174
92
182
68
16
14
9
20
23
3
601
%
Antall
egenkapitalbevis
%
28,95 %
15,31 %
30,28 %
11,31 %
2,66 %
2,33 %
1,50 %
3,33 %
3,83 %
0,50 %
100,00 %
15 541
17 211
103 886
106 148
44 350
51 159
47 900
149 332
562 293
402 180
1 500 000
1,04 %
1,15 %
6,93 %
7,08 %
2,96 %
3,41 %
3,19 %
9,96 %
37,49 %
26,81 %
100,00 %
%
11,78 %
1,41 %
2,31 %
1,90 %
5,06 %
0,12 %
26,86 %
50,56 %
100,00 %
Ordinære egenkapitalbevisbeviseiere (klasse A) fordelt på kommuner
Nes
Flå
Nore og Uvdal
Sigdal
Drammen
Gol
Oslo
Øvrige
Totalt
Antall
eiere
%
Antall
egenkapitalbevis
152
34
27
18
17
4
80
269
601
25,29 %
5,66 %
4,49 %
3,00 %
2,83 %
0,67 %
13,31 %
44,76 %
100,00 %
176 668
21 147
34 716
28 563
75 876
1 825
402 825
758 380
1 500 000
81
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
notE 47
Nærstående parter
Konsernet er kontrollert av Nes Prestegjelds Sparebank som pr 31.12.12 har datterselskapet Nes Eiendom AS med eierandel 100 %. Nes Eiendom
AS eier datterselskapet Næringstunet AS med 100 % eierandel.
Morbank har vært involvert i følgende transaksjoner med nærstående parter:
(hele tusen kroner)
Resultatposter:
Leieinntekter/ leiekostnader fra/ til datterselskap
Renter og kredittprovisjoner fra datterselskap
Renter og kredittprovisjoner til datterselskap
Utbytte aksjer
Balanseposter:
Samlede fordringer på datterselskaper
Samlet gjeld til datterselskaper
Lån til nærstående parter:
Lån til styremedlemmer og ledende ansatte:
Balanseført verdi 01.01
Lån gitt i løpet av året
Lån tilbakebetalt i løpet av året
Belastede renter
Innbetalte renter
Balanseført 31.12
Lån til datterselskap:
Balanseført verdi 01.01
Lån gitt i løpet av året
Lån tilbakebetalt i løpet av året
Belastede renter
Innbetalte renter
Balanseført 31.12
2012
2011
0
15
36
0
0
410
1
0
0
700
1 686
5 900
13 012
0
3 543
299
299
9 469
13 217
1 031
1 236
449
449
13 012
1 686
0
1 686
0
0
0
11 286
0
9 600
407
407
1 686
notE 48
Hendelser etter balansedagen
Nes Prestegjelds Sparebank og Hol Sparebank har innledet drøftelser om sammenslåing
Styrene i Nes Prestegjelds Sparebank og Hol Sparebank har innledet drøftelser med sikte på en sammenslåing av de to bankene. Målet med
sammenslåingen er et ønske om å styrke bankenes lokale konkurransekraft, lønnsomhet, samt evnen til å bidra til utviklingen av sine lokalsamfunn.
Styrene har lagt som premiss for en mulig sammenslutning at virksomhetene og arbeidsplassene blir opprettholdt. Den sammensluttede
sparebankens forretningsadresse vil være på Geilo i Hol kommune, og vil ha kontorer på Nesbyen, Hol, Gol, Drammen, Flå, Rødberg og Sigdal.
Navnet på den sammensluttede banken er ikke fastsatt og vil offentliggjøres på et senere tidspunkt.
Begge banker har utstedt egenkapitalbevis, som er notert på Oslo Børs. Partene skal forhandle om bytteforholdet mellom egenkapitalbevisene.
Begge banker er aksjeeiere i Terra-Gruppen AS.
Basert på bankenes nøkkeltall pr 3Q 2012 ville den sammensluttede sparebank hatt en forvaltningskapital på 7,8 milliarder kroner (8,4 milliarder
inkludert Terra BoligKreditt) og 96 årsverk.
Sammenslutningsavtalen mellom sparebankene forventes å være ferdig i løpet av 1. kvartal 2013. Den skal deretter forelegges sparebankenes forstanderskap for godkjennelse før endelig godkjenning av myndighetene. Sparebankene antar at en sammenslutning vil kunne gjennomføres i løpet
av 2. halvår 2013.
Innløsing av preferansekapital fra Statens finansfond
Styret i Nes Prestegjelds Sparebank anbefaler innløsing av preferansekapitalinnskudd fra Statens finansfond overfor forstanderskapet i banken.
Preferansekapitalinnskuddet er på kr 26.799.990 i form av 893.333 preferansekapitalbevis pålydende kr 30 og søkes innløst i sin helhet i løpet av
første halvår 2013 basert på årsresultatet for 2012.
Innløsing av preferansekapitalinnskuddet er betinget av vedtak om kapitalnedsettelse og vedtektsendringer i forstanderskapet. Preferansekapitalinnskuddet er klassifisert som egenkapitalbevis klasse B og betinger nedsettelse av eierandelskapitalen og tilhørende vedtektsendringer knyttet til
betingelser ved preferansekapitalen.
Vedtaket om innløsing av preferansekapitalen er betinget av Finanstilsynets godkjennelse.
82
årsrapport
Nøkkeltall – IFRS
nØKKEltAll – IfRS
RESULTATREGNSKAPET
2012
KONSERN
2011
2010
2012
MORBANK
2011
2010
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
88 291
86 910
83 643
88 270
87 319
84 311
Netto andre driftsinntekter ekskl. nto. gevinst/tap
verdipapirer/ fin. instr.
46 512
30 828
30 303
45 923
30 202
28 896
3 272
-8 516
65
2 768
-12 836
-3 691
138 075
109 222
114 011
136 961
104 685
109 516
Driftskostnader
Tap på utlån, garantier
76 346
7 332
76 873
9 767
70 877
3 633
75 060
7 332
74 965
6 599
68 583
3 633
Resultat før skattekostnad
54 397
22 582
39 501
54 569
23 121
37 300
Skattekostnad
12 101
7 211
10 986
12 290
8 571
11 475
Årsresultat
42 296
15 371
28 515
42 279
14 550
25 825
RESULTATREGNSKAPET I % AV GJENNOMSNITTLIG
FORVALTNINGSKAPITAL
2012
2011
2010
2012
2011
2010
Netto verdiendring og gev./tap verdipapirer/
finansielle instrumenter
Netto inntekter
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
Netto andre driftsinntekter ekskl. netto gevinst/tap
verdipapirer/ finansielle instrumenter
1,65 %
1,66 %
1,66 %
1,65 %
1,66 %
1,67 %
0,87 %
0,59 %
0,60 %
0,86 %
0,57 %
0,57 %
Netto verdiendring og gev./tap verdipapirer/
finansielle instrumenter
0,06 %
-0,16 %
0,00 %
0,05 %
-0,24 %
-0,07 %
Netto inntekter
2,58 %
2,09 %
2,26 %
2,56 %
1,99 %
2,18 %
Driftskostnader
Tap på utlån, garantier
1,43 %
0,14 %
1,47 %
0,19 %
1,40 %
0,07 %
1,40 %
0,14 %
1,43 %
0,13 %
1,36 %
0,07 %
Resultat før skattekostnad
1,02 %
0,43 %
0,78 %
1,02 %
0,44 %
0,74 %
Skattekostnad
0,23 %
0,14 %
0,22 %
0,23 %
0,16 %
0,23 %
Årsresultat
0,79 %
0,29 %
0,56 %
0,79 %
0,28 %
0,51 %
2012
2011
2010
2012
2011
2010
Forvaltningskapital
Gjennomsnittlig forvaltningskapital
5 648 542
5 350 648
5 288 697
5 225 718
5 218 774
5 052 047
5 655 596
5 357 915
5 297 336
5 259 609
5 225 702
5 033 683
Brutto utlån
Brutto utlån i % av forvaltningskapitalen
4 463 407
79,0 %
4 166 920
78,8 %
4 200 288
80,5 %
4 463 172
78,9 %
4 168 369
78,7 %
4 211 286
80,6 %
Innskudd fra kunder
3 657 751
Innskudd fra kunder i % av forvaltningskapitalen
64,8 %
Innskuddsdekning (innskudd i % av brutto utlån )
81,9 %
3 673 295
69,5 %
88,2 %
3 496 232
67,0 %
83,2 %
3 662 058
64,8 %
82,1 %
3 674 042
69,4 %
88,1 %
3 496 320
66,9 %
83,0 %
NØKKELTALL FRA BALANSEN
83
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
Netto ansvarlig kapital
Beregningsgrunnlag
Kapitaldekning i %
Kjernekapitaldekning i %
Ren kjernekapitaldekning i %
2012
524 087
3 438 683
15,2 %
13,5 %
10,3 %
Egenkapital
Egenkapitalavkastning i %
(årsoverskudd i % av gjennomsn. egenkapital)
2012
526 848
3 439 992
15,3 %
13,5 %
10,4 %
MORBANK
2011
2010
520 400
600 803
3 298 078
3 195 754
15,8 %
18,8 %
13,2 %
13,0 %
9,9 %
9,6 %
377 458
342 130
343 791
379 651
344 340
346 822
11,8 %
4,5 %
8,6 %
11,7 %
4,2 %
7,7 %
55,3 %
70,4 %
62,2 %
54,8 %
71,6 %
62,6 %
56,6 %
65,3 %
62,2 %
55,9 %
63,8 %
60,6 %
60
6
61
6
62
6
59
6
60
6
59
6
2011
2010
2012
2011
2010
51
56
76
51
56
76
1 500
1 500
1 500
1 500
1 500
1 500
19
19
19
19
19
19
43
42
106
43
24
106
43
17
106
43
42
106
43
24
106
43
17
106
Ordinær eierandelskapital i % av egenkapital
11,4 %
12,6 %
12,5 %
11,3 %
12,5 %
12,4 %
Egenkapitalbevisbrøk 01.01
Egenkapitalbevisbrøk 31.12
55,0 %
54,5 %
55,9 %
55,0 %
56,8 %
55,9 %
55,0 %
54,5 %
55,9 %
55,0 %
56,8 %
55,9 %
0,00
2,48
4,79
0,00
2,48
4,79
0,0 %
4,4 %
6,3 %
0,0 %
4,4 %
6,3 %
0,0 %
46,9 %
45,2 %
0,0 %
49,8 %
50,0 %
Effektiv avkastning (utbytte pr. egenkapitalbevis pluss
kursstigning 1.1 - 31.12 i prosent av børskurs 1/1) 16,5 %
-20,1 %
40,7 %
16,5 %
-20,5 %
39,0 %
4,76
9,82
14,72
4,45
8,80
119,44
114,83
130,07
120,90
114,77
Driftskostnader i % av netto inntekter
Driftskostn. i % av nto inntekter,
ekskl. nto verdiendring og gev./tap på vp
Gjennomsnittlig antall årsverk
Antall kontorer
NØKKELTALL ORDINÆRE EGENKAPITALBEVIS (KLASSE A)
2012
Børskurs 31.12 (pr. egenkapitalbevis)
Antall utstedte egenkapitalbevis klasse A 31.12
(i hele 1.000 kr)
Beholdning egne egenkapitalbevis 31.12
(i hele 1.000 kr)
Eierandelskapital, ekskl. preferansekapital (mill.kr)
Utjevningsfond 31.12 (mill. kr)
Overkursfond 31.12 (mill.kr)
Kontantutbytte pr. egenkapitalbevisbevis (kroner)
Kontantutbytte pr. egenkapitalbevis i %
av børskurs 31.12
Kontantutbytte i % av egenkapitalbeviseiernes
andel av korrigert årsoverskudd
Fortjeneste pr. egenkapitalbevis i kr (egenkapitalbeviseiernes andel av overskuddet dividert på veid
gjennomsnitt av antall utestående egenkapitalbevis) 14,72
Bokført egenkapital pr. egenkapitalbevis i kr
(eierandelskapital, overkursfond, utjevn.fond 31.12.,
samt egenkapitalbeviseiernes andel av ufordelt EK
dividert på antall utestående egenkapitalbevis)
128,43
84
KONSERN
2011
2010
517 871
597 240
3 302 305
3 203 181
15,7 %
18,6 %
13,1 %
12,9 %
9,8 %
9,4 %
P/E (Børskurs 31.12. dividert på fortjeneste
pr. egenkapitalbevis)
3,43
11,77
7,74
3,43
12,58
8,64
P/B (Børskurs 31.12. dividert på bokført egenkapital
pr. egenkapitalbevis)
0,39
0,47
0,66
0,39
0,46
0,66
årsrapport
Nøkkeltall – IFRS/Erklæring fra styrets medlemmer og adm. banksjef
ERKlæRInG fRA StyREtS mEdlEmmER oG
AdmInIStREREndE BAnKSjEf
Styret og administrerende banksjef har i dag behandlet og godkjent årsberetningen og
årsregnskapet for perioden 1. januar til 31. desember 2012 inklusive ett års sammenligningstall.
Etter styrets og administrerende banksjefs beste overbevisning er årsregnskapet for perioden
1. januar til 31. desember 2012 utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder, og
opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av morbankens og konsernets eiendeler, gjeld
og finansielle stilling og resultat som helhet pr. 31. desember 2012.
Etter styrets og administrerende banksjefs beste overbevisning gir årsberetningen en rettvisende
oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på årsregnskapet.
Beskrivelsen av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står overfor i neste
regnskapsperiode gir også en rettvisende oversikt.
85
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
86
årsrapport
Årsmelding for kontrollkomitéen/ Revisors beretning
87
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
88
årsrapport
Revisors beretning / Bankens tillitsvalgte
BAnKEnS tIllItSVAlGtE
foRStAndERSKApEt 2012
StyREt
Innskytervalgte Hallingdal
Eva Østvold
Vigdis Helene Røragen
Odd Egil Stavn
George Fulford, leder
Geir Olav Brøto, nestleder (fratrådt)
Fred Arne Kramer
Marit Sand Deinboll
Grethe Solberg
Gro Øverby
Kine Hagaeie Tyribakken ansattes representant
Innskytervalgte Numedal
Tore Bergstøl, leder
Bjørg Hjalland
Innskytervalgte Sigdal
Helje Medalen
Innskytervalgte Drammen
Helge Ludvigsen
Kommunevalgte Nes
Tor O. Magnussen
Alf Majormoen
Egenkapitalbeviseiere
Svein Thorsen
Knut Johnny Gustafsson
Eli Jorde Tilghman
Inge Furu
Anne Marie Kollhus
Kjell Tore Finnerud, nestleder
Ansattes representanter
May Britt Halland
Geir Hovden
Bent Ole Bjørnsen
Leif Inge Reime
Oline Skriudalen
REVISjonSKomItE
George Fulford
Geir Olav Brøto (fratrådt)
KontRollKomItE
Hans Haug, leder
Eva Gullingsrud
Frank Kolsrud
VAlGKomItèER
Forstanderskapets valgkomite
May Britt Halland
Alf Majormoen
Odd Egil Stavn
Lars Kirkevollen
Innskytervalgtes valgkomite
Nils Gudbrandsplass
Guri Sørlie
Helje Medalen
Helge Ludvigsen
Egenkapitalbeviseieres valgkomite
Arild Syversen
Magne Fremo
Inger Johanne Sorteberg
89
nes prestegjelds sparebank – en bank i terra-gruppen
BAnKEnS oRGAnISAjSon
funKSjonER oG fAG
STYRE
REVISJONSKOMITÉ
COMPLIANCE
ADM. BANKSJEF
INTERNKONTROLL
PERSONAL
RISIKOSTYRING
KREDITT
90
FINANS
ØKONOMI
PERSONMARKED
BEDRIFTSMARKED
MARKED
PM
MARKED
BM
FINANS
AVDELINGSBANKER
PM
AVDELINGSBANKER
BM
MISLIGHOLD
LIKVIDITET
FORSIKRING
PM
FORSIKRING
BM
LÅNEADMINISTRASJON
/ DEPOT
VERDIPAPIRER
SPARING /
PLASSERING
OPPFØLGING
SPESIALENGASJEMENT
IKT
KREDITT PM
INNLÅN
KREDITT BM
REGNSKAP
Trykk: Hallingdal Trykk, www.hallingdaltrykk.no
Bildene er tatt av: Terje Bjørnsen (av ledergruppen),
Espen Forsberg (av styret) og
Tore Haraldset (av Hans Kristian Glesne).
Nøkkeltall Egenkapitalbevis Hol Sparebank (Morbank)
1. Børskurs 31.12. (Pr. egenkapitalbevis)
2. Antall utstedte egenkapitalbevis 31.12. (Hele tusen)
3. Innskutt egenkapital (Hele tusen)
4. Overkursfond (Hele tusen)
2012
2011
68,00
72,75
400
400
40.000
40.000
118
118
5. Utjevningsfond (Hele tusen)
3.787
4.893
6. Egenkapitalbevisbrøk 1.1.
24,38
25,23
7. Egenkapitalbevisbrøk 31.12.
22,50
24,38
8. Kontantutbytte pr egenkapitalbevis (kroner)
12,50
5,00
9. Kontantutbytte pr egenkapitalbevis i % av børskurs 31.12.
18,38
6,87
10. Kontantutbytte i % av egenkapitalbeviseiernes andel
av korrigert årsoverskudd
11. Effektiv avkastning (%)
12. Fortjeneste pr. egenkapitalbevis (kroner)
98,17
104,71
10,65 %
6,87 %
12,73
4,78
112,82
115,07
14. P/E (Kurs/Fortjeneste)
5,34
15,22
15. P/B (Kurs/Bokført egenkapital)
0,60
0,63
16. Egenkapitalrentabilitet (%)
8,23
3,33
13. Bokført egenkapital pr. egenkapitalbevis (kroner)
Forklaringer:
6. Innskutt egenkapital, utjevningsfond og overkursfond i prosent av den totale egenkapitalen justert for
fond for urealiserte gevinster.
10. Utbytte i prosent av egenkapitalbeviseiernes andel av korrigert årsoverskudd (morbank)
Korrigert årsoverskudd utgjør resultat for regnskapsåret korrigert for overføringer fra og til fond for
urealiserte gevinster. Egenkapitalbeviseiernes andel regnes ut på grunnlag av egenkapitalbevisbrøken 1.1.
11. Utbytte pr egenkapitalbevis pluss kursstigning 1.1 - 31.12. i prosent av børskurs 1.1.
12. Egenkapitalbeviseiernes andel av morbankens årsoverskudd dividert på antall utestående
egenkapitalbevis 31.12.
Utvannet resultat pr egenkapitalbevis utgjør det samme
13. Innskutt egenkapital, utjevningsfond, overkursfond samt andel av fond for urealiserte gevinster dividert på antall utestående
egenkapitalbevis pr 31.12.
14. Børskurs 31.12 dividert på fortjeneste pr egenkapitalbevis
15. Børskurs 31.12 dividert på bokført egenkapital pr egenkapitalbevis
16. Resultat etter skatt i prosent av gjennomsnittlig egenkapital
2
ÅRET 2012
Året 2012 markerte et veiskille for Hol Sparebank. På den ene siden står banken fram som en tydelig
og sterk lokalbank, med svært positive resultater. Dette er betryggende med tanke på fremtiden.
Samtidig ser vi mot en framtid med betydelige utfordringer både for bransjen som helhet, og mindre
sparebanker især. Det er siden finanskrisen lansert et trettitalls nye krav til næringen. De fleste av
disse har bakgrunn i banknæringens utfordringer, især i Europa, og et behov for mer likvide og solide
banker. Som en mindre lokalbank vil dette utfordre Hol Sparebank på tre viktige måter.
Som følge av økte krav til både likviditet og egenkapital, vil bankene bli påført store merkostnader.
Dette vil ramme de små bankene spesielt hardt, og i følge FNO vil de i snitt måtte betale 0,5 til 1
prosentpoeng mer for penger enn storbankene. Utover at det vil være en generell utfordring å få
kundene til både å forstå og akseptere høyere priser, vil det være svært konkurransevridende i
småbankenes disfavør.
I tillegg til økte kostnader, vil nye regulatoriske krav stille store krav til kompetanse, især innen
risikostyring og kontroll, herunder kapital- og likviditetsstyring. Dette er kompetanse som både er
kostbar og vanskelig å skaffe, især i distriktene hvor de mindre bankene opererer. Når vi samtidig
pålegges å redusere personrisiko ved at enda flere skal besitte spesialkompetanse, vil også dette
ramme de små bankene ekstra hardt.
De nye kravene bransjen står overfor, vil dessuten tvinge bankene til å bli mer innadvendte. Utover at
redusert kundefokus er en generell uheldig utvikling, vil det være en ekstra belastning for de mindre
lokalbankene. Våre fremste konkurransefordeler er nærheten til kunden og kunderelasjonen. Dersom
både banksjef og andre kundemedarbeidere tvinges til mer internt arbeid og fokus, vil dette ramme
lokalbankens konkurransefortrinn ekstra hardt.
Summen av dette innebærer at vi som en liten lokalbank må foreta noen viktige vei valg. Valg som
ikke alltid er ønsket, men som handler om hvordan vi best mulig kan sikre en sterk og trygg lokalbank
også i framtiden. Dette er vårt viktigste fokus nå.
Trond Erik Birkeland
Banksjef
3
Innhold
Nøkkeltall egenkapitalbevis Morbank
Årsberetning
Eierstyring og selskapsledelse
Utvalgte nøkkeltall
Resultatregnskap
Balanse
Endringer i egenkapital
Kontantstrømoppstilling
Noter til regnskapet
Erklæring fra styret og daglig leder
Kontrollkomiteens beretning
Revisjonsberetning
Bankens administrasjon
side 2
side 5
side 18
side 21
side 22
side 23
side 24
side 26
side 27
side 68
side 69
side 70
side 72
4
HOL SPAREBANK
ÅRSBERETNING FOR 2012
MAKROØKONOMISK UTVIKLING I 2012 OG UTSIKTENE FREMOVER
Fjoråret var et år med økonomisk uro, med økende arbeidsledighet i Europa, særlig blant de unge, og
usikkerhet knyttet til det såkalte eurosamarbeidet. Krisen i Hellas og flere andre europeiske land,
herunder usikkerheten knyttet til flere lands kredittverdighet, fortsatte.
Samlet sett avtok den økonomiske veksten og vekstutsiktene svekket seg markert. Mange land må
stramme kraftig inn i offentlige budsjetter samtidig som husholdningene i en rekke land tynges av høy
arbeidsledighet og lav lønnsvekst – især i euroområdet.
Gjeldskrise i Europa
Statsgjeldkrisen i Hellas, Italia og flere europeiske land, samt og utsikter til svak vekst internasjonalt
førte til stor usikkerhet i finansmarkedene, og rentene på statsobligasjoner i land med svake
statsfinanser økte kraftig.
Mot slutten av året stabiliserte situasjonen seg noe, og med en global økonomi i ”stabilt sideleie”, økte
tilliten i markedene noe, og spreadene tok seg inn utover høsten. De makroøkonomiske utsikter
framover er flate, og det forventes svak økonomisk vekst i eurosonen.
Oppgang i norsk økonomi
Norsk økonomi var i 2012 preget av solid vekst, godt hjulpet av høy investeringsaktivitet i våre
energinæringer og i bygg og anlegg. Sysselsettingen steg og arbeidsledigheten holdt seg på langt
lavere nivåer enn i våre naboland. Finansnæringen fikk et godt år, godt hjulpet av små tap i bankene
og lave skadeprosenter i skadeforsikring. Norges Bank vurderer det slik at risikoen i det norske
finanssystemet er samlet sett noe redusert i løpet av året.
Sentralbanken senket sin styringsrente, foliorenten, fra 1,75 pst til 1,5 pst ved sitt rentemøte i mars.
Pengemarkedsrentene falt med et helt prosentpoeng gjennom året til i underkant av 2 pst.
Kredittmarkedene som tidvis var turbulente, endte året med ganske normale marginer for de fleste
kredittyper. Fra 1. januar til årets slutt steg Oslo Børs med sterke 16 pst.
Boligprisene økte i alle deler av landet, med sterkest vekst i de mest populære byene. Årsveksten ble
7,7 pst for året sett under ett, sammenlignet med fjoråret. Kredittveksten lå gjennom store deler av
fjoråret på om lag 7 pst. Husholdningene lånevekst var stabil, mens bedriftene låneetterspørsel tok
seg gradvis opp gjennom fjoråret.
Konsumprisveksten var relativt lave 0,8 pst i 2012, til tross for at lønnsveksten trolig havnet på i
overkant av 4 pst. Til tross god vekst i kjøpekraften, nedgang i rentenivåene og stigende boligpriser
holdt spareraten til husholdningene seg høy gjennom fjoråret. Deres innskudd i bank økte markert.
Utsiktene for neste år er i skrivende stund gode både for Norge og for norske banker. Bankenes
marginer er på mange produktområder høyere enn de var for ett år siden. Boligprisene ventes å stige,
om enn svakere enn i fjor. Låneveksten antas å være ganske robust i år, uten at vi ser noen markert
økning i tap. Norge er likevel sårbar for eventuelle alvorlige tilbakeslag i internasjonal økonomi.
Norges Bank har varslet at de kan komme til å øke rentene både i år og neste år.
Aktiviteten i norsk økonomi hadde samlet sett en oppgang i 2012, og BNP for fastlands-Norge økte
samlet sett med om lag 2½ prosent. Sysselsettingen steg og arbeidsledigheten holdt seg stabil på
rundt 3¼ prosent, som er et meget lavt nivå både i historisk og i internasjonalt perspektiv.
Husholdningenes disponible inntekter økte samtidig bl.a. som følge av lave renter, økt sysselsetting
og klar reallønnsvekst. Privat konsum hadde likevel en svak vekst i 2012.
Lokale forhold
Arbeidsledigheten i Hallingdal og i Hol har vært lav, til tross for global økonomisk uro og dens
virkninger på realøkonomien. Markedet og etterspørselen etter fritidseiendommer er fortsatt lav, men
5
svakt stigende – især i lavere og middels prisklasser. I annet halvår har både omsetning av og prisene
på hytter i disse prisklassene tatt seg noe opp.
Befolkningstallet i Hol har stabilisert seg, etter flere års nedgang. Dette skyldes i hovedsak betydelig
arbeidsinnvandring fra utlandet. Hittil har prisene på eneboliger og leiligheter holdt seg godt oppe på
Geilo, og prisene har økt noe de siste årene i Hol, delvis som en avlastning som følge av høye priser
på Geilo. Omsetningshastigheten for boliger i øvre prisklasse (4 mill. +) er dog meget lav.
I Hol kommune er det ca. 5.500 fritidseiendommer. Byggingen av disse og eiernes bruk av disse
eiendommene har medført opprettholdelse av sysselsetting og et grunnlag i tillegg til etterspørsel fra
lokalbefolkningen når det gjelder kjøp fra varehandelsbedrifter samt etterspørsel fra tjenesteytende
næringer. Det har de siste år vært en strukturrasjonalisering i reiselivsbransjen i Hol, spesielt på Geilo,
med derav færre hotellsenger. Den finansielle uro i Europa medførte likevel et generelt lavere belegg,
spesielt fra utlendinger. Enkelt bedrifter sliter med lave belegg og lav lønnsomhet og soliditet.
Generelt er egenkapital og soliditet samt lønnsomhet og likviditet for svak i flere lokale bedrifter.
Nøkkelmannrisikoen er også stor. Men høy arbeidsinnsats fra eiere, lavt privatforbruk og bra
økonomistyring er positive faktorer.
Høy sysselsetting og lavt rentenivå har medført at personmarkedet i Hol har klart seg bra i 2012.
Lavere renteutgifter har medført økning i disponible inntekter, og enkelte har også nedbetalt gjeld i
større grad. Vi er ikke kjent med at det har vært tvangssalg av boligeiendommer i Hol i 2012.
BANKENS VERDIGRUNNLAG, MÅL OG STRATEGIER
Bankens verdigrunnlag er innarbeidet i en strategiplan, i tillegg til det som følger av lover og regler.
Strategiplanen gjennomgås minimum årlig. Det er høsten 2010 utarbeidet ny strategiplan som gjelder
for perioden 1.1.2011 og frem til 1.1.2014. I tillegg til dette har banken etiske retningslinjer. Bankens
hovedformål er å fremme sparing ved å ta i mot innskudd og forvalte på en trygg måte de midler den
rår over i samsvar med de lovregler som gjelder for sparebanker.
Hol Sparebank skal dekke privatpersoners, næringslivets og det offentliges behov for tjenester med
lønnsomhet for kundene og banken. Banken har som mål å være en sterk lokalbank i Hol kommune
og delta i Terra Alliansen for å sikre lønnsomme produkter og lave innkjøpskostnader. Banken vil
være en fullservicebank innenfor pengeplassering, kreditt, betalingsformidling og forsikring.
TERRA GRUPPEN STYRKER LOKALBANKEN
Hol Sparebank er aksjonær i Terra-Gruppen og med i Terra-alliansen sammen med 77 andre
lokalbanker. Terra-Gruppens strategiske fundament er å styrke lokalbankene.
Finanskonsernet Terra-Gruppen ble etablert i 1997 og er eid av 78 selvstendige og lokalt forankrede
norske sparebanker samt OBOS (Oslo Bolig- og Sparelag). Aksjonærene i Terra-Gruppen utgjør til
sammen en av Norges største finansgrupperinger, med en samlet forvaltningskapital på om lag 270
milliarder kroner (inkludert Terra BoligKreditt). Selskapet besluttet i 2012 å skifte navn til Eika.
Navneskiftet vil bli gjennomført 1. kvartal 2013.
En viktig allianse med høy kundelojalitet
Terra og sparebankene bidrar til et viktig mangfold i finansnæringen, med lokal verdiskaping og
nærhet til kundene. Lokalbankene som er tilsluttet Terra-Gruppen har totalt ca. 750 000 kunder og en
sterk lokal tilhørighet. Både i personmarkedet og bedriftsmarkedet har bankene landets høyeste
kundetilfredshet og lojalitet blant fysisk betjente banker. Terrabankene har til sammen en betydelig
distribusjonskapasitet med 190 bankkontorer i 105 kommuner.
Kostnadseffektive og konkurransedyktige løsninger
Terra-Gruppen styrker lokalbankene gjennom leveranser av kostnadseffektive tjenester og
konkurransedyktige produkter og tjenester som dekker bankenes og kundenes behov. Terra
Forsikring er Norges femte største forsikringsselskap og leverer et bredt spekter skade- og
personforsikringsprodukter gjennom bankene. Terra Finans og Kredittbank produserer kort- og
6
salgspantprodukter som debet- og kredittkort og leasing og salgspantlån. Terra Forvaltning leverer
fondsprodukter for personkunder og bankene. Terra Aktiv Eiendomsmegling er landsdekkende med
meglerkjedene Terra Eiendomsmegling og Aktiv Eiendomsmegling. I 2012 ble det besluttet å slå
sammen disse kjedene under navnet Aktiv Eiendomsmegling.
I 2012 ble Terra BoligKreditt AS skilt ut fra Terra-Gruppen slik at selskapet i dag er direkte eid av
aksjonærene i Terra-Gruppen AS. Selskapet har en forvaltningskapital på omlag 50 milliarder og er
med sin tilgang til det internasjonale markedet for Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) en viktig
fundingkilde for lokalbankenes boliglånsportefølje.
Stordriftsfordeler for lokalbankene
Terra-Gruppens datterselskap Terra-Alliansen sørger for at lokalbankene får tilgang til gode
fellesskapsløsninger der hver enkelt bank selv er for liten. Det er i hovedsak løsninger innen IT og
infrastruktur inkludert betalingsformidling, kompetanseutvikling med Terra skolen, styring og kontroll
med Terra ViS og økonomi- og regnskapstjenester med Terra Økonomiservice. Med et
profesjonalisert prosjekt og utviklingsmiljø i selskapet leverer Terra Alliansen også en lang rekke
digitale løsninger. Det gjelder kundeløsninger på nett og mobil – og integrerte løsninger som
effektiviserer kunde og saksbehandlersystemene i bankene.
Utover disse fellestjenestene arbeider Terra-Gruppen for lokalbankene innenfor områder som
kommunikasjon, marked og merkevare og næringspolitikk for å ivareta bankenes næringspolitiske
interesser gjennom dialog med relevante myndigheter.
BANKENS VIRKSOMHET I 2012
2012 ble et regnskapsmessig godt år for Hol Sparebank med et overskudd før skatt for morbanken på
19,0 mill. kroner.
Sammenlignet med 2011 har rentenettoen økt, og banken mottok tingsutbytte i forbindelse med
overtakelsen av bankens eierandel i Terra Boligkreditt på 11,4 mill. Tap på utlån og garantier har blitt
redusert i forhold til 2011, men de totale driftskostnader har økt med 2,6 prosent.
Banken har en sterk posisjon som lokalbank for privatpersoner og næringslivskunder i Hol kommune.
Dette er også bankens primærområde. Banken har også kunderelasjoner til utflyttet ungdom fra Hol,
hyttekunder og mange andre som ønsker å benytte en lokalbank øverst i Hallingdal.
Bankens utlånsvekst i 2012 var på 4,2 prosent mot 3,5 prosent i 2011. Banken har også i 2012 hatt
fokus på å redusere enkelte store engasjementer, styrke kvaliteten i utlånsmassen med god
kredittvurdering samt å redusere mislighold ved refinansieringer og salg. Til tross for ovennevnte
faktorer, samt avdragsbetalinger, er utlånsveksten høyere enn i fjor. Innskudd fra publikum økte med
2,9 prosent i 2012. I 2011 hadde banken en økning i innskudd på 1,6 prosent. Konkurranse og store
innskytere medfører svingninger i innskudd i løpet av året.
Bankens likviditet og funding anses å være tilfredsstillende. Innskudd fra publikum som finansierer
utlån til publikum er 82,2 prosent pr. 31.12.2012 mot 83,3 prosent pr. 31.12.2011. I løpet av 2012 har
banken innfridd innlån på til sammen 145 mill. Det er opptatt nye innlån på til sammen 50 mill i løpet
av 2012.
Bankens brutto mislighold på lån over 90 dager er pr. 31.12.2012 68,9 mill. kroner mot 66,6 mill.
kroner pr. 31.12.2011. Tap på utlån og garantier utgjør 0,15 prosent av brutto utlån pr. 31.12, mot 0,13
prosent i fjor.
Når det gjelder forsikring, har banken pr. 31.12.2012 opparbeidet et premievolum på kr 6,5 mill. kroner
på skadeforsikringer mot 6,1 mill. kroner pr. 31.12.2011. Premievolum pr. 31.12.2012 på
personforsikringer utgjorde 0,6 mill. kroner, mot 0,5 i 2011. Utbetalte provisjonsinntekter til Hol
Sparebank fra forsikringssalg var 0,9 mill. kroner i 2012, mot 0,7 i 2011.
Antall kunder som benytter banken var i 2012 ca. 8.600, tilsvarende som i 2011.
7
Bekreftelse om fortsatt drift
Med bakgrunn i bankens økonomi og soliditet bekrefter banken at det er grunnlag for fortsatt drift.
KONSERNETS RESULTATUTVIKLING
Regnskapsprinsipper
Konsern- og selskapsregnskapet er utarbeidet i samsvar med International Financial Reporting
Standards (IFRS) som fastsatt av EU.
Prinsippendring, implementering IAS 19R
Banken har valgt å tidlig implementere IAS 19R ”Ansatteytelser”. Regnskapet pr 31.12.2011
omarbeidet for å kunne presentere sammenlignbare tall. Som følge av implementeringen er bankens
pensjonsforpliktelse redusert med 5,5 mill. kroner og egenkapitalen er økt med ca 4 mill. kroner pr
01.01.12. Pr 31.12.12 er pensjonsforpliktelsene ytterligere redusert med 4,6 mill. kroner og
egenkapitalen økt med 3,3 mill. kroner. Det henvises til note 28 og egenkapitaloppstillingen.
Driftsresultat
Konsernets driftsresultat før skatt for 2012 ble et overskudd på 18,7 mill. kroner, mot et overskudd på
8,3 mill. kroner i fjor. I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjorde resultatet i 2012 0,81,
mot 0,36 i 2011.
Rentenettoen er økt i 2012 med ca. 10,4 prosent til 40,7 mill. kroner. Utbytter på verdipapirer er økt
med 10,5 mill. i 2012, hovedsakelig som følge av tingsutbytte fra Terra-Gruppen AS i forbindelse med
overtakelsen av bankens eierandel i Terra Boligkreditt AS. Netto provisjonsinntekter fra bl.a.
betalingsformidling og garantier er i 2012 redusert fra 6,0 mill i 2011 til 5,4 mill i 2012. Netto tap på
verdipapirer og valuta utgjør for 2012 -1,7 mill. kroner mot 0,2 mill. kroner for 2011. De samlede
driftskostnadene i konsernet er i 2012 økt med 1,0 mill. kroner til 35,4 mill. kroner.
Driftsresultatet før tap på utlån og garantier og netto gevinster/tap på aksjer, andre verdipapirer og
rentebærende verdipapirer er økt fra 9,3 mill. kroner i 2011 til 11,7 mill. kroner i 2012. Tap på utlån og
garantier er 3,0 mill. kroner i 2012 mot 2,6 mill. kroner i 2011.
Styret er av den oppfatning at årets resultat er tilfredsstillende. Året er preget av høyere
utbytteinntekter og god utvikling i bankens rentenetto. Resultatet har medført et overskudd som
styrker bankens soliditet samt gir grunnlag for utbytte på egenkapitalbevis samt avsetninger til gaver
og gavefond.
Konsernets skattekostnad er beregnet til 2,5 mill. kroner, slik at ordinært resultatet etter skatt ble 16,3
mill. kroner. Dette tilsvarer en egenkapitalrentabilitet på 8,0 prosent. I 2011 var resultatet etter skatt
6,1 mill. kroner og egenkapitalrentabiliteten var 3,2 prosent.
Disponering av årets resultat i morbank
Korrigert årsoverskudd:
Årsresultat etter skatt
+ overføring fra andre reserver(utvidet resultat)
- overføring fra fond for urealiserte gevinster
Grunnlag for beregning av utbytte
kr 16.424.372,kr 4.509.789,kr
43.306,kr 20.890.855,-
Styret forslår følgende disponeringer når det gjelder årets overskudd:
Avsetning til gaver
Utbytte kr 12,50 pr. bevis
Avsetning til utjevningsfond
Avsetning til sparebankens fond
kr
500.000,kr 5.000.000,kr
93.033,kr 15.297.822,-
8
Gaver til allmennyttige formål forelås å utgjøre kr 500.000,-. Dette beløpet inngår som en del av årets
overskuddsdisponering.
Banken har formulert følgende utbyttepolitikk:
”Forstanderskapet fastsetter etter forslag fra styret hvert år utbytte på egenkapitalbevisene på
bakgrunn av årets resultat. Hol Sparebank har som mål for sin virksomhet å oppnå resultater som gir
god avkastning på den samlede egenkapitalen. Det tas sikte på at egenkapitalbeviseierne skal ha en
andel av overskuddet som tilsvarer deres andel av egenkapitalen. Hol Sparebank vil vektlegge et
konkurransedyktig kontantutbytte.”
Inklusive overkursfondet og utjevningsfondet utgjorde egenkapitalbevisbrøken ved begynnelsen av
2012 24,38 prosent av bankens korrigerte ansvarlige kapital. Som følge av økningen i sparebankens
fond i 2012 samt avsetningen til gaver vil egenkapitalbevisbrøken bli redusert til 22,50 prosent ved
begynnelsen av 2013. I § 2b-18 i Finansieringsvirksomhetsloven står nevnt at institusjonen ved
disponering av utbyttemidler skal legge vekt på at forholdet mellom grunnfondskapitalen og
eierandelskapitalen ikke endres vesentlig. Banken mener å ha oppfylt denne bestemmelsen i og med
den marginale endringen i egenkapitalbevisbrøken.
Det er foreslått å dele ut kr. 12,50 pr. egenkapitalbevis i utbytte for 2012. Dette vil innebære at 0,23
kroner pr. bevis tilføres utjevningsfondet.
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter ble på 40,7 mill. kroner i 2012, mot 36,9 mill. kroner i 2011.
Dette er en økning på 3,9 mill. kroner. Bakgrunnen for økningen i rentenettoen er bl.a. høyt fokus på
likviditetsstyring og moderat utlånsvekst. Målt i forhold til konsernets gjennomsnittlige
forvaltningskapital er rentenettoen økt fra 1,62 prosent pr. 31.12.2011 til 1,77 % prosent pr.
31.12.2012.
Andre driftsinntekter
Netto gevinster/tap på verdipapirer og valuta var -1,7 mill. mot 0,2 mill. kroner i 2011. Konsernets
beholdning i det ansvarlige lånet Vestjysk Bank ble nedskrevet med 2,7 mill. kroner i desember 2012,
og netto er obligasjonsporteføljen nedskrevet med 1,6 mill. kroner i 2012.
Inntekter fra utbytter har økt med 10,5 mill. kroner i 2012 sammenlignet med 2011. I inntekter fra
utbytter inngår utbytte på egenkapitalbevis og aksjer.
Hol Sparebank overtok i 2. kvartal sin andel av aksjer i Terra Boligkreditt AS fra Terra Gruppen AS.
Som en del av oppgjøret ble 80 % av aksjene overtatt som utbytte. Tingsutbyttet utgjorde 11,4 mill.
kroner og dette er resultatført over ordinært resultat. Tidligere bokførte oppskrivninger i Terra
Gruppen AS ble tilbakeført over utvidet resultat med til sammen 8,1 mill kroner. Videre ble aksjene i
Terra Gruppen AS nedskrevet til ny markedsverdi, over bankens ordinære resultat på 1,4 mill. kroner.
Nettoeffekten før skatt av disse transaksjonene øker ordinært resultat med 10,0 mill. kroner, og
bankens totalresultat med 1,9 mill. kroner.
Netto provisjonsinntekter var på netto 5,4 mill. mot 6,0 mill. kroner i 2011.
Driftskostnader
Samlede driftskostnadene i konsernet utgjorde 35,4 mill. kroner i 2012, som er en økning på 1,0 mill.
kroner fra 2011 eller 2,9 prosent. Driftskostnadene utgjorde pr. 31.12.2012 1,54 prosent av
gjennomsnittlig forvaltningskapital, mot 1,51 prosent i 2011.
De samlede personalkostnadene ble 19 mill. kroner i 2012 mot 17,4 mill. kroner i 2011, en økning på
1,6 mill. kroner. Lønnskostnadene økte med 0,7 mill. kroner, pensjonskostnader økte med 0,3 mill.
9
kroner, mens sosialkostnader økte med 0,6 mill. kroner. Øvrige administrasjonskostnader ble 7,3 mill.
kroner i 2012 mot 6,9 mill. kroner i 2011.
Avskrivningene var 1,6 mill. kroner i 2012, samme som i 2011. Andre driftskostnader ble 7,5 mill.
kroner i 2012, mot 8,5 mill. kroner i 2011.
Driftskostnader i prosent av netto rente- og kredittprovisjonsinntekter og netto driftsinntekter var 59,2
prosent pr. 31.12.2012 mot 75,5 prosent pr. 31.12.2011. Tar man bort netto tap eller netto gevinster
på verdipapirer og valuta fra netto driftsinntekter utgjorde driftskostnadsnøkkeltallet 60,2 prosent pr.
31.12.2012 mot 75,9 prosent pr. 31.12.2011.
Tap og tapsnedskrivninger
Låne- og garantiporteføljen er gjennomgått og vurdert i samsvar med forskrift fra Finanstilsynet om
regnskapsmessig behandling av tap på utlån og garantier. Det er etter styrets oppfatning etablert gode
interne kontrollrutiner.
Konsernet hadde i 2012 netto ca. 3,0 mill. kroner i tap på utlån og garantier mot netto 2,6 mill. kroner i
2011.
I 2012 er det foretatt individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån og garantier med ca. 5,2
mill. kroner, mens gruppenedskrivninger til dekning av tap på utlån og garantier er redusert med ca.
0,8 mill. kroner. Det er konstatert tap på utlån med 1,4 mill. kroner. Tilbakeføring av tidligere
individuelle nedskrivninger er ca. 2,2 mill. kroner. Renteamortisering er 0,4 mill. kroner for 2012.
Samlet er individuelle tapsnedskrivninger og gruppenedskrivninger økt fra 26 mill. kroner pr.
31.12.2011 til 28,2 mill. kroner pr. 31.12.2012.
Styret anser tapsnedskrivningene for å være tilstrekkelige i forhold til porteføljens risiko og kjenner for
øvrig ikke til lån eller garantier som vil kunne føre til store tap for banken i 2013.
KONSERNETS BALANSE
Forvaltningskapitalen
Konsernets forvaltningskapital var ved utgangen av året 2.318,9 mill. kroner, som er en reduksjon på
ca. 46,1 mill. kroner fra 2011 eller 1,9 prosent. I 2011 var det en økning på ca. 104 mill. kroner eller
4,6 prosent.
Innskudd
Ved årets slutt var innskudd fra kunder 1.697,6 mill. kroner. Dette er en økning på 48,8 mill. kroner
eller 3,0 prosent sammenlignet med forrige årsskifte. I 2011 var det en økning i innskudd på 93,3 mill.
kroner eller 6,0 prosent.
Privatmarkedet representert ved lønnsmottakere og pensjonister etc. har innskudd pr. 31.12 på 780,4
mill. kroner mot 755,4 mill. kroner pr 31.12.2011. Offentlig sektor har hatt en innskuddsreduksjon på
2,9 prosent. Innskudd fra næringslivet viser en økning på ca. 5,8 prosent i 2012, og utgjør ved
årsskiftet 601,4 mill kroner.
Pr. 31.12.2012 hadde konsernet fastrenteinnskudd på 71,8 mill. kroner, som er en økning på 35,1 mill.
kroner fra forrige årsskifte.
Ved årets slutt var gjeld til kredittinstitusjoner 127,8 mill. kroner, som er en reduksjon på 20,3 mill.
kroner fra 31.12.2011. Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer utgjorde 175,6 mill. kroner pr.
31.12.2012 som er en reduksjon på 76,9 mill. kroner fra forrige årsskifte. Ovennevnte innlån har en
løpetid på fra ca. 6 mnd. til ca. 2,5 år. Banken har også et ansvarlig lån på 50 mill. kroner som har en
løpetid på 10 år fra mars 2008 og et fondsobligasjonslån på 40 mill. kroner opptatt i 2006.
10
Utlån
Brutto utlån økte i 2012 med 83,5 mill. kroner til 2.052,2 mill. kroner eller med 4,2 prosent. I 2011 var
utlånsveksten 3,5 prosent.
Utlån til privatmarkedet gjelder lån til lønnsmottakere, boliglån og andre utlån til privatkunder som kjøp
av fritidseiendommer og biler etc, og utgjorde 1.500,4 mill. kroner. Utlånsveksten utgjorde her 67,5
mill. kroner i 2012 eller 4,7 prosent. Utlån til næringslivet viste en vekst på 16,0 mill. kroner i 2012 eller
2,9 prosent.
Pr. 31.12.2012 hadde konsernet fastrenteutlån til kunder på 93,8 mill. kroner, som er en reduksjon på
ca. 2,0 mill. kroner fra forrige årsskifte.
Garantier
Konsernets samlede garantiansvar ved utgangen av 2012 var 50,0 mill. kroner. Ved forrige årsskifte
var det samlede garantiansvar 51,1 mill. kroner. Konsernets garantier for kunders valutalån utgjør 28,8
mill.
Verdipapirer
Konsernets beholdning av plasseringer i verdipapirer var pr. 31.12.2012 141,2 mill. kroner, mot 211,4
mill. kroner ved forrige årsskifte.
Obligasjonsporteføljens gjennomsnittlige løpetid er ved årsskiftet 2,7 år mot 2,9 år ved årsskiftet i
2011. Obligasjoner er frivillig klassifisert til virkelig verdi over resultat. Obligasjonsbeholdningen er
vurdert til markedsverdi.
I løpet av året er beholdningen av rentebærende verdipapirer redusert med netto ca. 21,7 mill. kroner.
Beholdningen er netto nedskrevet i løpet av året med ca. 1,6 mill. kroner. Konsernets beholdning i
Vestjysk Bank ble nedskrevet med 2,7 mill. kroner i desember 2012. Obligasjoner er vesentlig plassert
i banksektoren. Ca. 33,7 prosent av obligasjonene løper til fast rente og resten til flytende rente.
I løpet av 2012 er det foretatt kjøp og salg av obligasjonsfond og pengemarkedsfond. Beholdningen av
aksjer, egenkapitalbevis, aksjer tilgjengelig for salg og pengemarkedsfond m.v. er redusert med ca.
48,3 mill. kroner. Det er resultatført realisasjoner, nedskrivinger og tilbakeføringer av nedskrivinger på
netto ca. -0,7 mill. kroner. Verdien av bankens beholdning av aksjer, andeler og egenkapitalbevis var
66,9 mill. kroner ved årsskiftet.
Det er utarbeidet retningslinjer for forvaltning og handel med verdipapirer. Bankens styre har fastsatt
maksimumsrammer for disse aktiviteter. Det foretas en løpende kontroll av at virksomheten holdes
innenfor disse rammer.
SOLIDITET
Ved årsskiftet hadde konsernet en netto ansvarlig kapital på 261,1 mill. kroner. Risikovektet
kapitalkrav beløp seg til 103,3mill. kroner. Kapitaldekningen for konsernet Hol Sparebank var pr.
31.12.2012 20,2 % og kjernekapitaldekningen 16,6 %. I bankens ICAAP, samt i strategiplan, er
målene for henholdsvis kapitaldekning og kjernekapitaldekning 18 % og 14 % for konsernet.
KONSERNSELSKAP
Sparebanken eier 88,3 prosent av aksjene i Fremstad AS, som således er et datterselskap.
Pålydende verdi av aksjeposten er kr 265.000,- og bokført verdi er kr 348.347,-. Selskapets
aksjekapital er på kr 300.000,-.
Banken har videre et leieboerinnskudd i selskapet bokført til kr 3.650.000,-. Banken mottok i 2012
renteinntekter på leieboerinnskuddet etter en rentesats på 6 prosent. AS Fremstad noterte et
årsunderskudd for 2012 på 0,1 mill. kroner etter skatt. Selskapets egenkapital pr. 31.12.2012 var på
0,2 mill. kroner.
11
Datterselskapets regnskap er omarbeidet til IFRS i utarbeidelsen av konsernregnskapet.
KONTANTSTRØMOPPSTILLINGEN
Konsernet hadde en positiv netto kontantstrøm fra virksomheten med 115,7 mill. kroner i 2012. I 2011
var kontantstrømmen positiv med netto 23,2 mill. kroner. Forskjellen mellom dette og driftsresultatet
for de siste to år skyldes i vesentlig grad økte kundeinnskudd og reduksjon i bankens
verdipapirportefølje.
Likvide midler er i hovedsak tilført gjennom salg av verdipapirer. For 2012 var netto tilbakebetalt
obligasjonsgjeld 95 mill. kroner. Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved utgangen av året
var 33,8 mill. kroner mot 11,9 mill. kroner i 2011.
FINANSIELL RISIKOSTYRING MORBANK
Bankens aktiviteter medfører ulike typer finansiell risiko: markedsrisiko, kredittrisiko og likviditetsrisiko.
Den finansielle risikoen reduseres ved bruk av rutiner og rammer i tillegg til de lovregler som gjelder.
Styret har vedtatt prinsipper for risikostyring gjennom bankens instruksverk, policy for intern kontroll og
etablerte nøkkelkontroller. Bankens administrasjon har ansvar for å følge opp den daglige
risikostyringen. Styret holdes løpende orientert gjennom månedlige rapporter. Internkontrollen er det
vesentligste hjelpemiddelet for å redusere den operasjonelle risikoen. Banken har en løpende
oppfølging av denne. Bankens internrevisjon rapporterer jevnlig til styret.
Markedsrisiko
Markedsrisiko består for banken av kursrisiko, renterisiko og valutarisiko.
Når det gjelder verdipapirer, kan bankens plasseringer oppdeles i egenkapitalinstrumenter og
renteinstrumenter. Egenkapitalinstrumenter består av bl.a. aksjer, aksjefond, egenkapitalbevis,
andeler i pengemarkedsfond og plasseringer i eiendom. Porteføljen er pr. 31.12 ca. 66,9 mill. kroner.
Ca 5,5 mill. kroner av denne porteføljen utsettes direkte for svingninger på Oslo Børs og
internasjonale børser. Ved en gjennomsnittlig 30 prosent reduksjon i kurser vil porteføljen av
aksjefond, aksjer og egenkapitalbevis gi en resultateffekt på ca. 1,7 mill. kroner.
Bankens portefølje av obligasjoner, pr. 31.12. ca. 74,3 mill. kroner, påvirkes av endringer i korte og
lange renter og margin/spreader. Fastrenteobligasjoner utgjør ca. 33,7 prosent av den totale
portefølje, og denne andelen påvirkes ved endringer i lange renter. Sensitiviteten i
obligasjonsporteføljen kan klassifiseres ved eksponering ved 1 prosent endring i rente. Denne
eksponeringen var 0,7 mill. kroner pr. 31.12, mens bankens ramme for dette er 4 mill. kroner.
Porteføljen av flytende rente obligasjoner f.t. ca. 66,3 prosent påvirkes når det gjelder renteavkastning
av utvikling i NIBOR- rente. Høyere korte markedsrenter gir høyere avkastning på denne porteføljen
og lavere når markedsrentene faller. Bankens innlån utover innskudd samt ansvarlige lån og
fondsobligasjonslån er knyttet opp mot NIBOR- rente. Banken har også noen ordinære innskudd og
utlån som er knyttet opp mot NIBOR- rente. Når rentene stiger, vil den negative effekten på bankens
resultat bli større, siden banken har en større andel på passivasiden enn aktivasiden som er knyttet
opp mot NIBOR- rente. Når NIBOR- renten faller, får det motsatt effekt.
Bankens rentenetto påvirkes av rentemargin på utlån/innskudd og renteavkastning på obligasjoner og
renter på innlån. Rentemarginen utlån/innskudd påvirkes av rentenivå og konkurranse. Rentenettoen
er 1,84 prosent pr. 31.12 mot 1,68 prosent p.a. pr. 31.12.2011. Rentemarginen er 2,11 prosent pr.
31.12 mot 2,14 prosent pr. 31.12.2011.
Styret har utarbeidet rutine for plasseringer i verdipapirer med angivelse av totale rammer for
plasseringer og rammer for plasseringer i type verdipapirer, bransjer og selskaper. Det foreligger også
ramme for durasjon i obligasjonsporteføljen.
12
Når det gjelder valutarisiko, har banken ikke plasseringer i valutainnskudd og heller ikke egne
valutalån.
Markedsrisikoen når det gjelder valutalån, anses for å være liten. Markedsrisikoen når det gjelder
utlån og verdipapirer samt innlån anses for å være middels.
Kredittrisiko
Kredittrisiko for banken oppstår som følge av plasseringer i utlån og garantier samt i verdipapirer.
Banken har i strategiplan og budsjett fastsatt rammer og tall for vekst i utlån. Strategiplan omhandler
også rammer for størrelse og antall store engasjementer. Det foreligger som nevnt verdipapirrutine.
Store engasjementer blir rapportert på egne lister til adm. og styret samt på styrerapporter til styret.
Administrasjonen har ansvar for å følge opp utviklingen i store engasjementer. Bankens
utlånsvirksomhet styres av banksjef, som også er kredittansvarlig. Pr. 31.12 utgjorde de 20 største
engasjementene 265,0 mill. kroner av totale utlån på 2.064,5 mill. kroner Banken har fastsatt rammer
for utlån til jordbruk, skogbruk og fiske, bygge- og anleggsvirksomhet, overnattings- og
serveringsvirksomhet samt omsetning og drift av fast eiendom.
Kredittrisiko oppstår på utlån/garantier som følge av mislighold eller hendelser som må medføre
nedskrivninger. Banken gjennomgår portefølje av utlån og garantier og foretar individuelle
nedskrivninger. Gruppenedskrivninger på utlån og garantier foretas med basis i risikoklassifiseringer
samt makroutvikling og lokalutvikling. Brutto mislighold på utlån over 90 dager pr. 31.12 er 68,9 mill.
kroner, som utgjør 3,3 prosent av totale utlån, som er samme nivå som 2011. Tapsnedskrivninger er
28,2 mill. kroner pr. 31.12, som utgjør 1,37 prosent av totale utlån mot 1,31 prosent i fjor.
Kredittrisiko i obligasjonsportefølje oppstår som følge av konkurs, gjeldsforhandlinger eller
makrohendelser. Som følge av denne risiko benyttes rammer i rutine og plasseringer for å spre risiko
på mange selskaper.
Endringer i valutakurser kan medføre høyere kredittrisiko på valutalån, som banken har garantert for.
Denne porteføljen er 28,8 mill. kroner pr. 31.12. Det har ikke vært tapshendelser på garantier for
valutalån i 2012.
Kredittrisiko på utlån anses å være middels, og kredittrisiko på verdipapirer anses å være lav.
Likviditetsrisiko
Bankens likviditetsrisiko er risikoen for ikke å kunne betale gjeld ved forfall.
Økonomisjef og banksjef har den daglige oppfølgingen av likviditet. Likviditetsrapportering inngår i den
månedlige styrerapporten. Virkemidler i likviditetsstyringen er bl.a. likviditetsrapporter,
likviditetsbudsjetter, likviditetsindikatorer, innskuddsdekning, trekkfasiliteter, funding og oversikt over
utlån/innskudd og innlån fra markedet. Det foretas stresstesting.
Likviditetsindikator 1 var pr. 31.12.2012 på 100,8 som er et negativt avvik sammenlignet med
referansegjennomsnittet til Finanstilsynet.
Forfallsoversikt over innlån og ansvarlig lån/fondsobligasjonslån viser forfallsdatoer fra juni 2012 og til
mars 2018. Trekkfasiliteter i andre banker har vært benyttet i 2012. Ca. 100 prosent av verdipapirer i
handelsporteføljen pr. 31.12.2012 anså banken som likvide verdier.
Banken fokuserer på oppfølging av likviditet. Likviditetssituasjonen anses som tilfredsstillende. LCR
kravet var ikke innfridd pr 31.12.12, men banken er i rute sammenlignet med utarbeidede
handlingsplaner. Banken har en innskuddsdekning på 82,2 prosent. Prisen på innlån i
obligasjonsmarkedet har falt i slutten av 2012 som følge av reduserte spreader.
Likviditetsrisikoen anses for å være moderat.
13
EGENKAPITALBEVIS
Hol Sparebank hadde 366 egenkapitalbeviseiere ved utgangen av 2012, hvorav 115 er
hjemmehørende i Hol kommune.
Kursen på egenkapitalbevisene var pr 31.12.12 kr 68,00 og har gjennom året ligget i området kr 68,00
til kr 79,75. Omsetningen på Oslo Børs i 2012 var 14.612 bevis eller 3,65 prosent av totalt antall
utstedte bevis.
Det er utarbeidet finansiell kalender for 2013, som er oversendt Oslo Børs.
EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE
Banken har til hensikt å følge Norsk anbefaling om eierstyring og selskapsledelse utgitt av Oslo Børs
m.v., så langt den passer for banken. Et eget avsnitt i årsrapporten dokumenterer hvordan
anbefalingen følges. Banken er også underlagt et omfattende lov- og regelverk, som for en stor del
ivaretar god eierstyring og selskapsledelse.
Retningslinjer for fastsettelse av lønn og annen godtgjørelse til ledende ansatte
Banken har etter organisasjonsplanen fire ledende ansatte, banksjef/leder BM, økonomisjef, leder PM
og leder salg & marked.
Godtgjørelse til banksjef behandles og avgjøres av styret en gang i året. Styrets leder og nestleder har
normalt et møte eller kontakt med banksjef en gang i året, hvor godtgjørelse gjennomgås. Før møtet
innhentes bl.a. opplysninger om lønnsutvikling og lønnsnivå for banksjefer som er daglige ledere i
sparebanker av tilsvarende størrelse, lønnsutvikling generelt i banker og i samfunnet for øvrig,
bankens økonomiske utvikling etc. Etter at kontakt med banksjef er gjennomført fremlegger styrets
leder og nestleder et forslag til godtgjørelse, som behandles av styret i banken, som avgjør om og
hvilken endring godtgjørelse skal ha.
Godtgjørelse til øvrige ledende ansatte behandles og avgjøres av banksjef normalt en gang i året.
Banksjef foretar en gjennomgang, som baserer seg på lønnsutvikling i sammenlignbare banker,
lønnsutvikling internt i banken, endring av ansvar og oppgaver m.v., økonomisk utvikling i banken etc.
Med bakgrunn i disse faktorer foretar banksjefen en avgjørelse om og eventuelt hvilken endring som
skal skje i godtgjørelsen.
Disse retningslinjene er veiledende for styret. Dersom styret i en avtale fraviker retningslinjene, skal
begrunnelsen for dette angis i styreprotokollen.
Når det gjelder tilleggsytelser utover ordinær lønn, omfattes ledende ansatte av en ytelsesbasert
pensjonsording, som de øvrige ansatte. Det er inngått førtidspensjonsavtale med banksjefen.
Banksjefen har en fri bilordning samt at telefon og internett dekkes av banken. Øvrige ledende ansatte
har telefongodtgjørelse.
Banken har en bonusavtale som trer i kraft når bankens lønnsomhet er god nok. Banksjef og ledende
ansatte omfattes av denne på samme måte som de øvrige ansatte.
Det foreligger for øvrig ingen andre tilleggsytelser til ledende ansatte, ingen etterlønnsordninger til
ledende ansatte og heller ingen variable elementer i godtgjørelsene til ledende ansatte.
Det er ikke inngått noen avtaler eller endret noen avtaler i det foregående regnskapsåret som
medfører avtaler om godtgjørelse som nevnt i almennaksjeloven § 6-16 a, først ledd tredje punktum
nr. 1 til 6, som har virkning for selskapet og egenkapitalbeviseiere.
14
ORGANISASJON
Forstanderskapet og styret
På forstanderskapets valgmøte i 2012 ble Kjetil Larsgard valgt som leder for 1 år og Liv Fossgård
Christensen ble valgt som ny nestleder for 1 år. Lars Terje Slåke ble gjenvalgt som styreleder for 2 år
og Kåre Trillhus ble gjenvalgt som styrets nestleder for 1 år. Videre ble Eli L.G. Kleven ble gjenvalgt
som styremedlem for 2 år.
Personalet
Hol Sparebank hadde ved årets slutt 32 hel- og deltidsansatte medregnet vaktmester og
renholdspersonale. Omregnet utgjorde bemanningen 29,3 årsverk, mot 29,7 et år tidligere.
Utviklingen innenfor finansnæringen krever at banken stadig har fokus på opplæring og
kompetanseheving. Både ved intern opplæring og ved eksterne og interne kurs har de ansatte vist
stor interesse for å delta, og dette er viktig for banken fremover. Det er nødvendig å holde
kompetansen på et høyt nivå, i forhold til hva myndighetene, bransjen, kundene og markedet krever.
Høyere kompetanse sikrer også en bedre arbeidsfordeling og fleksibilitet og gir mindre sårbarhet i
banken. Vi er i gang med ytterligere kompetanseheving i forhold til medarbeidernes kunnskaper
innenfor finansiell rådgivning som følge av bransjekrav innenfor dette området.
Banken har for de ansatte etablert kollektiv pensjonsforsikring og gruppelivsforsikring gjennom DNB
Livsforsikring ASA. Yrkesskadeforsikring og yrkessykdomsforsikring er dekket gjennom Terra
Skadeforsikring. Yrkesreiseforsikring er dekket gjennom Gjensidige.
HELSE, ARBEIDSMILJØ, SIKKERHET OG LIKESTILLING
Styret vurderer arbeidsmiljøet i banken som godt. Gjennom HMS-arbeidet internt i banken, Hallingdal
og Valdres Bedriftshelsetjeneste (HaVa) og utviklingssamtaler kartlegges det interne arbeidsmiljøet i
banken. Resultatene brukes som grunnlag for å sette i verk forbedringstiltak.
Totalt sykefravær i 2012 var 4,7 prosent mot 4,8 prosent i 2011. Hol Sparebank vil i samarbeid med
bedriftshelsetjenesten arbeide aktivt for å holde sykefraværet på et lavt nivå. Det har ikke vært noen
skader eller ulykker blant arbeidstakerne under utførelsen av arbeidet.
Banken vektlegger likestilling når det gjelder kjønn i tilsettinger i nye stillinger inkl. lederstillinger og
ved omorganiseringer. Valgkomiteene i sparebankene som foreslår medlemmer til forstanderskap,
styre og kontrollkomité har fra Sparebankforeningen blitt oppfordret til å foreslå flere kvinner til disse
organene, dersom kvinnene er svakt representert.
Ved slutten av 2012 var 2 kvinner medlemmer av bankens styre, en andel lik 33 prosent. Banken har
også kvinne som nestleder i forstanderskapet. I ledende stillinger i banken var det pr. 31.12.2012 2
menn og 2 kvinner.
I banken legges det vekt på at sikkerheten ved kontorene skal være god, og sikkerheten holdes
løpende under overvåkning. Bankens sikkerhetsrutiner vurderes som gode. Sikkerhetsarbeidet og
HMS drives etter gjeldende lover og regler.
Etter styrets oppfatning forurenser ikke bankens virksomhet det ytre miljø. Det er ikke iverksatt
spesielle tiltak på miljøområdet i 2012.
FORSKNINGS- OG UTVIKLINGSAKTIVITETER
Banken har ikke hatt noen forskningsaktiviteter i 2012 og har heller ikke planer om noen i 2013. I løpet
av året utvikles banken gjennom kurs og møter som de ansatte deltar på samt bankens deltakelse i
Terra, Sparebankforeningen, samarbeid med andre banker m.v. I tillegg pågår det en rekke aktiviteter
for å utvikle kompetansen hos de ansatte i banken innenfor mange fagområder og for å tilfredsstille
bransjenormer og lover og regler.
15
KAPITALDEKNINGSREGELVERK
Finansdepartementet fastsatte 14/12-2006 en ny forskrift om kapitalkrav, som også gjelder
sparebanker. Formålet med forskriften er å styrke det finansielle system, mer risikofølsomme
kapitalkrav, bedre risikostyring og kontroll, tettere tilsyn og mer informasjon til markedet.
Kapitaldekningsregelverket består av tre pilarer:
Pilar 1 Nye minimumskrav til ansvarlig kapital
Pilar 2 Krav til vurdering av samlet kapitalbehov og tilsynsmessig oppfølging
Pilar 3 Markedsdisiplin – krav til offentliggjøring av informasjon
Hol Sparebank har gjennomført risiko- og kapitalvurderingsprosess (ICAAP) for 2012. ICAAPrapporten ble godkjent av styret. Banken har også utarbeidet et eget Pilar 3 dokumentet.
TVISTESAKER
Banken er ikke involvert i tvistesaker som forventes å påvirke bankens resultat vesentlig.
HENDELSER ETTER 31.12.2012
Det er ikke oppstått forhold etter avslutningen av regnskapsåret som har innvirkning på bedømmelsen
og vurderingen av regnskapet for 2012 utover det som er nevnt i denne årsberetningen og utsiktene
for 2013.
UTSIKTENE FOR 2013
Det forventes en lav arbeidsledighet i bankens markedsområde samt at antall konkurser vil være få.
På den annen side er det ikke vekst i folketallet i Hol kommune. Bedrifter som har tilknytning til reiseliv
har utfordringer når det gjelder opprettholdelse og økning av volum på omsetning og belegg. Dette vil
gi seg utslag i fortsatt svak lønnsomhet og likviditet. Bedrifter i enkelte andre bransjer er også sårbare
når det gjelder omsetning, bruttofortjeneste og likviditet.
Bankkonkurransen vil øke i tiden framover. Dette vil påvirke rentenetto og utlånsvekst. Utlånsveksten
vil også bli påvirket av at banken vil fortsette arbeidet med opprydding i misligholdte
låneengasjementer og bedring av kredittkvaliteten i utlånsmassen. Banken vil også vektlegge god
kredittvurdering.
Innskudd fra publikum påvirkes av konkurranse, generell økonomi og inntekter og rentenivå, men
også av størrelsen på innskudd. Innskudd vil derfor som vanlig svinge en del i løpet av året.
Det forventes at Norges Bank vil holde styringsrenten uendret gjennom hele 2013. Bankenes utlånsog innskuddsrenter ventes tilsvarende å holdes uendret.
Banken vil arbeide for å øke rentenettoen i kroner i 2013. Vi regner samtidig med lave netto inntekter
på verdipapirer i 2013. Tap på utlån forventes å være på samme nivå som i 2012.
Basert på ovennevnte forventer banken et positivt driftsresultat for 2013.
Styret i Hol Sparebank har med bakgrunn i økte regulatoriske krav, herunder økt krav til likviditet
(LCR) og soliditet (Basel III/CRD IV), og tilhørende utfordringer på kostnads- og kompetansesiden,
besluttet å innlede forhandlinger med Nes Prestegjelds Sparebank om en eventuell fusjon. Det er
bankens utgangspunkt at formålet med en eventuell fusjon skal være å bevare og videreutvikle en
fortsatt sterk lokalbank. En fusjonsplan er planlagt fremlagt for forstanderskapet til beslutning i møte
den 4.4.13. Dersom forstanderskapet i begge bankene vedtar en fusjon, vil denne ventelig bli
gjennomført i løpet av høsten 2013.
Vi vil fokusere på gode kunderelasjoner, konkurransedyktige produkter, god organisasjon og mer
effektiv drift, slik at banken i årene fremover kan fremlegge bra økonomiske resultater og være en god
16
lokalbank og arbeidsplass. Med solid økonomi og høy kompetanse skal banken stå godt rustet til å ta
hånd om de oppgaver den har i lokalsamfunnet.
Viktige oppgaver for banken i 2013 vil bli oppfølging på kreditt- og verdipapirområdet, utvikling av
kompetanse og organisasjonen, fokus på lønnsom drift og kostnadskontroll samt generell kontroll og
reduksjon av risiko.
TAKK
Styret vil rette en stor takk til våre mange kunder for den tillit de har vist banken ved å bruke banken til
sine forretninger. Styret retter også en stor takk til bankens medarbeidere for stor innsats og godt
samarbeid i året som har gått.
Geilo, 8.2.2013
17
Eierstyring og selskapsledelse
Redegjørelse
Bankens prinsipper og policy skal sikre at bankens virksomhetsstyring er i tråd med allmenne og
anerkjente oppfatninger og standarder, samt lov og forskrift.
Prinsippene skisserer de overordnede føringene og skal sikre et godt samspill mellom bankens ulike
interessenter som egenkapitalbeviseiere, långivere, kunder, ansatte, styringsorganer, ledelse og
samfunnet for øvrig. Prinsippene for god eierstyring og selskapsledelse beskriver således hvordan
banken blir styrt og kontrollert for å skape verdier for banken og dens interessenter.
Prinsippene for eierstyring og selskapsledelse er konkretisert i ulike styringsdokumenter for Hol
Sparebanks virksomhet. Dette omfatter bl.a. bankens vedtekter, strategier, styreinstruks, rammeverk
for styring og kontroll, etiske retningslinjer og rutiner for egenhandel. Prinsippene framgår av
herværende dokument, jfr. Regnskapslovens § 3 – 3b.
Virksomhet
Hol Sparebank har flere interessenter, og det er en målsetting å skape mest mulig verdi for alle
bankens interessenter.
Bankens formål fremkommer av vedtektene. Den strategiske utvikling ivaretas gjennom 3 års
rullerende strategiplaner. Gjennom periodiske mål, løpende oppfølging og gjennomføring av tiltak
styrkes bankens forretningsmessige grunnlag til fordel for både långivere, kunder og ansatte.
Hol Sparebank er en lokalbank med et omfattende samfunnsansvar som ivaretas på flere måter.
Hovedsakelig skjer dette gjennom gaver og annen økonomisk støtte, samt deltakelse og medvirkning i
ulike fora for samfunns- og næringsliv.
Hol Sparebank har en kunderettet og en teambasert organisasjon med fokus på både person- og
bedriftsmarked. Dette er supplert med støtte-/fagområder og stabsfunksjoner.
Selskapskapital og utbytte samt likebehandling av egenkapitalbeviseiere
Hol Sparebank er i hovedsak en selveiende institusjon. Ekstern egenkapitaltilførsel finner sted ved
utstedelse av egenkapitalbevis. Eiere av egenkapitalbevis skal ha forutsigbare vilkår både med
hensyn til likebehandling, avkastning og styringsmessig innflytelse.
Børsnoteringen av egenkapitalbevisene sikrer at banken aksepterer og imøtekommer de
markedsvilkår som til enhver tid gjelder for egenkapital
Når det gjelder utbytte, fastsetter bankens forstanderskap etter forslag fra styret hvert år utbytte på
egenkapitalbevisene på bakgrunn av årets resultat. Det tas sikte på at egenkapitalbeviseierne skal ha
en andel av overskuddet som tilsvarer deres andel av egenkapitalen. Hol Sparebank vil vektlegge et
konkurransedyktig kontantutbytte.
Transaksjoner med nærstående
Dersom nærstående av primærinnsidere foretar kjøp eller salg av egenkapitalbevis, vil banken foreta
en børsmelding på kjøpet eller salget.
18
Fri omsettelighet
Egenkapitalbevisene kan fritt omsettes på Oslo Børs.
Forstanderskap, valgkomiteer og styre/sammensetning og uavhengighet
Forstanderskapet består av tolv medlemmer. Tre medlemmer velges av Hol kommune, tre
medlemmer velges av egenkapitalbeviseierne, tre medlemmer velges av innskyterne og tre
medlemmer velges av de ansatte.
Medlemmer og varamedlemmer fra Hol kommune velges av kommunestyret i Hol kommune.
Medlemmer og varamedlemmer fra egenkapitalbeviseierne velges av egenkapitalbeviseiermøtet etter
forslag fra en valgkomité, nedsatt av egenkapitalbeviseierne. Medlemmer fra innskyterne velges på
innskytervalgmøte, etter forslag fra en valgkomité fra innskyterne.
Banken har også en valgkomité nedsatt av forstanderskapet, som kommer med forslag til
styremedlemmer, styreleder og nestleder i styret, leder og nestleder i forstanderskapet samt
medlemmer i kontrollkomité og valgkomité.
Styret består av seks medlemmer, hvorav fem velges på fritt grunnlag av forstanderskapet og ett
medlem velges av forstanderskapet blant de ansatte, etter forslag fra de ansattes medlemmer i
forstanderskapet. Ved valg av de fem medlemmene som velges fritt vektlegges kompetanse,
uavhengighet, kjennskap til økonomi, næringsliv og lokalsamfunn, alder og kjønn.
Styrets arbeid
Det er utarbeidet en styreinstruks. Styret setter opp en møteplan (årshjul) hvor faste og lovpålagte
saker for ulike møter framgår. Det avholdes elleve ordinære styremøter i året og i tillegg ekstramøter
etter behov. Strategi, regnskap, budsjetter, risikovurderinger, gjennomgang av rapporter fra
administrasjonen og behandling av låne- og garantisaker er viktige deler av styrets arbeid.
Risikostyring og intern kontroll
Styret har vedtatt prinsipper for risikostyring gjennom bankens instruksverk, policy for intern kontroll og
etablerte nøkkelkontroller. Bankens administrasjon har ansvar for å følge opp den daglige
risikostyringen. Styret holdes løpende orientert gjennom månedlige rapporter.
Internkontrollen er det vesentligste virkemiddelet for å redusere den operasjonelle risikoen. Banken
har en løpende oppfølging av denne. Bankens internrevisjon rapporterer jevnlig til styret.
Godtgjørelse til styret
Godtgjørelse til styret bestemmes av bankens forstanderskap, etter forslag fra kontrollkomiteen. Det
tilstrebes at godtgjørelsen skal være på nivå med banker av samme størrelse.
Godtgjørelse til ledende ansatte
Godtgjørelse til banksjef bestemmes av bankens styre. Godtgjørelse til øvrige ledere bestemmes av
banksjef.
Informasjon og kommunikasjon
Hol Sparebank legger vekt på å gi en relevant og tidsriktig informasjon til markedet. Dette foretas
normalt gjennom børsmeldinger, hvor regnskapspresentasjoner er sentrale. Gjennom ekstern rating
19
søker Hol Sparebank å tilføre informasjon til markedet samtidig som bankens rating skal bidra til å
sikre bankens finansielle troverdighet.
Selskapsovertakelse
Siden banken i hovedsak er en selveiende institusjon, er det ikke aktuelt å nedfelle hovedprinsipper
for hvordan styret bør opptre ved eventuelle overtakelsestilbud.
Revisor
Ekstern revisor skal se til at bankens formuesforvaltning og regnskapsførsel er ivaretatt på en
betryggende måte og i henhold til gjeldende lover og forskrifter. Intern revisor skal påse at det er
gjennomført en tilstrekkelig og effektiv intern kontroll. Intern revisor rapporterer direkte til styret, mens
ekstern revisor rapporterer til forstanderskapet.
20
Nøkkeltall for Hol Sparebank
Morbank
Resultatregnskap (hele tusen)
Konsern
2012
2011
2012
2011
Netto rente og kredittprovisjonsinntekter
41.926
38.056
40.727
36.876
Andre driftsinntekter
15.862
7.885
16.378
8.250
Driftskostnader
35.800
34.903
35.399
34.394
Tap på utlån
Årsresultat etter skatt
3.028
2.596
3.028
2.596
16.424
6.326
16.232
6.191
2.064.569
1.981.017
2.052.179
1.968.682
Balanse (hele tusen)
Brutto utlån
Individuelle- og gruppenedskrivninger
28.216
26.038
28.216
26.038
Innskudd fra kunder
1.697.785
1.649.210
1.697.521
1.648.722
Forvaltningskapital
2.317.049
2.363.104
2.318.867
2.366.204
Gjennomsnittlig forvaltningskapital
2.277.697
2.262.915
2.301.198
2.282.823
199.635
190.238
201.793
192.627
Nøkkeltall (%)
2012
2011
2012
2011
1. Rentenetto
1,84
1,68
1,77
1,62
2. Driftskostnader
1,57
1,54
1,54
1,51
3. Kostnadsprosent
61,95
75,97
61,99
76,22
4. Kostnadsprosent korrigert
60,15
76,33
60,16
76,58
5. Innskuddsdekning
82,23
83,25
82,72
83,75
6. Innskuddsvekst
2,95
5,97
2,96
6,00
7. Tapsprosent utlån
0,15
0,13
0,15
0,13
8. Misligholdsprosent
3,33
3,36
3,35
3,38
9. Utlånsvekst
4,22
3,49
4,24
3,52
10. Totalkapitalrentabilitet
0,72
0,28
0,71
0,27
11. Egenkapitalrentabilitet
8,23
3,33
8,04
3,21
20,10
19,01
20,22
19,14
Gjennomsnittlig egenkapital
12. Kapitaldekning
Definisjoner
1. Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital
2. Personalkostnader, datakostnader, ordinære avskrivninger og andre driftskostnader i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital
3. Driftskostnader i % av netto rente- og kredittprovisjonsinntekter pluss netto driftsinntekter
4. Driftskostnader i % av netto rente- og kredittprovisjonsinntekter pluss netto driftsinntekter eksklusiv
gevinst/tap på verdipapirer
5. Innskudd i % av brutto utlån
6. Vekst i innskudd fra kunder siste 12 måneder
7. Tap på utlån i % av brutto utlån
8. Netto misligholdte engasjementer over 30 dager i % av brutto utlån
9. Vekst i utlån til kunder siste 12 måneder
10. Årsresultat i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital
11. Årsresultat minus ekstraordinære inntekter i % av gjennomsnittlig egenkapital
12. Se note 36
21
Resultatregnskap
(Hele tusen)
Noter
Morbank
2012
2011
Konsern
2012
2011
Renteinntekter
Rentekostnader
Netto renteinntekter
6
6
95.706
53.780
41.926
94.377
56.321
38.056
94.507
53.780
40.727
93.196
56.320
36.876
Provisjonsinntekter
Provisjonskostnader
Netto provisjonsinntekter
7
7
7.498
-2.063
5.435
8.071
-2.038
6.033
7.498
-2.063
5.435
8.071
-2.038
6.033
Utbytte
Andre gevinster/(tap) netto
Andre driftsinntekter
Driftskostnader før tap på utlån
Tap på utlån
Driftsresultat
8
9
10
11
12
11.691
-1.732
468
-35.800
-3.028
18.960
1.208
213
431
-34.903
-2.596
8.442
11.691
-1.732
984
-35.399
-3.028
18.677
1.208
213
975
-34.394
-2.596
8.315
Inntekter fra investeringer i TS
18
11
-179
Resultat før skatt
Skatt på ordinært resultat
21
Årsresultat
18.960
-2.536
8.442
-2.116
18.688
-2.456
8.136
-2.080
16.424
6.326
16.232
6.056
16.255
-23
6.067
-11
Kontrollerende interesser
Ikke-kontrollerende interesser
Resultat pr egenkapitalbevis
Resultat pr egenkapitalbevis
Utvannet resultat pr egenkapitalbevis
31
31
12,73
12,73
4,69
4,69
12,62
12,62
4,52
4,52
16.424
6.326
16.232
6.056
-6.772
4.295
-2.477
2.576
-573
2.003
-6.772
4.295
-2.477
2.576
-573
2.003
13.947
8.329
13.755
8.059
8.329
13.778
-23
13.755
8.070
-11
8.059
Utvidet resultatregnskap
Årsresultat
Utvidet resultat:
Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
Estimatavvik pensjonsordninger
Utvidet resultat etter skatt
Årets totalresultat
Totalresultat tilordnes:
Kontrollerende interesser
Ikke-kontrollerende interesser
Årets totalresultat
30
13.947
Postene i utvidet resultat er etter skatt.
22
Balanse
Eiendeler
(Hele tusen)
Kontanter og fordringer på sentralbanken
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Utlån til og fordringer på kunder
Verdipapirer
Eierinteresser i datterselskap
Eierinteresser i tilknyttede selskaper
Eiendom, anlegg og utstyr
Investeringseiendom
Utsatt skattefordel
Andre eiendeler
Noter
14
15
16
17
33
18
19
20
22
23
Sum eiendeler
Gjeld og egenkapital
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld til kunder
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Andre forpliktelser
Betalbar skatt
Pensjonsforpliktelser
Ansvarlig lånekapital
Fondsobligasjoner
Noter
24
25
26
27
21
28
26
26
Sum gjeld
Egenkapital
Innskutt egenkapital
Opptjent egenkapital
Egenkapital
29
30
2012
Morbank
2011
2010
2012
Konsern
2011
2010
33.790
75.159
2.039.679
141.223
3.995
1.250
9.124
3.900
4.988
3.941
11.825
152.294
1.958.603
211.442
3.995
1.250
9.376
3.900
5.984
4.435
11.859
116.204
1.891.658
213.900
3.995
1.250
8.346
3.900
6.611
1.344
33.790
75.159
2.027.250
141.223
11.825
152.294
1.946.222
211.442
11.859
116.204
1.879.023
213.900
4.537
23.266
3.900
5.801
3.941
4.525
23.566
3.900
6.718
4.435
4.704
22.558
3.900
7.310
1.344
2.317.049
2.363.104
2.259.067
2.318.867
2.364.927
2.260.802
2012
Morbank
2011
2010
2012
Konsern
2011
2010
127.822
1.697.828
175.640
8.092
3.406
8.764
49.699
40.189
148.140
1.649.275
252.468
14.882
1.302
13.474
49.644
40.258
107.542
1.556.286
266.225
10.201
2.203
12.919
49.580
67.297
127.822
1.697.564
175.640
8.112
3.406
8.764
49.699
40.189
148.140
1.648.787
252.468
14.939
1.302
13.474
49.644
40.258
107.542
1.555.468
266.225
10.230
2.203
12.919
49.580
67.297
2.111.440
2.169.443
2.072.253
2.111.196
2.169.012
2.071.464
40.118
165.491
205.609
40.118
153.543
193.661
40.118
146.696
186.814
40.118
167.655
207.773
40.118
155.876
195.994
40.118
149.288
189.406
-102
207.671
-79
195.915
-68
189.338
2.318.867
2.364.927
2.260.802
Ikke-kontrollerende interesser
Sum egenkapital
Sum gjeld og egenkapital
2.317.049
2.363.104
2.259.067
Geilo, 8/2-2013
23
Endringer i egenkapital Morbank
(Hele tusen)
Note
Egenkapital pr 31.12.2010
Implementeringseffekt IAS19R
Egenkapital pr 1.1.2011
Årsresultat
Utvidet resultat
Verdiendring tilgjengelig for salg
Estimatavvik pensjoner
Sum utvidet resultat
Sparebankens
fond
125.253
3.016
40.118
0
128.269
5.561
5.437
1.877
-433
-433
-140
-140
5.128
1.737
0
Transaksjoner med eierne
Utbytte for 2010
Årsresultat
10.489
-1.112
186.814
6.326
2.576
1.464
2.576
-573
2.003
1.464
8.329
40.118
133.397
5.694
0
12.549
4.046
3.248
3.248
1.047
1.047
15.797
5.093
-1.480
2.500
30
Årets totalresultat 2012
Egenkapital pr 31.12.2012
0
10.489
Sum
egenkapital
182.823
3.991
FUG
-1.480
Egenkapital pr 31.12.2011
Transaksjoner med eierne
Utbytte for 2011
2.500
0
30
Årets totalresultat 2011
Utvidet resultat
Verdiendring tilgjengelig for salg
Estimatavvik pensjoner
Sum utvidet resultat
Opptjent egenkapital
UtjevningsGavefond
fond
4.463
2.500
974
Innskutt kapital
og overkurs
40.118
0
32
0
11.953
193.661
-171
16.424
-6.772
-6.772
-6.772
4.295
-2.477
-6.943
13.947
-2.000
40.118
149.194
8.787
-2.000
2.500
5.010
205.609
24
Endringer i egenkapital Konsern
Opptjent egenkapital
(Hele tusen)
Note
Egenkapital 31.12.2010
Innskutt
kapital og
overkurs
40.118
Implementeringseffekt IAS19R
Egenkapital pr 1.1.2011
Årsresultat
Utvidet resultat
Verdiendring tilgjengelig for salg
Estimatavvik pensjoner
Sum utvidet resultat
40.118
0
Sparebankens
fond
Utjevnings
- fond
Gavefond
125.253
4.463
2.500
3.016
974
128.269
5.561
5.437
1.877
-433
-433
-140
-140
5.128
1.737
0
Årsresultat
0
40.118
133.397
5.694
0
12.549
4.046
3.248
3.248
1.047
1.047
0
10.489
-1.112
2.592
-259
189.406
6.067
2.576
0
2.576
-573
2.003
1.464
-259
8.070
2.500
15.797
5.093
0
32
149.194
8.787
185.347
3.991
-68
-11
189.338
6.056
2.576
-573
2.003
-11
8.059
-1.480
195.994
-79
195.915
-171
-169
16.255
-23
16.232
-6.772
0
-6.772
4.295
-2.477
-6.943
-169
13.778
-6.772
4.295
-2.477
-23
-2.000
2.500
Sum
egenkapital
2.333
-2.000
40.118
Ikke
kontrollere
nde
-68
11.953
-6.772
0
Sum
kontrollere
nde
185.415
-1.480
30
Årets totalresultat 2012
Egenkapital pr 31.12.2012
2.500
0
-1.480
Egenkapital pr 31.12.2011
Transaksjoner med eierne
Utbytte for 2011
2.592
2.576
Transaksjoner med eierne
Utbytte for 2010
Utvidet resultat
Verdiendring tilgjengelig for salg
Estimatavvik pensjoner
Sum utvidet resultat
10.489
Annen
egenkapital
3.991
30
Årets totalresultat 2011
FUG
5.010
2.164
207.773
13.755
-2.000
-102
207.671
25
Kontantstrømoppstilling
(Hele tusen)
Morbank
Konsern
2012
2011
2012
2011
Resultat før skatt
18.960
8.442
18.688
8.136
Periodens betalte skatt (note 11 og 21)
-2.582
Kontantstrøm fra virksomhet
-1.595
-2.582
-1.595
(Gevinst)/tap på salg av varige driftsmidler
-61
0
-61
0
Avskrivninger (note 19)
857
933
1.600
1.626
-2.263
-2.008
-2.263
-2.008
151
426
151
426
Opp/nedskrivning aksjer/andeler
1.549
-473
1.549
-473
Opp/nedskrivning obligasjoner
1.570
81
1.570
81
Økning/(reduksjon) tapsnedskrivninger utlån/garantier
2.178
2.682
2.178
2.682
Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalt i pensjonsordning
1.256
232
1.256
232
-11
179
(Gevinst)/tap ved salg av aksjer/andeler
(Gevinst)/tap ved salg av obligasjoner
Andel resultat i tilknyttede selskaper (note 18)
Inn-/utbetalinger på nedbetalingslån til kunder
-34.911
-28.271
-34.856
-28.530
Endring i benyttede rammekreditter
-50.170
-41.169
-50.170
-41.169
138
15
138
15
Innbetalinger på tidligere avskrevne fordringer
Poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktivitet
1.391
0
1.391
0
Innbetaling av og utbetalinger på innskudd fra kunder
48.575
92.946
48.799
93.277
Innbetalinger for salg av andre verdipapirer med kort løpetid
84.861
56.617
84.861
56.617
Utbetalinger for kjøp av andre verdipapirer med kort løpetid
-28.341
-71.956
-28.341
-71.956
77.135
-36.090
77.135
-36.090
103
40.470
103
40.470
-6.421
2.252
-6.465
2.285
114.962
22.547
115.657
23.218
Innbetalinger av og utbetalinger på innskudd fra andre finansinstitusjoner
Inn-/utbetalinger på utlån og fordringer på andre finansinstitusjoner
Endring i andre tidsavgrensingsposter
Netto kontantstrøm fra virksomhet
Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter
Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak
5
1.000
5
1.000
-14.236
-4.037
-14.236
-4.037
Innbetalinger ved salg av verdipapirer, eiendommer etc.
25.000
40.000
25.000
40.000
Utbetalinger ved kjøp av verdipapirer, eiendommer etc.
-5.000
-15.201
-5.000
-15.201
276
0
276
0
-821
-1.963
-1.516
-2.634
5.224
19.799
4.529
19.128
Innbetalinger ved utstedelse av fondsobligasjoner
0
0
0
0
Innbetalinger ved utstedelse av ansvarlig lånekapital
0
0
0
0
Utbetalinger ved tilbakebetalinger av ansvarlig lånekapital
0
0
0
0
Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak
Innbetalinger ved salg av driftsmidler
Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler m.v.
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter
Innbetalinger ved utstedelse av obligasjonsgjeld
49.970
49.900
49.970
49.900
-145.000
-90.000
-145.000
-90.000
-3.191
-2.280
-3.191
-2.280
-98.221
-42.380
-98.221
-42.380
Netto kontantstrøm for perioden
21.965
-34
21.965
-34
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse
11.825
11.859
11.825
11.859
Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter
21.965
-34
21.965
-34
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt (note 14)
33.790
11.825
33.790
11.825
Utbetalinger ved tilbakebetalinger av obligasjonsgjeld
Utbetalinger av utbytte/gaver (note 32)
Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter
26
Noter til regnskapet
1.
Generell informasjon
Hol Sparebank er en selvstendig lokal sparebank som tilbyr banktjenester, forsikring og verdipapirhandel. Bankens
datterselskap bedriver utleie av forretningslokaler. Konsernet tilbyr primært sine banktjenester til lokalsamfunnet men har
også kunder ut over kommunegrensen. Konsernregnskapet består av morselskap Hol Sparebank og datterselskap AS
Fremstad.
Hol Sparebank er registrert og hjemmehørende i Norge, med hovedkontor på Geilo, Norge. Hol Sparebank har
postadresse; Postboks 190, 3581 Geilo.
Selskapet er notert på Oslo Børs med egenkapitalbevis og obligasjonsgjeld.
Regnskapet gjelder for perioden 01.01.12 til 31.12.12 Alle tall i konsern og selskapsregnskap er presentert i norske
kroner og i hele tusen, med mindre annet er spesifisert i notene. Konsern- og selskapsregnskapet ble vedtatt av styret
08. februar 2013 og Forstanderskapet 21. februar 2013.
2.
Sammendrag av de viktigste regnskapsprinsipper
Nedenfor beskrives de viktigste regnskapsprinsippene som er benyttet ved utarbeidelsen av regnskapet. Disse
prinsippene er benyttet på samme måte i alle perioder som er presentert, dersom ikke annet fremgår av beskrivelsen.
2.1
Basisprinsipper
Konsern- og selskapsregnskapet er utarbeidet i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS) og
fortolkninger fra IFRS fortolkningskomite (IFRIC), som fastsatt av EU. For det avlagte konsernregnskapet er det ingen
forskjeller mellom IFRS som fastsatt av EU og IASB.
Konsern- og selskapsregnskapet er utarbeidet basert på historisk kost prinsippet med følgende modifikasjoner: revaluering
av tomter, finansielle derivater og finansielle eiendeler og forpliktelser samt investeringseiendommer er vurdert til virkelig
verdi over resultatet.
Utarbeidelse av regnskaper i samsvar med IFRS krever bruk av estimater. Videre krever anvendelse av selskapets
regnskapsprinsipper at ledelsen må utøve skjønn. Områder som i høy grad inneholder slike skjønnsmessige vurderinger
eller høy grad av kompleksitet, eller områder hvor forutsetninger og estimater er vesentlige for konsernregnskapet, er
beskrevet i note 4.
Konsernregnskapet er avlagt under forutsetningen om fortsatt drift.
2.1.1
Endringer i regnskapsprinsipper og opplysninger
a)
Nye og endrede standarder med ikrafttredelse i 2012
Det er ingen nye eller endrede IFRSer eller IFRIC-fortolkninger som er trådt i kraft for 2012-årsregnskapet som er
vurdert å ha eller forventet å få en vesentlig påvirkning på konsernet.
b)
Endringer i standarder hvor konsernet har valgt tidlig anvendelse
IAS 19 ”Employee Benefits” ble endret i juni 2011. Endringen medfører at alle estimatavvik føres i utvidet resultat
ettersom disse oppstår (ingen korridor), en umiddelbar resultatføring av alle kostnader ved tidligere perioders
pensjonsopptjening og at man erstatter rentekostnader og forventet avkastning på pensjonsmidler med et netto
rentebeløp som beregnes ved å benytte diskonteringsrenten på netto pensjonsforpliktelse (eiendel).
Som følge av implementeringen er bankens pensjonsforpliktelse redusert med 4.559, og bankens egenkapital økt med
3.282 pr 31.12.11. Pr 31.12.10 er pensjonsforpliktelsen ytterligere redusert med 5.542 og egenkapitalen økt med 3.990.
Det henvises videre til egenkapitaloppstillingen og note 28.
c)
Standarder, endringer og fortolkninger til eksisterende standarder som ikke er trådt i kraft og hvor konsernet
ikke har valgt tidlig anvendelse
IFRS 9 ”Financial Instruments” regulerer klassifisering, måling og regnskapsføring av finansielle eiendeler og finansielle
forpliktelser. IFRS 9 ble utgitt i november 2009 og oktober 2010, og erstatter de deler av IAS 39 som omhandler
27
regnskapsføring, klassifisering og måling av finansielle instrumenter. Etter IFRS 9 skal finansielle eiendeler deles inn i
to kategorier basert på målemetode: de som er målt til virkelig verdi og de som er målt til amortisert kost.
Klassifiseringsvurdering gjøres ved første gangs regnskapsføring. Klassifiseringen vil avhenge av selskapets
forretningsmodell for å håndtere sine finansielle instrumenter og karakteristikkene ved de kontraktsfestede
kontantstrømmene fra instrumentet. For finansielle forpliktelser er kravene i hovedsak lik IAS 39. Hovedendringen, i de
tilfeller hvor man har valgt virkelig verdi for finansielle forpliktelser, er at den delen av en endring i virkelig verdi som
skyldes endring i selskapets egen kredittrisiko føres over utvidet resultat i stedet for i resultatregnskapet, dersom dette
ikke medfører en periodiseringsfeil i resultatmålingen. Konsernet planlegger å anvende IFRS 9 når standarden trer i
kraft og er godkjent av EU. Standarden trer i kraft for regnskapsperioder som begynner 1. januar 2015.
IFRS 10” Consolidated Financial Statements” er basert på dagens prinsipper om å benytte kontrollbegrepet som det
avgjørende kriteriet for å bestemme om et selskap skal inkluderes i konsernregnskapet til morselskapet. Standarden gir
utvidet veiledning til vurderingen av om kontroll er til stede i de tilfeller hvor dette er vanskelig. Konsernet har ikke
vurdert alle mulige konsekvenser som følge av IFRS 10. Konsernet planlegger å anvende standarden for
regnskapsperioder som begynner 1. januar 2014.
IFRS 12 ”Disclosures of Interest in Other Entities” inneholder opplysningskravene for økonomiske interesser i
datterselskaper, felleskontrollert virksomhet, tilknyttede selskaper, selskaper for særskilte formål ”SPE” og andre ikkebalanseførte selskaper. Konsernet har ikke vurdert den fulle innvirkning av IFRS 12. Konsernet planlegger å anvende
standarden for regnskapsperioder som begynner 1. januar 2014 og senere.
IFRS 13 ”Fair Value Measurement” definerer hva som menes med virkelig verdi når begrepet benyttes i IFRS, gir en
enhetlig beskrivelse av hvordan virkelig verdi skal bestemmes i IFRS og definerer hvilke tilleggsopplysninger som skal
gis når virkelig verdi benyttes. Standarden utvider ikke omfanget av regnskapsføring til virkelig verdi, men gir veiledning
om anvendelsesmetode der bruken allerede er påkrevd eller tillatt i andre IFRSer. Konsernet benytter virkelig verdi som
målekriterium for visse eiendeler og forpliktelser. Konsernet har ikke vurdert den fulle innvirkning av IFRS 13.
Konsernet planlegger å anvende IFRS 13 for regnskapsperioder som begynner 1. januar 2013 og senere.
For øvrig er det ingen andre IFRS’er eller IFRIC-fortolkninger som ikke er trådt i kraft som forventes å ha en
vesentlig påvirkning på regnskapet.
2.2 Konsolideringsprinsipper
a)
Datterselskaper
Datterselskaper er selskaper der konsernet har makt til å utforme enhetens finansielle og operasjonelle retningslinjer
(kontroll), normalt gjennom aksjeeie med mer enn halvparten av stemmerettene. Ved fastsettelse av om det foreligger
kontroll tas også virkningen av potensielle stemmeretter som kan utøves eller konverteres på balansedagen med i
vurderingen. Datterselskaper konsolideres.
Konsernet vurderer også om det foreligger kontroll der man ikke har mer enn 50 % av stemmerettene, men likevel i
praksis er i stand til å styre finansielle og operasjonelle retningslinjer (såkalt faktisk kontroll). Faktisk kontroll kan oppstå i
situasjoner hvor øvrige stemmeretter er spredt på et stort antall eiere som ikke realistisk er i stand til å organisere sin
stemmegivning. I vurderingen av faktisk kontroll tillegges det faktum at konsernet kan velge det styret de ønsker
avgjørende vekt.
Datterselskaper konsolideres fra det tidspunktet hvor konsernet oppnår kontroll, og konsolideringen opphører når
kontrollen over datterselskapet opphører.
Virksomhetssammenslutningen regnskapsføres etter oppkjøpsmetoden. Vederlaget som er ytt måles til virkelig verdi av
overførte eiendeler, pådratte forpliktelser og utstedte egenkapitalinstrumenter. Inkludert i vederlaget er også virkelig
verdi av alle eiendeler eller forpliktelser som følge av avtale om betinget vederlag. Utgifter knyttet til
virksomhetssammenslutningen kostnadsføres når de påløper. Identifiserbare eiendeler, og gjeld regnskapsføres til
virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Ikke-kontrollerende eierinteresser i det oppkjøpte foretaket måles fra gang til gang
enten til virkelig verdi, eller til sin andel av det overtatte foretakets nettoeiendeler.
Når virksomhet erverves i flere trinn skal eierandel fra tidligere kjøp verdsettes på nytt til virkelig verdi på
kontrolltidspunktet med resultatføring av verdiendringen.
28
Betinget vederlag måles til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Etterfølgende endringer i virkelig verdi av det betingede
vederlaget skal i henhold til IAS 39 resultatføres eller føres som en endring i det utvidete resultatregnskapet dersom det
betingede vederlaget klassifiseres som en eiendel eller gjeld. Det foretas ikke ny verdimåling av betingede vederlag
klassifisert som egenkapital, og etterfølgende oppgjør føres mot egenkapitalen.
Dersom summen av vederlaget, virkelig verdi av tidligere eierandeler og eventuell virkelig verdi av ikke-kontrollerende
eierinteresser overstiger virkelig verdi av identifiserbare nettoeiendeler i det oppkjøpte selskapet, balanseføres
differansen som goodwill. Er summen lavere enn selskapets nettoeiendeler, resultatføres differansen.
Konserninterne transaksjoner, mellomværender, inntekter og kostnader elimineres. Gevinst- og tapselement i en
balanseført eiendel oppstått som følge av en konsernintern transaksjon elimineres også. Regnskapene til
datterselskapene omarbeides når dette er nødvendig for å oppnå samsvar med konsernets regnskapsprinsipper.
b)
Endring i eierinteresser i datterselskaper uten tap av kontroll
Transaksjoner med ikke-kontrollerende eiere i datterselskaper som ikke medfører tap av kontroll behandles som
egenkapitaltransaksjoner. Ved ytterligere kjøp føres forskjellen mellom vederlaget og aksjenes forholdsmessige andel av
balanseført verdi av nettoeiendeler i datterselskapet mot egenkapitalen til morselskapets eiere. Gevinst eller tap ved salg
til ikke-kontrollerende eiere føres tilsvarende mot egenkapitalen.
c)
Avhending av datterselskap
Ved tap av kontroll måles eventuell gjenværende eierinteresse til virkelig verdi med endring over resultatet. Virkelig verdi
utgjør deretter anskaffelseskost for den videre regnskapsføring, enten som investering i tilknyttet selskap,
felleskontrollert virksomhet eller finansiell eiendel. Beløp som tidligere er ført i utvidet resultat relatert til dette selskapet
behandles som om konsernet hadde avhendet underliggende eiendeler og gjeld. Dette vil kunne innebære at beløp som
tidligere er ført i utvidet resultat omklassifiseres til resultatet.
d)
Tilknyttede selskaper
Tilknyttede selskaper er selskaper der konsernet har betydelig innflytelse, men ikke kontroll. Betydelig innflytelse
foreligger normalt der konsernet har mellom 20 og 50 % av stemmerettene. Investeringer i tilknyttete selskaper
regnskapsføres etter egenkapitalmetoden. På kjøpstidspunktet regnskapsføres investering i tilknyttede selskaper til
anskaffelseskost, og konsernets andel av resultater i etterfølgende perioder inntektsføres eller kostnadsføres.
Balanseført beløp inkluderer eventuell implisitt goodwill identifisert på kjøpstidspunktet.
Ved reduksjon av eierandel i tilknyttet selskap hvor konsernet opprettholder betydelig innflytelse, omklassifiseres kun en
forholdsmessig andel av beløp som tidligere er ført i utvidet resultat til resultatet.
Konsernets andel av over- eller underskudd i tilknyttede selskaper resultatføres og tillegges balanseført verdi av
investeringen. Konsernets andel av utvidet resultat i det tilknyttede selskapet føres i utvidet resultat i konsernet og
tillegges også balanseført beløp for investeringene. Konsernet resultatfører ikke andel av underskudd hvis dette
medfører at balanseført verdi av investeringen blir negativ (inklusive usikrede fordringer på enheten), med mindre
konsernet har påtatt seg forpliktelser eller foretatt betalinger på vegne av det tilknyttede selskapet.
Konsernet avgjør ved slutten av hver regnskapsperiode hvorvidt det foreligger nedskrivningsbehov på investeringen i det
tilknyttede selskapet. I så fall beregnes nedskrivningsbeløpet som forskjellen mellom gjenvinnbart beløp av investeringen
og dens bokførte verdi, og resultatfører differansen i på egen linje sammen med regnskapslinjen ”Andel resultat i
tilknyttede selskaper”.
Dersom det oppstår gevinst eller tap på transaksjoner mellom konsernet og dets tilknyttede selskaper regnskapsføres
kun den forholdsmessige andelen som knytter seg til aksjonærer utenfor konsernet. Urealiserte tap elimineres med
mindre det foreligger et nedskrivningsbehov på eiendelen som var gjenstand for transaksjonen. Der det har vært
nødvendig er regnskapsprinsipper i de tilknyttede selskaper omarbeidet for å oppnå samsvar med konsernets
regnskapsprinsipper.
2.3 Segmentinformasjon
Virksomheten har splittet utlån og innskudd etter sektor og næring, samt geografi. . Det henvises til note 5, samt note 16 og
25 for utlån og innskudd. Dette tilsvarer rapportering til interne beslutningstakere.
29
2.4 Omregning av utenlandsk valuta
Transaksjoner og balanseposter
Transaksjoner i utenlandsk valuta regnes om til den funksjonelle valutaen ved bruk av transaksjonskursen. Valutagevinster
og -tap som oppstår ved betaling av slike transaksjoner, og ved omregning av pengeposter (eiendeler og gjeld) i utenlandsk
valuta ved årets slutt til kursen på balansedagen, resultatføres.
2.5 Varige driftsmidler
Tomter og bygninger består hovedsakelig av filialer og kontorer til bankdrift. Forretningsbygningenes anskaffelseskost er
dekomponert og blir avskrevet. Anskaffelseskost inkluderer kostnader som er direkte henførbare til anskaffelsen av
eiendommen. Bygningene avskrives lineært over forventet brukstid. Tomter er vurdert til revaluert verdi, basert på
verdivurderinger utført av eksterne uavhengige takstmenn. Øvrige varige driftsmidler regnskapsføres til anskaffelseskost, med
fradrag for avskrivninger.
Påfølgende utgifter legges til driftsmidlenes balanseførte verdi eller balanseføres separat, når det er sannsynlig at fremtidige
økonomiske fordeler tilknyttet utgiften vil tilflyte konsernet, og utgiften kan måles pålitelig. Øvrige reparasjons- og
vedlikeholdskostnader føres over resultatet i den perioden utgiftene pådras.
En økning i balanseført verdi som følge av revaluering av tomter regnskapsføres i utvidet resultat og spesifiseres separat.
Nedregulering av balanseført verdi ved revaluering som utligner tidligere verdiøkning av samme driftsmiddel føres også direkte i
egenkapitalen. Ytterligere nedregulering som følge av revaluering resultatføres.
Tomter avskrives ikke. Andre driftsmidler avskrives etter den lineære metode, slik at anleggsmidlenes anskaffelseskost, eller
revaluert verdi, avskrives til restverdi over forventet utnyttbar levetid, som er:
Bygninger
Maskiner og datautstyr
Kjøretøy
Inventar
20-50 år
3-10 år
5 år
3-15 år
Driftsmidlenes utnyttbare levetid, samt restverdi, revurderes på hver balansedag og endres hvis nødvendig.
Når balanseført verdi på et driftsmiddel er høyere enn estimert gjenvinnbart beløp, skrives verdien ned til gjenvinnbart beløp.
Gevinst og tap ved avgang resultatføres og utgjør forskjellen mellom salgspris og balanseført verdi. Når revaluerte driftsmidler
selges, overføres revaluert beløp i egenkapitalen knyttet til driftsmidlet til opptjent egenkapital.
2.6 Investeringseiendommer
Investeringseiendommer er bokført til virkelig verdi.
Merverdi utover kostpris er bokført på fond for urealiserte gevinster fratrukket utsatt skatt. Endringer i den virkelige verdien
resultatføres i perioden når gevinsten eller tapet oppstår. Eiendommene eies av foretaket og leies ut i henhold til en eller flere
operasjonelle leieavtaler. Leieinntektene er bokført i regnskapet under posten andre driftsinntekter.
Verdivurderingen av investeringseiendommene blir foretatt av en uavhengig takstmann minimum hvert tredje år.
Eiendommene er verditaksert ved befaring av eiendommene og med grunnlag i hva tilsvarende eiendommer er solgt for i
samme tidsperiode. Prisene er justert iht. den siste utviklingen/ nedgangen i markedet.
2.7 Overtatte eiendeler
Som ledd i behandlingen av misligholdte lån og garantier, kan banken i enkelte tilfeller overta eiendeler som har vært stilt
som sikkerhet for slike engasjementer. Ved overtakelse verdsettes eiendommene til antatt realisasjonsverdi. Eventuelle
tap/gevinster ved avhendelse eller revurdering av verdi på slike eiendeler føres som tap/reduksjon i tap på utlån.
30
2.8 Immaterielle eiendeler
Edb programvare
Kjøpt edb programvarer balanseføres til anskaffelseskost (inkludert utgifter til å få programmene operative) og avskrives
lineært over forventet utnyttbar levetid (5 år).
Utgifter til vedlikehold av programvare kostnadsføres etter hvert som de påløper. Utviklingsutgifter som er direkte
henførbare til design og testing av en identifiserbar og unik programvare som kontrolleres av konsernet, blir balanseført
som en immateriell eiendel når følgende kriterier er oppfylt:
- det er teknisk mulig å ferdigstille programvaren slik at den vil være tilgjengelig for bruk;
- ledelsen har til hensikt å ferdigstille programvaren og bruke den;
- det er mulig å bruke programvaren;
- det kan påvises hvordan programvaren vil generere sannsynlige fremtidige økonomiske fordeler;
- tilstrekkelige tekniske, finansielle eller andre ressurser er tilgjengelige for å ferdigstille og ta i bruk programvaren; og
- utgiftene kan måles pålitelig.
Direkte henførbare utgifter som balanseføres som en del av en programvare inkluderer ytelser til ansatte som utvikler
softwaren og en forholdsmessig andel av relevante fellesutgifter. Andre utviklingsutgifter som ikke oppfyller disse kriteriene
blir kostnadsført etter hvert som de påløper.
Utviklingsutgifter som er kostnadsført kan ikke balanseføres som en eiendel i senere perioder.
2.9 Verdifall på ikke-finansielle eiendeler
Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler med udefinert utnyttbar levetid avskrives ikke og vurderes årlig for verdifall. Varige
driftsmidler og immaterielle eiendeler som avskrives vurderes for verdifall når det foreligger indikatorer på at fremtidige
kontantstrømmer ikke kan forsvare balanseført verdi.
En nedskrivning resultatføres med forskjellen mellom balanseført verdi og gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det
høyeste av virkelig verdi med fradrag av salgskostnader og bruksverdi.
Ved vurdering av verdifall, grupperes anleggsmidlene på det laveste nivået der det er mulig å skille ut uavhengige
kontantstrømmer (kontantgenererende enheter). Ved hver rapporteringsdato vurderes mulighetene for reversering av tidligere
nedskrivninger på ikke-finansielle eiendeler.
2.10 Finansielle eiendeler
Konsernet klassifiserer finansielle eiendeler i følgende kategorier: til virkelig verdi over resultatet, utlån og fordringer og
eiendeler tilgjengelig for salg. Klassifiseringen avhenger av hensikten med eiendelen. Ledelsen klassifiserer finansielle
eiendeler ved anskaffelse.
a)
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
Denne kategorien har to underkategorier: finansielle eiendeler holdt for handelsformål, og finansielle eiendeler som ledelsen
initielt har valgt å klassifisere som til virkelig verdi over resultatet. En finansiell eiendel klassifiseres i denne kategorien
dersom den primært er anskaffet med henblikk på å gi fortjeneste fra kortsiktige prissvingninger, eller dersom ledelsen velger
å klassifisere den i denne kategorien. Eiendelens virkelig verdi på balansedagen benyttes i finansregnskapet for denne
kategorien.
Eiendeler frivillig klassifisert til virkelig verdi inngår i bankens likviditetsbuffer og skal raskt kunne omsettes. Eiendelene inngår
i bankens risiko og investeringsstrategi, og utviklinger i porteføljen rapporteres månedlig til styret.
Renteinntekter knyttet til verdipapirer inkluderes i ”Renteinntekter” etter effektiv rente metoden. Øvrige verdiendringer inngår i
linjen ”Andre gevinster/(tap) netto”.
b)
Utlån og fordringer
Utlån er ikke-derivative finansielle eiendeler med faste eller bestembare betalinger som ikke er omsatt i et aktivt marked, og
som ikke er definert som eiendeler vurdert til virkelig verdi over resultat eller finansielle eiendeler, tilgjengelig for salg. Banken
har klassifisert ”Kontanter og fordringer på kredittinstitusjoner”, ”Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner” og ”Utlån og
31
fordringer på kunder” i denne kategorien. Utlån bokføres etter amortisert kost i finansregnskapet.
c)
Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg er ikke-derivative finansielle eiendeler som man velger å plassere i denne
kategorien eller som ikke er klassifisert i noen annen kategori. Hensikten med disse eiendelene er å generere inntekter over
en lengre tidshorisont, eller strategiske plasseringer hos samarbeidspartnere. Eiendelens virkelig verdi på balansedagen
benyttes i finansregnskapet for denne kategorien.
Vanlige kjøp og salg av investeringer regnskapsføres på transaksjonstidspunktet, som er den dagen konsernet forplikter seg
til å kjøpe eller selge eiendelen. Alle finansielle eiendeler som ikke regnskapsføres til virkelig verdi over resultatet,
balanseføres første gang til virkelig verdi pluss transaksjonskostnader. Finansielle eiendeler som føres til virkelig verdi over
resultatet regnskapsføres ved anskaffelsen til virkelig verdi og transaksjonskostnader resultatføres. Investeringer fjernes fra
balansen når rettighetene til å motta kontantstrømmer fra investeringen opphører eller når disse rettighetene er blitt overført
og konsernet i hovedsak har overført all risiko og hele gevinstpotensialet ved eierskapet. Finansielle eiendeler tilgjengelig for
salg og finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet vurderes til virkelig verdi etter førstegangs balanseføring. Utlån og
fordringer og holdt til forfall investeringer regnskapsføres til amortisert kost ved bruk av effektiv rente metoden.
Gevinst eller tap fra endringer i virkelig verdi av eiendeler klassifisert som ”finansielle eiendeler til virkelig verdi over
resultatet” medtas i resultatregnskapet under ”andre gevinster/(tap) netto” i den perioden de oppstår. Endring i amortisert
kost resultatføres.
Urealisert gevinst eller tap for finansielle eiendeler klassifisert tilgjengelig for salg innregnes i utvidet resultat, bortsett fra
nedskrivninger ved verdifall, som resultatføres. Ved avhendelse blir akkumulert verdiendring på det finansielle instrumentet
som tidligere er regnskapsført mot egenkapitalen reversert og gevinst blir resultatført.
Virkelig verdi av børsnoterte investeringer er basert på gjeldende kjøpskurs. Hvis markedet for verdipapiret ikke er aktivt
(eller hvis det gjelder et verdipapir som ikke er børsnotert), bruker konsernet verdsettelsesteknikker for å fastsette den
virkelige verdien. Disse omfatter nylig gjennomførte transaksjoner til markedsvilkår, henvisning til andre instrumenter som i
vesentlig grad er like, og bruk av diskontert kontantstrømsanalyse. Teknikkene vektlegger markedsinformasjon i størst mulig
grad og i minst grad selskapsspesifikk informasjon.
På hver balansedag vurderer konsernet om det finnes objektive indikatorer som tyder på verdiforringelse av enkelte
eiendeler eller grupper av finansielle eiendeler. For egenkapitalinstrumenter klassifisert som tilgjengelig for salg, vil en
vesentlig eller en langvarig reduksjon i virkelig verdi av instrumentet under anskaffelseskost også være en indikasjon på
at eiendelen er utsatt for verdifall. Dersom det foreligger slike indikasjoner, og verdireduksjoner tidligere har vært ført mot
utvidet resultat, skal det kumulative tapet som er innregnet i utvidet resultat omklassifiseres til det konsoliderte
resultatregnskapet. Beløpet måles som differansen mellom anskaffelseskost og dagens virkelige verdi, med fradrag for
tap ved verdifall som tidligere er resultatført. Tap ved verdifall innregnet i det konsoliderte resultatregnskapet for en
investering i et egenkapitalinstrument skal ikke reverseres over det konsoliderte resultatregnskapet.
2.11
Kontanter og kontantekvivalenter
Kontanter og kontantekvivalenter består av kontanter og innskudd i Norges Bank.
2.12 Innlån og innskudd fra og gjeld til kunder
Innlån regnskapsføres til virkelig verdi når utbetaling av innlånet finner sted, med fradrag for transaksjonskostnader. I
etterfølgende perioder regnskapsføres innlån til amortisert kost beregnet ved bruk av effektiv rente. Forskjellen mellom det
utbetalte lånebeløpet (fratrukket transaksjonskostnader) og innløsningsverdien resultatføres over innlånets løpetid.
Banken har klassifisert ”Gjeld til kredittinstitusjoner”, ”Innskudd fra og gjeld til kunder”, ”Gjeld stiftet ved utstedelse av
verdipapirer”, ” Ansvarlig lånekapital” og ”Fondsobligasjoner” i denne kategorien.
32
2.13 Utsatt skatt
Det er beregnet utsatt skatt på alle midlertidige forskjeller mellom skattemessige og konsoliderte regnskapsmessige verdier
på eiendeler og gjeld, ved bruk av gjeldsmetoden. Utsatt skatt fastsettes ved bruk av skattesatser og skattelover som er
vedtatt eller i det alt vesentlige er vedtatt på balansedagen, og som antas å skulle benyttes når den utsatte skattefordelen
realiseres eller når den utsatte skatten gjøres opp.
Utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at fremtidig skattbar inntekt vil foreligge, og at de midlertidige
forskjellene kan fratrekkes i denne inntekten.
Utsatt skatt beregnes på midlertidige forskjeller fra investeringer i datterselskaper og tilknyttede selskaper, bortsett fra når
konsernet har kontroll over tidspunktet for reversering av de midlertidige forskjellene, og det er sannsynlig at de ikke vil bli
reversert i overskuelig fremtid.
2.14 Pensjonsforpliktelser, bonusordninger og andre kompensasjonsordninger overfor
ansatte
a)
Pensjonsforpliktelser
Det er kun morbank som har pensjonsordning. Bankens pensjonsordning oppfyller kravene i lov om obligatorisk
tjenestepensjon. Pensjonsordningen er generelt finansiert gjennom innbetalinger til forsikringsselskap, fastsatt basert på
periodiske aktuarberegninger. Konsernets pensjonsordning er en ytelsesplan. Typisk er en ytelsesplan en
pensjonsordning som definerer en pensjonsutbetaling som en ansatt vil motta ved pensjonering. Pensjonsutbetalingen er
normalt avhengig av en eller flere faktorer slik som alder, antall år i selskapet og lønn.
Den balanseførte forpliktelsen knyttet til ytelsesplaner er nåverdien av de definerte ytelsene på balansedatoen minus
virkelig verdi av pensjonsmidlene. Pensjonsforpliktelsen beregnes årlig av en uavhengig aktuar ved bruk av en lineær
opptjeningsmetode. Bruttoforpliktelsen diskonteres til nåverdi ved bruk av markedsrenten på obligasjoner med
fortrinnsrett (OMF). Banken vurderer OMF markedet til å ha tilstrekkelig dybde, og tilstrekkelige løpetidsintervaller.
Aktuarmessige gevinster og tap (estimatavvik) oppstår som følge av erfaringsavvik og endringer i aktuarmessige
forutsetninger og føres mot egenkapitalen via utvidet resultat i perioden de oppstår.
Virkningen av planendringer resultatføres umiddelbart.
b)
Bonusplaner
Konsernet regnskapsfører en forpliktelse og en kostnad for bonuser basert på en beregning som tar hensyn til
avkastningen etter visse justeringer. Konsernet regnskapsfører en avsetning der det foreligger kontraktsmessige
forpliktelser eller der det foreligger en tidligere praksis som skaper en selvpålagt forpliktelse.
2.15 Avsetninger
Konsernet regnskapsfører avsetninger for rettslige krav når: Det eksisterer en juridisk eller selvpålagt forpliktelse som følge
av tidligere hendelser, det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen vil komme til oppgjør i form av en overføring av
økonomiske ressurser og forpliktelsens størrelse kan estimeres med tilstrekkelig grad av pålitelighet.
I tilfeller hvor det foreligger flere forpliktelser av samme natur, fastsettes sannsynligheten for at forpliktelsen vil komme til
oppgjør ved å vurdere gruppen under ett. Avsetning for gruppen regnskapsføres selv om sannsynligheten for oppgjør knyttet
til gruppens enkeltelementer kan være lav.
Avsetninger måles til nåverdien av forventede utbetalinger for å innfri forpliktelsen. Det benyttes en diskonteringssats før
skatt som reflekterer nåværende markedssituasjon og risiko spesifikk for forpliktelsen. Økningen i forpliktelsen som følge av
endret tidsverdi føres som rentekostnad.
2.16 Inntektsføring
Konserninternt salg elimineres. Inntekter resultatføres som følger:
a)
Salg av tjenester
Salg av tjenester resultatføres i den perioden tjenesten utføres.
33
b)
Renteinntekter
Renteinntekter resultatføres proporsjonalt over tid i samsvar med effektiv rente metoden. Effektiv rentes metode er en
måte å inntektsføre renteinntekt over relevant periode. Effektiv rente er den renten som nøyaktig neddiskonterer estimerte
fremtidige kontantstrømmer over forventet levetid til den finansielle eiendelen. Kontantstrømmen blir fastsatt etter
kontraktslige bestemmelser.
Ved nedskrivning av fordringer, reduseres fordringens balanseførte verdi til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er
estimert fremtidig kontantstrøm diskontert med opprinnelig effektive rente. Etter nedskrivning resultatføres renteinntekter
basert på opprinnelig effektiv rentesats.
c)
Inntekt fra utbytte
Utbytteinntekter resultatføres når rett til å motta betaling oppstår.
2.17 Utbytte
Utbyttebetalinger til selskapets egenkapitalbeviseiere klassifiseres som gjeld fra og med det tidspunkt utbyttet er fastsatt av
forstanderskapet.
3.
Finansiell risikostyring
Banken har i sin strategiplan definert som mål å oppnå driftsresultater før tap på utlån i prosent av gjennomsnittlig
forvaltningskapital på over 0,7 %. Det er videre sagt at egenkapitalavkastningen minimum bør være over 3 mnd NIBOR pluss 2
% i planperioden.
For verdipapirporteføljen er målet at denne bør gi en avkastning minimum lik bankens vektede fundingkostnad. Tap på utlån til
kunder bør ikke overstige 0,4 % av brutto utlån.
I strategiplanen ønsker styret å opprettholde en kjernekapitaldekning på over 14 %, og en kapitaldekning på over 18 %. Banken
vil iverksette tiltak hvis kapitaldekningen faller under dette nivået. Bankens kapitaldekning er vist i note 36.
I strategiplanen uttrykker styret at banken skal ha tilfredsstillende likviditet for å kunne imøtekomme sine forpliktelser. Det
vektlegges at banken skal ha god likviditetsstyring og planlegging.
Bankens finansielle risiko består hovedsakelig av risiko knyttet til utlån, verdipapirer, likviditet og derav utvikling i resultat og
soliditet. Bankens målsetting med finansiell risiko er å sikre en god avkastning på eiendeler til en forsvarlig risiko.
Den finansielle risikoen reduseres ved bruk av rutiner og rammer i tillegg til de lovregler som gjelder. I tillegg kommer god
kredittvurdering ved lånesaksbehandling og kjøp av verdipapirer, samt bruk av derivater/rentebytteavtaler for å redusere risiko
som følge av fastrente på utlån og verdipapirer. Bankens kapitalforvaltning når det gjelder innlån og plassering i egenkapital- og
fremmedkapitalinstrumenter krever kompetanse og jevnlig fokus på spredning på innlån og plasseringer samt på avkastning,
risiko og rente- og markedssyn.
Styret har vedtatt prinsipper for risikostyring gjennom bankens instruksverk, policy for internkontroll og etablerte
nøkkelkontroller. Bankens administrasjon har ansvar for å følge opp den daglige risikostyringen. Styret holdes løpende orientert
gjennom månedlige rapporter.
Bankens aktiviteter medfører ulike typer finansiell risiko: markedsrisiko, kredittrisiko og likviditetsrisiko. Den finansielle risikoen
reduseres ved bruk av rutiner og rammer i tillegg til de lovverk som gjelder.
Bankens internkontroll er det vesentligste hjelpemiddelet for å redusere den operasjonelle risikoen. Banken har løpende oppfølging
av denne. Bankens internrevisjon rapporterer jevnlig til styret.
3.1 Kredittrisiko
Kredittrisiko for banken oppstår som følge av plasseringer i utlån og garantier samt i verdipapirer. Kredittrisiko kan påføre banken
tap hvis motpart ikke makter å innfri sine forpliktelser ovenfor banken.
34
Banken har i sin strategiplan og sitt budsjett fastsatt rammer og tall for vekst i utlån. Strategiplanen omhandler også rammer for
størrelse og antall store engasjementer. Det foreligger også en detaljert verdipapirrutine for å styre kredittrisiko i
verdipapirporteføljen.
3.1.1 Brutto utlån og garantier
Utlån og garantier er oppsummert som følger i regnskapet:
Kasse-/drifts- og brukskreditter
Byggelån
Nedbetalingslån
Sum utlån før tapsnedskrivninger
- Individuelle tapsnedskrivninger
- Gruppenedskrivninger
Sum netto utlån og fordringer på kunder
Morbank
2012
2011
346.677
294.205
30.656
32.958
1.687.236
1.653.854
2.064.569
1.981.017
18.471
15.476
9.745
10.562
2.036.353
1.954.979
Konsern
2012
2011
346.677
294.205
30.656
32.958
1.674.846
1.641.519
2.052.179
1.968.682
18.471
15.476
9.745
10.562
2.023.963
1.942.644
Påløpte renter utlån til kunder
Sum utlån til og fordringer på kunder
3.326
2.039.679
3.624
1.958.603
3.287
2.027.250
3.578
1.946.222
49.988
51.113
49.988
51.113
Garantier (Note 34)
I løpet av 2011 har banken hatt en vekst i brutto utlån på 4,2 % mot 3,5 % i 2011. Banken har hatt en vekst i privat markedet på ca
4,7 % i 2012 (2011: 7,0 %). Utlån til næring har en vekst lik 2,9 % (2011: -4,8 %).
3.1.2 Sikkerheter
Verdien av deponerte sikkerheter skal være tilstrekkelig til å sikre engasjementet ved eventuell realisering, både på kort og lang
sikt. Sikkerhetsobjekter som er ukjente for oss, skal dokumentere sin verdi gjennom offentlig takst der det er relevant.
For sikkerheter som pant i fordringer, pant i varelager, pant i driftstilbehør m.v. bruker banken egne definerte forholdstall som gir
mest mulig reell verdi ved eventuell realisering.
Banken har ikke overtatt eiendommer i 2012 som følge av mislighold og konstaterte tap.
Morbanken hadde følgende registrerte sikkerheter for utlån og fordringer på kunder til pålydende verdi:
2012
Fritidsbolig
361.254
Pant i innestående
3.908
Landbrukseiendom med bolig
407.642
Næringseiendom med bolig
145.255
Bolig og forretningsbygg
77.219
Selveierleilighet
393.866
Enebolig
1.969.491
Totale sikkerheter
3.358.635
2011
344.198
6.560
391.264
160.427
50.672
340.485
1.952.054
3.245.660
3.1.3 Engasjementstørrelse
Et engasjement er definert som kundens utlån, garantier og ubenyttede trekkfasiliteter. Dette utgjør bankens maksimale
kredittrisiko. Totale engasjement fremkommer i punkt 3.1.4 fordelt på sektorene næring og privat.
Store engasjementer blir rapportert på egne lister og styrerapporter til styret. Administrasjonen har ansvar for å følge opp utviklingen
i store engasjementer. Bankens utlånsvirksomhet styres av banksjef. Pr. 31.12.12 utgjorde de 20 største engasjementene 265.034
(2011: 249.870) av totale utlån på 2.064.569 (2011: 1.981.017). Banken har også fastsatt rammer for utlån til næringsgruppene A,
F, I og L, se note 16, for å styre konsentrasjonsrisiko i utlånsporteføljen.
3.1.4 Risikoklassifisering
Risikoklassifiseringen er en integrert del av bankens kredittvurderingsprosess. Systemet muliggjør god overvåkning og måling
av risikoutviklingen i bankens utlånsportefølje.
35
3.1.4.1 Næringskunder
Klassifiseringen av næringskunder er basert på nøkkeltall fra kundens regnskap samt tilknyttede sikkerheter. Begge faktorene
er vektet 50 %. Risikoklassifiseringen oppdateres hver gang det startes en ny sak på kunden, samt ved årlig vurdering av
regnskaper. Banken tar bevisst hensyn til risikoklassifiseringen ved prising av nye engasjementer.
I risikoklassene Liten risiko og Normal risiko vil det normalt ikke forekomme tap. For risikoklassen Moderat lav vil normalt
renteinntektene overstige forventet tap. Risikoklassene Moderat høy og Høy er engasjement hvor banken forventer å bli påført
noe tap.
Risikoklassifisering næringskunder (Morbank)
Brutto engasjement
Liten risiko
Normal risiko
Moderat lav risiko
Moderat høy risiko
Høy risiko
Totalt
2012
140.174
304.121
149.213
35.126
5.901
634.535
2011
155.990
288.202
133.701
30.167
2.613
610.673
Individuelle
nedskrivninger
2012
2011
0
0
0
0
0
1.612
5.319
4.811
4.699
2.613
10.018
9.036
Gruppenedskrivninger
2012
2011
0
0
0
0
5.969
5.924
305
0
0
0
6.274
5.924
Netto engasjement
2012
140.174
304.121
143.244
29.502
1.202
618.243
2011
155.990
288.202
126.165
25.356
0
595.713
%
2012
22,67
49,19
23,17
4,77
0,19
100,00
2011
26,19
48,38
21,18
4,25
0,00
100,00
3.1.4.2 Personkunder
Klassifisering av bankens personkunder er basert på tre hovedfaktorer. Nøkkeltall fra kundens personlige økonomi utgjør 50 %
av totalklassifiseringen, mens sikkerheter utgjør 40 %. Øvrige faktorer består av saksbehandlers vurdering av kundehistorikk og
kundens gjeldsbetjeningsevne, og utgjør 10 % av total risikoklassifisering.
Ved prising av privatengasjementer har man tradisjon for å vurdere belåning av sikkerheten ved fastsettelse av pris. Prisingen
er derfor mindre avhengig av risikoklassen enn prisingen av næringsengasjementer.
Risikoklassifiseringen oppdateres hver gang det startes ny sak på kunden, samt hvert 5. år på de kundene hvor det ikke har
vær noen endringer på engasjementet. Etter bankens vurdering sikrer dette en god oppfølging av kredittrisikoen for det enkelte
engasjement.
Risikoklassen Liten risiko vil normalt være forbeholdt solide kunder med et langvarig problemfritt kundeengasjement i banken.
En ny kunde vil normalt etter omleggingen vises i risikoklassene Normal risiko og moderat lav risiko. Moderat høy risiko vil
normalt være kunder hvor bankens forventede renteinntekter overstiger forventet tap. Høy risiko utgjør engasjement som er
oversendt til inkasso eller øvrige misligholdte engasjementer.
Risikoklassifisering personkunder (Morbank)
Brutto engasjement
Liten risiko
Normal risiko
Moderat lav risiko
Moderat høy risiko
Høy risiko
Totalt
2012
915.324
611.167
70.546
30.795
3.773
1.631.605
2011
808.712
616.223
87.544
34.745
5.077
1.552.301
Individuelle
nedskrivninger
2012
2011
0
0
0
0
125
0
4.910
2.877
3.418
3.563
8.453
6.440
Gruppenedskrivninger
2012
2011
0
0
0
0
701
875
2.583
3.524
187
239
3.471
4.638
Netto engasjement
2012
915.324
611.167
69.720
23.302
168
1.619.681
2011
808.712
616.223
86.669
28.344
1.275
1.541.223
%
2012
56,51
37,73
4,30
1,44
0,00
100,00
3.1.5 Misligholdte og tapsutsatte engasjementer
Kredittrisiko oppstår på utlån/garantier som følge av at engasjementer misligholdes eller det oppstår hendelser som gjør det
overveiende sannsynlig at engasjementet vil påføres tap på et senere tidspunkt. Et engasjement anses som misligholdt når
kunden ikke har betalt forfalt termin innen 90 dager etter forfall, eller når overtrekk på rammekreditt ikke er inndekket innen 90
dager etter at rammekreditten ble overtrukket. Misligholdte engasjementer gjennomgås og behandles fortløpende av bankens
administrasjon. Bankens styre mottar månedlig rapporter vedrørende utviklingen på mislighold.
36
2011
52,47
39,98
5,62
1,84
0,08
100,00
Misligholdte engasjementer over 90 dager:
Brutto misligholdte engasjementer
- Individuelle tapsnedskrivninger
Netto misligholdte engasjementer
2012
2011
68.864
15.715
53.149
66.620
11.110
55.510
Totale engasjementer som har forfalt på rapporteringstidspunktet:
Privatkunder
34.459
3.197
1.917
8.145
28.761
Næringskunder
11.680
55
3.015
0
27.026
Sum
76.479
41.776
118.255
2011
Under 1 mnd
Over 1 t.o.m 3 mnd
Over 3 t.o.m 6 mnd
Over 6 t.o.m 12 mnd
Over 1 år
32.299
8.584
3.522
27.969
11.344
8.542
1.470
675
18.737
4.373
40.841
10.054
4.197
46.706
15.717
Sum
83.718
33.797
117.515
Privatkunder
34.459
3.197
1.917
7.264
31
Næringskunder
11.680
55
0
0
0
Sum
46.868
11.735
58.603
2011
Under 1 mnd
Over 1 t.o.m 3 mnd
Over 3 t.o.m 6 mnd
Over 6 t.o.m 12 mnd
Over 1 år
32.299
8.584
3.394
4.363
2.307
8.542
1.470
675
320
79
40.841
10.054
4.069
4.683
2.386
Sum
50.947
11.086
62.033
2012
Under 1 mnd
Over 1 t.o.m 3 mnd
Over 3 t.o.m 6 mnd
Over 6 t.o.m 12 mnd
Over 1 år
Totalt
46.139
3.252
4.932
8.145
55.787
Misligholdte ikke nedskrevne engasjement:
2012
Under 1 mnd
Over 1 t.o.m 3 mnd
Over 3 t.o.m 6 mnd
Over 6 t.o.m 12 mnd
Over 1 år
Totalt
46.139
3.252
1.917
7.264
31
Sikkerheten til misligholdte engasjement anses som gode, se tabell under punkt 3.1.2. Totale engasjementer uten tilhørende
sikkerhet beløper seg til 7.378 (2011: 6.687).
Tapsutsatte utlån, er utlån som ikke er misligholdt, men hvor kundens økonomiske situasjon innebærer en overveiende
sannsynlighet for at et allerede oppstått tap vil materialisere seg på et senere tidspunkt. Rentene på slike utlån løper som
normalt inntil mislighold inntrer.
Tapsutsatte engasjementer
Brutto tapsutsatte ikke misligholdte engasjementer
- Individuelle tapsnedskrivninger
Netto tapsutsatte, ikke misligholdte engasjementer
2012
10.118
2.756
7.362
2011
18.746
4.366
14.380
Refinansiering av utlån til kunder
Restruktureringsaktiviteter inkluderer utvidelse av løpetid, godkjenning av endringer i strategier og rentejusteringer.
Restruktureringspraksisen er basert på vurdering av forhold som gir bankens ledelse indikasjoner på at fremtidig betaling
sannsynligvis vil forekomme. Restrukturering er mest aktuelt for nedbetalingslån.
37
Refinansierte utlån og fordringer på kunder
Utlån med videreføring av nedskrivning etter refinansiering
Utlån uten nedskrivning etter refinansiering, som ellers ville vært tapsvurdert
Utlån uten nedskrivning etter refinansiering, som ellers ikke ville vært tapsvurdert
Totalt
2012
0
0
0
0
2011
7.807
7.578
0
15.385
3.1.6 Nedskrivninger
Hvis det foreligger objektive indikasjoner for tap på engasjement, blir engasjementet nedskrevet til verdien av fremtidige
kontantstrømmer neddiskontert basert på effektiv rente.
Utlånsporteføljen er inndelt i grupper med tilnærmet lik risikoprofil, og nedskrives hvis det foreligger objektive indikasjoner for
tap på grupper. Individuelt vurderte lån trekkes ut av tilhørende gruppe og er ikke med i grunnlaget for gruppenedskrivninger.
Banken gjennomgår portefølje av utlån og garantier og foretar individuelle nedskrivninger. Gruppenedskrivninger på utlån og
garantier foretas med basis i risikoklassifiseringen. Brutto mislighold på utlån over 90 dager pr. 31.12.12 er 68.864 (2011: 66.620),
som utgjør 3,33 prosent (2011:3,36 %) av brutto utlån. Totale tapsnedskrivninger er 28.216 pr. 31.12.12 (2011: 26.038), som utgjør
1,37 prosent (2011: 1,31 %) av brutto utlån.
Individuelt vurderte utlån til kunder som er grunnlag for nedskrivning utgjorde i 2012 69.934 (2011: 74.585).
Renteinntekter på individuelt nedskrevne utlån var i 2012 3.990 (2011: 3.229).
3.1.7 Kredittrisiko på verdipapirer
Kredittrisiko i obligasjonsportefølje oppstår som følge av konkurs, gjeldsforhandlinger eller makrohendelser. Som følge av denne
risiko benyttes rammer i rutine og plasseringer for å spre risiko på mange selskaper. På grunn av betydelig usikkerhet rundt
tilbakebetaling av bankens beholdning av Obligasjonsforetaket III ble papiret nedskrevet til kurs lik 20 % i 2008. I kroner utgjorde
nedskrivningen 8.000. Banken har tilbakeført nedskrivning på 200 i 2012 og totalt er nå til sammen 1.200 tilbakeført. I 2012
nedskrev banken beholdningen av Vestjysk Bank AS til kurs 44,375. Det ansvarlige lånet ble ikke callet i september 2012.
Bankens obligasjonsportefølje har følgende kredittkvalitet. Vurderingen av bankobligasjoner er basert på DNB Markets sin
vurdering, øvrige sektorer er basert på Moody’s vurdering.
2012
2011
AAA
15.495
20.478
AA- til AA+
5.012
3
A- til A+
20.203
32.879
Lavere enn A- (til BB)
32.745
41.815
Uten rating
0
0
Totalt
73.455
95.175
Banken ønsker at porteføljen av finansielle instrumenter skal ha en lav kredittrisikoprofil, og det investeres fortrinnsvis i banker,
solide foretak samt stat og statsgaranterte foretak. Kredittkvaliteten ansees som tilfredsstillende.
3.2 Markedsrisiko
Hensikten med bankens eksponering i markedsrisiko er i hovedsak kortsiktig plassering av overskuddslikviditet for å oppnå
meravkastning. Eksponeringen skal ha lav risiko.
Banken er utsatt for markedsrisiko på sine finansielle instrumenter igjennom svingninger i markedspriser. Markedsrisiko består for
banken av kursrisiko, renterisiko og valutarisiko.
Bankens plasseringer i verdipapirer kan oppdeles i egenkapitalinstrumenter og renteinstrumenter. Banken deler porteføljens
eksponering for markedsrisiko ved å klassifisere i virkelig verdi over resultat og verdipapirer tilgjengelig for salg.
Verdipapirer som er klassifisert som handelsportefølje er anskaffet for aktivt kjøp og salg for om mulig å realisere gevinster på
kortsiktige kurssvingninger. Handelsporteføljen vurderes til virkelig verdi.
Porteføljen som er klassifisert som tilgjengelig for salg er mindre likvide verdipapirer som banken har til hensikt å eie over en
ubestemt tidsperiode og inngår ikke i likviditetsbufferen.
38
Banken har utarbeidet detaljerte rammer og retningslinjer for plasseringer i verdipapirer for å styre konsentrasjonsrisiko. Dette er
rammer for plassering i enkelt papirer, bransjer og overordnet størrelse på de forskjellige porteføljene. Styret mottar månedlig
rapporter som viser reelle beholdninger i forhold til bankens retningslinjer.
Tabellen under gjelder morbank. Datterselskapet har ingen eksponering av betydning.
Finansielle eiendeler og forpliktelser
31.12.2012
Frivillig
klassifisert til
virkelig verdi
Virkelig verdi
handelsformål
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Verdipapirer
Utlån til kunder
Sum finansielle eiendeler
Tilgjengelig
for salg
5.528
74.264
61.431
5.528
74.264
61.431
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld til kunder
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Ansvarlig lånekapital
Fondsobligasjon
Sum finansielle forpliktelser
Finansielle eiendeler og forpliktelser
31.12.2011
Finansielle
eiendeler og gjeld
til amortisert kost
33.790
75.159
2.039.679
33.790
75.159
141.223
2.039.679
2.148.628
2.289.851
127.822
1.697.828
175.640
49.699
40.189
127.822
1.697.828
175.640
49.699
40.189
2.091.178
0
0
0
2.091.178
Virkelig verdi
handelsformål
Frivillig
klassifisert til
virkelig verdi
Tilgjengelig
for salg
Finansielle
eiendeler og gjeld
til amortisert kost
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Verdipapirer
Utlån til kunder
Sum finansielle eiendeler
Totalt
11.825
152.294
56.995
96.149
58.298
56.995
96.149
58.298
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld til kunder
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Ansvarlig lånekapital
Fondsobligasjon
Sum finansielle forpliktelser
Totalt
0
0
0
1.958.603
11.825
152.294
211.442
1.958.603
2.122.722
2.334.164
148.140
1.649.275
252.468
49.644
40.258
148.140
1.649.275
252.468
49.644
40.258
2.139.785
2.139.785
3.2.1 Kursrisiko
Egenkapitalinstrumenter består av bl.a. aksjer, egenkapitalbevis og plasseringer i eiendom. Porteføljen er pr. 31.12.12 66.959
(2011: 63.268). 5.529 (2011: 4.970) av denne porteføljen (aksjer og egenkapitalbevis) er klassifisert som handelsportefølje og
utsettes direkte for svingninger på Oslo Børs og internasjonale børser.
Resultateffekt
Gjennomsnittlig reduksjon i kurser handelsportefølje
- 10 %
- 20 %
- 30 %
2012
-553
-1.106
-1.659
2011
-497
-994
-1.491
Porteføljen tilgjengelig for salg, totalt 61.431 (2011: 58.298), har en akkumulert verdiøkning over kostpris på 2.063 (2011: 9.049).
Ved følgende gjennomsnittlige endringer vil resultat kunne påvirkes gitt at verdifallet er vesentlig og/eller varig:
39
Gjennomsnittlig reduksjon i kurser tilgjengelig for salg
- 10 %
- 20 %
- 30 %
2012
-6.143
-12.286
-18.429
2011
-5.830
-11.660
-17.489
3.2.2 Renterisiko
Renterisiko er risikoen for at bankens fremtidige kontantstrømmer av finansielle instrumenter vil svinge som følge av endringer i
markedsrenten.
Bankens portefølje av obligasjoner, pr. 31.12.12 73.455 (2011: 95.175), påvirkes av endringer i korte og lange renter.
Fastrenteobligasjoner utgjør ca. 34 prosent av den totale porteføljen (2011: 42 %). Ved 1 prosent renteendring utgjør
prissensitiviteten 670 (2011: 795), mens bankens ramme er 4.000. Porteføljen av flytende rente obligasjoner, f.t. ca. 66 prosent,
påvirker bankens rentenetto ved endringer i NIBOR- renten. Høyere korte markedsrenter gir høyere renteinntekt på denne
porteføljen og lavere når markedsrentene faller. Bankens portefølje av obligasjoner innregnes til virkelig verdi over resultatet.
Renter påvirker rentenetto og kursendringer påvirker Andre gevinster/(tap) netto.
Bankens innlån i tillegg til ordinære innskudd samt ansvarlige lån og fondsobligasjonslån er knyttet opp mot NIBOR-rente. Banken
har i tillegg noen ordinære innskudd og utlån som er knyttet opp mot NIBOR-rente. Når rentene stiger, vil den negative effekten på
bankens resultat bli større, siden banken har en større andel på passivasiden enn aktivasiden som er knyttet opp mot NIBOR-rente.
Bankens rentenetto påvirkes av rentemargin på utlån/innskudd, og renteavkastning på obligasjoner og innlån. Rentemarginen på
utlån/innskudd fra kunder påvirkes av rentenivå og konkurranse. Bankens rentenetto er 1,84 prosent pr. 31.12.2012 (2011: 1,68 %).
Rentemarginen er 2,11 prosent pr. 31.12.2012 (2011: 2,14 %).
Sensitivitet på rentenetto
Økning i basispunkter
+ 25
+ 100
+ 200
Reduksjon i basispunkter
- 25
- 100
- 200
2012
Økning rentenetto
259
1.035
2.069
2011
Økning rentenetto
165
659
1.319
2012
Reduksjon rentenetto
-259
-1.035
-2.069
2011
Reduksjon rentenetto
-165
-659
-1.319
Tabellen viser morbankens eksponering for avtalte/sannsynlige endringer i rentebetingelser:
Inntil 1
3 mnd-1
Uten rente1-3 mnd.
1-5 år
Over 5 år
mnd.
år
eksponering
Kontanter og fordringer på sentralbanker
25.698
8.092
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
2.000
70.309
600
2.250
Utlån til og fordringer på kunder
1.950.233
1.591
74.426
13.429
Verdipapirer
20.383
31.915
5.297
16.665
4
66.959
Øvrige eiendelsposter
27.198
Sum eiendeler
22.383
2.078.155
7.488
93.341
13.433
102.249
Pr 31. desember 2012
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld til kunder
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Andre forpliktelser
Ansvarlig lånekapital
Egenkapital
Sum gjeld og egenkapital
Netto renteeksponering på balanseposter
50.230
2.522
75.649
77.592
1.666.366
99.991
40.189
49.699
168.590
-146.207
1.893.648
184.507
28.940
20.262
28.940
-21.452
0
93.341
0
13.433
205.609
225.871
Sum
33.790
75.159
2.039.679
141.223
27.198
2.317.049
127.822
1.697.828
175.640
20.262
89.888
205.609
2.317.049
40
Pr 31. desember 2011
Sum eiendeler
Sum gjeld og egenkapital
Netto renteeksponering på balanseposter
22.304
298.446
-276.142
2.056.023
1.812.917
243.106
30.304
28.422
1.882
88.074
0
88.074
11.130
0
11.130
155.269
223.319
2.363.104
2.363.104
3.2.3 Valutarisiko
Banken har ikke plasseringer i valutainnskudd eller egne valutalån. Banken er kun utsatt for valutarisiko på bankens
kontantbeholdning av valuta. Bokført verdi av valutabeholdning er 1.237 (2011: 1.126).
Endringer i valutakurser kan medføre høyere kredittrisiko på valutalån, som banken har garantert for. Denne porteføljen er 28.835
pr. 31.12.12 (2011: 29.737). Det har ikke vært tapshendelser på garantier for valutalån i 2012. Banken tar sikkerhet i fasteiendom
innenfor 60 % av forsvarlig verdi for disse garantiene. Sikkerheten skal utgjøre 120 % av pålydende lånebeløp i NOK.
3.3 Likviditetsrisiko
Bankens likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke klarer å oppfylle sine forpliktelser ved forfall.
3.3.1 Likviditetsstyring
Økonomiansvarlig og banksjef har den daglige oppfølgingen av likviditet. Banken benytter Monte Carlo simulering for å estimere
likviditetsutviklingen daglig. Likviditetsrapportering inngår i den månedlige styrerapporten og omhandler bl.a. rullerende
likviditetsbudsjetter, likviditetsindikatorer og utvikling i innskuddsdekningen. Rapporteringen omfatter også bankens trekkfasiliteter,
likviditetsbuffer, funding og forfallsoversikt over bankens innlån fra markedet.
Bankens legger også vekt på at deler av verdipapirporteføljen skal bestå av likvide papirer som raskt kan omsettes for å fremskaffe
likviditet.
Banken har utarbeidet en beredskapsplan for likviditetskriser som er vedtatt i styret. Det foretas jevnlig stresstesting for å avdekke
eventuelle endringer i risikobildet.
3.3.2 Funding
I prosessen rundt funding skal både prising og risiko vurderes. Det skal tas hensyn til både renterisiko og likviditetsrisiko
(refinansieringsrisikoen). Normalt har kortsiktig funding lavere kostnader, men likviditetsrisikoen er høyere enn ved langsiktig
funding. Kortsiktig funding regnes som funding med forfall innen 1 år. Det skal være en intensjon om at fundingen har optimal
spredning på forfall, for å redusere refinansieringsrisikoen.
Banken har flere finansieringskilder som banken kan henvende seg til for å fremskaffe funding.
3.3.3 Restløpetid
Tabellen under viser den finansielle gjeldens kontraktslige restløpetid, til forfall på de ulike balansepostene. Tabellene er utarbeidet
for morbank, forskjellen mellom morbank og konsern er neglisjerbar.
Pr 31. desember 2012
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld til kunder
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner
Sum forpliktelser
Pr 31. desember 2011
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld til kunder
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner
Sum forpliktelser
Inntil 1
mnd
274
1.654.842
843
313
1.656.272
Inntil 1
mnd
581
1.623.181
2.286
430
1.626.478
1-3 mnd
585
14.122
630
50.485
65.822
1-3 mnd
826
23.143
444
632
25.045
3 mnd-1
år
2.670
29.953
129.357
951
162.931
3 mnd-1
år
23.797
2.951
131.408
3.178
161.334
1-5 år
Over 5 år
128.358
51.185
42.998
222.541
1-5 år
0
Over 5 år
133.771
0
130.175
96.125
360.071
0
Sum
131.887
1.698.917
182.015
94.747
2.107.566
Sum
158.975
1.649.275
264.313
100.365
2.172.928
41
3.3.4 Likviditetsrisiko pr 31.12.2012
Finanstilsynets modul for evaluering av likviditetsrisiko (Likviditetsindikator 1) beregner andel illikvide eiendeler som vurderes å ha
stabil finansiering.
Hol Sparebanks Likviditetsindikator 1 pr 31.12.2012 viser forholdstallet 100,8 % (2011: 107,5 %), Referansegruppe- gjennomsnittet
som er basert på gjennomsnittet til 13 større banker er fastsatt til 107,2 prosent pr 30.09.2012. Banken har således et negativt
avvik.
Forfallsoversikt over innlån og ansvarlige lån/fondsobligasjonslån viser forfalldatoer fra mars 2013 og til april 2016. Trekkfasiliteter i
andre banker har vært benyttet noen få dager i 2012. 100 prosent av verdipapirer i handelsporteføljen pr. 31.12.2012 (2011: 97 %)
anså banken som likvide verdier.
Banken fokuserer på oppfølging av likviditet. Likviditetssituasjonen anses som tilfredsstillende. Banken har historisk sett hatt høy
innskuddsdekning og den er ved utgangen av 2012 ca. 82,2 prosent (2011: 83,3 %). Spreadene på innlån i obligasjonsmarkedet
har vært høye også i 2012 som følge av risiko i finansmarkedene, men har trukket noe inn i 2. halvår.
3.3.5 Finansielle eiendeler stilt som sikkerhet
Banken har deponert 10.000 av obligasjonsporteføljen (2011: 35.000) som sikkerhet for likviditetslån i Norges Bank. Pr 31.12.12
utgjør virkelig verdi 10.077 (2011: 34.240). Låneverdien til Norges Bank er beregnet til 9.736 (2011: 30.936).
3.4 Vurdering av virkelig verdi
Tabellen under viser finansielle instrumenter til virkelig verdi etter verdsettelsesmetode. De ulike nivåene er definert som følger:
Nivå 1: Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse.
Nivå 2: Verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn
notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen.
Nivå 3: Verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger).
Følgende tabell presenterer morbank og konsernets eiendeler målt til virkelig verdi pr 31. desember 2012. Morbank og konsern har
ikke finansiell gjeld som måles til virkelig verdi.
Eiendeler 2012
Finansielle eiendeler til virkelig verdi
- Verdipapirer holdt for handelsformål
Aksjer
Egenkapitalbevis
Fond
- Verdipapirer frivillig klassifisert til virkelig verdi
Noterte verdipapirer
Unoterte verdipapirer
Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
- Egenkapitalinstrumenter
Aksjer
Aksjefond/Verdipapirandeler
Sum eiendeler
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
4.045
25.755
29.800
Total
1.483
4.045
1.483
31.860
16.649
57.615
16.649
14.865
36.528
10.038
36.528
24.903
64.857
46.566
141.223
42
Eiendeler 2011
Finansielle eiendeler til virkelig verdi
- Verdipapirer holdt for handelsformål
Aksjer
Egenkapitalbevis
Aksjefond
- Verdipapirer frivillig klassifisert til virkelig verdi
Noterte verdipapirer
Unoterte verdipapirer
Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
- Egenkapitalinstrumenter
Aksjer
Aksjefond/Verdipapirandeler
Sum eiendeler
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Total
3.477
1.493
3.477
1.493
52.025
34.063
21.128
75.021
21.128
52.025
40.958
96.460
15.814
31.987
10.497
31.987
26.311
72.498
42.484
211.442
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder, slik som verdipapirer som holdt for handelsformål og
verdipapirer frivillig klassifisert til virkelig verdi, er fullt ut basert på omsetningskurs på Oslo Børs eller internasjonale børser på
balansedagen. Omsetningskursen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kjøpskurs; for finansielle forpliktelser benyttes
gjeldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i nivå 1.
Verdipapirandeler innenfor kategorien tilgjengelig for salg bokføres til virkelig verdi. Institusjonen mottar månedlige rapporter fra
leverandør med markedsverdier som benyttes i finansregnskapet. Verdipapirene handles ikke i et aktivt marked, men verdiene
er ikke basert på konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et
instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2.
Dersom en eller flere vesentlige data ikke er basert på observerbare markedsdata, er instrumentet inkludert i nivå 3.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (egenkapitalinstrumenter tilgjengelig for salg), og hvor
det ikke finnes observerbare data, bestemmes virkelig verdi ved å bruke verdsettelsesteknikker. Teknikkene som er benyttet er
registrert andel av bokført egenkapital i aktuelt selskap og nylige emisjonskurser hvor dette har vært tilfellet. Konsernet gjør
forutsetninger basert på markedsforholdene som eksisterer på hver balansedag. Andre teknikker, slik som diskontert verdi på
fremtidige kontantstrømmer benyttes for å fastsette virkelig verdi for øvrige finansielle instrumenter.
Bankens beholdning av aksjer i Terra Gruppen AS og Terra Boligkreditt AS utgjør det vesentligste av beholdningen i Nivå 3.
Selskapet har ingen notert kurs i et aktivt marked og banken har derfor benyttet siste kjente kurs ved armlengdes avstand
transaksjon. Bankens post i Terra Boligkreditt vil bli vesentlig redusert i løpet av 1. halvår 2013. Dette siden eierandelene skal
reallokeres basert på bankenes andel av utlånsporteføljen i TBK. Det henvises til note 17 for ytterligere informasjon rundt
verdipapirer.
Følgende tabell presenterer endringene i instrumentene klassifisert i nivå 3 pr 31. desember 2012.
Åpningsbalanse
Overføring til nivå 3
Kjøp
Salg
Gevinst eller tap ført under Andre gevinster/(tap) netto
Gevinst eller tap ført i utvidet resultat
Utgående balanse
Egenkapitalinstrumenter
VerdipapirAksjer
andeler
31.987
10.497
14.236
0
-5
-1.055
-1.672
-5
-8.018
601
36.528
10.038
Totalt
42.484
14.236
-1.060
-1.677
-7.417
46.566
43
Følgende tabell presenterer endringene i instrumentene klassifisert i nivå 3 pr 31. desember 2011.
Åpningsbalanse
Overføring til nivå 3
Kjøp
Salg
Gevinst eller tap ført under netto gevinst/(tap) på finansielle instrumenter i resultatet
Gevinst eller tap ført i utvidet resultat
Utgående balanse
Egenkapitalinstrumenter
VerdipapirAksjer
andeler
26.979
10.068
4.037
0
-1.000
-150
367
0
1.604
579
31.987
Totalt
37.047
4.037
-1.150
367
2.183
10.497
42.484
Utlån til og fordringer på kunder bokføres til amortisert kost. Hvis det foreligger objektive indikasjoner for tap på utlån, blir
engasjementet nedskrevet til verdien av fremtidige kontantstrømmer neddiskontert basert på effektiv rente.
Utlånsporteføljen er inndelt i grupper med tilnærmet lik risikoprofil, og nedskrives hvis det foreligger objektive indikasjoner for
tap på grupper. Individuelt vurderte lån trekkes ut av tilhørende gruppe og er ikke med i grunnlaget for gruppenedskrivninger.
Virkelig verdi knyttet til bankens fastrenteutlån og fastrenteinnskudd til kunder er beregnet ved å neddiskontere fremtidige
kontantstrømmer med tilhørende markedsrente. Virkelig verdi er tilnærmet lik bokført verdi.
Innlån blir bokført til amortisert kost. Virkelig verdi er beregnet ved å neddiskontere forventede kontantstrømmer med gjeldende
markedsrente inkludert forventet spread banken må betale ved opptak av innlån i dagens marked.
Tabellen sammenligner bokført verdi og virkelig verdi:
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Utlån til og fordringer på kunder
Verdipapirer til virkelig verdi
Verdipapirer frivillig klassifisert til virkelig verdi
Verdipapirer tilgjengelig for salg
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld til kunder
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Ansvarlig lånekapital
Fondsobligasjoner
2012
Bokført verdi
Virkelig verdi
33.790
33.790
75.159
75.159
2.039.679
2.040.769
5.528
5.528
74.264
74.264
61.431
61.431
127.822
1.697.828
175.640
49.699
40.189
127.822
1.697.494
175.036
49.985
39.587
2011
Bokført verdi
Virkelig verdi
11.825
11.825
152.294
152.294
1.942.644
1.945.013
56.995
56.995
96.149
96.149
58.298
58.298
147.529
1.648.722
250.044
49.609
39.864
147.529
1.648.643
249.998
49.850
39.255
44
4.
Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger
Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende og er basert på historisk erfaring og andre faktorer, inklusive
forventninger om fremtidige hendelser som anses å være sannsynlige under nåværende omstendigheter.
Banken forventer ingen endringer i nøkkelforutsetningene som vil medføre vesentlige endringer i bokførte verdier av
eiendeler og forpliktelser i løpet av neste år.
4.1
Viktige regnskapsestimater og antagelser/forutsetninger
Konsernet utarbeider estimater og gjør antagelser/forutsetninger knyttet til fremtiden. De regnskapsestimater som følger av
dette vil pr. definisjon sjelden være fullt ut i samsvar med det endelige utfall. Estimater og antagelser/forutsetninger som
representerer en betydelig risiko for vesentlige endringer i balanseført verdi på eiendeler og gjeld i løpet av neste
regnskapsår, drøftes nedenfor.
a)
Tap på utlån og garantier
Individuelle og gruppenedskrivninger blir fortatt når det foreligger objektive indikasjoner for tap på utlån og garantier.
Vurderingene er basert på lokale og nasjonale observasjoner. Banken benytter historiske erfaringer samt
risikoklassifiseringen og objektive indikasjoner til å fastsette nedskrivningen.
b)
Pensjonsforpliktelser
Endringer i pensjonsforpliktelser er basert på estimater for levetid, rentesatser mv. Banken har valgt å benytte
markedsrenten til OMF-er som diskonteringsrente. OMF markedet vurderes som tilstrekkelig i forhold til både dybde og
løpetidsintervaller. Usikkerhet er knyttet til disse estimater.
c)
Virkelig verdi på finansielle instrumenter
Virkelig verdi på finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel unoterte derivater) fastsettes ved
å benytte verdsettelsesteknikker. Konsernet vurderer og velger metoder og forutsetninger som hovedsakelig er basert på
markedsforholdene på balansedagen.
5.
Segmentinformasjon
Virksomheten har splittet utlån og innskudd etter sektor og næring. Det henvises til note 16 og 25 for utlån og innskudd for ytterligere
informasjon vedrørende næringsfordeling. Banken har videre splittet utlånsporteføljen prosentvis fordelt på fylker.
Banken har fordelt resultatregnskapet etter næring.
Konsernets balanse fordelt på primærmarkedene:
31.12.2012
Balanse
Brutto utlån til kunder
Individuelle tapsnedskrivninger utlån
Gruppenedskrivninger utlån
Andre eiendeler
Sum eiendeler pr segment
Innskudd fra og gjeld til kunder
Annen gjeld
Sum gjeld pr segment
Egenkapital
Sum gjeld og egenkapital pr segment
Privatkunder
1.502.766
-8.453
-3.471
Næringskunder
552.700
-10.018
-6.274
1.490.842
536.408
780.421
917.143
780.421
917.143
780.421
917.143
Ufordelt
291.617
291.617
Totalt
2.055.466
-18.471
-9.745
293.571
2.318.867
413.632
413.632
207.671
621.303
1.697.564
413.632
2.111.196
207.671
2.318.867
45
31.12.2011
Balanse
Brutto utlån til kunder
Individuelle tapsnedskrivninger utlån
Gruppenedskrivninger utlån
Andre eiendeler
Sum eiendeler pr segment
Innskudd fra og gjeld til kunder
Annen gjeld
Sum gjeld pr segment
Egenkapital
Sum gjeld og egenkapital pr segment
Privatkunder
1.432.880
-6.440
-4.638
Næringskunder
535.802
-9.036
-5.924
1.421.802
520.842
755.401
893.321
Ufordelt
422.283
422.283
Totalt
1.968.682
-15.476
-10.562
422.283
2.364.927
1.648.722
520.290
2.169.012
195.915
2.364.927
Totalt
755.401
893.321
755.401
893.321
520.290
520.290
195.915
716.205
Finansiell
Ufordelt
Konsernets resultat fordelt på primærmarkedene:
31. desember 2012
Resultat
Netto renteinntekt
Netto provisjonsinntekter
Andre driftsinntekter
Tap på utlån
Driftskostnader
Resultat før skatt
Privatmarked
44.335
4.573
Næringsmarked
8.310
869
-498
-2.530
48.410
6.649
Privatmarked
41.723
4.487
Næringsmarked
9.079
1.579
-2.260
-336
43.950
10.322
-11.918
-7
9.958
995
-1.967
-35.399
-34.404
40.727
5.435
10.953
-3.028
-35.399
18.688
Finansiell
Ufordelt
Totalt
31. desember 2011
Resultat
Netto renteinntekt
Netto provisjonsinntekter
Andre driftsinntekter
Tap på utlån
Driftskostnader
Resultat før skatt
Bankens geografiske spredning av utlånsporteføljen fordelt på fylker:
Fylke
Buskerud
Oslo
Akershus
Hordaland
Vestfold
Øvrige fylker (Under 1 %)
Totalt
-13.926
-33
1.421
796
-12.538
-34.394
-33.598
36.876
6.033
2.217
-2.596
-34.394
8.136
2012
66,76 %
11,83 %
7,16 %
7,41 %
2,66 %
4,18 %
100,00 %
2011
65,92 %
13,28 %
7,17 %
6,42 %
3,20 %
4,01 %
100,00 %
46
6 Netto renteinntekt
Morbank
2012
2011
Konsern
2012
2011
Renteinntekter
Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder
Renter og lignende inntekter av verdipapirer
Andre renteinntekter og lignende inntekter
Sum renteinntekter
790
89.530
5.166
220
95.706
1.775
84.864
7.518
220
94.377
790
88.331
5.166
220
94.507
1.775
83.683
7.518
220
93.196
Rentekostnader
Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner
Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder
Renter og lignende kostnader på obligasjoner
Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital
Sum rentekostnader
4.530
38.233
7.277
3.740
53.780
4.168
34.474
12.342
5.337
56.321
4.530
38.233
7.277
3.740
53.780
4.168
34.473
12.342
5.337
56.320
Netto renteinntekt
41.926
38.056
40.727
36.876
2012
877
2011
880
4.454
171
995
1.001
7.498
-2.063
5.435
4.288
186
708
2.009
8.071
-2.038
6.033
2012
228
11.463
11.691
2011
133
1.075
1.208
7 Provisjoner
Garantiprovisjon
Andre gebyrer og provisjoner:
Gebyr betalingsformidling
Gebyr sikkerhetsbokser
Gebyr forsikring
Øvrige provisjoner og gebyrer
Sum gebyr- og provisjonsinntekter
Sum provisjonskostnader
Netto provisjonsinntekt
8 Utbytte
Handelsformål
Tilgjengelig for salg
Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning
Banken overtok i 2. kvartal sin andel av aksjer i Terra Boligkreditt AS fra Terra Gruppen AS. Som en del av oppgjøret ble 80 %
av aksjene overtatt som utbytte. Tingsutbyttet utgjorde 11,4 mill. kroner og dette er resultatført over ordinært resultat. Tidligere
bokførte oppskrivninger i Terra Gruppen AS ble tilbakeført over utvidet resultat med til sammen 8,1 mill kroner. Videre ble
aksjene i Terra Gruppen AS nedskrevet til ny markedsverdi, over bankens ordinære resultat på 1,4 mill. kroner.
Det henvises til note 17.
9 Andre gevinster/(tap) netto
Etter klasse
Rentebærende verdipapirer
Ikke rentebærende verdipapirer
Netto valutagevinster / (tap)
Nedskrivning/Reversering av nedskrivning rentebærende verdipapirer
Andre gevinster/(tap) netto
2012
-151
-736
725
-1.570
-1.732
2011
-426
30
690
-81
213
2012
2011
1.009
-1.721
-1.020
-1.732
263
-507
457
213
For oversikt over årets verdiendring som er bokført direkte til egenkapital henvises det til note 17.
Etter kategori
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat
Finansielle eiendeler frivillig klassifisert til virkelig verdi
Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
Andre gevinster/(tap) netto
47
10 Andre inntekter
Inntekter fast eiendom
Andre driftsinntekter
Sum andre inntekter
Morbank
2012
333
135
468
2011
349
82
431
Konsern
2012
849
135
984
2011
893
82
975
11 Driftskostnader før tap på utlån
Personalkostnader (note 13)
Ekstern databehandling
Telefon, porto, frakt
Øvrige administrasjonskostnader
Avskrivninger (note 19)
Driftskostnader faste eiendommer
Kostnader leide lokaler
Innredning og varige driftsmidler
Øvrige driftskostnader
Formuesskatt
Sum driftskostnader
Morbank
2012
2011
18.989
17.387
3.982
3.847
758
678
2.592
2.376
857
933
400
431
2.291
2.230
689
618
4.742
5.928
500
475
35.800
34.903
Konsern
2012
2011
18.997
17.398
3.982
3.847
758
678
2.592
2.376
1.600
1.626
773
801
611
550
843
715
4.743
5.928
500
475
35.399
34.394
12 Tap på utlån og garantier
2012
28.216
26.038
1.390
-138
-402
3.028
Nedskrivninger tap på utlån og garantier. m.v. 31.12 (note 16)
- Nedskrivninger tap på utlån og garantier. m.v. 01.01 (note 16)
+ Konstatert tap i perioden
- Inngang på tidligere konstatert tap
- Amortiserte renter
Tap på utlån, garantier m.v.
2011
26.038
26.019
2.663
-16
-70
2.596
13 Personalkostnader
Lønn, honorarer
Pensjonskostnader (note 28)
Sosiale kostnader
Sum personalkostnader
Morbank
2012
2011
13.867
13.171
2.745
2.406
2.377
1.810
18.989
17.387
Antall ansatte pr 31.12
Antall ansatte
Antall årsverk
(Bankens datterselskap har ingen fast ansatte)
Konsern
2012
2011
13.874
13.181
2.745
2.406
2.378
1.811
18.997
17.398
2012
32
29,3
2011
33
29,7
2012
8.092
25.698
33.790
2011
11.036
789
11.825
14 Kontanter og kontantekvivalenter
Kontanter
Bankinnskudd i Norges Bank
Sum kontanter og kontantekvivalenter
I kontantstrømoppstillingen omfatter kontanter og kontantekvivalenter ovennevnte.
48
15
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid
Sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
2012
70.309
4.850
75.159
2011
147.444
4.850
152.294
Kortsiktig (Under 12 mnd)
Langsiktig (Over 12 mnd)
70.909
4.250
147.444
4.850
Konsernet har følgende uutnyttede trekkfasiliteter:
Flytende rente
Utløper innen ett år
Utløper etter mer enn ett år
Morbank
2012
2011
100.000
100.000
0
0
100.000
100.000
Konsern
2012
2011
100.000
100.000
0
0
100.000
100.000
Fasiliteten som utløper innen ett år er en årlig fasilitet som må fornyes på i løpet av 2013. Det henvises også til note 3.3.3.
16 Lån til og fordringer på kunder
Kasse-/drifts- og brukskreditter
Byggelån
Nedbetalingslån
Sum utlån før tapsnedskrivninger
- Individuelle tapsnedskrivninger
- Gruppenedskrivninger
Sum netto utlån og fordringer på kunder
Morbank
2012
2011
346.677
294.205
30.656
32.958
1.687.236
1.653.854
2.064.569
1.981.017
18.471
15.476
9.745
10.562
2.036.353
1.954.979
Konsern
2012
2011
346.677
294.205
30.656
32.958
1.674.846
1.641.519
2.052.179
1.968.682
18.471
15.476
9.745
10.562
2.023.963
1.942.644
Påløpte renter utlån til kunder
Sum utlån til og fordringer på kunder
3.326
2.039.679
3.624
1.958.603
3.287
2.027.250
3.578
1.946.222
Kortsiktig (Under 12 mnd)
Langsiktig (Over 12 mnd)
495.270
1.544.409
467.881
1.490.722
495.270
1.531.980
467.835
1.478.387
Brutto utlån fordelt etter sektor og næring:
Morbank
2012
2011
Konsern
2012
2011
Fordelt etter sektor
Privatkunder
1.500.363
1.432.880
1.500.363
1.432.880
Fordelt etter næring
A - Jordbruk, skogbruk og fiske
B - Bergverksdrift og utvinning
C - Industri
D - Elektrisitets-, gass-, damp og varmtvannsforsyning
E - Vannforsyning, avløps- og renovasjonsvirksomhet
F - Bygge- og anleggsvirksomhet
G - Varehandel, reparasjon av motorvogner
H - Transport og lagring
I - Overnattings- og serveringsvirksomhet
J - Informasjon og kommunikasjon
K - Finansierings- og forsikringsvirksomhet
L - Omsetning og drift av fast eiendom
M - Faglig, vitenskapelig og teknisk tjenesteyting
N - Forretningsmessig tjenesteyting
P - Undervisning
Q - Helse- og sosialtjenester
R - Kulturell virksomhet, underholdning og fritidsaktiviteter
S - Annen tjenesteyting
Sum brutto utlån
77.855
0
34.681
5.154
2.009
73.521
33.658
26.368
84.109
1.688
25.135
165.924
390
10.277
4.813
7.476
6.766
4.382
2.064.569
67.997
0
24.055
5.464
1.492
71.299
32.767
28.390
75.250
1.718
24.152
170.842
9.901
9.966
5.024
7.391
7.787
4.642
1.981.017
77.855
0
34.681
5.154
2.009
73.521
33.658
26.368
84.109
1.688
25.135
153.534
390
10.277
4.813
7.476
6.766
4.382
2.052.179
67.997
0
24.055
5.464
1.492
71.299
32.767
28.390
75.250
1.718
24.152
158.507
9.901
9.966
5.024
7.391
7.787
4.642
1.968.682
49
2012
2011
Endring i individuelle tapsnedskrivninger:
Individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier m.v. 01.01.
- Konstatert tap i perioden på utlån, garantier m.v. hvor det tidl. er foretatt individuell nedskrivning
+ Økte individuelle nedskrivninger i perioden
+ Nye individuelle nedskrivninger
- Tilbakeføring av individuell nedskrivninger i perioden
Individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån pr 31.12.
+ Nye individuelle nedskrivninger garantier
Individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier m.v. 31.12.
15.476
1.388
4.680
499
796
18.471
0
18.471
16.043
2.655
2.215
2.629
2.756
15.476
0
15.476
Endring i gruppenedskrivninger på utlån til kunder:
Gruppenedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier m.v. 01.01
+/- Periodens gruppenedskrivning til dekning av tap på utlån, garantier m.v.
Gruppenedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier mv 31.12.
2012
10.562
-817
9.745
2011
9.976
586
10.562
Nedskrivninger på utlånsporteføljen fordelt på sektor og næring:
Fordelt etter sektor
Privatkunder
Fordelt etter næring
A - Jordbruk, skogbruk og fiske
B - Bergverksdrift og utvinning
C - Industri
D - Elektrisitets-, gass-, damp og varmtvannsforsyning
E - Vannforsyning, avløps- og renovasjonsvirksomhet
F - Bygge- og anleggsvirksomhet
G - Varehandel, reparasjon av motorvogner
H - Transport og lagring
I - Overnattings- og serveringsvirksomhet
J - Informasjon og kommunikasjon
K - Finansierings- og forsikringsvirksomhet
L - Omsetning og drift av fast eiendom
M - Faglig, vitenskapelig og teknisk tjenesteyting
N - Forretningsmessig tjenesteyting
P - Undervisning
Q - Helse- og sosialtjenester
R - Kulturell virksomhet, underholdning og fritidsaktiviteter
S - Annen tjenesteyting
T - Lønnet arbeid i private husholdninger
Sum nedskrivninger
Individuelle
nedskrivninger
Gruppenedskrivninger
2012
2011
2012
2011
8.453
6.440
3.471
4.638
0
0
2.034
0
0
3.405
72
843
0
0
0
3.664
0
0
0
0
0
0
0
18.471
0
0
1.651
0
0
3.485
72
908
0
0
0
2.788
132
0
0
0
0
0
0
15.476
141
0
1
0
0
1.325
432
455
624
0
7
3.165
1
76
0
0
26
21
0
9.745
36
0
1
0
0
1.270
163
208
303
0
16
3.821
3
76
0
0
11
16
0
10.562
50
17
Finansielle eiendeler
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
Børsnoterte verdipapirer – Holdt for handelsformål:
Aksjer
Egenkapitalbevis
Unoterte verdipapirer – Holdt for handelsformål:
Aksjefond
Rentefond
Sum
2012
4.045
1.483
2011
3.477
1.493
0
0
5.528
0
52.025
56.995
57.151
74.291
16.304
73.455
20.884
95.175
Påløpte renter Obligasjonsportefølje
Sum Obligasjoner
809
74.264
974
96.149
Finansielle eiendeler klassifisert tilgjengelig for salg med verdiendring over egenkapital
Unoterte verdipapirer – Tilgjengelig for salg:
Aksjer
Aksjefond/Verdipapirandeler
Sum
36.528
24.903
61.431
31.987
26.311
58.298
141.223
211.442
Finansielle eiendeler frivillig klassifisert til virkelig verdi over resultat
Noterte verdipapirer – Frivillig klassifisert til virkelig verdi over resultat:
Obligasjoner
Unoterte verdipapirer – Frivillig klassifisert til virkelig verdi over resultat:
Obligasjoner
Sum
Sum finansielle eiendeler
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet er inkludert i seksjonen om endringer i operasjonelle aktiviteter i
kontantstrøm oppstillingen.
Endringer i virkelig verdi på finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet inngår i posten andre gevinster/(tap) netto i
resultatregnskapet (note 9).
Virkelig verdi av alle egenkapitalinstrumentene er basert på kjøpskurs dersom det foreligger i et aktivt marked.
Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
2012
58.298
15.610
-4.698
-1.020
-6.759
61.431
Balanseført verdi 01.01
Tilgang
Avgang
Resultatføring
Netto urealisert gevinst/tap ført direkte mot egenkapitalen før skatt
Balanseført verdi 31.12
2011
49.552
7.647
-1.849
457
2.491
58.298
Alle eiendeler klassifisert som tilgjengelig for salg er notert i NOK.
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat 2012
Selskapets navn:
Antall
Aksjer og Egenkapitalbevis
Høland og Setskog Sparebank
Indre Sogn Sparebank
Klepp Sparebank
Melhus Sparebank
Norsk Hydro
Statoil ASA
Subsea7
Telenor ASA
Yara International
Sum aksjer og egenkapitalbevis
Handelsportefølje til virkelig verdi
4.400
5.000
4.000
4.500
30.000
10.000
10.000
2.000
1.000
Pålydende
verdi
100,00
100,00
100,00
100,00
1,10
2,50
2,00 USD
6,00
1,70
Eierandel
> 10 %
Anskaffelseskost
Bokført
verdi
539
585
407
690
1.345
1.458
1.405
184
241
6.854
414
239
209
621
836
1.390
1.321
224
274
5.528
6.854
5.528
51
Finansielle eiendeler Tilgjengelig for salg med endring over egenkapital 2012
Selskapets navn:
Antall
Aksjer tilgjengelig for salg
Eiendomskreditt
German Property AS
Kvinesdal Sparebank
Nets Holding AS
Nordito Property AS
SPAMA AS
Terra Boligkreditt AS
Terra Gruppen AS
Visa Inc. A- aksjer
Visa Inc. C- aksjer
Sum aksjer tilgjengelig for salg
5.818
94.000
10.639
24.979
254
100
3.443.646
252.977
127
297
Andeler tilgjengelig for salg
DE Residential Co-Invest AS
FO Distressed 2008 IS
FO Global Infrastruktur 2008 IS
FO Global Private Equtiy 2007 IS
FO Nordic Private Equity 2008 IS
FO Secondaries Direct III IS
Nordisk Eiendomsinvest AS
NR Logistikkbygg (III) IS
NR Kontor og handelseiendom
Nye Lørenveien Eiendom AS
Lagårdveien Eiendomsinvest AS
Sum andeler verdipapirfond
Pålydende
verdi
Eierandel
> 10 %
100,00
1,00
100,00
1,00
25,00
100,00
1,00
0,0001 USD
0,0001 USD
14.037,0000
16,0000
15,0000
1,2000
1,3333
19,0000
10.000,0000
2,2860
21.739,0000
20,0000
20.000,0000
Sum verdipapirer tilgjengelig for salg
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat 2011
Selskapets navn:
Antall
Andeler til virkelig verdi
DnB NOR Obligasjon 20 (IV)
Banklikviditet Norge
Sum andeler rentefond
Aksjer og Egenkapitalbevis
Høland og Setskog Sparebank
Indre Sogn Sparebank
Klepp Sparebank
Melhus Sparebank
Norsk Hydro
Statoil ASA
Subsea7
Sum aksjer og egenkapitalbevis
Handelsportefølje til virkelig verdi
Pålydende
verdi
34.563,3710
14.731,4790
4.400
5.000
4.000
4.500
57.608
10.000
10.000
100,00
100,00
100,00
100,00
1,10
2,50
2,00 USD
Eierandel
> 10 %
Anskaffelseskost
Bokført
verdi
615
981
1.064
992
9
10
14.236
20.781
57
134
38.879
615
461
636
992
9
10
14.236
19.378
57
134
36.528
2.353
2.310
1.504
2.599
3.020
2.195
2.020
2.036
2.314
2.020
3.161
25.532
2.939
2.339
1.478
2.853
3.336
2.633
2.341
2.226
1.400
202
3.156
24.903
64.411
61.431
Anskaffelseskost
Bokført
verdi
36.947
15.000
51.947
36.803
15.222
52.025
539
585
407
690
1.345
1.380
1.404
6.350
427
204
196
666
832
1.535
1.110
4.970
58.297
56.995
52
Finansielle eiendeler Tilgjengelig for salg med endring over egenkapital 2011
Selskapets navn:
Antall
Pålydende
verdi
Aksjer tilgjengelig for salg
Eiendomskreditt
5.818
100,00
Geilosmiu AS
25
1.000,00
German Property AS
94.000
1,00
Kvinesdal Sparebank
10.639
100,00
PBS Holding
24.979
1,00
Nordito Property AS
254
25,00
SPAMA
100
100,00
Terra Gruppen AS
252.977
1,00
Visa Inc. A- aksjer
127
0,0001 USD
Visa Inc. C- aksjer
297
0,0001 USD
Sum aksjer tilgjengelig for salg
Andeler tilgjengelig for salg
DE Residential Co-Invest AS
Diversifiserte Globale aksjer
FO Distressed 2008 IS
FO Global Infrastruktur 2008 IS
FO Global Private Equtiy 2007 IS
FO Nordic Private Equity 2008 IS
FO Secondaries Direct III IS
Nordisk Eiendomsinvest AS
NR Logistikkbygg (III) IS
NR Kontor og handelseiendom
Nye Lørenveien Eiendom AS
Lagårdveien Eiendomsinvest AS
Sum andeler verdipapirfond
Eierandel
> 10 %
14.037,0000
19.427,0300
16,0000
15,0000
1,2000
1,3333
19,0000
10.000,0000
2,2860
21.739,0000
20,0000
20.000,0000
Sum verdipapirer tilgjengelig for salg
18
Anskaffelseskost
Bokført
verdi
615
25
981
1.064
992
9
10
20.781
57
134
24.668
615
0
735
596
992
9
10
28.839
57
134
31.987
2.522
2.859
1.914
1.504
2.381
3.043
1.435
2.020
2.135
2.361
2.020
4.000
28.194
2.952
3.091
1.934
1.449
2.353
3.069
1.678
1.961
2.240
1.382
202
4.000
26.311
52.862
58.298
Investeringer i tilknyttede selskaper (Konsern)
2012
4.525
0
11
0
0
4.537
Balanseført verdi 01.01
Endringer tilknyttet selskap
Andel av resultat etter skattekostnad¹
Omregningsdifferanser
Andre bevegelser i egenkapitalen
Balanseført verdi 31.12
2011
4.704
0
-179
0
0
4.525
¹Andel av resultat er etter fradrag for skatt
Konsernets andel av resultat, eiendeler og gjeld i de tilknyttede selskapene, hvorav ingen er børsnoterte, er følgende:
Navn
Registrert i
2012
Geilo Informasjonssenter AS
Eiendeler
Gjeld
Inntekt
Tap/Inntekt
Eierandel i %
Norge (Hol)
8.418
8.418
4.146
4.146
649
649
11
11
50
2011
Geilo Informasjonssenter AS
Norge (Hol)
8.727
8.727
4.403
4.403
582
582
-179
-179
50
53
19 Eiendommer, anlegg og utstyr
Tomter og
bygninger
Maskiner og
transportmidler
Driftsløsøre
Sum
Regnskapsåret 2012
Balanseført verdi 01.01.12
Tilgang
Avgang
Årets avskrivninger
Balanseført verdi 31.12.12
7.455
378
0
226
7.607
1.640
140
-216
528
1.036
281
303
0
103
481
9.376
821
-216
857
9.124
Pr. 31. desember 2012
Anskaffelseskost
Revaluert verdi
Akkumulerte avskrivninger
Balanseført verdi 31.12.12
17.459
0
9.852
7.607
8.666
0
7.630
1.036
4.140
0
3.659
481
30.265
0
21.141
9.124
Regnskapsåret 2011
Balanseført verdi 01.01.11
Tilgang
Avgang
Årets avskrivninger
Balanseført verdi 31.12.11
6.949
925
0
419
7.455
1.015
1.038
0
413
1.640
382
0
0
101
281
8.346
1.963
0
933
9.376
Pr. 31. desember 2011
Anskaffelseskost
Revaluert verdi
Akkumulerte avskrivninger
Balanseført verdi 31.12.11
17.081
0
9.626
7.455
9.065
0
7.425
1.640
3.837
0
3.556
281
29.983
0
20.607
9.376
Tomter og
bygninger
Maskiner og
transportmidler
Driftsløsøre
Sum
Regnskapsåret 2012
Balanseført verdi 01.01.12
Tilgang
Avgang
Årets avskrivninger
Balanseført verdi 31.12.12
21.645
1.073
0
969
21.749
1.640
140
-216
528
1.036
281
303
0
103
481
23.566
1.516
-216
1.600
23.266
Pr. 31. desember 2012
Anskaffelseskost
Revaluert verdi
Akkumulerte avskrivninger
Balanseført verdi 31.12.12
43.511
0
21.762
21.749
8.666
0
7.630
1.036
4.140
0
3.659
481
56.317
0
33.051
23.266
Regnskapsåret 2011
Balanseført verdi 01.01.11
Tilgang
Avgang
Årets avskrivninger
Balanseført verdi 31.12.11
21.161
1.596
0
1.112
21.645
1.015
1.038
0
413
1.640
382
0
0
101
281
22.558
2.634
0
1.626
23.566
Pr. 31. desember 2011
Anskaffelseskost
Revaluert verdi
Akkumulerte avskrivninger
Balanseført verdi 31.12.11
42.438
0
20.793
21.645
9.065
0
7.425
1.640
3.837
0
3.556
281
55.340
0
31.774
23.566
Morbank
Konsern
54
Konsernets tomter er revaluert av uavhengig takstmann ved implementering av IFRS. Verdivurderingen ble basert på
markedspriser.
Konsernets bankbygg ble dekomponert med utgangspunkt i opprinnelig anskaffelseskost ved bygging. Byggene avskrives over
forventet brukstid.
Morbankens avskrivninger på 857 (2011: 933) er resultatført som avskrivninger.
Konsernets avskrivninger på 1.600 (2011: 1.626) er resultatført som avskrivninger.
Kostnader knyttet til leieavtaler utgjør for eiendommer 1.680 (2011: 1.680). Leiekostnadene/inntektene er eliminert i regnskapet.
Dersom tomter og bygninger hadde blitt regnskapsført tilopprinnelig avskrivningsprofil, ville balanseført verdi vært:
2012
Anskaffelseskost 01.01
45.442
Akkumulerte avskrivninger
20.154
Balanseført verdi 31.12
25.288
2011
43.846
19.135
24.711
20 Investeringseiendommer
Investeringseiendommer til virkelig verdi
Balanseført verdi 01.01
Tilgang
Avgang
Endringer i verdivurdering (Note 9)
Balanseført verdi 31.12
2012
3.900
0
0
0
3.900
2011
3.900
0
0
0
3.900
Det foreligger ingen restriksjoner for realisasjon av eiendommene. Pr 31.12.2012 sto ingen eiendommer ledig.
Leieinntekter bokført i perioden for investeringseiendommene var 84 (2011: 89).
Bokførte driftskostnader i perioden for investeringseiendommene var 50 (2011: 39).
Urealisert gevinst ført mot fond for urealisert gevinst utgjør pr 31.12.2012 3.095 (2011: 3.095).
Eiendommene er verdivurdert av uavhengig takstmann august 2010. Utviklingen i markedet den siste tiden tilsier at det ikke er
vesentlige forskjeller i verdi på balansedagen.
21 Skattekostnad
Skattekostnad:
Betalbar skatt
Utsatt skatt (Note 22)
For mye avsatt i fjor
For lite avsatt i fjor
Sum Skattekostnad
Morbank
2012
3.406
-688
-182
0
2.536
2011
1.302
935
-121
0
2.116
Konsern
2012
3.406
-768
-182
0
2.456
2011
1.302
899
-121
0
2.080
Skattekostnad:
Resultat før skatt
Skatt beregnet
Skatteeffekt av permanente forskjeller
For mye avsatt i fjor
For lite avsatt i fjor
Skattekostnad
18.960
5.309
-2.591
-182
0
2.536
8.442
2.364
-127
-121
0
2.116
18.688
5.233
-2.595
-182
0
2.456
8.136
2.278
-77
-121
0
2.080
55
22
Utsatt skattefordel
Utsatt skatt nettoføres når konsernet har en juridisk rett til å motregne utsatt skattefordel mot utsatt skatt i balansen og dersom
den utsatte skatten er til samme skattemyndighet. Følgende beløp har blitt nettoført:
Utsatt skattefordel:
Utsatt skattefordel som reverseres om mer enn 12 mnd
Utsatt skattefordel som reverseres innen 12 mnd
Sum
Morbank
2012
2011
-5.855
-6.851
0
0
-5.855
-6.851
Utsatt skatt:
Utsatt skatt som reverseres om mer enn 12 mnd
Utsatt skatt som skal betales innen 12 mnd
Sum
Konsern
2012
2011
-6.668
-7.585
0
0
-6.668
-7.585
867
0
867
867
0
867
867
0
867
867
0
867
Netto balanseført utsatt skattefordel
-4.988
-5.984
-5.801
-6.718
Endring i balanseført utsatt skattefordel:
Morbank
2012
2011
-5.984
-6.612
-688
935
14
-85
1.670
-222
-4.988
-5.984
Konsern
2012
2011
-6.718
-7.310
-768
899
14
-85
1.670
-222
-5.801
-6.718
Morbank
2012
2011
-308
-461
-2.454
-3.773
-3.093
-2.617
0
0
-5.855
-6.851
Konsern
2012
2011
-785
-939
-2.454
-3.773
-3.093
-2.617
-336
-256
-6.668
-7.585
Balanseført verdi pr 01.01
Resultatført i perioden (Note 21)
Skatt ført direkte mot egenkapitalen – tilgjengelig for salg
Skatt ført direkte mot egenkapitalen - pensjoner
Balanseført verdi 31.12
Utsatt skatt/ utsatt skattefordel består av:
Utsatt skattefordel:
Driftsmidler
Netto pensjonsforpliktelse
Verdipapirer
Andre forskjeller
Sum
Utsatt skatt:
Investeringseiendommer (til FUG)
Sum
867
867
867
867
867
867
867
867
Endring utsatt skattefordel i resultatregnskapet består av følgende poster:
Forskjell avskrivninger
Pensjonsforpliktelse
Verdipapirer over resultat
Andre forskjeller
Skatt ført direkte mot egenkapitalen
Sum
23
Morbank
2012
153
1.319
-476
0
-1.684
-688
2011
295
-155
488
0
307
935
Konsern
2012
154
1.319
-476
-80
-1.684
-768
2011
323
-155
488
-64
307
899
Andre eiendeler
Overtatte eiendeler
Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader
Andre fordringer
Sum andre eiendeler
Morbank
2012
2011
2.350
2.350
227
180
1.364
1.905
3.941
4.435
Konsern
2012
2011
2.350
2.350
227
180
1.364
1.905
3.941
4.435
Kortsiktig (Under 12 mnd)
Langsiktig (Over 12 mnd)
1.591
2.350
1.591
2.350
2.085
2.350
2.085
2.350
56
24
Gjeld til kredittinstitusjoner
Gjeld til kredittinstitusjoner
Gjeld til kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid
Gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid
Kredittforeningen for sparebanker, løpetid 7 år NIBOR +0,16
Kredittforeningen for sparebanker, løpetid 5 år NIBOR +1,56
Kredittforeningen for sparebanker, løpetid 2,6 år NIBOR +1,42
Kredittforeningen for sparebanker, løpetid 1 år NIBOR +0,42
Eksport Finans, løpetid 7 år NIBOR + 0,20
Andre
Sum Gjeld til kredittinstitusjoner
Påløpte renter Gjeld til kredittinstitusjoner
2012
2011
142
138
10.000
45.000
20.000
50.000
2.391
10.000
45.000
20.000
20.000
50.000
2.391
127.391
147.529
289
611
Sum Gjeld til kredittinstitusjoner
127.822
148.140
Kortsiktig (Under 12 mnd)
Langsiktig (Over 12 mnd)
431
127.391
20.749
127.391
25
Innskudd fra og gjeld til kunder
A - Jordbruk, skogbruk og fiske
B - Bergverksdrift og utvinning
C - Industri
D - Elektrisitets-, gass-, damp og varmtvannsforsyning
E - Vannforsyning, avløps- og renovasjonsvirksomhet
F - Bygge- og anleggsvirksomhet
G - Varehandel, reparasjon av motorvogner
H - Transport og lagring
I - Overnattings- og serveringsvirksomhet
J - Informasjon og kommunikasjon
K - Finansierings- og forsikringsvirksomhet
L - Omsetning og drift av fast eiendom
M - Faglig, vitenskapelig og teknisk tjenesteyting
N - Forretningsmessig tjenesteyting
P - Undervisning
Q - Helse- og sosialtjenester
R - Kulturell virksomhet, underholdning og fritidsaktiviteter
S - Annen tjenesteyting
T - Lønnet arbeid i private husholdninger
Morbank
2012
50.741
386
41.741
39.813
7.301
97.507
46.196
15.300
45.360
5.301
20.339
78.312
59.850
3.533
5.024
8.164
32.368
43.523
823
2011
47.883
492
25.316
38.441
5.193
96.212
49.277
19.611
42.632
4.017
20.195
71.948
60.215
4.299
4.851
7.415
30.769
38.983
701
Konsern
2012
50.741
386
41.741
39.813
7.301
97.507
46.196
15.300
45.360
5.301
20.339
78.048
59.850
3.533
5.024
8.164
32.368
43.523
823
2011
47.883
492
25.316
38.441
5.193
96.212
49.277
19.611
42.632
4.017
20.195
71.460
60.215
4.299
4.851
7.415
30.769
38.983
701
Lønnsmottakere mv
Offentlig forvaltning
Finans
Påløpte renter innskudd
Sum innskudd og gjeld til kunder
780.421
315.673
109
43
1.697.828
755.401
325.163
196
65
1.649.275
780.421
315.673
109
43
1.697.564
755.401
325.163
196
65
1.648.787
Kortsiktig (Under 12 mnd)
Langsiktig (Over 12 mnd)
1.697.828
0
1.649.275
0
1.697.564
0
1.648.787
0
Et fåtall innskudd har fast rente med binding under ett år. Alle andre kundeinnskudd har flytende rente.
57
26 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
2012
2011
-
25.000
471
25.471
75.064
49.979
49.975
175.018
99.975
75.140
49.929
225.044
Påløpte renter Obligasjonslån
Sum Obligasjonslån
622
175.640
1.953
226.997
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
175.640
252.468
49.672
49.672
49.609
49.609
27
49.699
35
49.644
39.896
39.896
39.864
39.864
293
40.189
394
40.258
265.528
342.370
2012
264.586
0
0
0
264.586
2011
339.517
0
0
0
339.517
2012
175.000
50.000
40.000
265.000
2011
125.000
175.000
40.000
340.000
2012
4,46 %
2,48 %
2,72 %
3,93 %
3,10 %
2011
4,65 %
3,65 %
5,73 %
3,55 %
5,00 %
4,12 %
Sertifikatlån
NO0010614878 Hol Sparebank FIX 11/12
Påløpte renter Sertifikatlån
Sum Sertifikatlån
Rente
Fast 3,65 %
Langsiktige lån
NO0010500689 Hol Sparebank FRN 09/12
NO0010470479 Hol Sparebank FRN 08/13
NO0010614860 Hol Sparebank FRN 11/13
NO0010660707 Hol Sparebank FRN 12/14
Obligasjonslån
Rente
NIBOR + 1,65
NIBOR + 2,60
NIBOR + 0,65
NIBOR + 0,89
Ansvarlig lånekapital
NO0010421134 Hol Sparebank FRN 08/18
Ansvarlig lånekapital
Rente
NIBOR + 2,10
Step-up (År)
NIBOR + 2,85 (2013)
Påløpte renter Ansvarlig lån
Sum Ansvarlig lånekapital
Fondsobligasjon
NO0010306632 Hol Sparebank FRN 06/Fondsobligasjoner
Rente
NIBOR + 1,15
Step-up (År)
NIBOR + 2,15 (2016)
Påløpte renter Fondsobligasjoner
Sum Fondsobligasjoner
Total gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Konsernet er eksponert for renteendringer på lånene basert på følgende reprisingsstruktur:
6 måneder eller mindre
6-12 måneder
1-5 år
Over 5 år
Forfall for verdipapirene er som følger:
Under 12 måneder
Mellom 1 og 2 år
Mellom 2 og 5 år
Over 5 år
Effektiv rente på balansedagen var som følger:
NO0010500689 Hol Sparebank FRN 09/12
NO0010614878 Hol Sparebank FIX 11/12
NO0010470479 Hol Sparebank FRN 08/13
NO0010614860 Hol Sparebank FRN 11/13
NO0010660707 Hol Sparebank FRN 12/14
NO0010421134 Hol Sparebank FRN 08/18
NO0010306632 Hol Sparebank FRN 06/-
58
Balanseført verdi og virkelig verdi på gjeld:
Balanseført verdi
NO0010500689 Hol Sparebank FRN 09/12
NO0010614878 Hol Sparebank FIX 11/12
NO0010470479 Hol Sparebank FRN 08/13
NO0010614860 Hol Sparebank FRN 11/13
NO0010421134 Hol Sparebank FRN 08/18
NO0010660707 Hol Sparebank FRN 12/14
NO0010306632 Hol Sparebank FRN 06/-
2012
75.064
49.979
49.672
49.975
39.896
264.586
27
2011
99.975
25.000
75.140
49.929
49.609
39.864
339.517
Virkelig verdi
2012
75.047
49.988
49.985
50.001
39.587
264.608
2011
100.002
25.009
75.046
49.941
49.850
39.255
339.103
Andre forpliktelser
Offentlige avgifter
Andre påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter
Annen gjeld
Sum andre forpliktelser
Morbank
2012
1.738
2.356
3.998
8.092
2011
1.554
2.250
11.078
14.882
Konsern
2012
1.738
2.356
4.018
8.112
2011
1.554
2.250
11.135
14.939
28 Pensjoner
2012
2011
Omarbeidet
2010
2010
1.397
6.624
742
8.764
5.847
5.952
1.675
13.474
5.800
4.959
2.160
12.919
11.732
4.569
2.160
18.462
Kostnad belastet resultatregnskapet (note 13):
Forsikret pensjonsforpliktelse
Pensjonsavtale Banksjef
Pensjonskostnader over drift
Sum pensjonskostnader
2012
2.213
350
182
2.745
2011
1.767
402
237
2.406
Aktuarmessige gevinster og tap (estimatavvik) før skatt
Forsikret pensjonsforpliktelse
Pensjonsavtale Banksjef
AFP forpliktelse gammel ordning
Sum estimatavvik over utvidet resultat før skatt
2012
6.122
-484
328
5.966
2011
-204
-591
0
-795
I) Forsikret pensjonsforpliktelse
2012
2011
Nåverdi av årets pensjonsopptjening
Rentekostnad
Forventet avkastning på pensjonsmidler
Resultatførte estimatendringer og estimatavvik
Kostnader knyttet til tidligere perioders pensjonsopptjening
Arbeidsgiveravgift
Sum kostnad forsikret ordning
1.666
870
-535
0
0
212
2.213
1.640
1.136
-1.178
0
0
169
1.767
0
0
Balanseført forpliktelse
Forsikret pensjonsforpliktelse
Pensjonsavtale Banksjef
AFP forpliktelse gammel ordning
Sum forpliktelse
Pensjonsytelser
Faktisk avkastning på pensjonsmidler
Beste estimat basert på oppnådd avkastning pr. 3. kvartal 2012
59
2012
30.225
-28.962
2011
33.784
-28.497
Omarbeidet
2010
31.871
-26.627
2010
31.871
-26.627
Sum faktisk netto forpliktelse
1.263
5.287
5.244
5.244
Ikke resultatførte estimatavvik
Arbeidsgiveravgift
Netto pensjonsforpliktelse i balansen
0
134
1.397
0
560
5.847
0
556
5.800
5.932
556
11.732
2012
2011
2010
9,20 %
15,60 %
18,30 %
36,80 %
18,30 %
1,90 %
10,40 %
15,20 %
21,70 %
33,40 %
18,00 %
1,20 %
15,10 %
15,40 %
17,40 %
33,70 %
16,80 %
1,50 %
K2005
IR02
8 % til 0 %
for alle
K2005
IR02
8 % til 0 %
for alle
34
12
46
34
12
46
2012
2011
177
140
0
0
0
33
350
202
161
0
0
0
39
402
0
0
Pensjonsforpliktelsen
Nåverdi av opptjent pensjonsforpliktelse
Virkelig verdi på pensjonsmidler
Prosentvis sammensetning av pensjonsmidler
Kontrakten er forsikret i porteføljen til DNB Livsforsikring ASA
Aksjer
Omløpsobligasjoner
Pengemarked
Anleggsobligasjoner
Eiendom
Annet
Demografiske forutsetninger
Anvendt dødelighetstabell
Anvendt uføretariff
Forventet uttakshyppighet AFP
Antall personer omfattes av ordningen
Aktive
Pensjonister
Totalt
II) Pensjonsavtale Banksjef
Nåverdi av årets pensjonsopptjening
Rentekostnad
Resultatført planendring
Resultatførte estimatendringer og estimatavvik
Kostnader knyttet til tidligere perioders pensjonsopptjening
Arbeidsgiveravgift
Sum kostnad uforsikret ordning
Faktisk avkastning på pensjonsmidler
Beste estimat basert på oppnådd avkastning pr. 3. kvartal 2012
Pensjonsforpliktelsen
Nåverdi av opptjent pensjonsforpliktelse
Virkelig verdi på pensjonsmidler
2012
5.989
0
2011
5.382
0
Omarbeidet
2010
4.483
0
2010
4.483
0
Sum faktisk netto forpliktelse
5.989
5.382
4.483
4.483
0
635
0
570
0
475
-389
475
6.624
5.952
4.959
4.569
K2005
IR02
0%
K2005
IR02
0%
1
0
1
1
0
1
Ikke resultatførte estimatavvik
Arbeidsgiveravgift
Netto pensjonsforpliktelse i balansen
Demografiske forutsetninger
Anvendt dødelighetstabell
Anvendt uføretariff
Forventet uttakshyppighet AFP
Antall personer omfattes av ordningen
Aktive
Pensjonister
Totalt
60
III) Pensjonskostnad over drift
Pensjon over drift
Avsetninger til AFP, gammel ordning
2012
2011
182
0
182
130
107
237
Følgende økonomiske forutsetninger er lagt til grunn for beregning av pensjonsforpliktelsene:
2012
3,90 %
3,90 %
3,50 %
3,25 %
0,20 %
10,60 %
Diskonteringsrente
Forventet avkastning på pensjonsmidler
Årlig lønnsvekst
G-regulering
Årlig regulering av pensjoner
Arbeidsgiveravgift sats
2011
2,60 %
2,60 %
3,50 %
3,25 %
0,10 %
10,60 %
2010
3,60 %
5,00 %
4,00 %
3,75 %
0,90 %
10,60 %
2012
39.165
1.842
1.010
0
-5.141
-662
36.214
2011
36.355
1.843
1.297
0
313
-643
39.165
2012
28.497
736
104
-201
488
-662
28.962
2011
26.627
1.354
-405
-176
1.740
-643
28.497
2009
45.568
23.132
22.436
2008
49.712
23.109
26.603
Endring i pensjonsforpliktelsen
DBO ved periodens begynnelse
Årets pensjonsopptjening, Service Cost
Rentekostnad på pensjonsforpliktelsene
Planendring
Aktuarielt tap/(gevinst)
Pensjonsutbetalinger
DBO ved periodens slutt
Endring i pensjonsmidlene
Pensjonsmidler ved periodens begynnelse
Forventet avkastning på pensjonsmidlene
Aktuarielt (tap)/gevinst
Administrasjonskostnader
Innbetaling
Pensjonsutbetalinger
Pensjonsmidler ved periodens slutt
Pr 31. desember
Nåverdi av opptjent pensjonsforpliktelse
Virkelig verdi på pensjonsmidler
Underskudd/(overskudd)
2012
36.214
28.962
7.252
2011
39.165
28.497
10.668
2010
36.355
26.627
9.728
Sensitiviteten til pensjonsforpliktelsen for +0,5 %/-0,5 % endringer i de vektede økonomiske forutsetningene er:
+0,5 %
Diskonteringsrente
-7 %
Lønnsregulering
3%
G-regulering
-1 %
Regulering av pensjoner
5%
-0,5 %
8%
3%
1%
-4 %
61
29
Innskutt Egenkapital
Pr. 1. januar 2011
Innbetalinger 2011
Beholdning av egne egenkapitalbevis
Pr. 31. desember 2011
Innbetalinger 2012
Beholdning av egne egenkapitalbevis
Pr. 31. desember 2012
Antall
egenkapitalbevis
400
0
0
400
0
0
400
Innskutt kapital
40.000
0
0
40.000
0
0
40.000
Overkurs
Sum
118
0
0
118
0
0
118
40.118
0
0
40.118
0
0
40.118
Aksjeopsjoner benyttes ikke som en del av bankens avlønningssystem.
30
Fond for urealiserte gevinster
Urealiserte
gevinster mot
egenkapital
7.477
Urealiserte
gevinster
over resultat
3.012
Oppskrivning av virkelig verdi tilgjengelig for salg til utvidet resultat
Endring urealiserte gevinster over FUG
Balanse 31. desember 2011
2.576
-1.004
9.049
-108
2.904
2.576
-1.112
11.953
Oppskrivning av virkelig verdi tilgjengelig for salg til utvidet resultat
Endring urealiserte gevinster over FUG
Balanse 31. desember 2012
-6.772
-214
2.063
43
2.947
-6.772
-171
5.010
Balanse 1. januar 2011
31
Sum FUG
10.489
Resultat pr. egenkapitalbevis
Resultat pr. egenkapitalbevis er beregnet ved å dele den delen av årsresultatet som er tilordnet selskapets egenkapitalbevis
eiere med et veid gjennomsnitt av antall utstedte ordinære egenkapitalbevis gjennom året, fratrukket egne egenkapitalbevis.
Årsresultat som er tilordnet selskapets egenkapitalbeviseiere
Veid gjennomsnitt av antall utstedte egenkapitalbevis (i tusen) (note 30)
Resultat pr. egenkapitalbevis
2012
5.093
400
12,73
2011
1.876
400
4,69
Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis
Ved beregning av utvannet resultat pr. egenkapitalbevis, benyttes det veide gjennomsnitt av antall utstedte ordinære
egenkapitalbevis i omløp regulert for effekten av konvertering av alle potensielle egenkapitalbevis som kan medføre utvanning.
Selskapet har ingen potensielle egenkapitalbevis som kan medføre utvanning.
Årsresultat som er tilordnet selskapets egenkapitalbevis eiere
Gjennomsnittlig antall utstedte, ordinære egenkapitalbevis (tusen)
Gjennomsnittlig antall ordinære egenkapitalbevis for beregning av utvannet resultat pr.
egenkapitalbevis (tusen)
Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis
2012
5.093
400
2011
1.876
400
400
400
12,73
4,69
32 Utbytte pr. egenkapitalbevis
Utbetalt utbytte for 2011 var 2.000 (5,00 pr. egenkapitalbevis). Foreslått utbetaling av utbytte for regnskapsåret 2012 er kr 12,50
pr egenkapitalbevis, totalt 5.000. Vedtak om utbytteutdeling fattes på forstanderskapsmøtet 21. februar 2013. Det foreslåtte
utbyttet er ikke medtatt i årsregnskapet.
62
33
Nærstående parter
Konsernet er kontrollert av Hol Sparebank (registrert i Norge) som eier 88,34 % av datterselskapet AS Fremstads aksjer.
De resterende 11,66 % av aksjene eies av en aksjonær.
Hol Sparebanks eierandel av det tilknyttede selskapet Geilo Informasjonssenter AS er 50 % (Note 18).
Konsernet har vært involvert i transaksjoner med følgende nærstående parter:
i) Resultatposter
Leieinntekter/leiekostnader fra/til datterselskap
Renter og kredittprovisjoner fra datterselskap
Renter og kredittprovisjoner til datterselskap
Utbytte aksjer
2012
1.680
1.199
0
0
2011
1.680
1.181
1
0
2012
2011
12.390
348
3.647
264
12.335
348
3.647
488
ii) Balanseposter ved årets slutt
Fordringer på nærstående parter:
Utlån til AS Fremstad
Bokført verdi aksjer i AS Fremstad
Leieboerinnskudd til AS Fremstad
Gjeld til AS Fremstad
Lån til datterselskap forfaller til betaling 15. september 2032 og rentesatsen er på 7,75 %
iii) Lån til nærstående parter
2012
2011
Lån til styremedlemmer og ledende ansatte (og deres familier):
Balanseført verdi 01.01
Lån gitt i løpet av året
Lån tilbakebetalt i løpet av året
Belastede renter
Innbetalte renter
Endring som følge av endringer i styret/ledelse
Balanseført verdi 31.12
19.940
7.973
-2.111
758
-758
3.120
28.922
16.731
4.213
-2.201
508
-508
1.197
19.940
Lån til datterselskap:
Balanseført verdi 01.01
Lån gitt i løpet av året
Lån tilbakebetalt i løpet av året
Belastede renter
Innbetalte renter
Balanseført verdi 31.12
12.335
0
-189
986
-742
12.390
12.593
0
-258
957
-957
12.335
Lån til tilknyttede selskaper:
Balanseført verdi 01.01
Lån gitt i løpet av året
Lån tilbakebetalt i løpet av året
Belastede renter
Innbetalte renter
Balanseført verdi 31.12
4.497
0
-370
180
-180
4.127
3.394
1.330
-227
182
-182
4.497
63
Lån til styremedlemmer og ledende ansatte har følgende lånevilkår:
2012
Navn:
Trond Erik Birkeland
Lars Terje Slåke
Eli G. Kleven
Randi Frellumstad
Per Egil Gauteplass
Per Egil Gauteplass
Ronny Eriksen
Lånebeløp:
10.430
636
1.169
823
1.545
138
2.005
Lånetype:
Gjeldsbrevlån
Gjeldsbrevlån
Flexilån
Gjeldsbrevlån
Fastrente 5 år
Gjeldsbrevlån
Flexilån
Rente:
1,60 %
3,60 %
3,70 %
3,60 %
2,60 %
1,60 %
3,70 %
Utløpsdato:
15.06.2037
12.11.2018
08.01.2017
20.03.2033
12.11.2032
12.11.2017
09.06.2020
2011
Navn:
Øyvind Strand
Øyvind Strand
Øyvind Strand
Øyvind Strand
Trond Erik Birkeland
Lars Terje Slåke
Eli G. Kleven
Randi Frellumstad
Randi Frellumstad
Per Egil Gauteplass
Per Egil Gauteplass
Ronny Eriksen
Ronny Eriksen
Lånebeløp:
521
891
972
2.490
3.457
848
891
773
850
1.603
125
1.924
100
Lånetype:
Gjeldsbrevlån
Fastrente 5 år
Flexilån
Fastrente 10 år
Gjeldsbrevlån
Gjeldsbrevlån
Flexilån
Fastrente 3 år
Gjeldsbrevlån
Fastrente 5 år
Gjeldsbrevlån
Flexilån
Gjeldsbrevlån
Rente:
1,80 %
2,60 %
1,90 %
2,90 %
1,80 %
3,80 %
3,90 %
4,30 %
3,80 %
2,60 %
1,80 %
3,90 %
3,80 %
Utløpsdato:
12.03.2019
12.03.2029
12.03.2017
12.11.2041
15.09.2036
12.02.2020
08.01.2017
20.01.2030
20.03.2033
12.11.2032
12.03.2014
09.06.2020
10.11.2014
Lån til nærstående av styret og øvrige ansatte:
2012
Navn:
Nærstående av styret og ledende ansatte
Ansatte i Hol sparebank
Lånebeløp:
1.811
47.518
Rentevilkår:
I henhold til bankens prisliste
Funksjonærvilkår
2011
Nærstående av styret og ledende ansatte
Ansatte i Hol sparebank
2.160
39.837
I henhold til bankens prisliste
Funksjonærvilkår
Det har ikke vært nødvendig å gjøre nedskrivninger på lån til styremedlemmer, ledende ansatt, nærstående, datterselskap eller
ansatte.
Godtgjørelse til ledende ansatte:
Lønn og andre kortsiktige ytelser til Banksjef Trond Erik Birkeland
Innbetalt pensjonspremie Banksjef
Andre skattepliktige ytelser til Banksjef
2012
1.088
201
200
2011
874
190
27
2012
2011
70
34
31
35
32
31
58
35
32
35
32
19
Banken benytter ingen form for aksjebasert avlønning.
Godtgjørelse til ledende organer:
Godtgjørelse til styret:
Styreleder Lars Terje Slåke
Nestleder Kåre Trillhus
Styremedlem Randi Frellumstad
Ansatterepresentant Per Egil Gauteplass
Styremedlem Eli G. Kleven
Styremedlem Ronny Eriksen
64
Godtgjørelse til kontrollkomiteen:
Leder Hallvard Lilleslett
Medlem Odd Eide-Fredriksen
Medlem Trond Augunset
12
11
11
16
11
7
Godtgjørelse til forstanderskapet:
Tidligere LederGunnhild Svidal
Ny Leder Kjetil Larsgard
Møtegodtgjørelse øvrige medlemmer
15
1
12
15
1
12
429
20
0
17
420
0
0
19
2012
28.835
14.245
3.902
3.006
49.988
2011
29.737
14.930
3.759
2.687
51.113
Revisjonshonorar:
Lovpålagt revisjon inklusiv mva
Andre attestasjonstjenester inklusiv mva
Skatterådgivning inklusiv mva
Andre tjenester utenfor revisjonen inklusiv mva
34 Betingede utfall og garantier
Tvistesaker
Verken morbank eller konsern er involvert i tvistesaker som forventes å påvirke resultatet vesentlig.
Garantiansvar
Lånegarantier
Betalingsgarantier
Kontraktsgarantier
Annet garantiansvar
Sum garantiansvar
35 Egenkapitalbeviseiere
Egenkapitalbeviseiere
Det var 366 egenkapitalbeviseiere pr. 31.12.2012, og de 20
største var:
Antall
%
1
MP Pensjon
26.050
6,51
2
Terra Utbytte
19.189
4,80
3
Sverre Fossly
16.859
4,21
4
Ola Kaupang AS
12.000
3,00
5
Jan Aksdal
11.500
2,88
6
Martin By
9.700
2,42
7
Hans Jørgen Brobakken
9.000
2,25
8
Turid E. By
8.200
2,05
9
Ole Enersen
8.000
2,00
10 Sigurd Vikebø
7.350
1,84
11 Arne Arnegård
6.000
1,50
12 Kjell Fossgård
5.514
1,38
13 Stein Andersson
5.500
1,38
14 Leif Gunnar Gauteplass
5.097
1,27
15 Indre Sogn Sparebank
5.000
1,25
16 Arne Johannessen
4.500
1,13
17 A.E. Tufte AS
4.500
1,13
18 Hallingdal Kraftnett AS
4.500
1,13
19 Geilo Panorama AS
4.500
1,13
20 Signe Markegård
4.400
1,10
Sum 20 største egenkapitalbeviseiere
177.359
44,36
Øvrige egenkapitalbeviseiere
222.641
55,64
Totalt antall egenkapitalbevis
400.000 100,00
Egenkapitalbevis eiet av styre- og forstanderskapsmedlemmer samt av bankens ledende ansatte:
Sigurd Vikebø
Leif Gunnar Gauteplass
Ola Aarset
Liv Fossgård Christensen
Claus Quist-Hanssen
Erik Kaupang
Randi Frellumstad
Randi Jorde
Sissel Dymbe
Antall
7.350
5.097
2.400
1.450
200
134
100
100
100
Tallene angir hvor mange egenkapitalbevis
vedkommende eide pr. 31.12.2012. For styret,
kontrollkomité og ledende ansatte er det også tatt med
egenkapitalbevis tilhørende nærstående av disse.
Forstanderskapets medlemmer er bare oppført med
personlig eide egenkapitalbevis.
Banken har ingen beholdning av egne egenkapitalbevis.
65
Spredning av egenkapitalbevis pr. 31.12.2012
Intervall:
Antall eiere:
1-10
4
11-100
103
101-200
49
201-1000
129
1001-2000
40
2001-3000
9
300132
366
%
1,09
28,14
13,39
35,25
10,93
2,46
8,74
100,00
Antall egenkapitalbevis
6
9.920
9.413
73.279
61.897
22.726
222.759
400.000
%
0,00
2,48
2,35
18,32
15,47
5,68
55,69
100,00
%
Antall egenkapitalbevis
%
142.145
10.110
33.716
83.294
16.151
111.834
2.750
400.000
35,54
2,53
8,43
20,82
4,04
27,96
0,68
100,00
Egenkapitalbeviseiere fordelt på kommuner pr. 31.12.2012
Kommunenavn
Hol
Hallingdalskommunene for øvrig
Buskerud for øvrig
Oslo
Bergen
Norge for øvrig
Utlandet
Totalt
Antall eiere
115
11
31
43
21
136
9
366
31,42
3,01
8,47
11,75
5,74
37,16
2,45
100,00
36 Kapitaldekning
Morbank
2012
2011
40.000
40.000
118
118
159.981
141.591
5.010
11.953
Konsern
2012
2011
40.000
40.000
118
118
162.145
143.923
5.010
11.953
102
79
39.896
-6.220
-2.968
-1.323
-5.000
-4.988
-11.609
212.897
39.864
-9.079
-9.908
-1.323
-2.000
-5.984
-11.112
194.120
39.896
-5.964
-2.968
-1.323
-5.000
-5.801
-11.536
214.679
39.864
-8.783
-9.908
-1.323
-2.000
-6.718
-11.028
196.177
6.220
2.353
49.672
9.079
5.465
49.609
5.964
2.353
49.672
8.783
5.465
49.609
Tillegg/fradrag
- Ansvarlig lånekapital > 50 % av kjernekapital før fondsobligasjon
- Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner 50 %
Sum Tilleggskapital
0
-11.609
46.636
0
-11.112
53.041
0
-11.536
46.453
0
-11.028
52.829
Sum Netto ansvarlig kapital
259.533
247.161
261.132
249.006
Kjernekapital
Innskutt egenkapital
Overkursfond
Opptjent egenkapital
Fond for urealiserte gevinster
Ikke-kontrollerende interesser
Tillegg/fradrag
Fondsobligasjon 40 mill. 3 mnd NIBOR + 1,15 %, call 2016
- Fondsobligasjon utover 15 % av kjernekapital
- Fond for urealiserte gevinster
- Justering for urealiserte verdiendringer
- Avsatt foreslått utbytte
- Utsatt skatt og andre immaterielle eiendeler
- Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner 50 %
Sum Kjernekapital
Tilleggskapital
Fondsobligasjoner utover 15 % av kjernekapital
45 % av urealiserte gevinster
Ansvarlig lånekapital 50 mill 3 mnd NIBOR + 2,10 % call 2013
66
Kapitalkrav pr Engasjementskategori
Stater og sentralbanker
Lokale og regionale myndigheter
Offentlig eide foretak
Multilaterale utviklingsbanker
Internasjonale organisasjoner
Institusjoner
Foretak
Massemarkedsengasjementer
Engasjement med pantsikkerhet i eiendom
Forfalte engasjement
Høyrisikoengasjement
Obligasjoner med fortrinnsrett
Andeler i verdipapirfond
Øvrige engasjementer
Kapitalkrav for kredittrisiko
Morbank
2012
0
86
0
0
0
5.598
10.402
0
68.813
4.998
0
144
1.992
6.962
98.995
2011
0
84
0
0
0
6.887
8.986
634
66.080
4.731
0
103
2.937
9.173
99.616
Konsern
2012
2011
0
0
86
84
0
0
0
0
0
0
5.598
6.887
9.354
7.942
0
634
68.813
66.080
4.998
4.731
0
0
144
103
1.992
2.937
8.090
10.305
99.075
99.703
Kapitalkrav operasjonell risiko
- Fradrag i kapitalkrav
Totalt kapitalkrav
7.126
-2.826
103.295
7.522
-3.117
104.021
7.031
-2.815
103.291
7.460
-3.103
104.060
Kapitaldekning Pilar I
Kjernekapitaldekning
Kapitaldekning
16,49 %
20,10 %
14,93 %
19,01 %
16,63 %
20,22 %
15,08 %
19,14 %
37
Hendelser etter balansedagen
Hol Sparebank og Nes Prestegjelds Sparebank innleder drøfting om sammenslutning.
Styret i Hol Sparebank og Nes Prestegjelds Sparebank har besluttet å innlede arbeid med sikte på en sammenslutning av de to
bankene. Bakgrunnen er et ønske om å styrke bankenes lokale konkurransekraft, lønnsomhet, samt evnen til å bidra til
lokalsamfunnets videre utvikling.
Sparebankene antar at en sammenslutningsavtale vil være ferdig i løpet av februar 2013.
Sammenslutningsavtalen mellom sparebankene skal forelegges sparebankenes forstanderskap for godkjennelse, samt deretter
forelegges offentlige myndigheter for godkjennelse.
67
Erklæring fra styret og daglig leder
Vi erklærer etter beste overbevisning at årsregnskapet for perioden 1. januar til 31. desember 2012 er
utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder, og at opplysningene i regnskapet gir et
rettvisende bilde av selskapet og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet.
Vi erklærer også, etter beste overbevisning, at årsberetningen gir en rettvisende oversikt over viktige
begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på årsregnskapet, de mest sentrale risiko- og
usikkerhetsfaktorer virksomheten står overfor i neste regnskapsperiode, samt av vesentlige
transaksjoner med nærstående.
Geilo, 08. februar 2013
68
BERETNING FRA KONTROLLKOMITEEN
Kontrollkomiteen har ført tilsyn med at Hol Sparebanks virksomhet I 2012 har vært drevet i samsvar
med sparebanklovens og finansieringsvirksomhetslovens bestemmelser, bankens vedtekter,
forstanderskapets vedtak, retningslinjer fra Finanstilsynet og andre forskrifter og bestemmelser som
banken plikter å rette seg etter.
Komiteen har løpende gjennomgått styrets protokoller og for øvrig foretatt den kontroll som
sparebankloven og finansieringsvirksomhetsloven pålegger, samt kontrollkomiteens instruks
bestemmer.
Kontrollkomiteen har gjennomgått årsoppgjøret samt revisors beretning, Kontrollkomiteen har ingen
ytterligere kommentarer og vil anbefale forstanderskapet å fastsette resultatregnskapet og balansen
som bankens regnskap for 2012.
Geilo, 12.2.2013
69
70
71
Tillitsvalgte 2012
STYRET:
KONTROLLKOMITÈ:
Lars Terje Slåke (leder)
Kåre Trillhus (nestleder)
Eli Grimsgård Kleven
Per Egil Gauteplass
Randi Frellumstad
Ronny Eriksen
Hallvard Lilleslett (leder)
Odd Eide-Fredriksen (nestleder)
Trond B. Augunset
Varamedlemmer til styret:
Rune Hallingstad
Elin Blomseth
Gjertrud Gauteplass
Varamedlemmer:
Herman Trillhus
Ottar Kaupang
REVISJON:
PriseWaterhouseCoopers AS
FORSTANDERSKAPET:
Valgt av innskyterne:
Kjetil Larsgard (leder)
Arne Ramberg
Karianne Bakken
Medlemmer valgt av Egenkapitalbeviseiere:
Ola J. Aarset
Leif Gunnar Gauteplass
Liv Fossgård Christensen (nestleder)
Varamedlemmer:
Tor Olav Reime
Kari Håvardsrud
Varamedlemmer:
Claus Quist-Hanssen
Sigurd Vikebø
Oppnevnt av Hol Kommune:
Erik Kaupang
Barbro Håvarsrud
Claus Quist-Hanssen
Valgt av ansatte:
Marit Løken
Irene Lyngstad
Randi Jorde
Varamedlemmer:
Nils Arne Herleiksplass
Vinnie Merethe Hansen
Varamedlemmer:
Lars Haugerud
Britt Karin Sataøen
72
Hol Sparebank
Geilovegen 34
3580 Geilo
Telefon: 32 08 70 20
Faks: 32 08 70 21
Nes Prestegjelds Sparebank
Jordeshagen 5
3540 Nesbyen
Telefon: 32 07 22 00
Faks: 32 07 22 01
Internett: www.hol-sparebank.no
E-post: [email protected]
Internett: www.nesbanken.no
E-post: [email protected]
Tilrettelegger
Norne Securities AS