Transcript Årsrapport 2012 Bank 1 Oslo Akershus AS

Årsrapport 2012
Bank 1 Oslo Akershus AS
Årsrapport 2012
Innhold
Side
04
Hovedtall/nøkkeltall
05
Redegjørelse fra administrerende direktør
06
Forretningsidé, visjon og strategi
09
Organisasjonskart
16
Styrets årsberetning
27
Resultatregnskap
28
Balanse
29
Endring i egenkapital
30
Kontantstrømoppstilling
31
Resultater fra kvartalsregnskapene
32
Noter
76
Erklæring fra styret og administrerende direktør
77
Revisjonsberetning
79
Kontrollkomitéens melding
80
Kontrollkomitéens uttalelse
81
Bankens organer
82
SpareBank 1-alliansen
3
Årsrapport 2012
4
HOVEDTALL/NØKKELTALL BANK 1 OSLO AKERSHUS KONSERN
20122011
mill. kr
i %
mill. kr
i%
Netto renteinntekter 432
1,56
405
1,48
Netto provisjons- og andre inntekter 502
1,81
375
1,37
Resultatsammendrag (i prosent av gj.sn.forv.kap.)
57
0,20
33
0,12
Sum inntekter Netto inntekter på finansielle investeringer 990
3,57
813
2,98
Sum kostnader 666
2,40
626
2,29
Resultat før tap 324
1,17
187
0,68
Tap på utlån og garantier 150
0,54
53
0,19
Resultat før skatt 174
0,63
134
0,49
Skatt på ordinært resultat Resultat for perioden 68
0,25
32
0,12
106
0,38
103
0,38
2012
2011
Lønnsomhet
Egenkapitalavkastning
Rentenetto
2.)
6,2 %
6,5 %
1,56 %
1,48 %
67,3 %
77,0 %
Kostnadsprosent
3.)
1.)
Balansetall
Brutto utlån til kunder 23 358 22 019
Brutto utlån til kunder inkl SB 1 Boligkreditt AS 35 557 29 974
Innskudd fra kunder 18 193 16 526
77,9 %
75,1 %
Utlånsvekst siste 12 mnd 6,1 %
-0,6 %
Utlånsvekst siste 12 mnd inkl. SB1 Boligkreditt AS 18,6 %
11,5 %
Innskuddsdekning
4.)
Innskuddsvekst siste 12 mnd 10,1 %
4,6 %
Gjennomsnittlig forvaltningskapital 27 753 27 300
Forvaltningskapital 29 204 28 220
Forretningskapital
41 403 36 175
5.)
Tap og mislighold
Tap på utlån i % av brutto utlån 0,64 %
0,24 %
Misligholdte engasjementer i % av brutto utlån 0,92 %
1,00 %
Andre tapsutsatte engasjementer i % av brutto utlån 0,58 %
0,45 %
Soliditet
Kapitaldekning i %
12,8 %
13,3 %
10,9 %
10,9 %
Kjernekapital 1 658 1 563
Netto ansvarlig kapital 1 936 1 903
6.)
Kjernekapitaldekning i %
7.)
Kontorer og bemanning
Antall bankkontorer 16
Antall eiendomsmeglerkontorer 25
23
Totalt antall årsverk 404
406
Resultat etter skatt i forhold til gjennomsnittlig egenkapital, beregnet som et snitt av kvartalsvis egenkapital og per 01.01. og 31.12.
1.)
Sum rentenetto hittil i år i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital
2.)
Sum kostnader i forhold til sum netto inntekter
3.)
4.)
Innskudd fra kunder i prosent av brutto utlån (eks. utlån overført til SpareBank 1 Boligkreditt AS)
5.)
Forvaltningskapital + utlån overført til SpareBank 1 Boligkreditt AS
6.)
Netto ansvarlig kapital i prosent av beregnet risikovektet balanse
7.) Kjernekapital i prosent av beregnet risikovektet balanse
18
Årsrapport 2012
5
Redegjørelse
fra administrerende
direktør
Konsernet Bank 1 Oslo Akershus har lagt bak seg et år
med sterk vekst. Utlån til personkundemarkedet for
2012 økte med 19,7 %, mens generell kredittvekst blant
­husholdningene ifølge SSB var 5,0 %. EiendomsMegler
1 Oslo Akershus økte omsetningen fra 170 mill. kroner
til 200 mill. kroner og markedsandelen fra 9,5 % i 2011 til
10,5 % ved utgangen av 2012.
I løpet av 2012 har banken gjennomført et omfattende
lønnsomhetsforbedringsprosjekt. Divisjon personmarked har reorganisert virksomheten og redusert
bemanningen med 21 årsverk, mens divisjon bedriftsmarked har fokusert på kredittkvalitet, reprising og
kryssalg.
Eierne har ikke tatt ut utbytte for 2012. Bankens
­kapitalisering er i løpet av 1. kvartal 2013 i tillegg blitt
styrket gjennom egenkapitalemisjon på 500 mill. kroner
og ved at banken utstedte nytt ansvarlig lån på 200 mill.
kroner. Banken har dermed et godt utgangspunkt for å ta
ytterligere markedsandeler i bankens nedslagsområde.
For meglerselskapet har salget ved inngangen til 2013
vært høyere enn inngangen til 2012. Trenden de siste
årene har vært at de bankeide meglerkjedene vokser
på bekostning av de mindre meglerkjedene, noe som
forventes å fortsette. Konsernet investerer betydelige
ressurser i å styrke meglerforetakets ­markedsposisjon
og befeste stillingen som en av regionens ledende
­eiendomsmeglere.
I løpet av 2012 har meglerforetaket etablert nytt
­meglerkontorer på Nesodden. Konsernet planlegger å
åpne nye bank- og meglerkontorer i Kolbotn og i Eidsvoll
i løpet av 2013.
Samfunnet gjennomgår en rask utvikling innen
­elektronisk kommunikasjon og tjenesteyting, samtidig
som vi ser en tydelig utvikling også mot etterspørsel etter
personlig kontakt når beslutninger av stor økonomisk
­betydning for den enkelte skal tas. Konsernets ambisjon
er at våre kunder skal ha den beste kundeopplevelsen
i sitt møte med banken og meglerforetaket, uansett
hvilken kanal man velger for å ta kontakt. Dette anses
helt avgjørende for fortsatt fremgang. Det legges derfor
ned et omfattende arbeide for å oppnå kontinuerlig
forbedring og tilpassing i hele organisasjonen, hvor
utvikling av den enkelte medarbeiders kompetanse er en
avgjørende del.
Bank 1 Oslo Akershus har i 2012 med dette som bakgrunn
lansert bankkort for barn og en rekke nye løsninger for
nettbank og mobilbank, samtidig som vi i 2013 planlegger
åpning av nye lokalbanker med personlig betjening.
I 2012 kom det tydelige signaler fra norske myndigheter
om skjerpede kapitalkrav til norske banker. På slutten
av året kom det og signaler om at norske myndigheter
ønsker å redusere risikoen for det man oppfatter som en
mulig boliglånsboble. Dette skal skje gjennom å pålegge
norske banker å anse boliglån som betydelig mer risikofylte enn hva beregninger basert på historiske data og
statistikk tilsier, og dermed holde mer kapital bak hvert
lån enn tidligere.
Banken vil måtte revurdere sine vekstambisjoner når
man får oversikt over hvor strenge de nye kravene
­faktisk blir, men holder inntil videre fast ved sin
­ambisjon om fortsatt betydelig vekst innenfor personmarkedet.
Rentemarginene er økt noe det siste halvåret, som
følge av reduksjon i markedsrenter på innlån. Den økte
­marginen forventes å bli opprettholdt eller økt på kort
sikt etter som norske banker tilpasser seg nye regler.
Dette bildet vil imidlertid forrykkes dersom norske
banker pålegges vesentlig strengere kapitaldeknings­
regler enn hva de utenlandske bankene som opererer
i Norge får fra sine respektive myndigheter. Da vil de
utenlandske bankfilialene kunne overta en større del av
finansieringen så vel av boliger som bedrifter gjennom
sin mulighet til å operere med lavere marginer enn de
norske bankene.
Banken vil følge markedet nøye og som del av sin strategi
for å øke markedsandeler tilby konkurransedyktige
­betingelser i den grad det er mulig.
Årsrapport 2012
6
Forretningsidé, visjon og strategi
Forretningside
Bank 1 Oslo Akershus tilbyr et bredt spekter av
­finansielle produkter og tjenester. Banken skal framstå
som en profesjonell rådgiver og totalleverandør av
­finansielle tjenester med en produktbredde som skal
dekke kundenes behov gjennom ulike livsfaser. B
­ anken
skal utvikle nye tjenestetilbud og produkter for å
­tilfredsstille behovene til eksisterende kunder og nå nye
kundegrupper i sitt marked.
Banken vil tilby produkter innen områdene finansiering,
sparing og plassering, betalingsformidling, forsikring
og økonomisk rådgivning. Gjennom datterselskapet
­EiedomsMegler 1 vil banken også tilby eiendoms­
megling.
Bank 1 Oslo Akershus AS opererer under merkenavnet
SpareBank 1 Oslo Akershus ut mot kundene.
Visjon
Kunden opplever trygghet, nærhet og en enklere
hverdag.
Verdier
«Nær og dyktig».
Organisasjon
SpareBank 1 Oslo Akershus er organisatorisk delt inn
etter forretningsområder, med personmarked, bedriftsmarked og fagbevegelse samt støtte- og kontrollfunk­
sjoner. Årsaken til at fagbevegelsen er organisert som et
eget forretningsområde er at dette segmentet utgjør et
viktig kundegrunnlag gjennom betydelige plasseringer. I
tillegg er fagbevegelsen en strategisk samarbeidspartner
gjennom sin store medlemsmasse der SpareBank 1 tilbyr
gunstige tjenester innenfor bank og forsikring.
Det er personmarkedet som er bankens klart største
område. Av bankens 274 årsverk arbeider 186 i personmarkedet. Personmarkedet er inndelt i fire regioner.
Her er bankens lokalbanker organisert. I tillegg til dette
har banken innenfor PM-området et kundesenter,
avdeling for formuende kunder (Private Banking) samt
produktstøtte, markeds- og opplæringsfunksjoner.
Bedriftsmarkedsområdet er inndelt i storkundeteam,
bedriftssenter, rente- og valutaavdeling, cash managementavdeling, samt støttefunksjoner.
Banken er i tillegg til dette betydelig til stede innenfor
eiendomsmegling i Oslo og Akershus. EiendomsMegler 1
Oslo Akershus er et heleid datterselskap av banken.
Meglerselskapet har 25 kontorer i Oslo og Akershus.
VEKSTSTRATEGI I VÅRT LOKALMARKED
Oslo og Akershus hører til de områder i landet der
­veksten er sterkest, der inntektsnivået er høyest og der
det finnes og utvikles flest arbeidsplasser. Som e­ ksempel
kan nevnes at det forventes en økning i antall ­innbyggere
i dette området på ca 100.000 innbyggere frem mot år
2020. Denne veksten vil være spredt ut over Oslo og
­kommunene i Akershus. Høye boligpriser s­ entralt i
­Osloområdet fører til befolkningsvekst i k
­ ommunene
som ligger litt utenfor Oslogryta. Dette understøttet av
etter hvert forbedret infrastruktur i området.
Det er som nevnt høy aktivitet og mange arbeidplasser i
Oslo og Akershus. Det finnes mer enn 100.000 bedrifter i
distriktet, og antall offentlige arbeidsplasser er betydelig.
Det er dette markedet Bank 1 Oslo Akershus AS regner
som sitt nærmarked, og det er i dette markedet banken
ønsker vekst og høyere markedsandeler.
Personmarkedet er bankens største, viktigste og det mest
lønnsomme. Det er også her vi har lykkes best i å øke
markedsandelen. Banken har over flere år effektuert
en vekststrategi innenfor personmarkedsområdet. Da
denne ble iverksatt, ble det lagt opp til en ekspansjon i
distribusjonsnettet med totalt 10 nye lokalbanker. Denne
ekspansjonen ble sluttført i 2009, og det er bankens
­oppfatning at denne i stor grad er gjennomført i henhold
til planene.
En analyse av utviklingen viser at volumer/markeds­
andeler har utviklet seg til dels betydelig over målene for
enkelte kontorer. Resultatene har utviklet seg i tråd med
opprinnelige planer.
Årsrapport 2012
Det er på plass et solid korps av rådgivere i lokalbankene
og ved Kundesenteret. Dette gjør at organisasjonen
er rigget for videre vekst. Sammenlignende analyser
viser at bankens rådgiverkorps presterer meget godt
­sammenliknet med andre banker når det gjelder salg og
effektivitet.
Forretningsvolumet i PM var ved utgangen av 2012 på ca
28 mrd kr. Det planlegges for at dette skal økes opp mot
40 mrd i løpet av de nærmeste årene. For å få dette til er
blant annet behov for foreta ytterligere etableringer av
nye lokalbanker. Det foreligger konkrete planer for dette.
I løpet av 2013 vil det bli etablert nye enheter på Eidsvoll
og på Kolbotn. Det vil videre være behov får å styrke
samkjøring og samhandling mellom banken og bankens
heleide datterselskap, Eiendomsmegler 1 Oslo Akershus.
Også en forsterket satsing på å få nye bankkunder blant
LO medlemmene, der banken tilbyr rabatterte ­tjenester,
vil også være et viktig område for å øke markeds­
andelene.
7
Banktjenester blir i stadig større grad selvbetjente. En
høy andel av betalingstransaksjoner skjer nå gjennom
mobilbank og nettbank. Det forventes at kundene i tiden
fremover vil foretrekke å gjøre ytterligere tjenester via
digitale plattformer. Boliglån, som et viktig og ressurs­
krevende produkt for banken, står foran en tid der vi
forventer at en betydelig andel av kundene vil betjenes
seg selv. På tross av at flere kunder vil velge selvbetjente
løsninger i tiden fremover, satser banken på en utvidelse
av lokalbanknettet. Det er bankens oppfatning at for å
­tiltrekke seg nye kunder, og betjene lokale markeder, er
det en fordel å være fysisk tilstede med rådgivere med
rådgivingskompetanse og salgskompetanse. Marginene
på utlån og innskudd er under et kontinuerlig press, og
det er en sterk konkurranse på denne type produkter.
For at banken skal beholde og utvikle sitt inntekts­
grunnlag er det avgjørende å kunne tilby kundene et
bredere og bedre produkttilbud lokalt.
Årsrapport 2012
8
Årsrapport 2012
9
Bank 1 Oslo Akershus Konsern
Torbjørn Vik
Administrerende direktør
Risikostyring og compliance
Forretningsstøtte
Gudrun Michelsen
Geir-Egil Bolstad
Direktør Risikostyring og
Compliance
Finansdirektør/CFO
EiendomsMegler 1
Juridisk avdeling
Personmarked
Marianne Uppman
Odd Nymark
Leder Juridisk avdeling
Administrerende direktør
Bedriftsmarked
Fagbevegelse
Kåre Johan Osen
Monica Mathisen
Ottar Karbøl
Direktør Personmarked
Direktør Bedriftsmarked
Viseadministrerende direktør
Årsrapport 2012
10
«Norges beste prospekt»
For studentene gir t­ raineeprogrammet
en lettere o
­ vergang fra skole til yrkesliv og for E
­ iendomsMegler 1 sikrer
­programmet god rekruttering i et marked
der det er stor konkurranse om t­ alentene.
­Traineeprogrammet videreføres og
videreutvikles i 2013.
EiendomsMegler 1 Oslo Akershus er
et heleid datterselskap av SpareBank 1
Oslo Akershus. Selskapet omsatte i 2012
3.500 boliger til en verdi av 10 milliarder
kroner. I løpet av 2012 er det etablert nye
eiendomsmeglerkontor på N
­ esodden
og Årnes. Ved utgangen av 2012 hadde
selskapet 147 ansatte fordelt på 25
­avdelinger hvorav 12 er samlokalisert
med banken.
Meglerforetaket har opparbeidet seg en
sterk merkevare og posisjon i markedet
i Oslo og Akershus, og var det meglerselskapet med størst markedsandelsvekst
i 2012. Selskapet omsatte for 200 MNOK
i 2012 og resultat før skatt ble 16,3 MNOK.
I 2012 etablerte selskapet et svært
­vellykket ett-årig ­traineeprogram for
nyutdannede studenter.
Med sitt highend-konsept «Signatur»
vant EiendomsMegler 1 Oslo Akershus
den prestisjefylte prisen «Norges beste
­prospekt» kåret av Norges Eiendomsmeglerforbund. Signatur-konseptet ble
utviklet av selskapets markedsavdeling
i 2011 og er et konsept skreddersydd for
å «fremheve det unike ved din bolig».
­Konseptet har mottatt god respons i
­markedet og lanseres i 2013 for resten av
det norske eiendomsmarkedet gjennom
EiendomsMegler 1s regionale megler­
foretak.
Samhandling mellom meglerselskapet
og banken fungerer godt, og hadde en
vekst på 15 % i 2012. Dette betyr at begge
­selskaper er sterkere i arbeidet med å
hente ut forretning fra anbefalingene.
SpareBank 1 ble vinner av
informasjonssikkerhetsprisen
Fidus i 2012
Det var Statsråd Rigmor Aasrud
som delte ut prisen på Sikkerhets­
konferansen, og det var sikkerhets­
sjef Mari Grini som mottok prisen
på vegne av SpareBank 1.
Nominert av folkejury
Det var en «folkejury» på 2000
­respondenter som nominerte
­kandidatene, og som i en lands­
representativ undersøkelse fra
TNS Gallup ble bedt om å rangere
­bedrifter/bransjer ut fra tillit til
hvordan bedriftene blant annet
behandler personopplysninger.
Vurdert av fagjury
En fagjury bestående av ledere
fra Datatilsynet, Næringslivets
­sikkerhetsråd (NSR) og Norsk senter
for informasjonssikring (NorSIS)
vurderte fem finalister, før de kom
frem til årets vinner.
Fagjuryens vurdering
Juryen sa i sin vurdering at de la
stor vekt på folkets oppfatning,
og hvordan SpareBank 1 evner å
jobbe med sikkerhetsarbeid på en
helhetlig måte.
SpareBank 1
utmerker seg
Hvert år hedrer Sponsor- og eventforeningen bedrifter for deres arbeid med
sponsing. I 2012 gikk prisen for «Årets
Kampanje» til SpareBank 1 og reklamebyrået Kitchen. Prisen ble tildelt på
bakgrunn av kampanjen under tittelen
«Sammen får vi ting til å skje».
Vant sikkerhetsprisen
2012
SpareBank 1 og Kitchen.
Foto: Sponsor- og eventforeningen
Her er juryens begrunnelse:
«Vinneren av Årets Kampanje bekrefter ordtaket mange bekker små gjør en stor å.
­Juryen ble sjarmert av mangfoldet i sponsorporteføljen som kampanjen viste frem og
ble samtidig litt stolt av å se så mye lokalt engasjement landet rundt. Årets Kampanje
løfter frem en sponsorstrategi der det nære er et sentralt element av forretnings­
strategien på en finurlig og troverdig måte, slik som vaffelsteking til inntekt for barnas
klubb. Kampanjen skapte engasjement og stolthet. «Årets Kampanje» går til SpareBank 1
og Kitchen for elegant å løfte frem hverdagslige hendelser i lokalmiljøet til den
­nasjonale sfæren».
Juryen om vinneren - SpareBank 1:
• Vinneren nyter stor tillit i
­befolkningen og etterlever en
modell for sikkerhetsarbeid, som
i stor grad involverer kundene
og ivaretar deres behov for sikre
tjenester på en balansert måte
• Vinneren hedres med Fidusprisen
2012 for sin gode forankring og
fokus på å skape gode holdninger
basert på forståelse for sikkerhets­
tiltak – internt og eksternt
• Vinneren betrakter sikkerhets­
arbeidet som en del av sitt
samfunnsansvar og utviser stor
evne til åpenhet og handlekraft
i forbindelse med sikkerhets­
hendelser som berører kundene
Årsrapport 2012
11
Jentetaxi
– nyttige og bejublet
Nærmere 6.500 jenter kom seg trygt
hjem med gratis Jentetaxi fra Oslo
sentrum i løpet av noen sommeruker
og i førjulsesongen 2012.
Det var SpareBank 1 Oslo Akershus som i
2012 sponset det gratis jentetaxi­konseptet
i samarbeid med radio­selskapet P5 og
Christiania Taxi.
– Som en del av vårt samfunns­engasje­
ment i «Vi bryr oss», ønsket vi å gi
unge jenter i Oslo et fornuftig og trygt
bidrag, sier Roald Stene, markedssjef i
­SpareBank 1 Oslo Akershus.
Nesten 10 000 «Likes»
Jentetaxisiden på Facebook fikk nærmere
10 000 «Likes» i løpet av de to periodene,
og det har vært stort engasjement og
mange kommentarer også i andre sosiale
medier.
Samarbeid med Natteravnene
Natteravnene har også vært involvert
og kalt opp bilene – med direkte tilgang
– ved behov. – Vi er svært godt fornøyd,
sier daglig leder av Natteravnene, Lars
Norbom. – Jentetaxi økte vår tilstede­
værelse og effektivitet ved at vi ikke ble
opptatt med enkeltoppdrag over tid.
Sterke episoder og kjendisstatus
Jentetaxiene kjørte i skytteltrafikk
­mellom Oslo sentrum og boligområdene
fra kl 2200 om kvelden til kl 0500 om
morgenen hver onsdag til søndag fra
midten av juni til ut juli, og fra midten av
november til og med lille julaften.
Sjåførene meldte om kjendisstatus for
bilene. Jentene flokket seg rundt dem,
men fortalte også om flere episoder som
gjorde sterke inntrykk.
Stolte av
– At Jentetaxiene har kjørt så mange
­jenter trygt hjem fra by’n er noe vi
er svært stolte av, sier banksjef Line
­Amundsen i SpareBank 1 Oslo A
­ kershus.
– Vi har fått fantastisk respons på
­opplegget fra veldig mange, ikke minst
fra jentene selv, sier hun. – Det har også
vært godt å vite at N
­ atteravnene har hatt
glede av tiltaket, og at de rosa bilene har
vært til hjelp i det viktige arbeidet de
utfører i Oslos gater, sier Amundsen.
Årsrapport 2012
12
Mobilbanken tar over
Lørdag 27. oktober 2012 opplevde
SpareBank 1 for første gang at mobilbanken var større en den tradisjonelle
nettbanken – i antall pålogginger.
Siden høsten 2012 har mobilbanken
stort sett vært «større» enn nettbanken i
­SpareBank 1 på lørdager.
Større enn nettbank i julen
I julen 2012 tok imidlertid mobilbanken
innersvingen på nettbanken og var større
enn den på både lille julaften, julaften og
1. juledag.
Hver fjerde SpareBank 1-kunde, landet
sett under ett, brukte bare mobilbanken i
desember 2012.
Ti prosent – «rene» mobilbankkunder
Fra slutten av 2012 regnes hele 10 prosent
av kundene til SpareBank 1 som «rene»
mobilbankkunder. Det betyr at de har
«kuttet ut» å bruke nettbanken – det vil si:
De har ikke vært innlogget i nettbanken de
siste tre månedene.
– Mange av våre kunder som på fagspråket gjerne kalles «early adopters»
(raske med å adoptere trender), har
allerede flyttet fra nettbanken til
­mobilbanken, forteller mobilbanksjef
Baard Slaattelid i SpareBank 1-alliansen.
Flere tar mobilbanken i bruk
– Nå ser vi imidlertid en trend at mobile
banktjenester er på vei til å bli tatt i bruk
på bredere basis. 2013 blir d
­ efinitivt
­mobilbankens år, mener Slaatelid i
­SpareBank 1.
Sjekket skattepengene på mobilbanken
– Aldri har vi hatt så mange pålogginger
i mobilbanken som på skatteutbetalingsdagen 2012, forteller mobilbanksjef Baard
Slaattelid i SpareBank 1.
– Den dagen hadde vi over 162 000
­pålogginger, dobbelt så mange som en
vanlig dag.
Tidlig ute med mobilbank
I 2009 lanserte SpareBank 1 første ­versjon
av mobilbank. I dag er m
­ obilbanken på
mobiltelefonen eller nettbrettet en av
de viktigste bank­kanalene for mange av
kundene.
SpareBank 1 forsikring
har de mest fornøyde kundene
SpareBank 1 har nok en gang de mest
fornøyde skadeforsikringskundene,
både før og etter en skade. Det viser
kunde­tilfredshetsundersøkelsen Norsk
­Kundebarometer 2012. Her kommer
SpareBank 1 nok en gang best ut i
forsikringsklassen. Selskapet kommer
dessuten på 15. plass av samtlige bedrifter
- uansett bransje. Vi får en tilfredshets­
score på 79,4 basert på en poeng­givning fra 0 til 100, der 100 er best.
Når det gjelder lojalitet, får SpareBank 1
Skadeforsikring en score på
84 av 100 poeng.
SpareBank 1 legger vekt på at kundene
skal få raske og gode skadeoppgjør.
Det gode forholdet til kundene er noe vi
ønsker å ta vare på, og vi vil fortsatt
gjøre vårt ytterste for å levere gode
opplevelser i årene fremover.
Bankkort for barn
I 2012 lanserte vi bankkort for barn.
Bankkort for barn er spesielt t­ ilpasset
barn, med flere sikkerhets­elementer
enn vanlig bankkort. Kortet kan
brukes i butikk og minibank. F
­ oreldre
får dermed mindre behov for
­kontanter, og kan samtidig lære barn
gode vaner ved bruk av visakort i
trygge omgivelser.
Foreldrenes ansvar
Bruk av bankkort krever trening hos
et barn. Barnet må forstå at kortet
kan gå tomt, og hvordan penger går
ut og inn på konto. Det er viktig at de
voksne tar aktivt ansvar for denne
læringen. Sammen med organisa­
sjonen Barnevakten har vi utviklet
en samtaleguide som kan hjelpe deg
å snakke med barn om penger og
kortbruk.
Årsrapport 2012
13
Hvordan k
an
råd til all v Svein Asbjørn allti
e
d
når de duk rdens rare el-dubbed ha
ker opp?
itter
Svein As
SPAREKONTO NR 1
Spar fast minst kr 200,- pr mnd, og få
3,15 %* rente på sparepengene dine.
Du får 4 frie uttak og kan velge
2 sparefrie måneder i året.
bjørn Medh
us fra Kolså
i Bærum,
s er styrem
og mer en
edlem i Mi
n gjennom
Kolsås, for
ljøpartiet De
snittlig oppta
eksempel,
Grønne
tt av miljø
ha
r han både
å installere
og sparing.
spart miljø
varmepump
I huset på
et og mang
e og etterisol
miljøtiltak,
e
tus
enlapper i åre
ere loftet.
setter han
t ved
Alt
inn
ha
på
n
noe han øn
sparer ved
sparekontoe
små og sto
sker seg, slå
n i SpareBa
re
r han til. Sis
nk 1. Så nå
sparer Svein
r det dukke
te ervervels
Asbjørn litt
r opp
e er en el-syk
krefter også
kel. På den
– i de tøffe
Hva blir de
måten
motbakkene
t neste? Elhje
båt? Uanse
m fra jobbe
kan tilby et
tt. Svein As
n.
helt nytt spa
bjørn kan gle
reprodukt:
fra første kro
de seg ove
SPArEKon
ne!
r at vi nå
to nr 1, me
d skikkelig
Les mer om
høy rente
SPArEKon
to nr 1 på
hva vi mene
www.07040
r når vi sier
at sparing er
.no/svein.
Da vil du skj
nedskrytt.
ønne
SPAREKO
NTO
NR 1
Spar fast mi
nst kr 200,få 3,15 %
pr
rente på spa mnd, og
dine. Du får
repengene
4 frie uttak
og kan velge
2 sparefrie
måneder i
året.
Send SPA
RING til 0
7040
Send Tveita til 07040,
så tar vi kontakt med deg.
Du kan også komme
innom oss i 2. etasje på
Tveita senter.
SPAREKONTO NR 1
I 2012 har banken hatt en god innskuddsvekst. Mye av denne veksten skyldes
et nytt innskuddsprodukt for privat­
markedet, SPAREKONTO NR 1, en
­spareavtale med høy rente fra første
krone. I reklamekampanjen for produktet
ble tre privatkunder benyttet i markedsføringen, og fortalte sin sparehistorie.
Norges nest største bank – STØRST på Facebook
I 2012 hadde SpareBank 1-alliansen
samlet rundt 210 000 følgere på Facebook, og var dermed største bankaktør
på Facebook, fulgt av DNB, Nordea og
Skandiabanken og Gjensidige.
Lokale og regionale Facebooksider
SpareBank 1 har lokale og regionale
­Facebooksider for hver bank i alliansen,
og altså ikke én stor nasjonal Facebookside. Vi tror dette oppleves som mer
relevant og nær for de som følger oss.
Fra Tromsø til Stavanger
Det betyr igjen at vi har mange Facebookteam som daglig er i kontakt med folk
rundt om i landet der folk bor, jobber og
lever. Dermed kan vi ta pulsen på,
og bry oss om, lokalsamfunnene
der folk bor.
I SpareBank 1 Oslo og Akershus er
det rundt 6.300 følgere av banken på
­Facebook, pluss nesten 9.500 følgere
av bankens vellykkede samfunns­
engasjement, Jentetaxi i 2012.
Årsrapport 2012
14
Bedriftsmarked satser
på SMB-markedet
I 2012 lanserte vi PRO – et bedriftskonsept vi tilbyr til små og mellomstore
bedrifter. PRO gir bedriften alt den trenger av bank- og forsikringsløsninger,
samt ulike tilvalgspakker for skreddersøm.
Bedrifter har ulike behov. Derfor tilbyr
vi gjennom PRO en total gjennomgang
hvor vi sammen med bedriften ser på
hvilke løsninger som passer best. Alt
er satt i system, og vi har gode verktøy
som gir flyt og profesjonalitet i møte
med kunden.
PRO-kundene får mer tid til sin kjernevirksomhet, siden de slipper å bruke
tid på å sette sammen bankprodukter,
lovpålagt pensjon, personalforsikringer
og lignende på egenhånd!
PRO-skolen
Vi skal arrangere den første PRO-skolen i
Oslo våren 2013, hvor en dyktig foreleser
fra BI skal undervise i ulike moduler,
samt gi tips og råd som kan benyttes i det
daglige arbeidet. Nettverksbygging er en
viktig del av PRO-skolen!
Vi var først ute med
mobilbankløsning
for våre bedriftskunder!
PRO-skolen består av
følgende moduler:
• Økonomi
• Innovasjon
• Ledelse
• Markedsføring
•
•
•
•
Nettbank bedrift med mulighet for
lønnskjøring, effektivt mottak og
utsendelse av fakturaer
Nødvendige og relevante bankkonti
PRO-driftskonto og VISAbetalingskort
Kredittkort inntil kr 50 000
(personlig ansvar)
•
•
•
•
Tilgang til nettbanken på mobil
Skadeforsikringsprodukter for å gi
virksomheten trygghet
Personforsikring og pensjonstjenester for å gi eventuelle ansatte
trygghet i fremtiden
Lån og leasing
Årsrapport 2012
15
Våre lokalbanker i Oslo og Akershus
Lillestrøm
Adolph Tidemands gate 22
2000 Lillestrøm
Skøyen
Sjølyst plass 1
0278 Oslo
Asker
Bankveien 7
1383 Asker
Lørenskog
Solheimveien 85
- Metrosenteret
1473 Lørenskog
Storo
Vitaminveien 7-9
- Storosenteret
0485 Oslo
Bekkestua
Signaturgården
Gamle Ringeriks vei 45A
1357 Bekkestua
Majorstuen
Majorstuveien 38
- inngang Kirkeveien
0367 Oslo
Strømmen
Stasjonsveien 23
2010 Strømmen
Grorud
Bergensveien 2-8
- Grorud Nærsenter
0963 Oslo
Eidsvoll
Gladbakkveien 1
- Råholt Senter
2070 Råholt
(åpner 2013)
Oslo Sentrum
Hammersborggata 2
- inngang Storgata
0181 Oslo
Jessheim
Storgata 1
2050 Jessheim
Tveita
Tvetenveien 150
- Tveitasenteret
0671 Oslo
Jessheim
Vika
Olav Vs gate 5
0161 Oslo
Sandvika
Claude Monets allé 18
- vis à vis Sandvika
Storsenter
1338 Sandvika
Kolbotn
Kolbotnveien 38
1410 Kolbotn
(åpner 2013)
Eidsvoll (åpner 2013)
Ski
Jernbaneveien 10
- i den nye delen av
Ski Storsenter
1400 Ski
Lambertseter
Langbølgen 7
1150 Oslo
Lillestrøm
Grorud
Majorstuen
Bekkestua
Strømmen
Storo
Skøyen Vika Oslo sentrum
Tveita
Sandvika
Lambertseter
Asker
Kolbotn (åpner 2013)
SpareBank 1 Oslo Akershus
EiendomsMegler 1
Ski
Lørenskog
Årsrapport 2012
Styrets årsberetning
(Hvis ikke annet er nevnt viser alle tall konserntall per 31.12.2012, med unntak av tall
i parentes som viser tall per 31.12.2011)
• Sterk resultatutvikling før tap og god avkastning fra finansielle instrumenter
• Ett stort utlånstap, avsatt 100 mill. kroner til dekning
• Økte marginer på utlån og sterk økning i provisjonsinntekter fra
SpareBank 1 Boligkreditt AS
• Sterk vekst i utlån og innskudd, spesielt innenfor personmarkedet.
Forretningskapitalen (forvaltningskapitalen inklusive overførte lån til
SpareBank 1 Boligkreditt AS) passert 41 mrd kroner
• Lønnsomhetsprogram iverksatt. Bemanning redusert med 10 årsverk i morbanken
gjennom året. God soliditet og likviditet
• Positiv resultatutvikling og økt markedsandel i EiendomsMegler 1
Oslo Akershus. Etablert 2 nye eiendomsmeglerkontorer i 2012
• Emisjon på 500 mill. kroner ble godkjent av Finanstilsynet i januar 2013
og gjennomføres i 1. kvartal 2013
• Gevinst ved salg av lokalbank og meglingskontor på Årnes med 25 mill. kroner
16
Årsrapport 2012
Konsernregnskapet omfatter Bank 1 Oslo Akershus AS,
samt datterselskapene EiendomsMegler 1 Oslo og
­Akershus AS og Invest 3, 4, 5 og 6 AS, samt bankens
eierandel i SpareBank 1 ­Boligkreditt AS.
Bank 1 Oslo Akershus AS har hovedkontor i Oslo og har
til sammen 16 lokalbanker, hvor 8 er lokalisert i Oslo og
8 i Akershus. EiendomsMegler 1 Oslo Akershus AS har
hovedkontor i Oslo og har til sammen 25 meglerkontor,
hvor 15 er lokalisert i Oslo og 10 i Akershus. Konsernet
planlegger å åpne nye bank- og meglerkontorer i Kolbotn
og i Eidsvoll i løpet av 2013.
Konsernet har som mål å være en totalleverandør av
finansielle produkter og tjenester i Oslo og Akershus.
Dette innbefatter foruten lån, innskudd og betalings­
formidling, også de fleste spareprodukter og liv- og
skadeforsikring. I tillegg driver konsernet eiendoms­
megling. Det samlede produkt- og tjenestespekteret
leveres av banken og dens datterselskaper og av
­produktselskapene i SpareBank 1 Gruppen AS.
Konsernet har en multikanalstrategi for distribusjon av
sine produkter og tjenester personlig gjennom lokal­
bankene, et kundesenter tilgjengelig på telefon og via
internett og mobile løsninger.
Konsernets utvikling
Konsernet har hatt en total utlånsvekst til person- og
­bedriftskunder på 18,6 %. Dette inkluderer boliglån
­overført til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Veksten i
­personmarkedet var 19,7 %, og i bedriftsmarkedet 14,8 %.
Generell kredittvekst blant husholdningene ifølge SSB
utgjorde for 2012 5,0 %. Banken har således vokst mer
enn markedet, og har økt sin markedsandel i Oslo og
Akershus.
EiendomsMegler 1 Oslo Akershus har økt markeds­
andelen fra 9,5 % i 2011 til 10,5 % ved utgangen av 2012.
De viktigste kundegruppene for banken er
­personmarkedet, små og mellomstore bedrifter, samt
­organisasjonsmarkedet – primært fagbevegelsen.
­Bankens gjeldende strategi innebærer en sterk satsing på
fysisk tilstedeværelse i bankens markedsområde, med
spesiell fokus på bred rådgivning.
Bank 1 Oslo Akershus AS har rundt 63.000 aktive
­bankkunder. Dette medfører at en stor kundegruppe får
økonomisk oppfølging gjennom personlig rådgivning og
betjening av sine behov for finansielle tjenester.
Banken har lagt ned betydelig innsats i å autorisere
rådgivere og hadde ved utgangen av året 100 autoriserte
finansielle rådgivere. Økt kunnskap bidrar til at banken
kan påta seg en stadig viktigere rolle som rådgiver innen
privatøkonomiske forhold.
I løpet av 2012 har banken gjennomført et omfattende
lønnsomhetsforbedringsprosjekt. Divisjon personmarked (PM) har reorganisert virksomheten og redusert
bemanningen, mens divisjon bedriftsmarked (BM) har
fokusert på kredittkvalitet, prising og kryssalg.
Resultatutvikling
350
300
250
Millioner kroner
Konsernets virksomhetsområde
17
200
150
100
50
0
2008
2009
2010
2011
2012
Driftsresultat før tap
Driftsresultat før skatt
Konsernets resultat etter skatt ble 106 mill. k
­ roner
(103 mill. kroner). Konsernets resultat før tap ble 324
mill. kroner (187 mill. k
­ roner). Resultatøkningen skyldes
i hovedsak økte p
­ rovisjonsinntekter fra SpareBank 1
Boligkreditt AS, økte netto renteinntekter, gevinst ved
salg av lokalbank og meglingskontor på Årnes og økt
gevinst fra derivater.
Konsernets egenkapitalavkastning ble 6,2 % (6,5 %).
Årsrapport 2012
18
Netto renteinntekter
2,5 %
500
2,0 %
Millioner kroner
400
1,5 %
300
(-11 mill. kroner). I­ nntekter fra derivater var på 31 mill.
kroner, en økning på 18 mill. kroner sammenlignet
med 2011. ­Verdi­regulering av investeringseiendom viser
-31 mill. kroner (20 mill. kroner).
Bankens investeringer i obligasjoner er hovedsakelig et
ledd i likviditetsstyringen.
Driftskostnader
700
2,60 %
650
1,0 %
200
2,50 %
600
550
2,40 %
0,5 %
100
500
0
0,0 %
2008
2009
2010
2011
2012
Netto renteinntekter i mill. kr
Millioner kroner
450
2,30 %
400
2,20 %
350
300
2,10 %
250
SpareBank 1 Boligkreditt
200
Rentenetto i % av GFK
2,00 %
150
Netto renteinntekter endte på 432 mill. kroner, som er en
økning på 26 mill. kroner fra 2011. Rente­nettoen i prosent
av gjennomsnittlig forvaltningskapital ble 1,56 % (1,48 %).
Ved utgangen av 2012 hadde banken overført 12 mrd.
­kroner i boliglån til SpareBank 1 Boligkreditt AS.
­Inntektene fra disse lånene er ført som provisjons­inn­tekter. For 2012 utgjorde disse provisjonsinntektene
85 mill. kroner (19 mill. kroner).
Netto provisjons- og andre inntekter
Netto provisjons- og andre driftsinntekter utgjorde
502 mill. kroner (375 mill. kroner), en økning på 34 % fra
2011.
Inntektsøkningen kan henføres til økte provisjons­­inn­
tekter fra SpareBank 1 Boligkreditt AS og eiendoms­
megling, i tillegg til gevinst ved salg av lokalbank og
meglingskontor på Årnes med 25 mill. kroner.
Netto resultat fra finansielle eiendeler
Konsernets beholdning av sertifikater og obligasjoner
utgjorde 2,8 mrd. kroner ved utgangen av 2012, mens
konsernets beholdning av aksjer, andeler og andre
­egenkapitalinteresser utgjorde 253 mill. kroner.
Netto inntekter fra finansielle ­investeringer endte
på 57 mill. kroner (33 mill. kroner). Økningen på
24 mill. kroner skyldes i hovedsak høyere kursgevinst/­
utbytte på aksjer i 2012 enn i 2011. Netto ­kursgevinst
på­­bankens obligasjoner endte på 14 mill. kroner
100
1,90 %
50
1,80 %
0
2008
2009
2010
2011
2012
Kostnader
Kostnader i % av GFK
Driftskostnadene utgjorde 666 mill. kroner (626 mill.
kroner). Dette tilsvarer en økning på 40 mill. kroner, eller
6 %.
Av dette står morbanken for en økning på 18 mill. kroner.
Økningen skyldes i hovedsak økte personalkostnader og
økte kostnader knyttet til samarbeidet i SpareBank 1-­
alliansen.
Invest-selskapene har hatt kostnader på 21 mill. kroner
(23 mill. kroner). Reduksjonen skyldes salg av Invest 1
med regnskapsmessig virkning fra 1. april 2012.
Eiendomsmeglervirksomheten har hatt en kostnads­
økning på 24 mill. kroner fra 2011 til 2012, noe som i
hovedsak skyldes økte lønnskostnader som følge av økt
bemanning og aktivitetsnivå.
De relative driftskostnadene for konsernet utgjorde
2,40 % (2,29 %) av gjennomsnittlig forvaltningskapital.
Konsernets kostnadsprosent (kostnader i forhold til
inntekter) ble 67,3 % (77,0 %).
Årsrapport 2012
19
Balansen
Mislighold og tap på utlån
700
45 000
30,0 %
40 000
600
25,0 %
35 000
112
500
400
137
117
300
105
Millioner kroner
Millioner kroner
30 000
120
20,0 %
25 000
15,0 %
20 000
15 000
10,0 %
200
10 000
100
283
303
468
194
5,0 %
246
5 000
0
0
2008
2009
2010
2011
2012
0,0 %
2008
2009
2010
Bedriftsmarked
Forvaltningskapital
Personmarked
SpareBank 1 Boligkreditt
2011
2012
Vekst i % (inkl. SpareBank 1 Boligkreditt)
Misligholdte engasjementer består av engasjementer
med betalingsmislighold over 90 dager, samt øvrige
engasjementer med tapsnedskrivninger (benevnt
­tapsutsatte).
Brutto misligholdte og tapsutsatte utlån endte på
351 mill. kroner (314 mill. kroner). Målt mot brutto
utlån utgjorde dette 1,5 % (1,4 %).
Individuelle nedskrivninger utgjorde 183 mill. kroner
(84 mill. kroner). Dette tilsvarer en økning på 99 mill.
kroner siste 12 måneder. Gruppevise n
­ edskrivninger
utgjorde 85 mill. kroner (95 mill. kroner).
Av samlet mislighold over 90 dager på 215 mill. kroner
(217 mill. kroner) var det tapsavsatt 69 mill. kroner
(49 mill. kroner) tilsvarende 32,1 % (22,4 %). Andre
­misligholdte og tapsutsatte ­engasje­menter utgjorde
136 mill. kroner (97 mill. kroner), hvorav 114 mill.
­kroner (36 mill. kroner) tilsvarende 83,6 % (36,6 %) var
­tapsavsatt.
Forvaltningskapitalen endte på 29,2 mrd. kroner
(28,2 mrd. kroner), en økning på 3,5 %.
Forretningskapitalen (forvaltningskapital inklusive
overførte lån til SpareBank 1 Boligkreditt AS) var 41,4
mrd. kroner (36,2 mrd. kroner) etter en vekst på 5,2 mrd.
kroner tilsvarende 14,5 %. Økningen skyldes i hovedsak
økning i utlån.
Utlån
40 000
35 000
7 583
30 000
6 603
25 000
Millioner kroner
Netto tap på utlån endte på 150 mill. kroner (53 mill.
kroner). Av dette var 100 mill. kroner knyttet til ett
stort enkeltengasjement. Tapet inntraff i desember og
­avsetningen anses som tilstrekkelig. Tapsprosenten
(tap i prosent av brutto utlån) utgjorde 0,64 % (0,24 %).
6 407
6 519
20 000
6 330
15 000
10 000
15 331
17 677
20 472
23 371
27 974
2009
2010
2011
2012
5 000
0
2008
Personmarked (inkl. overført til SpareBank 1 Boligkreditt)
Bedriftsmarked (inkl. fagbevegelsen)
Årsrapport 2012
De siste 12 måneder økte utlån til kunder med 5,6 mrd.
kroner tilsvarende 18,6 %, til 35,6 mrd. kroner. Veksten
fordeler seg med 4,6 mrd. kroner, tilsvarende 19,7 %, i
personmarkedet og med 1,0 mrd. kroner, tilsvarende
14,8 %, i bedriftsmarkedet. Boliglån overført til
­SpareBank 1 Boligkreditt AS utgjør 12,2 mrd. kroner.
Utlån på 487 mill. kroner knyttet til lokalbank Årnes ble
solgt med regnskapsmessig virkning fra 1. oktober 2012.
Fordelingen mellom person- og bedriftsmarked u
­ tgjorde
68/32 % (70/30 %). Inklusiv overførte boliglån til
­SpareBank 1 Boligkreditt AS ville fordelingen ha vært
79/21 % (78/22 %). Det er ingen andre spesielle endringer
i kredittrisikoprofilen i den totale utlåns­porteføljen
siden 2011.
Innskudd
Innskudd fra kunder endte på 18,2 mrd. kroner
(16,5 mrd. kroner). Dette gir en økning på 1,7 mrd. kroner
tilsvarende 10,1 %, som fordeler seg med en økning på
0,8 mrd. kroner tilsvarende 15,4 % i personmarkedet
og 0,9 mrd. kroner tilsvarende 7,6 % i bedriftsmarkedet
(inklusiv organisasjonsmarkedet).
Innskudd på 51 mill. kroner knyttet til lokalbank Årnes
ble solgt med regnskapsmessig virkning fra 1. oktober
2012.
Innskuddsdekningen (innskudd/utlån) endte på 77,9 %
(75,1 %).
20
Kapitaldekning og kapitalbehov
Banken er godkjent for å benytte IRB-grunnleggende
metode for å beregne kapitalkrav for kredittrisiko.
Som følge av videreføringen av overgangsreglene i­
­gjeldende kapitalkravsforskrift må IRB-banker inntil
videre benytte regulatorisk kapitalkrav beregnet som
80 % etter tidligere regelverk (Basel I) dersom dette viser
høyere kapitalkrav enn IRB-metoden.
Konsernets kapital- og kjernekapitaldekning utgjorde
hhv. 12,8 % og 10,9 %. Ren kjerne­kapitaldekning var
9,9 %. Ansvarlig kapital i konsernet var 1,9 mrd. kroner.
Styret har utrykt en målsetting om at konsernets
kjernekapitaldekning skal være på minimum 12 %.
Den vedtatte egenkapitalutvidelsen på 500 mill.
­kroner som ble godkjent av Finanstilsynet i januar
2013, og ­nedbetaling av eksisterende ansvarlige lån
vil få ­kapitaldekningsmessig effekt fra 1. kvartal 2013.
­Medregnet disse transaksjonene ville både kapital- og
kjernekapitaldekning ha vært 12,8 %.
16,0 %
14,0 %
12,0 %
10,0 %
8,0 %
2,6 %
2,4 %
1,9 %
3,0 %
0,1 %
Likviditet
Bank 1 Oslo Akershus sin likviditetssituasjon vurderes
som tilfredsstillende på kort og lang sikt. Kontantstrøm­
oppstillingen viser netto reduksjon i likvider på -223 mill.
kroner (581 mill. kroner), slik at likviditets­beholdningen
endte på 1,3 mrd. kroner (1,5 mrd. k
­ roner). ­Reduksjonen
skyldes tilpasning til nytt r­ egelverk knyttet til innskudds­
kvoter i Norges Bank.
Ved utgangen av 2012 var samlet utlånsvolum overført
til SpareBank 1 Boligkreditt AS på 12,2 mrd. kroner
(8,0 mrd. kroner). Ut over allerede overførte lån
hadde banken på egen balanse lån som kvalifiserer til
­overføring på drøyt 2,9 mrd. kroner ved utgangen av
året.
Dette utgjør en del av bankens likviditetsreserve,
­sammen med portefølje av likvide rentepapirer.
­Porteføljen av likvide rentepapirer utgjorde 2,8 mrd.
kroner (2,7 mrd. kroner).
6,0 %
4,0 %
7,9 %
8,6 %
10,9 %
10,9 %
11,0 %
2008
2009
2010
2011
2012
2,0 %
0,0 %
Kjernekapital
Tilleggskapital
Styret anser at konsernets kapitalsituasjon er
­tilfredsstillende hensyntatt emisjon og nytt ansvarlig lån
som gjennomføres i 1. kvartal 2013. Det h
­ envises for øvrig
til konsernets pilar III-rapportering.
Årsrapport 2012
Bank 1 Oslo Akershus AS
Bankens resultat før tap endte på 336 mill. k
­ roner
(160 mill. kroner). Det var bokført tap på netto 150 mill.
kroner (53 mill. kroner), slik at ­resultat e­ tter tap ble på
186 mill. kroner (107 mill. kroner). ­Beregnet skatt utgjorde
64 mill. kroner, og resultat etter skatt var dermed 122
mill. kroner (78 mill. kroner).
Bankens kapital- og kjernekapitaldekning var hhv.
12,9 % og 11,0 %, mot 13,4 % og 11,1 % ved utgangen av
2011. Bankens ansvarlige kapital var på 1,9 mrd. kroner.
Datterselskaper og
felleskontrollert virksomhet
EiendomsMegler 1-konsern viste et ­resultat før skatt på
16,3 mill. kroner (10,0 mill. kroner). ­Resultatforbedringen
i 2012 skyldes høy aktivitet i boligmarkedet, samt at
de omfattende investeringer og forbedrings­stiltak
som har vært gjennomført de senere år nå har gitt
­positive ­resultateffekter. I tillegg har også gevinst
ved salg av avdelingen på Årnes bidratt med 2,1 mill.
­kroner. O
­ msetningen i 2012 var 18 % høyere enn i 2011.
­Markedsandelen har økt fra 9,5 % for 2011 til 10,5 % ved
utgangen av 2012.
21
Invest 1 ble opprettet i 2010 med formål å eie og drifte
hotellet Pellestova på Hafjell etter konkursen i Pellestova
Eiendom AS. Selskapet er solgt med r­ egnskapsmessig
virkning per 01.04.2012, og medførte et tap på 5,1 mill.
kroner. Resultat før skatt per 30.03.2012 viser -0,6 mill.
kroner.
Invest 3, 4 og 5 ble etablert i 2011 og har som formål å
klargjøre eiendommer for salg i forbindelse med ett
større misligholdt engasjement.
Invest 3 viste et resultat før skatt på -6,7 mill. kroner
(-2,4 mill. kroner). Det er foretatt en nedskrivning av
eiendommen i 2. halvår med 17,4 mill. kroner. Styret
foreslår å gi et konsernbidrag til Invest 3 AS på 7,2 mill.
kroner.
Invest 4 viste et resultat før skatt på -2,9 mill. kroner
(-0,2 mill. kroner). Det er foretatt en oppskrivning av
eiendommen i 4. kvartal med 5,2 mill. kroner. Styret
foreslår å gi et konsernbidrag til Invest 4 AS på 4,6 mill.
kroner.
Invest 5 viste et resultat før skatt på -1,7 mill. kroner
(-0,8 mill. kroner). Det er foretatt en nedskrivning av
eiendommen i 2. halvår med 9,6 mill. kroner. Styret
foreslår å gi et konsernbidrag til Invest 5 AS på 1,7 mill.
kroner.
Årsrapport 2012
Underskuddene i 2012 i Invest 3, 4 og 5 skyldes i stor
grad at deler av lokalene har stått ledige som følge av
­utbedringer og oppgraderinger som forberedelser til
salg. Alle selskaper er finansiert hovedsakelig med lån
fra banken, og er belastet med normal markedsrente.
I tillegg har selskapene ført normale avskrivninger.
Invest 6 er et tomt selskap.
SpareBank 1 Boligkreditt AS er opprettet av bankene i
SpareBank 1-alliansen for å utstede obligasjoner med
fortrinnsrett. Bankene overfører godt sikrede boliglån
med lav risiko til selskapet. Banken benytter boligkredittselskapet som en vesentlig fundingkilde, og har i 2012
finansiert 92 % av utlånsveksten i PM ved overføring av
boliglån. Bankens eierandel var 6,12 % frem til 29.12.2012
og 7,76 % etter. Selskapet konsolideres inn i konsernet
etter egenkapitalmetoden. For 2012 utgjorde dette en
resultateffekt i konsernet på 10,9 mill. kroner (1,0 mill.
kroner).
Disponering av overskudd
For 2012 overfører morbanken 150 mill. kroner til annen
egenkapital.
Styret foreslår at det ikke utbetales utbytte til
­aksjonærene for regnskapsåret 2012.
Eierstyring og selskapsledelse
Bank 1 Oslo Akershus AS er per 31.12.2012 eid av
­SpareBank 1 Nord-Norge (19,5 %), SpareBank 1 SMN
(19,5 %), SpareBank 1 SR-Bank (19,5 %), Samarbeidende
Sparebanker AS (19,5 %), Sparebanken Hedmark (12,0 %)
og Landsorganisasjonen i Norge/fagforbund tilknyttet
LO (10,0 %).
Aksjene i Bank 1 Oslo Akershus AS er ikke børsnotert,
men selskapet hadde per 31. desember 2012 obligasjons­
lån notert på Oslo ABM. Selskapet har en konsentrert
aksjeeierstruktur, og alle aksjeeiergrupperinger er
­representert i styret enten direkte eller indirekte. Styret
har i tillegg ett aksjonærvalgt uavhengig styremedlem.
Styret i Bank 1 Oslo Akershus AS har drøftet «Norsk
­anbefaling for eierstyring og selskapsledelse» og sluttet
seg til denne der disse føringene er aktuelle og relevante
for et selskap som ikke har aksjer notert på børs. S
­ tyringen
av virksomheten skjer med utgangspunkt i norsk
­lovgivning og selskapets vedtekter, samt de strategiske
mål og interne retningslinjer styret har trukket opp.
Styret har etablert et revisjonsutvalg som består av tre
medlemmer fra bankens styre og medlemmene utnevnes
til utvalget for en periode på to år. Revisjonsutvalget
22
har i 2012 blant annet gjennomgått utkast til kvartals- og
årsregnskaper før de har blitt styrebehandlet. Utvalget
har i tillegg behandlet saker som angår konsernets risiko,
kapitalstyring og intern kontroll. Utvalget har også
gjennomgått rapporter og brev fra konsernets interne og
eksterne revisor, og har bistått styret med å se til at begge
revisjonsordninger fungerer tilfredsstillende.
Styret har også etablert et godtgjørelsesutvalg som består
av tre medlemmer av bankens styre og som normalt
møtes to ganger årlig. Utvalget har i 2012 vært involvert
i utarbeidelsen av retningslinjer og godtgjørelse for
konsernets ledende ansatte, og har bistått styret ved
­utarbeidelse av godtgjørelsesordning for adm. direktør.
Risikostyring og risikoforhold
Konsernet styrer risiko på overordnet nivå gjennom egen
styrevedtatt policy for risiko- og kapitalstyring. Denne
inneholder informasjon om blant annet konsernets
risikotoleranse, beskriver prosesser for risikostyring,
samt ansvar og roller i risikostyringen i konsernet.
Konsernets virksomhet er hovedsakelig knyttet opp
mot fem risikoområder – kredittrisiko, markedsrisiko,
­likviditetsrisiko, operasjonell risiko og eierrisiko.
­Konsernet legger stor vekt på å identifisere og følge
opp sentrale risikoer på en slik måte at konsernet kan
oppnå sine strategiske målsettinger, og til enhver tid ha
­tilstrekkelig ansvarlig kapital.
Konsernet uttrykker og kvantifiserer risiko gjennom et
beregnet risikojustert kapitalbehov. Netto risikojustert
kapitalbehov ble økt i 2012 fra 1.083 mill. kroner til 1.298
mill. kroner, tilsvarende en økning på 19,8 %.
Tabellen nedenfor viser fordelingen på risikoområder og
utviklingen av kapitalbehovet gjennom året:
Beløp i mill. kroner
2012
2011
Kredittrisiko
946779
Markedsrisiko
219249
Likviditetsrisiko
2328
Operasjonell risiko
110
101
Eierrisiko (ekskl. krysseierfradrag)
134
87
Forretningsrisiko
Brutto risikojustert kapitalbehov
Diversifiseringseffekt *)
Netto risikojustert kapitalbehov
1030
1 442
1 274
-144
-191
1 298 1 083
*)Diversifiseringseffekten er den risikoreduserende effekten bankkonsernet
oppnår ved å være eksponert for flere risikotyper som ikke påregnes å
medføre maksimale uventede tap samtidig.
Årsrapport 2012
23
Kredittrisiko
Likviditetsrisiko
Kredittrisikoen representerer den største risikoen
i konsernet, og er definert som risikoen for tap som
kan oppstå som følge av at kunder ikke har evne eller
vilje til å oppfylle sine forpliktelser overfor banken.
­Bankens strategi for kredittrisiko er forankret i ­bankens
­forretningsstrategi, og inneholder mål om en lav til
­moderat risikoprofil. Kredittstrategien revideres av styret
minimum en gang årlig.
Likviditetsrisiko er risiko for at banken ikke klarer
å ­oppfylle sine forpliktelser ved forfall. Samtidig
­innebærer likviditetsrisikoen et priselement, definert
som risikoen for at banken ikke klarer å finansiere
­virksomheten uten ekstrakostnader i perioder med
markedsuroligheter.
Bankens risikoklassifiseringssystemer er utviklet for
å kunne styre bankens utlånsportefølje i tråd med
­bankens kredittstrategi og for å sikre den risikojusterte
­avkastningen.
Banken benytter SpareBank 1-alliansens fellesutviklede
systemløsninger for kredittinnvilgelse i både personog bedriftsmarkedet. Systemløsningene inneholder
­beslutningsstøtte i form av modeller for risikoklassifisering, verdivurderingsmodeller for sikkerheter, samt
modeller for risikoprising. Kredittmodellene er tilpasset
kravene under Basel II-regelverket og klassifiserer kunder
etter misligholdssannsynlighet til 11 risikoklasser. Kreditt­
risikoen i enkeltengasjementer overvåkes kontinuerlig
gjennom migrasjons- og misligholdsrapportering, overtrekkslister og tett kontakt med kundene. På portefølje­
nivå overvåkes kredittrisikoen gjennom periodisk måling
og rapportering av definerte risikoparametere opp mot
fastsatte rammer for disse. Vesentlige parametere i denne
sammenheng er misligholdssannsynlighet, forventet og
uventet tap, samt risikojustert avkastning.
Bankens kredittrisiko er noe økt gjennom 2012
(ref. tabellen ovenfor) hovedsakelig som følge av vekst i
utlån. Styret vil karakterisere bankens kredittrisiko ved
utgangen av 2012 som moderat.
Markedsrisiko
Markedsrisiko er knyttet til verdiendringer i renter,
­valutaposisjoner og verdipapirer. Styringen av
­markedsrisiko skjer gjennom detaljerte rammer for
blant annet investeringer i sertifikater, obligasjoner og
posisjoner valuta. Rammene revurderes minst en gang
i året og vedtas av bankens styre. Eksponering i forhold
til ­vedtatte rammer rapporteres kvartalsvis til styret.
­Bankens markedsrisiko viser en reduksjon i 2012 som
følge av redusert beholdning av verdipapirer og endret
sammensetning av porteføljen. Markedsrisikoen for
banken sett under ett anses å være å være lav.
Konsernet har gjennom hele 2012 hatt en tilfredsstillende
likviditetssituasjon. Alle måltallene lå ved utgangen
av 2012 innenfor de rammer som styret har fastsatt.
­Likviditetsrisikoen anses som lav.
Det norske fundingmarkedet har gjennom 2012 vist
en betydelig stabilisering. Bank 1 Oslo Akershus AS
har opplevd reduserte k
­ ostnader ved utstedelser av
­obligasjonslån i markedet.
Likviditetsrisikoen beregnes i kapitalbehovssammenheng som en merkostnad i tilfelle bortfall av deler av den
ordinære innskuddsporteføljen.
Operasjonell risiko
Operasjonell risiko omfatter risiko for økonomisk
tap ved menneskelige eller systemmessige feil, enten
internt eller påført banken eksternt fra. Risiko for tap
av ­renommé, juridisk risiko, risiko ved manglende
kompetanse, etikk og holdninger hos personalet er alle
elementer i operasjonell risiko.
Gjennom 2012 har banken fortsatt arbeidet m
­ ed
­registrering og oppfølging av operasjonelle tap og andre
­uønskede hendelser. Banken har kontinuerlig fokus på
­videre­­utvikling av effektive interne kontrollsystemer.
Retningslinjer angir hvordan ansatte skal r­ apportere
hendelser knyttet til operasjonell risiko videre.
­Konsernet anser å ha en betryggende kontroll over den
operasjonelle risikoen totalt sett, som et resultat av både
forebyggende og avdekkende kontrolltiltak.
Banken har gjennom 2012 hatt perioder med
­uakseptabelt mye nedetid for IT-systemene, noe som
også har påvirket kundenes tilgang til selvbetjente
kanaler. Banken har lagt ned betydelig innsats for
å ­identifisere underliggende årsaker og sette i verk
tiltak som skal bidra til stabil drift. Styret har adressert
­problemstillingen gjentatte ganger og representanter
fra styret og toppledelse har vært direkte involvert i
­dialogen mot sentrale leverandører. Banken har s­ ammen
med de andre bankene i SpareBank 1-alliansen startet
et investeringsprogram for å øke robustheten i IT-­
systemene i kundekanalene.
Årsrapport 2012
Eierrisiko
Konsernet beregner eierrisiko knyttet til strategiske
aksjeposter. Den største er tilknyttet bankens eierandel
i SB1 Boligkreditt AS. For øvrig henvises til note 6 og
bankens p
­ ilar III–­dokument for ytterligere omtale av
risikoforhold.
Organisasjon
Ved utgangen av 2012 hadde konsernet 404 årsverk (406),
hvorav 274 var ansatt i morbanken og 130 var ansatt i
EiendomsMegler 1.
Av totalt antall ansatte i morbanken er 48 % kvinner og
52 % menn. Selskapet har gjennom ulike tiltak søkt å
stimulere til økt kvinneandel blant lederne i selskapet, og
kvinneandelen er nå 33 %. I morbankens øverste ledelse
er 3 av 7 medlemmer kvinner. Styret i banken har i alt
9 medlemmer. Av disse er 2 kvinner. Gjennomsnittlig
alder på ansatte i morbanken er p.t. 43 år, mens gjennomsnittlig alder for nyansatte i 2012 var 35 år.
Av totalt antall ansatte i EiendomsMegler 1 er 51 %
­kvinner og 49 % menn. I selskapets øverste ledelse er 2
av 5 medlemmer kvinner. Styret i EiendomsMegler 1 har
i alt 4 medlemmer, alle menn. Ved nyansettelse vurderer
konsernet de ulike kandidatene på bakgrunn av deres
formelle utdannelse og erfaringsbakgrunn. I tillegg
­legger banken betydelig vekt på personlige ferdigheter
og holdninger. På den måten sikrer konsernet en nøytral
vurdering og ivaretar intensjonen i diskriminerings- og
tilgjengelighetsloven.
Konsernet legger til grunn at HR-arbeidet skal understøtte forretningsstrategien. Konsernet har utarbeidet en
egen HR-strategi. Det overordnede målet for HR-arbeidet
er å tilrettelegge for at konsernet skal:
• Tiltrekke de rette medarbeiderne gjennom fokus på
konsernets verdigrunnlag.
• Beholde de beste medarbeiderne gjennom å
tilby utfordrende arbeidsoppgaver, konstruktiv
­kommunikasjon og belønning av gode prestasjoner.
• Utvikle medarbeidere gjennom å skape forretningsforståelse ved å involvere og gi ansvar i forhold til
klare mål og oppfølgingsrutiner.
Konsernet har etablert et felles lederutviklingsprogram
for banken og eiendomsmeglerselskapet, samt iverksatt
utviklingsprogram for nøkkelressurser.
Banken utøver en aktiv livsfasepolitikk. Livsfase­
politikken har tiltak for å sikre god tilrettelegging av
medarbeidernes arbeidsforhold gitt endrede behov og
forutsetninger gjennom arbeidskarrieren.
24
Det gjennomføres årlige klimaundersøkelser i hele
­konsernet med systematiske aktiviteter i etterkant for å
møte organisatoriske utfordringer.
Banken og EM 1 har egne arbeidsmiljøutvalg som
­arbeider sammen med vernetjenesten etter behov.
Det er etablert AKAN-utvalg i i tilknytning til bankens
arbeidsmiljøutvalg.
Samarbeidet med de ansattes organisasjoner oppleves
som konstruktivt. Det er etablert et s­ amarbeidsutvalg
bestående av representanter for ledelsen og de ansattes
organisasjoner. Utvalget har hatt 3 møter i 2012 hvor
­aktuelle saker med betydning for b
­ ankens forretningsmessige situasjon drøftes. De ansattes organisasjoner
deltok også aktivt i personmarked sitt omstillingsarbeid
som resulterte i en bemannings­reduksjon på 21 årsverk.
Banken har inngått avtale om Inkluderende Arbeidsliv.
Gjennomsnittlig sykefravær for 2012 var på 3,5 prosent,
en reduksjon fra 3,7 prosent i 2011. Det ble ikke ­rapportert
om noen arbeidsulykker eller yrkesskader i løpet av året.
Banken har utarbeidet en godtgjørelsespolitikk, som er
styregodkjent i tråd med godtgjørelsesforskriften som
trådde i kraft 1. januar 2011. Godtgjørelse­spolitikken
i­dentifiserer ledende ansatte og risikotagere, samt
beskriver aktuelle godtgjørelsesordninger i banken.
­Variabelt lønnselement for disse personer identifisert
etter forskriften utgjør maksimalt 1,5 månedslønner.
­Banken har en overskuddsdeling for bankens øvrige
ansatte på inntil 50.000 kroner per år. Kriteriene
for o
­ rdningene er knyttet til egenkapitalavkastning,
­kostnadsutvikling, samt innskudds- og utlånsvekst, både
absolutt og i forhold til hva sammenlignbare banker
oppnår.
Virksomheten i konsernet er ikke av en slik art at den
­direkte forurenser det ytre miljø. Virksomheten driver
ikke forsknings- og/eller utviklingsaktiviteter utover
normal forretningsmessig utvikling for å fremme
­virksomhetens videre vekst og konkurranseevne.
Fortsatt drift
Årsoppgjøret er avlagt under forutsetning om fortsatt
drift.
HENDELSE ETTER BALANSEDAGEN
Det ble i løpet av 1. kvartal 2013 gjennomført en rettet
emisjon mot LO og tilknyttede forbund på 500 mill.
­kroner. Emisjonen ble gjennomført ved utstedelse av
nye aksjer. Det er i tillegg gjennomført en endring i
eier­struktur ved at Sparebanken Hedmark har ervervet
Årsrapport 2012
25
aksjer fra SpareBank 1 SR-Bank, SpareBank 1 NordNorge, og SpareBank 1 SMN. Etter emisjonen og øvrige
eiertilpasninger vil banken ha følgende eierstruktur:
Sparebanken Hedmark (40,5 %), Landsorganisasjonen i
Norge/fagforbund tilknyttet LO (29,9 %), Samarbeidende
Sparebanker AS (15,2 %), SpareBank 1 Nord-Norge
(4,8 %), SpareBank 1 SMN (4,8 %) og SpareBank 1 SRBank (4,8 %).
Emisjonen er godkjent av Finanstilsynet, mens øvrige
transaksjoner er betinget av endelig godkjennelse fra
Finanstilsynet.
Banken utstedte nytt ansvarlig lån på 200 mill. kroner i
1. kvartal 2013.
Utsiktene fremover
Bankens kapitalisering er styrket gjennom egen­kapital­
emisjonen og banken har dermed et godt ­utgangspunkt
for å ta ytterligere markedsandeler i bankens
­nedslags­område. Banken holder fast ved sin ambisjon
om betydelig vekst innenfor personmarkedet.
Myndighetene har dog varslet at de vurderer omfattende
endringer i de norske kapitaldekningsreglene, herunder
også kapitalkravene for boliglån. Avhengig av hvor
strenge de nye kravene faktisk blir, vil banken kunne
komme til å revurdere sine vekstambisjoner innenfor
både personmarkedet og bedriftsmarkedet.
Prisen på markedsfinansiering har vist betydelig bedring
siste halvår. Banken legger til grunn at f­ undingmarkedet
også fremover vil kunne være noe ustabilt, men har
­allerede i årets første måned hentet inn det meste av
årets behov for lengre markedsfinansiering.
Rentemarginene er økt noe det siste halvåret, som følge
av reduksjon i markedsrenter og risikopåslag. Den
økte marginen forventes å bli opprettholdt, eller økt,
på kort sikt e­ ttersom norske banker tilpasser seg nye
regler. Over tid er det dog sannsynlig at det igjen blir
press på rente­marginene, som følge av konkurransen i
­markedet, spesielt hvis norske banker pålegges strengere
­kapitaldekningsregler enn de utenlandske bankene som
opererer i Norge.
Banken legger til grunn at utlånsmarginen vil økes
fremover, men vil følge markedet nøye og tilby
­konkurransedyktige betingelser som del av sin strategi
for å øke markedsandeler.
Styret vil rette en takk til konsernets ansatte for
­innsatsen i året som gikk.
Oslo, 20. mars 2013
Hans Olav Karde
Roar Flåthen
Leder
Nestleder
Arve Bakke
Tone Bjørnov
Finn Haugan
Knut Oscar Fleten
Arve Austreid
Richard Heiberg
Dordi Formoe
Thorbjørn Vik
Ansattes representant
Adm. direktør
Årsrapport 2012
26
Hans Olav Karde
Roar Flåthen
Leder
Nestleder
Arve Bakke
Tone Bjørnov
Dordi Formoe
Torbjørn Vik
Ansattes repr.
Adm. direktør
Finn Haugan
Arne Austreid
Knut Oscar Fleten
Richard Heiberg
Årsrapport 2012
27
RESULTATREGNSKAP
Morbank 20112012 (mill. kroner)
Konsern
Noter 20122011
1 113 1 119 Renteinntekter 19 701 675 Rentekostnader
19 412 444 1 112 1 107
681 701
Netto renteinntekter
432 405
193 271 Provisjonsinntekter
20 468 363
-26 -26 Provisjonskostnader
20 -26 -26
15 34 Andre driftsinntekter
20 59 38
182 279 Netto provisjons- og andre inntekter
502 375
45 14 Utbytte
9
42
0
0
-33 64 Netto resultat fra eierinteresser
31 15 4
Netto resultat fra andre finansielle investeringer
21 64 -33
Verdiregulering investeringseiendom
21 0
0
-31 19
12 77 Netto resultat fra finansielle investeringer
57 33
606 800 Sum netto inntekter
990 813
220 225 Personalkostnader
226 239 Andre driftskostnader
446 464 160 336 22, 23
341 329
24 325 297
Sum driftskostnader før tap på utlån
666 626
Driftsresultat før tap på utlån
324 187
53 150 Tap på utlån og garantier
107 186 Resultat før skatt
29 64 78 122 78 0
53
134 68 32
103
Kontrollerende eierinteresser
106 103
0 Ikke kontrollerende eierinteresser
0
0
122 25 150 174 106 Skattekostnad
14 Resultat for regnskapsåret
Resultatet tilordnes:
Utvidet resultatregnskap
78 122 -24 69 6
Resultat for regnskapsåret
106 103
Estimatavvik pensjoner
23 69 -24
-19 Skatt på estimatavvik pensjoner
25 -19 6
11 -21 Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
-1 0
-7 28 Sum resultatposter ført mot egenkapitalen
48 -18
72 150 Totalresultat for regnskapsåret
154 85
Totalresultatet tilordnes:
72 Kontrollerende eierinteresser
154 85
0
0 Ikke kontrollerende eierinteresser
0
0
150 Note 1 til 45 er en integrert del av konsernregnskapet.
Årsrapport 2012
28
BALANSE
Morbank 20112012 (mill. kroner)
Noter
EIENDELER
696 1 021 785 236 22 194
23 445
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Konsern
2012
1 021 2011
697
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
11
236 785
Utlån til og fordringer på kunder
12
23 090 21 839
3 253 2 773 Sertifikater, obligasjoner og rentefond
29
2 773 3 253
300 402 Finansielle derivater
17
402 300
236 253 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser
30
253 236
8
0
Virksomhet og anleggsmidler holdt for salg
34
267 293
354 611 Investering i felleskontrollert virksomhet
31
626 359
Investering i datterselskaper
31
0
0
Eiendom, anlegg og utstyr
32
209 181
69 62 177 206 0
0
Investeringseiendommer
33
73 83
0
0
Goodwill og andre immaterielle eiendeler
35
23 22
0
0
Eiendel ved utsatt skatt
25
5
2
118 171 Andre eiendeler
36
226 170
29 204
28 220
28 189
29 179
Eiendeler
GJELD
3 058 685 16 547 18 226 6 028 7 539 94 130 12 11
685 3 058
Innskudd fra og gjeld til kunder
37
18 193 16 526
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
38
7 539 6 028
Finansielle derivater
17
130 94
23 Forpliktelse ved periodeskatt
25
28 12
5
53 Utsatt skatteforpliktelse
25
53 5
185 112 Annen gjeld og balanseført forpliktelse
39
162 237
650 Ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner
40
650 Innskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner
26 579
27 419Gjeld
650 650
27 440
26 611
356 341
EGENKAPITAL
341 356 Aksjekapital
200 254 Overkursfond
254 200
1 069 1 150 Annen egenkapital
1 153 1 068
1 610
1 760
Egenkapital
1 764
1 609
28 189
29 179Gjeld og egenkapital
29 204
28 220
43
Oslo, 20. mars 2013
Hans Olav Karde
Roar Flåthen
Leder
Nestleder
Arve Bakke
Tone Bjørnov
Finn Haugan
Knut Oscar Fleten
Arve Austreid
Richard Heiberg
Dordi Formoe
Thorbjørn Vik
Ansattes representant
Adm. direktør
Årsrapport 2012
29
ENDRING I EGENKAPITAL
Morbank (mill. kroner)
Egenkapital per 01.01.2011
Innskutt egenkapital
Opptjent egenkapital
Aksjekapital
Overkursfond
Annen egenkapital
Sum egenkapital
1 575
341
200
1 034
Resultat 2011
0
0
78
78
Endringer i estimatavvik pensjon
0
0
-24
-24
Skatt på estimatavvik pensjoner
0
0
6
6
Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
0
0
11
11
Årets totalresultat
0
0
72
72
Utbetalt utbytte
0
0
-37
-37
341
200
1 069
1 610
Egenkapital per 31.12.2011
Egenkapital per 01.01.2012
341
200
1 069
1 610
Resultat 2012
0
0
122
122
Endringer i estimatavvik pensjon
0
0
69
69
Skatt på estimatavvik pensjoner
0
0
-19
-19
Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
0
0
-21
-21
Årets totalresultat
0
0
150
150
Kapitalforhøyelse
Utbetalt utbytte
Egenkapital per 31.12.2012
Konsern (mill. kroner)
Egenkapital per 01.01.2011
15 55 069
0
0
-69
-69
356
254
1 150
1 760
Aksjekapital
Overkursfond
Annen egenkapital
Sum egenkapital
Innskutt egenkapital
Opptjent egenkapital
341
200
1 020
1 561
Resultat 2011
0
0
103
103
Endringer i estimatavvik pensjon
0
0
-24
-24
Skatt på estimatavvik pensjoner
0
0
6
6
Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
0
0
0
0
Årets totalresultat
0
0
85
85
Utbetalt utbytte
Egenkapital per 31.12.2011
0
0
-37
-37
341
200
1 068
1 609
Egenkapital per 01.01.2012
341
200
1 068
1 609
Resultat 2012
0
0
106
106
Endringer i estimatavvik pensjon
0
0
69
69
Skatt på estimatavvik pensjoner
0
0
-19
-19
Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
0
0
-1
-1
Årets totalresultat
0
0
154
154
Kapitalforhøyelse
15 55 069
Utbetalt utbytte
0
0
-69
Korreksjon øvrige poster
0
0
1
1
356
254
1 153
1 764
Egenkapital per 31.12.2012
-69
Årsrapport 2012
30
KONTANTSTRØMOPPSTILLING
Morbank 20112012 (mill. kroner)
Noter
107 186 Resultat før skatt
-1 071 -1 082 Resultatførte renter på lån til kunder
Konsern
2012
2011
174 134
-1 082 -1 071
424 442 Resultatførte renter på innskudd fra kunder
442 424
1 001 1 013 Innbetaling av renter fra kunder
1 013 1 001
-403
-403 -403 Utbetaling av renter til kunder
-403 45 -54 Verdiendring finansielle instrumenter
-54 45
0
0
31 -19
Verdiregulering investeringseiendom
0
0
31
15 4
20 18 Av- og nedskrivninger
32, 35
20 24
53 150 Tap på utlån/garantier
14
150 53
0
-22 Øvrige resultatposter uten kontanteffekt
-14 0
-45 -14 Poster klassifisert som investeringsaktivitet
-9 -42
-12 -20 118 215 Resultat fra felleskontrollert virksomhet
21
Periodens betalte skatt
25
Tilført fra årets virksomhet
-22 -13
261 137
-143 -100 Reduksjon/(økning) øvrige fordringer
17, 36
-104 -198
41 135 Økning/(reduksjon) annen kortsiktig gjeld
17, 39
125 75
15 -78 Forskjellen mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger
23
-78 15
-332 -1 332 Reduksjon/(økning) utlån
12
-1 332 31
707 1 640 Økning/(reduksjon) innskudd kunder
37
1 629 705
603 -2 373 Økning/(reduksjon) innskudd kredittinstitusjoner
11
-2 373 603
-6 003 -5 319 Kjøp av obligasjoner og sertifikater
29
-5 319 -6 003
5 945 5 799 Salg av obligasjoner og sertifikater
29
951 -1 412 A) Netto likviditetsendring fra virksomheten
5 799 5 945
-1 391 1 309
-456
-75 -27 Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidler
32
-42 18 1
Innbetaling fra salg av varige driftsmidler
32
1
19
-108 -256 Innbetalt kapital felleskontrollert virksomhet, tilknyttede selskap og datterselskap
31
-261 -100
0
0
Tilbakebetalt kapital felleskontrollert virksomhet, tilknyttede selskaper og datterselskap
31
0
0
0
0
Kjøp av aksjer
30
0
0
1
14 Salg av aksjer 30
0
1
45 14 Innbetaling av utbytte
14 45
0
22 Innbetaling ved salg av virksomhet
24 0
-119 -233 B) Netto likviditetsendring investeringer
-265 -491
0
0
0
Utbetaling vedrørende ansvarlig lånekapital
40
0
0
0
Innbetaling vedrørende ansvarlig lånekapital
40
0
0
2 000 3 855 Emitterte verdipapirer
38
3 855 2 000
-2 200 -2 423 Innløste verdipapirer
38
-2 423 -2 200
-89 -78 Avgitt konsernbidrag/utbytte
-69 -37
37 0
Mottatt konsernbidrag
0
0
0
69 Aksjeutvidelse
69 0
-252 1 423 C) Netto likviditetsendringer finansiering
1 432 -237
580 -223 A) + B) + C) Netto endringer i likvider i året
-223 581
900 1 480 Likviditetsbeholdning periodens start
1 481 900
1 480 1 258 Likviditetsbeholdning periodens slutt
1 258 1 481
580 -223 Netto endring likvider i perioden
-223 581
Likviditetsbeholdning spesifisert
696 1 021 Kontanter og fordringer på sentralbanken
1 021 697
785 236 Fordringer på kredittinstitusjoner
236 785
1 480 1 258 Likviditetsbeholdning
1 258 1 481
Årsrapport 2012
31
Resultater fra kvartalsregnskapene - konsern
4. kvt
(mill. kroner)
3. kvt
2. kvt
1. kvt
4. kvt
3. kvt
2. kvt
1. kvt
20122012201220122011201120112011
Renteinntekter 281 278 275 278 289 286 267 Rentekostnader 164 167 174 175 190 187 164 264
160
Netto renteinntekter
117 111 101 103 99 99 103 104
Provisjoner og inntekter fra banktjenester 128 116 124 100 95 89 102 78
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -6 -7 -6 -6 -7 -7 -6 -6
Andre driftsinntekter 10 31 5
13 15 11 8
4
131 140 124 107 103 93 104 76
Netto provisjons- og andre inntekter
Utbytte 1
0
8
0
35 0
6
0
Inntekter av eierinteresser 3
4
4
5
0
1
1
2
25 31 -4 12 -32 4
-5 0
-11 -20 0
0
19 0
0
0
Netto verdiendringer på finansielle eiendeler Verdiregulering investeringseiendom Netto avkastning på finansielle investeringer
Sum inntekter
18 14 8
16 23 5
3
2
266 265 232 226 224 198 210 181
Personalkostnader 78 93 82 88 84 84 85 73
Andre driftskostnader 92 72 82 79 88 66 74 72
170 164 165 167 172 149 160 145
96 101 68 60 52 49 50 36
Tap på utlån og garantier 113 8
13 16 19 16 10 8
Resultat før skatt
-18 93 55 44 33 33 41 28
Sum driftskostnader før tap på utlån
Driftsresultat før tap på utlån
Skattekostnad Periodens resultat
14 31 13 11 6
8
11 7
-31 62 42 33 27 25 30 20
Lønnsomhet
Egenkapitalavkastning
Rentenetto
2.)
1.)
Kostnadsprosent
3.)
-7,1 %
14,4 %
10,0 %
8,1 %
6,7 %
6,5 %
7,6 %
5,2 %
1,63 %
1,60 %
1,48 %
1,51 %
1,42 %
1,40 %
1,55 %
1,57 %
64,1 %
61,9 %
70,9 %
73,6 %
76,9 %
75,4 %
76,0 %
80,1 %
Balansetall
Brutto utlån til kunder 23 358 23 274 22 417 21 893 22 019 22 422 22 538 22 273
Brutto utlån til kunder inkl. SB 1 Boligkreditt 35 557 34 691 32 888 30 931 29 974 29 088 28 524 27 467
Innskudd fra kunder 18 193 17 575 17 633 16 786 16 526 16 887 16 593 16 148
77,9 %
75,5 %
78,7 %
76,7 %
75,1 %
75,3 %
73,6 %
72,5 %
6,1 %
3,8 %
-0,5 %
-1,7 %
-0,6 %
1,4 %
6,3 %
4,5 %
18,6 %
19,3 %
15,3 %
12,6 %
11,5 %
10,2 %
11,4 %
11,1 %
Innskuddsdekning
4.)
Utlånsvekst siste 12 mnd Utlånsvekst siste 12 mnd inkl. SB 1 Boligkreditt Innskuddsvekst siste 12 mnd 10,1 %
6,3 %
4,0 %
4,6 %
11,7 %
9,0 %
Gjennomsnittlig forvaltningskapital 28 480 27 696 27 334 27 525 27 670 28 084 26 655 26 800
Forvaltningskapital 29 204 28 730 27 203 27 701 28 220 28 523 27 691 26 780
41 403 40 148 37 675 36 739 36 175 35 189 33 678 31 973
Forretningskapital
5.)
4,1 %
7,0 %
Tap og mislighold
Tap på utlån i prosent av brutto utlån 0,49 %
0,03 %
0,06 %
0,07 %
0,09 %
0,07 %
0,04 %
0,04 %
Misligholdte eng. i prosent av brutto utlån 0,92 %
1,07 %
1,42 %
1,15 %
1,00 %
1,77 %
1,76 %
2,38 %
Øvrige tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån 0,58 %
0,10 %
0,21 %
0,21 %
0,45 %
0,28 %
0,28 %
0,54 %
Soliditet
Kapitaldekning i %
6.)
Kjernekapitaldekning i %
7.)
12,8 %
12,3 %
12,6 %
13,2 %
13,3 %
13,0 %
13,4 %
13,4 %
10,9 %
10,2 %
10,4 %
10,9 %
10,9 %
10,4 %
10,7 %
10,8 %
Netto kjernekapital 1 658 1 552 1 555 1 549 1 563 1 477 1 482 1 469
Netto ansvarlig kapital 1 936 1 868 1 879 1 878 1 903 1 847 1 847 1 811
Resultat etter skatt i forhold til gjennomsnittlig egenkapital, beregnet som et snitt av kvartalsvis egenkapital og per 01.01. og 31.12.
Sum rentenetto hittil i år i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital
3.) Sum kostnader i forhold til sum netto inntekter
4.)
Innskudd fra kunder i prosent av brutto utlån (eks. SpareBank 1 Boligkreditt AS).
5.) Forvaltningskapital + utlån overført til SpareBank 1 Boligkreditt AS
6.)
Netto ansvarlig kapital i prosent av beregnet risikovektet balanse
7.)
Kjernekapital i prosent av beregnet risikovektet balanse
1.)
2.) Årsrapport 2012
Innholdsfortegnelse noter
NoteSide
1
33
Generell informasjon
2
33
Regnskapsprinsipper IFRS
3
36
Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper
4
37
Segmentinformasjon
5
38
Kapitaldekning og kapitalstyring
6
39
Risikoforhold
Kredittrisiko
7
40
Kreditteksponering for hver interne risikorating
8
41
Overføring av finansielle eiendeler
9
42
Maksimal kreditteksponering, ikke hensyntatt pantstillelser
10
42
Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendeler
11
44
Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld
12
45
Utlån til og fordringer på kunder
13
47
Aldersfordeling på forfalte, men ikke nedskrevne utlån
14
48
Tap på utlån og garantier
Markedsrisiko
15
49
Markedsrisiko knyttet til renterisiko
16
49
Markedsrisiko knyttet til valutarisiko
17
50
Finansielle derivater
Likviditetsrisiko
18 51Likviditetsrisiko
Resultatregnskapet
19
52
Netto renteinntekter
20
52
Netto provisjons- og andre inntekter
21
53
Netto resultat fra finansielle instrumenter
22
54
Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte
23 56Pensjoner
24
58
Andre driftskostnader
25 58Skatt
Balanse
26
60
Klassifikasjon av finansielle instrumenter
27
62
Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost
28
63
Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter
29
64
Sertifikater og obligasjoner
30
65
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter
31
65
Investeringer i eierinteresser
32
67
Eiendom, anlegg og utstyr
33 68Investeringseiendommer
34
68
Virksomhet og anleggsmidler holdt for salg
35
69
Goodwill og andre immaterielle eiendeler
36
69
Andre eiendeler
37
70
Innskudd fra og gjeld til kunder
38
70
Gjeld ved utstedelse av verdipapirer
39
71
Annen gjeld og forpliktelse
40
72
Ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån
Øvrige opplysninger
41
73
Oppkjøp av virksomheter - virksomhetssammenslutning
42
73
Vesentlige transaksjoner med nærstående selskaper
43
74
Aksjekapital- og eierstruktur
44
75
Forslag til utbytte
45
75
Hendelser etter balansedagen
32
Årsrapport 2012
Note 1 - Generell informasjon
Konsernet Bank 1 Oslo Akershus består av morbanken Bank 1 Oslo Akershus AS samt
de heleide datterselskapene EiendomsMegler 1 Oslo Akershus AS, Invest 3, Invest 4,
33
når standarden trer i kraft og er godkjent av EU. Standarden trer i kraft for regnskaps­
perioder som begynner 1. januar 2015. Konsernet vil også se på konsekvensene av de
gjenstående delfasene av IFRS 9 når disse er sluttført av IASB.
Invest 5 og Invest 6. SpareBank 1 Boligkreditt AS eies av banken med 6,12 % frem
IFRS 10 Konsolidering er basert på dagens prinsipper om å benytte kontrollbegrepet
til 29.12.2012 og 7,76 % etter, Alliansesamarbeidet SpareBank 1 DA og SpareBank
som det avgjørende kriteriet for å bestemme om et selskap skal inkluderes i konsern-
1 Kredittkort AS eies av banken med hhv 7,74 % og 9,46 % per 31.12.2012. Disse
regnskapet til morselskapet. Standarden gir utvidet veiledning til vurderingen av om
inkluderes i konsernet som felleskontrollert virksomhet.
kontroll er til stede i de tilfeller hvor dette er vanskelig. Konsernet har ikke vurdert
Bank 1 Oslo Akershus AS har hovedkontor i Oslo og har til sammen 16 lokalbanker,
hvorav 8 er lokalisert i Oslo og 8 i Akershus. Noen av lokalbankene er samlokalisert med
­EiendomsMegler 1 Oslo Akershus AS. Alle datterselskapene har hovedkontor i Oslo.
Bank 1 Oslo Akershus AS er en forretningsbank.
alle mulige konsekvenser som følge av IFRS 10. Konsernet planlegger å anvende
­standarden for 2013, selv om EU ikke krever den anvendt før 1. januar 2014.
IFRS 12 Opplysninger om investeringer i andre selskaper inneholder opplysningskravene
for økonomiske interesser i datterselskaper, felleskontrollert virksomhet, tilknyttede
selskaper, selskaper for særskilte formål «SPE» og andre ikke-balanseførte selskaper.
Konsernets kjernevirksomhet er salg og videreformidling av finansielle produkter og
Konsernet har ikke vurdert den fulle innvirkning av IFRS 12. Konsernet planlegger å
tjenester, samt eiendomsmegling.
anvende standarden for 2013, selv om EU ikke krever den anvendt før 1. januar 2014.
Konsernregnskapet er endelig godkjent av generalforsamlingen 26. april 2013.
IFRS 13 Måling av virkelig verdi definerer hva som menes med virkelig verdi når
begrepet benyttes i IFRS, gir en enhetlig beskrivelse av hvordan virkelig verdi skal
bestemmes i IFRS og definerer hvilke tilleggsopplysninger som skal gis når virkelig
Note 2 - Regnskapsprinsipper
Nedenfor beskrives de viktigste regnskapsprinsippene som er benyttet ved utarbeidelsen
av selskaps- og konsernregnskapet. Disse prinsippene er benyttet på samme måte i
foregående perioder som er presentert, dersom ikke annet fremgår av beskrivelsen.
verdi benyttes. Standarden utvider ikke omfanget av regnskapsføring til virkelig verdi,
men gir veiledning om anvendelsesmetode der bruken allerede er påkrevd eller tillatt
i andre IFRSer. Konsernet benytter virkelig verdi som målekriterium for visse eiendeler
og f­orpliktelser. Konsernet har ikke vurdert den fulle innvirkning av IFRS 13, men vil
anvende standarden for regnskapsåret 2013.
Grunnlaget for utarbeidelse av det konsoliderte årsregnskapet
For øvrig er det ingen andre IFRS’er eller IFRIC’er som ikke er trådt i kraft som forventes
Selskaps- og konsernregnskapet 2012 for Bank 1 Oslo Akershus («konsernet») er satt
å ha en vesentlig påvirkning på regnskapet.
opp i overensstemmelse med internasjonale standarder for finansiell rapportering (IFRS)
som er gjort gjeldende i Norge. Dette omfatter også tolkninger fra Den internasjonale
Presentasjonsvaluta
tolkningskomitè for finansiell rapportering (IFRS IC) og dens forgjenger, Den faste
Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som også er funksjonell valuta i alle
tolkningskomitè (SIC).
­selskaper i konsernet. Alle beløp er angitt i millioner kroner med mindre noe annet er
Målegrunnlaget for morbank- og konsernregnskapet er historisk kost med følgende
modifikasjoner: Finansielle derivater, finansielle eiendeler og finansiell gjeld regnskapsføres til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet.
angitt.
Konsolidering
Konsernregnskapet omfatter banken og alle datterselskap som ikke er planlagt avhendet
Utarbeidelse av regnskaper i samsvar med IFRS krever bruk av estimater. Videre krever
i nær fremtid og derfor skal klassifiseres som holdt for salg etter IFRS 5. Som datter­
anvendelse av de internasjonale regnskapsstandarder at ledelsen må utøve skjønn.
selskap regnes alle selskap hvor banken har kontroll, det vil si makt til å styre et ­selskaps
Områder som i stor grad inneholder slike skjønnsmessige estimater, høy grad av
finansielle og driftsmessige prinsipper i den hensikt å oppnå fordeler av selskapets
­kompleksitet, eller områder hvor forutsetninger og estimater er vesentlige for m
­ orbank-
aktiviteter. Datterselskap er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt kontroll,
og konsernregnskapet, er beskrevet i note 3.
og det tas ut av konsolideringen fra det tidspunkt banken gir fra seg kontroll. Gjensidige
balanseposter og alle vesentlige resultatelementer er eliminert.
Implementerte regnskapsstandarder og andre relevante endringer i
regelverk i 2012
Det har ikke blitt implementert nye standarder eller vært endringer i gjeldende
­regnskapsstandarder som har hatt vesentlig betydning for konsernets årsregnskap i
2012.
Standarder, endringer og fortolkninger til eksisterende standarder som
ikke er trådt i kraft og hvor konsernet ikke har valgt tidliganvendelse
Konsernet har ikke valgt tidliganvendelse av noen nye eller endrede IFRSer eller
Ved overtakelse av kontroll i et selskap (virksomhetssammenslutning) blir alle
­identifi­serbare eiendeler og forpliktelser oppført til virkelig verdi i samsvar med IFRS
3. En ­positiv differanse mellom virkelig verdi av kjøpsvederlaget og virkelig verdi av
identifiser­bare eiendeler og forpliktelser oppføres som goodwill, mens en e
­ ventuell
­negativ differanse etter gjentatt kontroll av identifikasjon og måling av overtatte
eiendeler og forpliktelser inntektsføres ved kjøpet. Regnskapsføring av goodwill etter
førstegangs­innregning er omtalt under avsnittet om immaterielle eiendeler.
Alle transaksjoner innad i konsernet blir eliminert ved utarbeidelse av konsernregnskap.
­IFRIC-fortolkninger.
IAS 1 Presentasjon av finansregnskap er endret og medfører at poster i utvidet resultat
skal deles inn i to grupper, de som senere omklassifiseres over resultatet og de som ikke
gjør det. Endringen påvirker ikke hvilke poster som skal inkluderes i utvidet resultat.
Tilknyttet selskap
Tilknyttet selskap er selskap der banken har betydelig innflytelse, men ikke kontroll.
Normalt foreligger det betydelig innflytelse når banken har en eierandel på mellom
20 og 50 prosent av stemmeberettiget kapital. Tilknyttede selskap regnskapsføres
IAS 19 Ansatteytelser ble endret i juni 2011. Endringen medfører at alle estimatavvik
etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet. Investeringen førstegangsinnregnes til
føres i utvidet resultat ettersom disse oppstår (ingen korridor), en umiddelbar resultat-
anskaffelseskost og justeres deretter for endring i bankens andel av nettoeiendelene til
føring av alle kostnader ved tidligere perioders pensjonsopptjening og at man erstatter
det tilknyttede selskapet. I selskapsregnskapet regnskapsføres tilknyttede selskap til
rentekostnader og forventet avkastning på pensjonsmidler med et netto rentebeløp
kostmetoden.
som beregnes ved å benytte diskonteringsrenten på netto pensjonsforpliktelse (eiendel).
Konsernet innregner estimatavvik direkte mot utvidet resultat og forutsetter derfor at
endringen ikke vil ha vesentlig betydning for konsernet.
Felleskontrollert virksomhet
Felleskontrollert virksomhet kan bestå av felleskontrollert drift, felleskontrollerte
IFRS 9 Finansielle instrumenter regulerer klassifisering, måling og regnskapsføring av
­eiendeler og felleskontrollerte selskap. Felles kontroll innebærer at banken g
­ jennom
finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser. IFRS 9 ble utgitt i november 2009
avtale utøver kontroll sammen med andre deltakere. Felleskontrollert selskap
og oktober 2010, og erstatter de deler av IAS 39 som omhandler regnskapsføring,
­regnskapsføres etter kostmetoden i selskapsregnskapet og etter egenkapitalmetoden i
­klassifisering og måling av finansielle instrumenter. Etter IFRS 9 skal finansielle
konsernregnskapet.
eiendeler deles inn i to kategorier basert på målemetode; de som er målt til virkelig
Banken eier 7,74 % av Alliansesamarbeidet SpareBank 1 DA, hvor de andre eierne er
verdi og de som er målt til amortisert kost. Klassifiseringsvurdering gjøres ved første
gangs regnskapsføring. Klassifiseringen vil avhenge av selskapets forretningsmodell for
å håndtere sine finansielle instrumenter og karakteristikkene ved de kontraktsfestede
kontantstrømmene fra instrumentet. For finansielle forpliktelser er kravene i hovedsak
lik IAS 39.
banker i SpareBank 1-alliansen og SpareBank 1 Gruppen AS. Banken eier også 7,76 %
av SpareBank 1 Boligkreditt AS.
Overføring av utlån
Bank 1 Oslo Akershus AS («Banken») har inngått avtale om juridisk salg av utlån
Hovedendringen, i de tilfeller hvor man har valgt virkelig verdi for finansielle forpliktelser,
med høy sikkerhet og pant i fast eiendom til SpareBank 1 Boligkreditt AS. I tråd med
er at den delen av en endring i virkelig verdi som skyldes endring i selskapets egen
forvaltnings­avtale mellom Banken og kredittforetakene, forestår Banken forvaltning
kredittrisiko føres over utvidet resultat i stedet for i resultatregnskapet, dersom dette
av utlånene og opprettholder kundekontakten. Banken mottar et vederlag i form av
ikke medfører en sammenstillingsfeil i resultatmålingen. Konsernet har ennå ikke vurdert
­provisjon for de p
­ likter som følger med forvaltning av utlånene. Det foreligger en gjen-
hele påvirkningen av standarden på regnskapet, men planlegger å anvende IFRS 9
værende i­nvolvering knyttet til overførte utlån ved mulig begrenset avregning av tap mot
Årsrapport 2012
34
­provisjon. Kredittforetakene kan under forvaltningsavtalen med Banken foreta videresalg
hensyn til effekter av eksisterende forhold som ikke var tilstede på tidspunktet for de
av utlån som er kjøpt fra Banken samtidig som Bankens rett til å forvalte kundene
historiske tapene, samt justere effekter av tidligere forhold som ikke eksisterer i dag.
og motta provisjon følger med. Dersom Banken ikke er i stand til å betjene k
­ undene
kan retten til betjening og provisjon falle bort. Videre har Banken opsjon til å kjøpe
Misligholdte/tapsutsatte lån
tilbake ­utlån under gitte betingelser, det vurderes derfor at Banken har beholdt reell
Samlet engasjement fra en kunde regnes som misligholdt og tas med i konsernets
kontroll over de overførte utlånene. Banken har således verken beholdt eller o
­ verført
oversikter over misligholdte engasjementer når forfalte avdrag eller renter ikke er betalt
det ­vesentligste av risiko og avkastning knyttet til de overdratte utlånene. Banken
90 dager etter forfall eller rammekreditter er overtrukket i 90 dager eller mer. Utlån og
regnskapsfører som eiendel og forpliktelse det beløp som knytter seg til gjenværende in-
andre engasjementer som ikke er misligholdte, men hvor kundens økonomiske situasjon
volvering. Banken regnskapsfører dertil som en forpliktelse virkelig verdi av gjenværende
gjør det sannsynlig at konsernet vil bli påført tap, klassifiseres som tapsutsatte.
kredittrisiko knyttet til overdratte utlån. Denne er beregnet som svært liten. Banken
har ut fra en vesentlighetsvurdering ikke regnskapsført noe beløp for gjenværende
Konstaterte tap
­involvering i de overdratte utlånene. Det vises til beskrivelse i note 8.
Når det er overveiende sannsynlig at tapene er endelige, klassifiseres tapene som
konstaterte tap. Konstaterte tap som er dekket ved tidligere foretatte individuelle
Utlån og tap på utlån
nedskrivninger føres mot nedskrivningene. Konstaterte tap uten dekning i de individuelle
Utlån med flytende rente måles til amortisert kost i samsvar med IAS 39. Amortisert
nedskrivningene samt over- eller underdekning i forhold til tidligere nedskrivninger
kost er anskaffelseskost minus tilbakebetalinger på hovedstolen, pluss eller minus
resultatføres.
kumulativ amortisering som følger av en effektiv rentemetode, og fratrukket eventuelle
beløp for verdifall eller tapsutsatthet. Den effektive renten er den renten som nøyaktig
Overtatte eiendeler
diskonterer estimerte framtidige kontante inn- eller utbetalinger over det finansielle
Som ledd i behandlingen av misligholdte lån og garantier overtar banken i en del tilfeller
instrumentets forventede levetid.
eiendeler som har vært stilt som sikkerhet for slike engasjementer. Ved o
­ vertakelse
Vurdering av utlån, med unntak av fastrentelån, følger dermed utlånsforskriften av 21.
desember 2004, jfr. Finanstilsynets rundskriv nr10/2005. Utlånsforskriften anses å
være i samsvar med reglene i IAS 39.
Fastrentelån til kunder øremerkes ved førstegangs innregning som vurdert til virkelig
verdsettes eiendelene til antatt realisasjonsverdi. Eventuelt avvik fra balanseført verdi
av misligholdt eller nedskrevet engasjement ved overtakelsen klassifiseres som nedskrivning på utlån. Overtatte eiendeler balanseføres etter sin art. Ved endelig a
­ vhendelse
resultatføres avviket fra balanseført verdi i henhold til eiendelens art i regnskapet.
­verdi med verdiendringer over resultatet i henhold til IAS 39.9. Gevinst og tap som
Leieavtaler
­skyldes endring i virkelig verdi bokføres over resultatregnskapet som verdiendring.
Finansielle leieavtaler er ført under hovedposten utlån i balansen og regnskapsføres
Opptjente renter og over-/underkurs regnskapsføres som renter. Renterisikoen i
etter samme prinsipp som amortisert kost. Alle faste inntekter innenfor leieavtalens
­fastrenteutlånene styres med renteswapper som bokføres til virkelig verdi. Det er
­forventede løpetid inngår i beregningen av avtalens effektive rente. Banken har ikke
konsernets oppfatning at vurdering av fastrenteutlån til virkelig verdi gir mer relevant
kontrakter av typen «salg og tilbakeleie» av eiendom, anlegg og utstyr.
informasjon om verdiene i balansen.
Vurdering av verdifall på finansielle eiendeler
På hver balansedag vurderer konsernet om det eksisterer objektive bevis på at verdien
på en finansiell eiendel eller gruppe av finansielle eiendeler er redusert.
Verdipapirer og derivater
Verdipapirer og derivater består av aksjer og andeler, sertifikater og obligasjoner og
­derivative valuta- og renteinstrumenter. Aksjer og andeler klassifiseres som enten
til «virkelig verdi over resultatet» eller som «tilgjengelig for salg». Sertifikater og
­obligasjoner k
­ lassifiseres som «virkelig verdi over resultatet». Derivater regnes alltid som
Verditap på en finansiell eiendel vurdert til amortisert kost eller gruppe av finansielle
«virkelig verdi over resultatet», med mindre det er øremerket som sikringsinstrument.
eiendeler vurdert til amortisert kost er pådratt dersom, og bare dersom, det e
­ ksisterer
Se note 17 for ytterligere opplysninger.
objektive bevis på verdifall som kan medføre redusert fremtidig kontantstrøm til
betjening av engasjementet. Verdifallet må være et resultat av en eller flere hendelser
inntruffet etter første gangs bokføring (en tapshendelse), og resultatet av tapshendelsen
(eller hendelsene) må også kunne måles pålitelig. Objektive bevis på at verdien av en
Renteinntekter og rentekostnader på finansielle instrumenter som måles til virkelig verdi
klassifiseres som henholdsvis renteinntekter og rentekostnader. Øvrige verdiendringer
klassifiseres som inntekter fra andre finansielle investeringer.
finansiell eiendel eller gruppe av finansielle eiendeler er redusert omfatter observerbare
Alle finansielle instrumenter som er klassifisert til «virkelig verdi over resultatet», måles
data som blir kjent for konsernet om følgende tapshendelser:
til virkelig verdi, og endring i verdi fra inngående balanse resultatføres som inntekt fra
• Vesentlige finansielle vanskeligheter hos utsteder eller låntaker
andre finansielle investeringer.
• Mislighold av kontrakt, som manglende betaling av avdrag og renter
Aksjer og andeler som er klassifisert som «tilgjengelig for salg», måles til virkelig verdi
• Konsernet innvilger låntaker spesielle betingelser med bakgrunn i økonomiske eller
og en endring i virkelig verdi fra inngående balanse føres under utvidet resultatregnskap.
legale forhold knyttet til låntakers økonomiske situasjon
• Sannsynlighet for at skyldner vil inngå gjeldsforhandlinger eller andre finansielle
reorganiseringer
• På grunn av finansielle problemer opphører de aktive markedene for den finansielle
eiendelen
• Observerbare data indikerer at det er en målbar reduksjon i fremtidige kontant­
strømmer fra en gruppe utlån siden første gangs bokføring, selv om reduksjonen
ennå ikke fullt ut kan identifiseres til et individuelt utlån i gruppen inkludert:
– ugunstig utvikling i betalingsstatus for låntakere i gruppen
– nasjonale eller lokale økonomiske betingelser som korrelerer med mislighold av
eiendelene i gruppen
Verdipapirer og derivater som er øremerket som sikringsinstrumenter er ført til virkelig
verdi i balansen. Kriterier og behandling av sikringsbokføring er omtalt nedenfor.
Sikringsbokføring
Banken vurderer og dokumenterer sikringens effektivitet, både ved første gangs
­klassifisering og på løpende basis. Ved virkelig verdisikring blir både sikringsinstrumentet
og sikringsobjektet regnskapsført til virkelig verdi, og endringer i disse verdiene fra
inngående balanse blir resultatført. Se note 17 for ytterligere opplysninger.
Immaterielle eiendeler
Immaterielle eiendeler består av goodwill og merverdier i konsernet Bank 1 Oslo
Konsernet vurderer først om det eksisterer individuelle objektive bevis på verdifall
Akershus. Andre immaterielle eiendeler vil innregnes når kravene til balanseføring
for finansielle eiendeler som er individuelt signifikante. For finansielle eiendeler som
er til stede. Goodwill oppstår som differanse mellom virkelig verdi av vederlaget ved
ikke er individuelt signifikante, vurderes de objektive bevisene på verdifall individuelt
kjøp av en virksomhet og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser, jfr.
eller ­kollektivt. Dersom konsernet bestemmer at det ikke eksisterer objektive bevis på
omtale under konsolidering. Goodwill avskrives ikke, men den er gjenstand for en årlig
­verdifall for en individuelt vurdert finansiell eiendel, signifikant eller ikke, inkluderes
nedskrivningstest med sikte på å avdekke et eventuelt verdifall, i samsvar med IAS 36.
eiendelen i en gruppe av finansielle eiendeler med samme kredittrisikokarakteristikk.
Ved vurdering av verdifall foregår vurderingen på det laveste nivå der det er mulig å
Gruppen vurderes så samlet for eventuell verdireduksjon.
identifisere kontantstrømmer.
Dersom det er objektive bevis på at en verdireduksjon har inntruffet, beregnes størrelsen
på tapet til differansen mellom eiendelens bokførte verdi og nåverdien av estimerte
fremtidige kontantstrømmer (eksklusiv fremtidige kredittap som ikke er pådratt)
­diskontert med den finansielle eiendelens siste fastsatte effektive rentesats. Bokført
verdi av eiendelen reduseres ved bruk av en avsetningskonto, og tapet bokføres over
Eiendom, anlegg og utstyr
Eiendom, anlegg og utstyr, med unntak av investeringseiendommer og eierbenyttet
eiendom, førsteganginnregnes til anskaffelseskost og avskrives deretter lineært over forventet levetid. Ved fastlegging av avskrivningsplan splittes de enkelte eiendeler i nødven-
resultatregnskapet.
dig utstrekning opp i komponenter med forskjellig levetid, og det tas hensyn til estimert
Fremtidige kontantstrømmer fra en gruppe av finansielle eiendeler som samlet er
PC-er og annet kontorutstyr, vurderes ikke individuelt for restverdier, levetid eller verdifall,
­vurdert med hensyn på verdireduksjon, estimeres med utgangspunkt i de kontrakts­
men vurderes som grupper. Eierbenyttet eiendom er etter definisjon i IAS 40 eiendom-
messige kontantstrømmene for gruppen samt historiske tap for eiendeler med lignende
mer som i hovedsak benyttes av banken eller dens datterselskap til sin egen virksomhet.
kredittrisiko. Historiske tap justeres for eksisterende observerbare data for å kunne ta
Eierbenyttet eiendom regnskapsføres etter kostmetoden, i samsvar med IAS 16.
restverdi. Eiendom, anlegg og utstyr som hver for seg er av liten betydning, eksempelvis
Årsrapport 2012
35
Eiendom, anlegg og utstyr som avskrives, er gjenstand for en nedskrivningstest i
arbeidstakeren blir værende i tjeneste i en spesifisert tidsperiode (opptjeningsperioden).
­samsvar med IAS 36 når omstendighetene indikerer det.
I dette tilfellet amortiseres kostnaden knyttet til endret ytelse lineært over opptjenings­
perioden.
Investeringseiendommer
Eiendommer som eies med det formål å oppnå leieinntekter eller verdistigning,
­klassifiseres som investeringseiendommer og måles til virkelig verdi i samsvar med
IAS 40. Beregningen av virkelig verdi oppdateres ved hver regnskapsavslutning og tar
utgangspunkt i diskonterte kontantstrømmer. Avkastningskravet hensyntar rente­
nivået, den generelle risikoen i eiendomsmarkedet og risiko som er spesifikk for den
enkelte ­eiendom. Leieinntekter og driftskostnader knyttet til i­nvesteringseiendommer
­presenteres særskilt i note 33. På investeringseiendommer blir verdiendring fra
inngående balanse resultatført under andre driftsinntekter.
Anleggsmidler holdt for salg
Eiendeler som styret i banken har besluttet skal selges blir behandlet etter IFRS 5.
Denne typen eiendeler er i hovedsak overtatte eiendeler i forbindelse med taps­
Lov om statstilskudd til arbeidstakere som tar ut avtalefestet pensjon i privat sektor
(AFP-tilskuddsloven) trådte i kraft 19. februar 2010. Arbeidstakere som tar ut AFP
med virkningstidspunkt i 2011 eller senere, vil bli gitt ytelser etter den nye ordningen.
Ny AFP-ordning utgjør et livsvarig påslag på Folketrygden og kan tas ut fra 62 år.
Den nye AFP-ordningen legger opp til at bedriften skal betale en samlet premie med
utgangspunkt i årslønn til arbeidstakeren. Premien beregnes med utgangspunkt i en fast
prosent av årslønn mellom 1 og 7,1 ganger gjennomsnittlig grunnbeløp. Årspremie­
satsen for 2012 utgjør 1,75 %. Det skal ikke betales premie for arbeidstakere etter det
året de fyller 61 år. Opptjening i ny ordning beregnes på bakgrunn av arbeidstakerens
livsinntekt, slik at alle tidligere arbeidsår innregnes i opptjeningsgrunnlaget. Ny ordning
finansieres ved at Staten dekker 1/3 av pensjonsutgiftene og 2/3 dekkes av arbeidsgiver.
engasjement. Eiendeler som opprinnelig blir avskrevet blir stoppet ved beslutning om
Den nye AFP-ordningen anses regnskapsmessig å være en ytelsesbasert flerforetaks­
salg. For overtatte aksjeselskaper er eiendeler og gjeld innarbeidet i balansen under
ordning. Dette innebærer at det enkelte foretaket skal regnskapsføre sin proporsjonale
andre eiendeler og annen gjeld og er spesifisert i note 34. Resultat blir innarbeidet
andel av ordningens pensjonsforpliktelse, pensjonsmidler og pensjonskostnad. Dersom
under andre driftsinntekter.
det ikke foreligger beregninger av de enkelte komponentene i ordningen samt et
­konsistent og pålitelig grunnlag for allokering, regnskapsføres den nye AFP-ordningen
Nedskrivning
som en innskuddsordning. Dette er tilfellet per i dag så den nye AFP-ordningen
Balanseført beløp av bankens eiendeler blir gjennomgått på balansedagen for å vurdere
­kostnadsføres som en innskuddsordning.
om det foreligger indikasjoner på verdifall. Dersom det foreligger slike indikasjoner
­estimeres eiendelens gjenvinnbare beløp. Årlig beregnes gjenvinnbar beløp på balanse­
Gjeld
dagen for goodwill, eiendeler som har en ubegrenset utnyttbar levetid, og immaterielle
Innlån regnskapsføres første gang til opptakskost, som er virkelig verdi av det mottatte
eiendeler som enda ikke er tilgjengelig for bruk.
vederlaget etter fradrag av transaksjonsutgifter. Lån med flytende rente måles deretter
Nedskrivninger foretas når balanseført verdi av en eiendel eller kontantstrømgene­
rerende enhet overstiger gjenvinnbart beløp. Nedskrivninger føres over resultatregnskapet. Nedskrivning av goodwill reverseres ikke. For andre eiendeler reverseres
til amortisert kost og eventuell over-/underkurs blir periodisert over løpetiden. Lån med
fast rente inngår i sikringsbokføring med neddiskontering etter gjeldende rentekurve.
Innskudd fra kunder vurderes til amortisert kost.
nedskrivninger dersom det er en endring i estimater som er benyttet for å beregne
gjenvinnbart beløp.
Usikre forpliktelser
Konsernet utsteder finansielle garantier som ledd i den ordinære virksomheten.
Pensjoner
Brutto latent forpliktelse framgår av note 39. Tapsvurderinger skjer som ledd i
Banken har både innskuddsplaner og ytelsesplaner. Pensjonsordningene er finansiert
­vurderingen av tap på utlån og etter samme prinsipper og rapporteres sammen med
gjennom innbetalinger til SpareBank 1 Livsforsikring AS.
disse, jfr. note 14. Det foretas avsetninger for andre usikre forpliktelser dersom det
En innskuddsplan er en pensjonsordning hvor konsernet betaler faste bidrag til
forsikringsselskapet. Konsernet har ingen juridisk eller annen forpliktelse til å betale
ytterligere tilskudd hvis forsikringsselskapet ikke har nok midler til å betale alle ansatte
ytelser knyttet til opptjening i inneværende og tidligere perioder. Innskuddene regnskapsføres som lønnskostnad i takt med at de forfaller.
er ­sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen materialiserer seg og de økonomiske
­konsekvensene kan beregnes pålitelig. Det gis opplysninger om usikre forpliktelser som
ikke fyller kriteriene for balanseføring dersom de er vesentlige.
Ansvarlige lån og fondsobligasjoner
Ansvarlige lån har prioritet etter all annen gjeld. Tidsbegrenset ansvarlig lån kan telle
En ytelsesplan er en pensjonsordning som definerer en pensjonsutbetaling som en
med 50 % av kjernekapitalen i kapitaldekningen, mens evigvarende ansvarlige lån kan
­ansatt vil motta ved pensjonering. Bankens kollektive ytelsesbaserte ordning sikrer
telle med inntil 100 % av kjernekapitalen. Ansvarlige lån klassifiseres som forpliktelse i
medlemmene en pensjon på 70 % av sluttlønn (opp til 12G) frem til 77 år med
balansen og måles til amortisert kost slik som andre langsiktige lån.
­etterfølgende avtrapping. Lønn utover 12 G er sikret gjennom en innskuddsbasert
ordning. Den ytelsesbaserte ordningen ble lukket for nyansatte etter 1. mai 2005.
­Gjenværende gjennomsnittelig opptjeningstid for medlemmene av ytelsesplanen i
banken er beregnet til ca. 8,22 år.
En fondsobligasjon er en obligasjon med pålydende rente. Fondsobligasjon er godkjent
som et element i kjernekapitalen innen en ramme på 15 prosent av samlet kjernekapital.
Finanstilsynet kan kreve at fondsobligasjonene skrives ned proporsjonalt med egen­
kapitalen dersom bankens kjernekapitaldekning faller under 5 prosent. Nedskrevne beløp
I tillegg kommer forpliktelser som følger av Avtalefestet FørtidsPensjon (AFP) og enkelte
på fondsobligasjonene skal være skrevet opp før det kan utbetales utbytte til aksjonærene
særskilte avtaler om førtidspensjoner og tilleggspensjoner. I den gamle AFP-avsetningen
eller egenkapitalen skrives opp. Fondsobligasjoner føres som annen langsiktig gjeld til
ligger kun en avsetning for tidligere ansatte mellom 64 år og 67 år som i dag er AFP-
amortisert kost.
pensjonister. Den gamle AFP-ordningen vil være helt utfaset i løpet av år 2015.
Den balanseførte forpliktelsen knyttet til ytelsesplaner er nåverdien av de definerte
ytelsene på balansedatoen minus virkelig verdi av pensjonsmidlene. Pensjonsforplikt­
elsen beregnes årlig av en uavhengig aktuar ved bruk av en lineær opptjeningsmetode.
Nåverdien av de definerte ytelsene bestemmes ved å diskontere estimerte fremtidige
utbetalinger med en diskonteringsrente med utgangspunkt i renten på en o
­ bligasjon
­utstedt av et selskap med høy kredittverdighet, OMF-renten (Obligasjoner med
­fortrinnsrett) da dette markedet anses dypt nok. OMF-renten skal ha tilnærmet den
samme løpetiden som den relaterte pensjonsforpliktelsen. Bruk av foretaksobligasjon
som diskonteringsrente krever at det finnes foretaksobligasjoner med lang løpetid, høy
kvalitet, i samme valuta, og at det er et dypt marked for slike obligasjoner. Markeds­
aktører har fremholdt at OMF-markedet er tilstrekkelig dypt, og at prisingen i markedet
er pålitelig. Analyser utført eksempelvis av aktører som Gabler Wassum, samt våre
eierbankers egne analyser hensyntatt rentebytteavtaler underbygger at det finnes et
dypt og likvid marked for foretaksobligasjoner med høy kredittverdighet, konsentrert
til OMF. Det norske markedet for OMF har blitt mer velutviklet etter finanskrisen, og
har høy kredittrating. Banken har derfor konkludert å legge til grunn OMF-renten som
­diskonteringsrente for beregning av pensjonsforpliktelsen. NRS har i sin oppdaterte
veiledning for pensjonsforutsetningen per 31.12.2012 også konkludert med at OMFrenten ikke kan avvises som basis for fastsettelse av diskonteringsrenten.
Utbytte
Styrets forslag til utbytte fremgår av årsberetningen. Foreslått utbytte til morselskapets
aksjonærer klassifiseres som egenkapital inntil det er endelig vedtatt av generalforsamlingen. Fra og med det tidspunktet utbytte er vedtatt klassifiseres det som gjeld.
Kontantstrømoppstilling
Likviditetsbeholdningen er definert som kontanter, fordringer på sentralbanken og utlån
og fordringer på kredittinstitusjoner. Kontantstrømoppstillingen utarbeides etter den
indirekte metoden.
Renteinntekter og -kostnader
Renteinntekter og rentekostnader knyttet til eiendeler og forpliktelser som måles til
amortisert kost resultatføres løpende basert på en effektiv rentemetode. Alle gebyrer
knyttet til rentebærende innlån og utlån inngår i beregningen av effektiv rente og
­amortiseres dermed over forventet løpetid.
Provisjonsinntekter og -kostnader
Provisjonsinntekter og - kostnader blir generelt periodisert i takt med at en tjeneste
blir ytt. Gebyrer knyttet til rentebærende instrumenter blir ikke ført som provisjoner,
men inngår i beregningen av effektiv rente og resultatføres tilsvarende. Honorarer for
rådgivning opptjenes i samsvar med inngått rådgivningsavtale, som oftest etter hvert
Endringer i pensjonsplanens ytelser resultatføres eller inntektsføres løpende i resultat­
som tjenesten ytes. Det samme gjelder for løpende forvaltningstjenester. Honorar og
regnskapet, med mindre rettighetene etter den nye pensjonsplanen er betinget av at
gebyr ved omsetning eller formidling av finansielle instrumenter, eiendom eller andre
Årsrapport 2012
36
investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i bankens regnskap, resultatføres
bransjer som er i krise, vil sikkerheter måtte realiseres i lite likvide markeder og vurder-
når transaksjonen sluttføres. Banken mottar provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt AS
ing av ­sikkerhetsverdier kan i slike tilfeller være beheftet med betydelig usikkerhet.
tilsvarende differansen mellom lånets rente og den finansieringskostnad SpareBank 1
Boligkreditt AS oppnår. I bankens regnskap fremkommer dette som provisjonsinntekter.
Overføring av finensielle eiendeler
SpareBank 1 Boligkreditt AS er opprettet av bankene i SpareBank 1-alliansen for å
Transaksjoner og beholdninger i utenlandsk valuta
utstede obligasjoner med fortrinnsrett. Bankene overfører godt sikrede boliglån med lav
Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved transaksjonskursen.
risiko til selskapet. Banken benytter boligkredittselskapet som en vesentlig fundingkilde,
Gevinst og tap knyttet til gjennomførte transaksjoner eller til omregning av beholdninger
og har i 2012 finansiert 92 % av utlånsveksten i PM ved overføring av boliglån. Se også
av pengeposter på balansedagen resultatføres, med mindre de føres rett mot egenkapital
note 8.
etter prinsippene om sikringsbokføring. Gevinst og tap knyttet til omregning av andre
poster enn pengeposter, innregnes på samme måte som den tilhørende balansepost.
Virkelig verdi egenkapitalinteresser
Eiendeler som vurderes til virkelig verdi over resultatregnskapet vil normalt omsettes i
Skatt
aktive markeder og verdien vil således kunne fastsettes med rimelig grad av sikkerhet.
Skattekostnad består av betalbar skatt og utsatt skatt. Betalbar skatt er beregnet skatt
I tillegg har Bank 1 Oslo Akershus AS en unotert aksje klassifisert til virkelig verdi over
på årets skattepliktige inntekt.
resultatet. For eiendeler som klassifiseres som tilgjengelig for salg vil ofte ikke markeds-
Utsatt skatt regnskapsføres etter gjeldsmetoden i samsvar med IAS 12. Det beregnes
utsatt skatteforpliktelse eller –fordel på midlertidige forskjeller, som er differansen
­mellom balanseført verdi og skattemessig verdi på eiendeler og forpliktelser. Det
beregnes likevel ikke forpliktelse eller fordel ved utsatt skatt på goodwill som ikke gir
skattemessige fradrag, og heller ikke på førstegangsinnregnede poster som verken
påvirker regnskapsmessig eller skattepliktig resultat.
Det beregnes utsatt skattefordel på fremførbare skattemessige underskudd. Eiendel ved
utsatt skatt innregnes bare i det omfang det forventes fremtidig skattepliktige resultater
som gjør det mulig å utnytte den tilhørende skattefordelen.
Segmentrapportering
Bank 1 Oslo Akershus-konsernet har bedriftsmarked og personmarked samt datterselskapene som sitt primære rapporteringsformat. Konsernet presenterer en sektor- og
verdi kunne observeres. Konsernet vurderer ulike metoder, og foretar vurderinger som i
hovedsak er basert på markedsforhold som var til stede på balansedagen eller baserer
verdier på siste kjente omsetning av aksjen. Slike vil kunne være beheftet med betydelig
usikkerhet. For eiendeler som klassifiseres som tilgjengelig for salg føres verdiendringer
mot egenkapitalen.
Konsernet følger retningslinjene i IAS 39 for vurdering av nedskrivningsbehov for
­eiendeler klassifisert som tilgjengelige for salg. Slike vurderinger er beheftet med
­betydelig skjønn. Ved objektive indikatorer på verdifall vil nedskrivninger føres over
­resultatet i den grad virkelig verdi er lavere enn opprinnelig anskaffelseskost.
Virkelig verdi derivater
Virkelig verdi av derivater fremkommer vanligvis ved bruk av verdivurderingsmodeller der
prisen på underliggende, eksempelvis renter og valuta innhentes i markedet.
næringsfordeling av utlån og innskudd som sitt sekundære rapporteringsformat. Tallene i
For opsjoner vil volatiliteter være observerte implisitte volatiliteter eller beregnede
segment­rapporteringen baserer seg på intern ledelsesrapportering.
volatiliteter basert på historiske kursbevegelser for underliggende. I de tilfeller bankens
risikoposisjon er tilnærmet nøytral, vil midtkurser bli anvendt. Med nøytral risiko­posisjon
Hendelser etter balansedagen
menes eksempelvis at renterisiko innenfor et løpetidsbånd er tilnærmet null. Dersom
Regnskapet anses som godkjent for offentliggjøring når styret har behandlet regnskapet.
dette ikke er tilfellet brukes den relevante kjøps- eller salgskurs for å vurdere netto­
Representantskapet og regulerende myndigheter vil etter dette kunne nekte å godkjenne
posisjonen.
regnskapet, men ikke forandre dette.
For derivater der motpart har svakere kredittrating enn banken, vil prisen reflektere en
Hendelser fram til regnskapet anses godkjent for offentliggjøring og som vedrører
underliggende kredittrisiko. I den utstrekning markedspriser innhentes med utgangspunkt
forhold som allerede var kjent på balansedagen, vil inngå i informasjonsgrunnlaget
i transaksjoner med lavere kredittrisiko, vil dette hensyntas ved at den opprinnelige
for fastsettelsen av regnskapsestimater og således reflekteres fullt ut i regnskapet.
prisdifferansen målt mot slike transaksjoner med lavere kredittrisiko amortiseres over
Hendelser som vedrører forhold som ikke var kjent på balansedagen, vil bli opplyst om
løpetiden.
dersom de er vesentlige.
Regnskapet er avlagt etter en forutsetning om fortsatt drift. Denne forutsetningen var
­etter styrets oppfatning til stede på det tidspunkt regnskapet ble godkjent for frem­
leggelse.
Styrets forsalg til utbytte fremgår av årsberetningen. Foreslått utbytte klassifiseres som
Immaterielle eiendeler
Nedskrivningstester av immaterielle eiendeler er i hovedsak basert på n
­ eddiskontering
av forventede fremtidige kontantstrømmer. Det vil alltid være betydelig usikkerhet
knyttet til kontantstrømestimater, og i noen tilfeller vil også metodene for tilordning av
kontantstrømmer til ulike eiendeler være beheftet med usikkerhet.
egenkapital inntil det er endelig vedtatt.
Pensjoner
Netto pensjonsforpliktelser og årets pensjonskostnad er basert på en rekke estimater
Note 3 - Kritiske estimater og vurderinger
vedrørende bruk av regnskapsprinsipper
Ved utarbeidelse av konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige
vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelsen av regnskaps­
prinsipper. Dette vil derfor påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser,
inntekter og kostnader. Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende og
er basert på historisk erfaring og forventninger om fremtidige hendelser som anses å
være sannsynlige på balansetidspunktet.
Tap på utlån og garantier
Banken rescorer sin utlånsportefølje månedlig. Kunder med svak risikoklasse,
­betalingsmislighold, negativ migrering eller andre objektive kriterier vurderes med tanke
på behov for individuell nedskrivning. Individuell nedskrivning beregnes som forskjellen
mellom lånets bokførte verdi og nåverdien av diskontert kontantstrøm basert på effektiv
rente på tidspunktet for første gangs beregning av spesifiserte tap.
Individuell nedskrivning av personmarkedsengasjement beregnes etter samme prinsipper.
Gruppevise nedskrivninger beregnes for grupper av engasjement som har økende kreditt­
risiko, men hvor det ikke er mulig å identifisere hvilket engasjement som vil medføre
tap. Beregning foretas med utgangspunkt i økning i forventet tap for porteføljer som har
migrert negativt siden innvilgelsestidspunktet.
herunder; diskonteringsrente, avkastning på pensjonsmidlene, fremtidig rente- og
­inflasjonsnivå, lønnsutvikling, turnover, utvikling i G og den generelle utviklingen i
antall uføretrygdede og levealder er av stor betydning. Bruk av foretaksobligasjon som
­diskonteringsrente krever at det finnes foretaksobligasjoner med lang løpetid, høy kvalitet,
i samme valuta, og at det er et dypt marked for slike obligasjoner. Markeds­aktører har
fremholdt at OMF-markedet er tilstrekkelig dypt, og at prisingen i markedet er pålitelig.
Analyser utført eksempelvis av aktører som Gabler Wassum, samt våre e
­ ierbankers
egne analyser hensyntatt rentebytteavtaler underbygger at det finnes et dypt og likvid
marked for foretaksobligasjoner med høy kredittverdighet, konsentrert til OMF. Det
norske ­markedet for OMF har blitt mer velutviklet etter finanskrisen, og har høy kreditt­
rating. Banken har konkludert å benytte OMF-renten som diskonteringsrente som følge
av at OMF anses å være rente av høy kvalitet og det er dypt marked som obligasjoner
med ­tilsvarende løpetid. Effekten av endring fra stat til OMF utgjør 45 millioner kroner.
NRS har i sin oppdaterte veiledning for pensjonsforutsetningen per 31.12.2012
også k
­ onkludert med at OMF-renten ikke kan avvises som basis for fastsettelse av
­diskonteringsrenten. Usikkerheten er i stor grad knyttet til bruttoforpliktelsen og ikke til den
nettoforpliktelsen som fremkommer i balansen. Estimatendringer som følge av endringer
i nevnte parametre vil løpende føres over totalresultatet. Konsernet følger oppdatert
­veiledning om pensjonsforutsetninger fra Norsk Regnskapsstiftelse, justert for foretaks­
spesifikke forhold. Benyttede parametre fremgår av note om pensjoner.
Selskap holdt for salg (IFRS 5)
Vurderingen av individuelle og gruppemessige nedskrivninger vil alltid baseres på en
Bank 1 Oslo Akershus AS sin strategi er at eierskap som følge av misligholdte
betydelig grad av skjønn. Prediksjoner basert på historisk informasjon kan vise seg å
­engasjementer i utgangspunktet skal ha kort varighet, normalt ikke lengre enn ett år.
bli feil fordi man aldri kan vite med sikkerhet hvilken relevans historiske data har som
Det jobbes kontinuerlig med salg av selskapene, og regnskapsmessig klassifiseres disse i
beslutningsgrunnlag. Der hvor sikkerhetsverdier er knyttet til spesielle objekter eller
hovedsak som holdt for salg ved enlinjes konsolidering. Se også note 34.
Årsrapport 2012
37
Note 4 - SEGMENTINFORMASJON
Ledelsen har vurdert hvilke segmenter som er rapporterbare med utgangspunkt i distribusjonsform, produkter og kunder. Det primære rapporteringsformatet tar utgangspunkt i
­eiendelenes risiko og avkastningsprofil og er delt opp i divisjon personmarked og divisjon bedriftsmarked (inkl fagbevegelsen). Bankens egne investeringsaktiviteter er ikke et separat
­rapporterbart segment og fremkommer under posten øvrig virksomhet/elimineringer sammen med aktiviter som ikke lar seg allokere til person eller bedriftsmarked.
Banken opererer i et geografisk avgrenset område og rapportering på geografiske sekundærsegmenter gir lite tilleggsinformasjon. Viktige eiendelsklasser (utlån) er imidlertid fordelt
geografisk i egen note under utlån.
Personmarked (PM) tilbyr et bredt spekter av produkter og tjenester. Kundene tilbys blant annet ulike typer finansiering, innskudd, plasseringer, forsikring og rådgivningstjenester.
I tillegg tilbys også et bredt spekter av tjenester innenfor dagligbankområdet gjennom nettbank, mobilbank, SMS-tjenester og bankkontorer.
Bedriftsmarked (BM) tilbyr et bredt spekter av produkter og tjenester. Kundene tilbys blant annet ulike typer finansiering, innskudd,plasseringer, forsikring, valuta og rådgivnings­
tjenester. I tillegg tilbys tjenester innenfor dagligbankområdet gjennom nettbank og bankkontorer.
Eiendomsmegler 1 tilbyr eiendomsmegling og næringsmegling.
Invest 1-6; Invest 1 ble i 2010 med det formål å eie og drifte hotellet Pellestova på Hafjell etter konkursen i Pellestova Eiendom AS. Selskapet ble solgt i 3. kvartal 2012. Invest 3, 4
og 5 ble etablert 2. kvartal 2011 og har som formål å klargjøre eiendommer for salg i forbindelse med et større misligholdt engasjement. Det er ingen aktivitet i selskapet Invest 6 AS.
Øvrig
Eiendoms-
virksomhet/
2012 (mill. kroner)
PM
BM
Megler 1Invest 1-6
elimineringer
Totalt
Resultatregnskap
Netto renteinntekter
282213
Netto provisjons- og andre inntekter
232
Andre driftskostnader
237 58185 21165
666
Netto resultat fra finansielle investeringer
Resultat før tap
Tap på utlån og garantier
Resultat før skatt
39
1-13-51
432
200
22
8
502
0
13
0
0
43
57
278
207
16
-12
-165
324
1
149
0
0
0
150
277
57
16
-12
-165
174
Balanse
Brutto utlån til kunder
Individuelle nedskrivninger utlån
15 998
7 660
0
0
-300
23 358
-19
-163000
-183
Gruppevise nedskrivninger utlån
-34
-51000
-85
Andre eiendeler
123
113
113
345
5 419
6 114
16 068
7 559
113
345
5 119
29 204
Innskudd fra og gjeld til kunder
6 662
11 565
0
0
-34
18 193
Annen gjeld
8 232
-4 593
52
357
5 198
9 247
Egenkapital
1 174
587
61
-12
-46
1 764
Sum egenkapital og gjeld pr segment
16 068
7 559
113
345
5 119
29 204
I tillegg overført utlån til SpareBank1 Boligkreditt
12 199
0
0
0
0
12 199
Sum eiendeler pr segment
Øvrig
Eiendoms-
virksomhet/
2011 (mill. kroner)
PM
BM
Megler 1Invest 1-6
elimineringer
Totalt
Netto renteinntekter
212
219
Netto provisjonsinntekter
13541
17023 6
375
Andre driftskostnader
229 58161 23155
626
Resultatregnskap
Netto avkastning på finansielle investeringer
Resultat før tap
Tap på utlån og garantier
Resultat før skatt
1
-8
-19
405
1
5
0
0
27
33
118
209
10
-8
-142
187
18
35
0
0
0
53
100
173
10
-8
-142
134
Balanse
Utlån til kunder
Individuelle nedskrivninger utlån
15 633
6 722
0
0
-336
22 019
-15
-69000
-84
Gruppevise nedskrivninger utlån
-39
-56000
-95
Andre eiendeler
122
126
92
363
5 678
6 381
15 701
6 723
92
363
5 342
28 220
Innskudd fra og gjeld til kunder
5 808
10 741
0
0
-23
16 526
Annen gjeld og egenkapital
8 820
-4 555
42
365
5 413
10 085
Egenkapital
1 073
537
49
-2
-48
1 609
15 701
6 723
92
363
5 342
28 220
7 955
0
0
0
0
7 955
Sum eiendeler pr segment
Sum egenkapital og gjeld pr segment
I tillegg overført utlån til SpareBank1 Boligkreditt
Årsrapport 2012
Note
38
5 - KAPITALDEKNING OG KAPITALSTYRING
Kapitalstyring
Det ble innført nye kapitaldekningsregler i Norge fra 1. januar 2007 (Basel II - EUs nye direktiv for kapitaldekning). Bank 1 Oslo Akershus AS har søkt om og fått tillatelse fra
­Finanstilsynet til å benytte interne målemetoder (Internal Rating Based Approach) for kredittrisiko fra 1. januar 2008. Dette gjør det lovbestemte minimumskravet til kapitaldekning
mer risikosensitivt, slik at kapitalkravet i større grad vil samsvare med risikoen i underliggende porteføljer. Bruk av IRB stiller omfattende krav til bankens organisering, kompetanse,
risikomodeller og risikostyringssystemer. Overgangsregler er gitt i forskrift fra Finanstilsynet hvor IRB-banker ikke vil få full effekt av reduserte regulatoriske kapitalkrav før tidligst i 2015.
Fra og med 2009 ble det tillatt en reduksjon av risikovektet beregningsgrunnlag med 20 prosent.
Basert på egen prosess for vurdering av risiko i egen virksomhet (ICAAP) og regulatoriske kapitalkrav, har banken fastsatt et mål om en kjernekapital på minimum 12 %.
Den rettede emisjonen mot LO på 500 mill og nedbetaling av dagens ansvarlig lån vil få effekt fra 1. kvartal 2013. Dersom dette var medregnet pr 31.12.2012 ville kjernekapitalen
vært 12,8 % og kapitaldekningen 12,8 %.
Banken benytter interne modeller utviklet i SpareBank 1-alliansen for beregning av økonomisk kapital for kredittrisiko. Beregningene suppleres med vurderinger av kapitalbehov for
­konsentrasjonsrisiko, effekter av diversifisering, utfall av stresscenarier og ekspansjonsplaner. Sum nødvendig økonomisk kapital beregnes og rapporteres til styret hvert kvartal.
Styret anser at bankens kapitalsituasjon ved utgangen av 2012 er tilfredsstillende.
Morbank 20112012 (mill. kroner)
Konsern
20122011
341356Innbetalt aksjekapital
356
200254Overkursfond
254
341
200
1 069
1 150
Annen egenkapital
1 153
1 068
1 610
1 760
Sum balanseført egenkapital
1 764
1 609
-28
-24
-4
-8
0
0
-8
-4
0
-11
-118
-217
-46
-7
Utsatt skatt, goodwill og andre immaterielle eiendeler
Fond for urealiserte gevinster tilgjengelig for salg
Fradrag for avsatt utbytte
50 % fradrag ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner
50 % fradrag i forventet tap IRB fratrukket tapsavsetninger
150150Hybridkapital
1 588
1 671
Sum netto kjernekapital
0
0
-217
-118
-7
-46
150
150
1 658
1 563
Tilleggskapital utover kjernekapital
500
500
-118
-217
-46
-7
Tidsbegrenset ansvarlig kapital
50 % fradrag ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner
50 % fradrag i forventet tap IRB fratrukket tapsavsetninger
42
Øvrig tilleggskapital
340
278
1 928
1 949
Sum netto tilleggskapital
Netto ansvarlig kapital
500
500
-217
-118
-7
-46
2
4
278
340
1 936
1 903
Minimumskrav ansvarlig kapital Basel II
431
438
Engasjement med spesialiserte foretak
438
431
134
127
Engasjement med øvrige foretak
127
134
4
3
169
174
26
14
Engasjement med massemarked SMB
Engasjement med massemarked personer
Engasjement med øvrig massemarked
3
4
174
169
14
26
109187Egenkapitalposisjoner
169
925
873
943
Sum kredittrisiko IRB
76 104Gjeldsrisiko
87
850
104
76
11
Egenkapitalrisiko
1
00
Valutarisiko
0
8488
Operasjonell risiko
7Overgangsordning
111
0
101
31
84
103
Engasjementer beregnet etter standardmetoden
107
-1
-35
Fradrag -35
-1
276
268
288
297
1 148
1 211
14 353
15 143
Minimumskrav ansvarlig kapital
Kapitalkrav
Totalt beregningsgrunnlag
0
1
30
89
1 213
1 147
15 167
14 339
Kapitaldekning
11,1 %
11,0 %
Kjernekapitaldekning
10,9 %
10,9 %
13,4 %
12,9 %
Kapitaldekning
12,8 %
13,3 %
11,4 %
11,1 %
Kjernekapitaldekning før overgangsordninger
10,9 %
11,2 %
Kapitaldekning (hensyntatt den vedtatte emisjon på 500 MNOK og nedbetaling
av dagens ansvarlige lån på 500 MNOK med effekt fra 1. kvartal 2013)
12,9 %
Kjernekapitaldekning
12,8 %
12,9 %
Kapitaldekning
12,8 %
12,9 %
Kjernekapitaldekning før overgangsordninger
12,8 %
Årsrapport 2012
Note 6 -RISIKOFORHOLD
39
Banken bruker kredittmodeller for risikoklassifisering, risikoprising og porteføljestyring.
Klassifiseringssystemet baserer seg på følgende 3 hovedkomponenter:
Risikostyring
Bankkonsernet har som mål å opprettholde en lav til moderat risikoprofil, og å ha en så
1. Misligholdssannsynlighet (PD)
høy kvalitet i sin risikooppfølging at ingen enkelthendelser skal kunne skade konsernets
Bankens kredittmodeller er basert på statistiske beregninger av misligholds­
finansielle stilling i alvorlig grad. Konsernets risikoprofil er kvantifisert gjennom mål for
sannsynlighet. Beregningene er basert på scoringsmodeller som tar hensyn til låntakers
risikojustert avkastning, forventet tap, nødvendig økonomisk kapital samt regulatorisk
­inntjeningsevne, finansielle stilling samt interne og eksterne adferdsdata. Modellene
kapitaldekning.
reflekterer misligholdssannsynligheten i løpet av de neste 12 månedene under de
Prinsippene for risikostyring er fastsatt i bankkonsernets risikostyringspolicy. Konsernet
legger stor vekt på å identifisere, måle, rapportere og følge opp sentrale risikoer med
­g jeldende konjunkturforhold. Bankens estimater for misligholdssannsynlighet i utlånsporteføljen ble rekalibrert i 2012 for å reflektere et langsiktig utfall.
korrektive tiltak for å sikre at bankkonsernet utvikler seg i tråd med vedtatt strategi og
For å kunne gruppere kundene etter misligholdssannsynlighet benyttes det ni
risikoprofil.
­risikoklasser. I tillegg har banken to risikoklasser for kunder med misligholdte og/eller
Risikostyringen i konsernet skal støtte opp under vedtatte mål og strategier. Risiko­
tapsnedskrevne engasjement.
styringen skal videre sikre finansiell stabilitet og forsvarlig formuesforvaltning. Dette skal
Modellene valideres minimum årlig både med hensyn på evne til å rangere kundene
oppnås gjennom:
samt å estimere PD-nivå. Valideringsresultatene bekrefter så langt at modellenes
• en sterk organisasjonskultur som kjennetegnes av god forretningsforståelse og høy
bevissthet om risikostyring
• en god forståelse av hvilke risikoer som driver inntjeningen og risikokostnadene, og
gjennom dette skape et bedre beslutningsgrunnlag
• å tilstrebe en optimal kapitalanvendelse innenfor vedtatt forretningsstrategi
• å unngå uventede negative hendelser som kan være ødeleggende for bankkonsernets
drift og omdømme i markedet
­treffsikkerhet er innenfor interne mål og internasjonale anbefalinger.
2. Eksponering ved mislighold (EAD)
Dette er en beregnet størrelse på eksponeringen ved et fremtidig misligholdstidspunkt.
For garantier og trekkrettigheter benyttes en konverteringsfaktor for å anslå hvor mye av
ubenyttet ramme som antas å være trukket opp ved et fremtidig misligholdstidspunkt.
3. Tap gitt mislighold (LGD)
Konsernets risiko tallfestes blant annet gjennom beregninger av forventet tap og behov
Banken estimerer tapsgrad for hvert lån basert på forventet realisasjonsverdi (RE
for risikojustert kapital for å kunne dekke uventede tap.
-verdi) av stilte realsikkerheter, gjenvinningsgrad på usikret del av lånene samt direkte
Forventet tap beskriver det beløpet som statistisk må forventes å gå tapt i en 12
måneders periode. Risikojustert kapital beskriver hvor mye kapital konsernet mener
­kostnader ved inndrivelse. Verdiene fastsettes etter faste modeller, og modellenes
pålitelighet valideres minimum årlig mot faktisk oppnådde realisasjonsverdier.
trengs for å dekke den faktiske risikoen som er pådratt. Styret har vedtatt at den risiko-
De tre ovennevnte parametrene (PD, EAD og LGD) danner grunnlaget for bankens
justerte kapitalen skal dekke 99,9 prosent av alle mulige uventede tap. Det er lagt til
porteføljeklassifisering og den statistiske beregningen av forventet tap (EL) og behov for
grunn statistiske metoder for beregning av forventet tap og for risikojustert kapital, men
nødvendig risikojustert kapital (UL).
beregningen forutsetter likevel i noen tilfeller bruk av ekspertvurderinger. For risikotyper
hvor det ikke finnes anerkjente metoder for å beregne kapitalbehov, legges det vekt på
Motpartsrisiko
å definere rammer for styring av risikoen som skal sikre at sannsynligheten for at en
Banken styrer motpartsrisiko i derivathandelen gjennom bruk av såkalte ISDA og
hendelse inntreffer er svært lav. For ytterligere detaljer vises det til bankens Pilar III-
CSA –avtaler mot de finansinstitusjonene som er de mest brukte motpartene. ISDA –
rapportering som er tilgjengelig på bankens hjemmesider.
avtalene regulerer oppgjør mellom finansielle motparter, mens CSA -avtalene begrenser
Konsernets overordnede risikoeksponering og risikoutvikling følges opp gjennom
maksimal eksponering.
­periodiske risikorapporter til ledelse og styre. Overordnet risikoovervåking og r­apportering
For kunder sikres motpartsrisikoen gjennom bruk av kontantdepot eller andre typer
foretas av enhet for Risikostyring og compliance, som er uavhengig av de enkelte
realsikkerheter.
­forretningsområdene og som rapporterer til administrerende direktør.
Markedsrisiko
Kredittrisiko
Markedsrisiko er risikoen for tap som følge av endringer i observerbare markedspriser
Kredittrisiko er risikoen for tap som følge av at kunder eller motparter ikke har evne eller
som renter, valutakurser og verdipapirkurser. I bankkonsernet oppstår markedsrisiko
vilje til å oppfylle sine forpliktelser. Konsernet er hovedsakelig eksponert for kredittrisiko
hovedsakelig i banken, og som følge av aktiviteter for å understøtte bankdriften, så som
gjennom banken. Banken igjen er hovedsakelig eksponert for kredittrisiko gjennom
funding, likviditetsstyring, rente- og valutahandel.
ordinære utlånsaktiviteter, men det er også knyttet kredittrisiko til likviditetsreserve­
porteføljen og til motpartsrisiko som oppstår gjennom rente – og valutaderivater.
For ytterligere informasjon henvises til note 7 som viser kreditteksponering for hver
interne risikorating, note 9 som viser maksimal kreditteksponering, ikke hensyntatt pantstillelser og note 10 som viser kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendeler, note 13
som viser aldersfordeling på forfalte, men ikke nedskrevne utlån og note 14 som viser
tap på utlån og garantier.
Kredittrisiko knyttet til utlånsvirksomheten utgjør bankens største risikoområde.
Gjennom den årlige revisjonen av bankens kredittstrategi konkretiserer styret bankens
risikoappetitt gjennom fastsettelse av mål og rammer for bankens kredittportefølje. ­
Bankens kredittstrategi og kredittpolicy er utledet av bankens hovedstrategi, og inneholder retningslinjer for risikoprofilen herunder maksimalt forventet tap (EL) for henholdsvis Privatmarked og Bedriftsmarked, maksimal misligholdssannsynlighet i porteføljen
(PD) og maksimal økonomisk kapital (UL) allokert til kredittvirksomheten.
Konsentrasjonsrisiko styres gjennom kapitalfordeling mellom Privatmarked og Bedriftsmarked, begrensning i størrelse på enkeltengasjement og grupper av engasjementer
(eksempelvis bransjer), samt begrensninger i størrelsen på usikrede eksponeringer, både
enkeltvis og samlet.
Styringen av markedsrisiko skjer gjennom detaljerte rammer for blant annet
­investeringer i aksjer, obligasjoner og posisjoner i rente og valutamarkedene.
Rammene gjennomgås minst en gang i året og vedtas av bankens styre. Etterlevelse
av rammene overvåkes av enhet for Risikostyring og compliance, og status i forhold til
styrevedtatte rammer rapporteres minimum kvartalsvis. Rammene ligger til enhver tid
godt innenfor de maksimalgrenser myndighetene har fastlagt.
Renterisiko er risikoen for tap som oppstår ved endringer i rentenivået. For b
­ ankens
­vedkommende kommer renterisiko hovedsakelig fra fastrenteutlån og innlån i
­fastrentepapirer. Renterisikoen for alle renteposisjoner kan uttrykkes ved å se på
­endringen i verdien på renteinstrumentene ved en renteendring på ett b
­ asispunkt.
­Banken benytter analyser som viser effekten av nevnte renteendring for ulike
­løpetidsbånd, og det er fastsatt egne rammer for renteeksponering både innenfor hvert
løpetidsbånd og samlet. Rentebindingen på bankens instrumenter er i all hovedsak kort,
og bankens renterisiko er lav. For ytterligere informasjon henvises til note 15 som viser
markedsrisiko knyttet til renterisiko.
Valutakursrisiko er risikoen for tap som har bakgrunn i endringer i valutakursene.
­Banken måler valutarisikoen ut fra nettoposisjoner i de ulike valutasortene. Rammene
for v
­ alutakursrisiko er uttrykt både ved rammer for maksimal aggregert valutaposisjon
Bankens risikoklassifiseringssystem er utviklet for å kunne styre bankens u
­ tlånsportefølje
og maksimal posisjon i enkeltvaluta. Valutarisikoen vurderes som lav. For ytterligere
i tråd med kredittstrategien og for å sikre den risikojusterte avkastningen. Styret
­informasjon henvises til note 16 som viser markedsrisiko knyttet til valutaeksponering.
­delegerer kredittfullmakt til administrerende direktør og områdedirektørene.
­Administrerende direktør kan videre delegere fullmakter under områdedirektørnivå.
Utlånsfullmaktene er gradert både i forhold til engasjementstørrelse og risikoprofil.
Etterlevelse av kredittstrategi og styrevedtatte rammer overvåkes løpende av enhet for
Risikostyring og compliance og rapporteres kvartalsvis til styret.
Banken har også egne enheter for håndtering av misligholdte - og tapsutsatte
­engasjementer.
Kursrisiko på verdipapirer er risikoen for tap som oppstår ved endringer i pris på
­obligasjoner, sertifikater og egenkapitalpapirer som banken har investert i. B
­ ankens
risikoeksponering mot denne formen for risiko er regulert gjennom rammer for
­maksimale investeringer i de ulike porteføljene.
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er definert som risikoen for ikke å være i stand til å kunne innfri sine
­forpliktelser ved forfall, eventuelt å ikke kunne finansiere økning i eiendeler.
Årsrapport 2012
40
Operasjonell risiko er en risikokategori som fanger opp alt det vesentlige av kostnader
For ­ytterligere informasjon henvises til note 18 som viser likviditetsrisiko.
forbundet med kvalitetsbrister i konsernets løpende virksomhet.
Innskudd fra kunder er bankkonsernets viktigste finansieringskilde, per 31.12.2012 var
Styring av operasjonell risiko har fått økt betydning i finansnæringen gjennom de
innskuddsdekningen 77,9 %, mot 75,1 % per 31.12.2011.
senere årene. Faktorer som spiller inn er internasjonalisering, en sterk teknologisk
Konsernet styrer likviditetsrisiko gjennom å spre innlån på ulike markeder, innlånskilder,
utvikling og stadig økende krav fra både kunder, myndigheter og andre interessegrupper.
instrumenter og løpetider. En for stor grad av konsentrasjon i forfall øker sårbarheten for
­Internasjonalt har mange betydelige tapshendelser i finansnæringen hatt sin bakgrunn i
refinansiering. Denne risikoen er søkt begrenset gjennom definerte rammer.
svikt innenfor dette risikoområdet.
Styringen tar utgangspunkt i en overordnet likviditetsstrategi som blir gjennomgått og
Identifisering, styring og kontroll av operasjonell risiko er en integrert del av leder­
vedtatt av styret minimum årlig. Likviditetsstrategien gjenspeiler konsernets moderate
ansvaret på alle nivåer i konsernet. Ledernes viktigste hjelpemidler i arbeidet er faglig
risikoprofil. Som en del av strategien er det også utarbeidet en beredskapsplan for
innsikt og lederkompetanse samt handlingsplaner, kontrollrutiner og gode oppfølgings-
håndtering av likviditetssituasjonen i perioder med urolige kapitalmarkeder med både
systemer. Et systematisk arbeid med risikovurderinger bidrar også til økt kunnskap
bankspesifikke og bransjeomfattende krisescenarier. Fra høsten 2011 og til utpå nyåret
og bevissthet om aktuelle forbedringsbehov i egen enhet. Eventuelle svakheter og
2012 holdt banken beredskapsplanens nivå 1 som følge av de turbulente tidene i
f­orbedringstiltak rapporteres oppover i organisasjonen.
finansmarkedene.
Banken bruker et eget registrerings- og oppfølgingsverktøy for bedre struktur og
Etterlevelse av rammer overvåkes av enhet for Risikostyring og compliance, og status
­oppfølging av risiko, hendelser og forbedringsområder.
rapporteres minimum kvartalsvis til styret.
Operasjonelle tap og større hendelser rapporteres periodisk til styret.
Bankkonsernets likviditetssituasjon ved utgangen av 2012 vurderes å være god.
Styret mottar årlig en uavhengig vurdering fra intern revisor om konsernets risiko­styring,
Operasjonell risiko
herunder en vurdering av om konsernets internkontroll virker hensiktsmessig og er
Operasjonell risiko defineres som risikoen for tap som skyldes utilstrekkelige eller
betryggende.
­sviktende interne prosesser, svikt hos mennesker og systemer, eller eksterne hendelser.
For ytterligere informasjon om risikostyring vises til kapittelet om risikostyring og
Definisjonen omfatter også juridisk risiko og etterlevelsesrisiko.
­risikoforhold i styrets årsberetning og til bankens pilar 3-rapport.
Note 7 - Kreditteksponering for hver interne risikorating
Banken benytter eget klassifiseringssystem for overvåking av kredittrisiko i porteføljen. Risikoklasseinndeling skjer ut fra den enkelte kundes sannsynlighet for mislighold. Risikogruppene
er inndelt på basis av kombinasjoner av risikoklasser (11) og sikkerhetsdekning (7). Sikkerhetsdekning beregnes på bakgrunn av sikkerhetsverdier fratrukket en reduksjonsfaktor. Misligholdssannsynlighet
Risiko-
klasse
F.o.m.
Historisk
Sikkerhetsdekning
(realisasjonsverdi/engasjement)
Til
mislighold*
Sikkerhets-
Nedre
Øvre
(% av antall)
klasse
grense
grense
A
0,00 %
0,10 %
0,06 %
1
120
B
0,10 %
0,25 %
0,06 %
2
100
120
C
0,25 %
0,50 %
0,11 %
3
80
100
D
0,50 %
0,75 %
0,19 %
4
60
80
E
0,75 %
1,25 %
0,49 %
5
40
60
F
1,25 %
2,50 %
1,21 %
6
20
40
G
2,50 %
5,00 %
3,06 %
7
0
20
H
5,00 %
10,00 %
6,09 %
I
10,00 %
100,00 %
18,40 %
J
misligholdt
K
misligholdt/nedskrevet
* Gjennomsnittlig mislighold for perioden 2007-2012 i prosent av antall eksponeringer i PM og BM, vektet.
Kombinasjoner av risikoklasser og sikkerhetsklasser oppsummeres i følgende risikogrupper:
Risiko-
Sikkerhetsklasse
klasse
12345 6 7
A
LavesteLavesteLavesteLavesteLaveste Laveste Lav
B
LavesteLaveste LavesteLav
Lav
Middels Middels
C
LavesteLaveste LavesteLav
Lav
Middels Middels
D
LavesteLaveste Lav
MiddelsMiddels Middels Middels
E
Lav
Middels
Lav
Middels
Middels
Middels
F
MiddelsMiddelsMiddelsMiddelsMiddels Høy
G
MiddelsMiddelsMiddelsMiddelsHøy
Middels
Høy
Høyeste Høyeste
H
HøyHøyHøyHøyHøyeste
Høyeste
Høyeste
I
HøyesteHøyesteHøyesteHøyesteHøyeste Høyeste Høyeste
JMisligh./nedskMisligh./nedskMisligh./nedskMisligh./nedskMisligh./nedsk Misligh./nedsk Misligh./nedsk
KMisligh./nedskMisligh./nedskMisligh./nedskMisligh./nedskMisligh./nedsk Misligh./nedsk Misligh./nedsk
Gjennomsnittlig usikret eksponering er beregnet som «loss given realization» (tap gitt realisasjon) for hver av risikogruppene. Tap gitt realisasjon er beregnet i prosent av totalt engasjement.
Årsrapport 2012
NOTE
41
7 forts.
MorbankGjennomsnittlig
(mill. kroner)
usikret eksponering i %
2012
Laveste risiko
TotaltGjennomsnittlig
engasjement
2012
usikret eksponering i %
2011
Totalt
engasjement
2011
1,44 %
10 344
1,59 %
9 202
Lav risiko
13,20 %
5 795
12,17 %
5 064
Middels risiko
13,15 %
8 318
12,08 %
8 456
Høy risiko
19,08 %
630
23,49 %
784
Høyeste risiko
12,17 %
1 047
17,23 %
1 340
12,55 %
Mislighold og nedskrevet
8,37 %
363
Totalt
8,63 %
26 498
8,87 % 328
25 174
Konsern
Gjennomsnittlig
(mill. kroner)
usikret eksponering i %
2012
Laveste risiko
TotaltGjennomsnittlig
engasjement
2012
usikret eksponering i %
2011
Totalt
engasjement
2011
1,44 %
10 344
1,59 %
9 202
Lav risiko
13,20 %
5 795
12,17 %
5 064
Middels risiko
12,36 %
7 870
12,32 %
8 101
Høy risiko
19,08 %
630
23,49 %
784
Høyeste risiko
12,17 %
1 047
17,23 %
1 340
Mislighold og nedskrevet
8,37 %
363
12,55 %
328
Totalt
8,31 %
26 050
8,89 %
24 819
Banken fastsetter realisasjonsverdien på stilte sikkerheter slik at disse ut fra en konservativ vurdering reflekterer den antatte realisasjonsverdi i en nedgangskonjunktur.
Eksempelvis vil stilte sikkerheter i form av unoterte aksjer i henhold til bankens interne retningslinjer ikke bli tillagt noen realisasjonsverdi, og dermed fremstå som usikret.
Den konservative vuderingen innebærer at faktisk oppnådd realisasjonsverdi kan bli høyere enn estimert realisasjonsverdi.
Note 8 - Overdragelse av utlån til SpareBank 1 Boligkreditt AS
SpareBank 1 Boligkreditt AS er eid av sparebanker som inngår i SpareBank 1-­alliansen
Marginsvikt på de lånene som er solgt til SpareBank 1 Boligkreditt AS vil kunne oppstå
og er samlokalisert med SpareBank 1 Næringskreditt AS i Stavanger. Banken har en
dersom innlånskostnadene til SpareBank 1 Boligkreditt AS stiger raskere enn økningen
eierandel på 7,76 prosent per 31. desember 2012 (6,12 prosent per 31. desember
i utlånsrenten. Faller rentemarginen på Bankens kunder på porteføljenivå under et
2011). Hensikten med kredittforetaket er å sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig
bestemt nivå (margingulv) må Banken betale inn forskjellen på porteføljens faktiske
finansiering av boliglån til konkurransedyktige priser. OmF utstedt av SpareBank
rentemargin og margingulvet begrenset oppad til 0,10 prosent.
1 ­Boligkreditt AS har en rating på Aaa og AAA fra henholdsvis Moody’s og Fitch.
­SpareBank 1 Boligkreditt AS utsteder også obligasjoner som ikke er OmF til en lavere
rating. SpareBank 1 Boligkreditt AS erverver utlån med pant i boliger og utsteder OmF
innenfor regelverket for dette som ble etablert i 2007. Som en del av alliansen kan
Banken tilby SpareBank 1 Boligkreditt AS å kjøpe utlån, og som en del av Bankens
finansieringsstrategi er det solgt utlån til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Lån solgte til
SpareBank 1 Boligkreditt AS er sikret med pant i bolig innenfor 75 prosent av takst.
Overdratte lån er juridisk eid av SpareBank 1 Boligkreditt AS og Banken har, utover
retten til å forestå forvaltning og motta provisjon, samt rett til å overta helt eller delvis
nedskrevne lån, ingen rett til bruk av lånene. Ved utgangen av desember 2012 er
Banken har også inngått en aksjonæravtale med aksjonærene i SpareBank 1 Boligkreditt
AS. Denne innebærer blant annet at Banken skal bidra til at SpareBank 1 Boligkreditt
AS kjernekapitaldekning minst er 9,0 prosent, og eventuelt å tilføre kjernekapital om
den faller til et lavere nivå og den risikovektede balansen ikke reduseres på annet vis.
SpareBank 1 Boligkreditt AS har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning på
minst 10,0 prosent. Ut fra en konkret vurdering har Banken valgt ikke å holde kapital
for denne forpliktelsen, fordi risikoen for at Banken skal bli tvunget til å bidra anses
som svært liten. Det vises i den forbindelse også til at det finnes en rekke handlings­
alternativer som også kan være aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe.
­bokført verdi av overdratte utlån 12,2 milliarder kroner (8,0 milliarder kroner). Banken
De lånene som er overdratt til SpareBank 1 Boligkreditt AS er svært godt sikret og har
forestår forvaltningen av de solgte utlån og Banken mottar en provisjon basert på
en svært liten tapssannsynlighet. Banken har en gjenværende involvering i form av en
­nettoen av avkastningen på utlånene banken har overdratt og kostnadene i selskapet.
mulig avregning mot provisjonen. Dersom det oppstår regnskapsmessig kredittap eller
Banken har, sammen med de andre eierne av SpareBank 1 Boligkreditt AS, inngått
avtaler om etablering av likviditetsfasilitet til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Dette
­innebærer at bankene har forpliktet seg til å kjøpe OmF for det tilfellet at SpareBank 1
Boligkreditt AS ikke kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Kjøpet er begrenset til
en samlet verdi av de til enhver tid neste tolv måneders forfall i foretaket. Tidligere kjøp
under denne avtalen trekkes fra fremtidige kjøpsforpliktelser. Hver eier hefter prinsipalt
for sin andel av behovet, subsidiært for det dobbelte av det som er det primære ansvaret
marginsvikt knyttet til ett eller flere overdratte utlån kan SpareBank 1 Boligkreditt AS
redusere den provisjon Banken mottar med tapet. Reduksjon i provisjon for Banken er
begrenset til kalenderårets samlede provisjon og dersom SpareBank 1 Boligkreditt AS
senere får dekket sitt tap tilbakebetales provisjonen til Banken. Det maksimale beløp
som Banken kan få redusert resultatført og fremtidig provisjon er beregnet til 85 mill
kroner per 31. desember 2012 og 19 mill kroner per 31. desember 2011, beløpene er
ikke vurdert som vesentlige i bankenes balanse. i henhold til samme avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank og medfører
Mottatt vederlag for lån overdratt fra Banken til SpareBank 1 Boligkreditt AS tilsvarer
således ingen vesentlig økning i risiko for banken. SpareBank 1 Boligkreditt AS holder
bokført verdi på overdratte utlån og vurderes tilnærmet sammenfallende med lånenes
etter sin interne policy likviditet for de neste 12 måneders forfall. Denne trekkes fra ved
virkelige verdi per 31. desember 2012 og per 31. desember 2011.
vurderingen av bankenes ansvar. Det er derfor kun dersom SpareBank 1 Boligkreditt AS
ikke lenger har likviditet for de neste 12 måneders forfall at banken vil rapportere noe
engasjement her mht. kapitaldekning eller store engasjementer.
Årsrapport 2012
42
Note 9 - MAKSIMAL KREDITTEKSPONERING, IKKE HENSYNTATT PANTSTILLELSER
Tabellen nedenfor viser maksimal eksponering mot kredittrisiko i balansen, inkludert derivater. Eksponeringen er vist brutto før eventuelle pantstillelser og tillatte motregninger.
Morbank Konsern
20112012 (mill. kroner)
20122011
Eiendeler
696
1 021
785
236
22 194
23 445
3 253
2 773
Kontanter og fordringer på sentralbanker
1 021
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Utlån til og fordringer på kunder
Sertifikater, obligasjoner og rentefond
300402Finansielle derivater
27 228
27 877
697
236
785
23 090
21 839
2 773
3 253
402
Sum kreditteksponering balanseposter
27 522
300
26 874
Forpliktelser
297
351
3 008
3 773
Betingede forpliktelser (stilte garantier)
Ubenyttede kreditter
680808Lånetilsagn
3 985
4 932
31 213
32 809
351
297
3 773
3 008
808
Sum finansielle garantistillelser og lånetilsagn
Total kredittrisikoeksponering
680
4 932
3 985
32 454
30 859
Note 10 - KREDITTKVALITET PER KLASSE AV FINANSIELLE EIENDELER
Verken misligholdt eller nedskrevet
Misligholdt
eller
Morbank (mill. kroner)
Laveste
Lav
Middels
Høy
HøyesteIndividuelt
Noterrisikorisikorisikorisikorisiko
nedskrevet Sum
2012
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
236
0
0
0
0
0
236
11
23600000
236
Brutto utlån til og fordringer på kunder
8 511
4 444
7 449
589
962
354
22 309
Privatmarked
6 045
3 254
4 314
400
631
113
14 757
Bedriftsmarked
2 465
1 190
3 136
189
331
241
7 552
Brutto utlån til og fordring på kunder og kredittinstitusjoner
klassifisert som finansielle eiendeler til virkelig verdi
over resultatet ved første gangs innregning
619
357
371
11
46
Privatmarked551355342 11
0
2
1 404
0
1 261
Bedriftsmarked69 129 044 0
143
Sum brutto utlån12
9 130
4 801
7 820
600
1 008
354
23 713
Finansielle investeringer
Sertifikater og obligasjoner
1 722
733
260
57
0
0
2 773
Sum finansielle investeringer
29
1 722
733
260
57
0
0
2 773
Totalt utlånsrelaterte eiendeler
11 088
5 534
8 080
657
1 008
354
26 722
Årsrapport 2012
43
NOTE 10 forts.
Verken misligholdt eller nedskrevet
Misligholdt
eller
Morbank (mill. kroner)
Laveste
Lav
Middels
Høy
HøyesteIndividuelt
Noterrisikorisikorisikorisikorisiko
nedskrevet Sum
2011
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
785
0
0
0
0
0
785
11
78500000
785
Brutto utlån til og fordringer på kunder
7 598
4 064
7 613
709
1 227
309
21 520
Privatmarked
6 218
3 046
4 194
431
726
125
14 739
Bedriftsmarked
1 380
1 018
3 420
278
501
184
6 781
424
147
210
12
56
6
854
Brutto utlån til og fordring på kunder og kredittinstitusjoner
klassifisert som finansielle eiendeler til virkelig verdi
over resultatet ved første gangs innregning
Privatmarked353147197 12 10
0720
Bedriftsmarked70 012 046 6
135
Sum brutto utlån12
8 022
4 211
7 823
720
1 283
315
22 374
Finansielle investeringer
Sertifikater og obligasjoner
Sum finansielle investeringer
1 736
968
549
0
0
0
3 253
29
1 736
968
549000
3 253
Totalt utlånsrelaterte eiendeler
10 543
5 179
8 372
720
1 283
315
26 413
Konsern (mill. kroner)
2012
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
236
0
0
0
0
0
236
11
23600000
236
Brutto utlån til og fordringer på kunder
8 511
4 444
7 094
589
962
354
21 954
Privatmarked
6 045
3 254
4 314
400
631
113
14 757
Bedriftsmarked
2 465
1 190
2 781
189
331
241
7 197
619
357
371
11
46
0
1 404
Brutto utlån til og fordring på kunder og kredittinstitusjoner
klassifisert som finansielle eiendeler til virkelig verdi
over resultatet ved første gangs innregning
Privatmarked551355342 11
2
0
1 261
Bedriftsmarked69 129 044 0
143
Sum brutto utlån
12
9 130
4 801
7 465
600
1 008
354
23 358
Finansielle investeringer
Sertifikater og obligasjoner
1 722
733
260
57
0
0
2 773
Sum finansielle investeringer
29
1 722
733
260
57
0
0
2 773
Totalt utlånsrelaterte eiendeler
11 088
5 534
7 725
657
1 008
354
26 367
785
0
0
0
0
0
785
2011
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
11
78500000
785
Brutto utlån til og fordringer på kunder
7 598
4 064
7 258
709
1 227
309
21 165
Privatmarked
6 218
3 046
4 194
431
726
125
14 739
Bedriftsmarked
1 380
1 018
3 065
278
501
184
6 426
424
147
210
12
56
6
854
Brutto utlån til og fordring på kunder og kredittinstitusjoner
klassifisert som finansielle eiendeler til virkelig verdi
over resultatet ved første gangs innregning
Privatmarked353147197 12 10
0720
Bedriftsmarked70 012 046 6
135
Sum brutto utlån
12
8 022
4 211
7 468
720
1 283
315
22 019
Sertifikater og obligasjoner
1 736
968
549
0
0
0
3 253
Finansielle investeringer
Sum finansielle investeringer
29
1 736
968
549000
3 253
Totalt utlånsrelaterte eiendeler
10 543
5 179
8 017
720
1 283
315
26 058
Årsrapport 2012
44
NOTE 11 - Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld
Morbank Konsern
20112012 (mill. kroner)
20122011
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
124
236
Utlån og fordringer uten avtalt løpetid eller oppsigelsestid
236
660
0
Utlån og fordringer med avtalt løpetid eller oppsigelsestid
0
785236Sum
124
660
236
785
Spesifikasjon av utlån og fordringer på de vesentligste valutasorter
660163NOK
163
660
2721
CHF
21
27
1215
JPY
15
12
5413
USD
13
54
29
SEK
9
10
7GBP
7
20
9Andre
785236Sum
2
10
9
20
236
785
Gjeld til kredittinstitusjoner
206
232
Lån og innskudd uten avtalt løpetid eller oppsigelsestid
232
206
2 852
453
Lån og innskudd med avtalt løpetid eller oppsigelsestid
453
2 852
3 058
685
Sum
685
3 058
Spesifikasjon av gjeld på de vesentligste valutasorter
NOK
2 422
676
676
2 422
47
2EUR
2
47
321
0CHF
0
321
265
0JPY
0
265
37
Andre
3 058
685
Sum
7
685
3
3 058
Årsrapport 2012
45
NOTE 12 - UTLÅN OG FORDRINGER PÅ KUNDER
Morbank Konsern
20112012 (mill. kroner)
3 017 3 003
255 388
19 102 20 322
22 374
23 713
-84
-183
Utlån fordelt på fordringstype
Kasse-/drifts- og brukskreditter
Byggelån
22 194
23 445
3 003
3 017
388
255
Nedbetalingslån
19 967
18 748
Brutto utlån og fordringer på kunder
23 358
22 019
-183
-84
Individuelle nedskrivninger
-95-85
Gruppevise nedskrivninger
20122011
Utlån og fordringer på kunder
-85
23 090
-95
21 839
Utlån fordelt på markeder
15 533
15 945
6 841
7 768
Lønnstakere
Næringsfordelt
00
Offentlig 22 374
23 713
Brutto utlån og fordringer på kunder
-180-268Nedskrivninger
22 194
23 445
Utlån og fordringer på kunder
15 945
15 533
7 413
6 487
0
23 358
-268
23 090
0
22 019
-180
21 839
Herav ansvarlig lånekapital
0
0
Ansvarlig kapital i kredittinstitusjoner
0
0
0
Øvrig ansvarlig kapital
0
0
0
0
0
Ansvarlig lånekapital bokført under utlån
0
0
Herav
222 186
Utlån til ansatte 1)
269
310
I tillegg
7 955 135 12 199
163 21 483 22 200 892 1 513 22 374
23 713
Utlån overført til SpareBank 1 Boligkreditt
- Herav utlån til ansatte
12 199
7 955
210
154
21 845
21 473
1) Rentesats for for nedbetalingslån og Flexilån til ansatte tilsvarer 80 % av laveste rentesats
for privatmarkedslån og Flexilån.
Amortisert kost
Virkelig verdi
Ansvarlig lånekapital bokført under utlån
1 513
892
23 358
22 364
Totalt engasjement fordelt på risikogruppe
37 %
39 %
Laveste risiko
39 %
37 %
20 %
22 %
Lav risiko
22 %
20 %
33 %
31 %
Middels risiko
31 %
33 %
3 %
2 %
Høy risiko
2 %
3%
5 %
4 %
Høyeste risiko
4 %
5%
1 %
1 %
Mislighold
1 %
1%
100 %
100 %
100 %
100 %
Sum totalt engasjement fordelt på risikogruppe
Brutto utlån fordelt på risikogruppe
36 %
39 %
Laveste risiko
39 %
36 %
19 %
20 %
Lav risiko
20 %
19 %
35 %
33 %
Middels risiko
33 %
35 %
3 %
3 %
Høy risiko
3 %
3%
6 %
4 %
Høyeste risiko
4 %
6%
1 %
1 %
Mislighold
1 %
1%
100 %
100 %
100 %
100 %
Sum brutto utlån fordelt på risikogruppe
Årsrapport 2012
46
NOTE 12 forts.
Morbank Konsern
20112012 (mill. kroner)
20122011
Individuelle nedskrivninger fordelt på risikogruppe
-84-183
Misligholdt ( intern definisjon)
-183-84
I bankens interne risikoklassifiseringssystem klassifiseres alle engasjementer med individuelle
nedskrivninger som misligholdt uavhengig av ekstern definisjon på mislighold (jmf note 2).
De fordeles ikke på ulike risikogrupper slik som øvrige engasjement. Fordeling på risikogrupper er basert
på at banken beregner misligholdssannsynlighet for alle kunder i utlånsporteføljen basert på objektive
historiske data. Misligholdssannsynligheten benyttes deretter sammen med sikkerhetsverdier til å
klassifisere kundene i ulike risikogrupper. Kundene rescores månedlig i bankens porteføljesystem.
Forventet årlig gjennomsnittlig tap fordelt på risikogruppe 0
0
Laveste risiko
0
0
1
1
Lav risiko
1
1
8
8
Middels risiko
8
8
4
2
Høy risiko
2
4
20 10 Høyeste risiko
10 20
57 20 Mislighold
20 57
90
41
Sum forventet årlig gj.snittlig netto tap fordelt på risikogrupper
41
90
Forventet årlig gjennomsnittlig netto tap er det beløpet morbanken statistisk forventer å tape på
utlånsporteføljen i løpet av en 12 måneders periode. Dette beregnes med bakgrunn i historiske data.
I en oppgangskonjunktur vil faktiske årlige tap være lavere enn det gjennomsnittlige forventede tap.
I en nedgangskonjunktur vil de faktiske tapene på samme måte kunne bli høyere.
Totalt engasjement fordelt på sektor og næring *)
16 598 16 990 16 990
16 598
45 45 Trebearbeidende industri
45
45
41 45 Annen industri
45
41
211 328 Bygg og anlegg
328
211
567 363 Varehandel
363
567
233 346 Hotell- og restaurantdrift
346
233
5 218 5 957 Eiendomsdrift
5 957
5 218
813 2 127 Forretningsmessig tjenesteyting
1 772
458
93 83 1 356 483 25 174
26 768
Personkunder
Transport og kommunikasjon
Øvrig næring
Sum totalt engasjement fordelt på sektor og næring
Det er i tillegg gitt lånetilsagn på 219 millioner kroner i Divisjon PM og 590 millioner kroner i
Divisjon BM per 31.12.2012.
Brutto utlån fordelt på sektor og næring
Personkunder
15 945
93
483
1 356
26 413
24 819
15 945
15 533
*) Total engasjement inneholder ubenyttede kreditter og garantier i tillegg til netto utlån.
15 533
83
4545
Trebearbeidende industri
45
45
3133
Annen industri
33
31
58
165
Bygg og anlegg
438254Varehandel
165
249
4 855
5 575
Hotell- og restaurantdrift
Eiendomsdrift
618966Forretningsmessig tjenesteyting
74
61
Transport og kommunikasjon
556419Øvrig næring
22 374
7 955 30 329
165
254
58
438
249
165
5 575
4 855
611
61
419
264
74
556
23 713
Sum brutto utlån fordelt på sektor og næring
23 358
12 199
Utlån i SpareBank 1 Boligkreditt 12 199
22 019
7 955
35 912
Utlån inkludert SpareBank 1 Boligkreditt
35 557
29 974
Årsrapport 2012
47
NOTE 12 forts.
Morbank Konsern
20112012 (mill. kroner)
20122011
Individuelle nedskrivninger fordelt på sektor og næring
14 19 3
103 17 28 18 27 32 7
84 183 Personkunder
19
Bygg og anlegg
14
103
3
Varehandel
28
17
Eiendomsdrift
27
18
Øvrig næring
Sum individuelle nedskrivninger fordelt på sektor og næring
7
32
183
84
Forventet årlig gjennomsnittlig tap fordelt på sektor og næring
29 20 20
29
4
4
Annen industri
4
4
2
1
Varehandel
1
2
48 12 12
48
2
2
Forretningsmessig tjenesteyting
2
2
5
3
Øvrig næring
3
5
41
90
90
41
Personkunder
Eiendomsdrift
Sum forventet årlig gjennomsnittlig tap fordelt på sektor og næring
Brutto utlån fordelt på geografiske områder
12 972 13 963 13 608
12 617
7 521 7 650 Akershus
7 650
7 521
1 881 2 100 Øvrig
2 100
1 881
23 358
22 019
22 374
23 713
Oslo
Sum brutto utlån fordelt på geografiske områder
Note 13 - Aldersfordeling på forfalte, men ikke nedskrevNE utlån
Tabellen viser forfalte beløp på utlån og overtrekk på kreditt/innskudd fordelt på antall dager etter forfall som ikke skyldes forsinkelse i betalingsformidlingen.
Hele utlånsengasjementet er inkludert når deler av engasjementet er forfalt.
Morbank
2012 (mill. kroner)
Under 30 dager 30 - 60 dager
61 - 90 dager
Over 90 dager
Totalt
Utlån til og fordringer på kunder
- Personmarked
6
5
1
47
60
- Bedriftsmarked
89
0
0
15
103
Sum 95
5
1
61
163
30 - 60 dager
61 - 90 dager
Over 90 dager
Totalt
67
2011 (mill. kroner)
Under 30 dager Utlån til og fordringer på kunder
- Personmarked
4
1
0
61
- Bedriftsmarked
3
49
0
29
81
Sum 7
51
0
90
148
30 - 60 dager
61 - 90 dager
Over 90 dager
Totalt
Konsern
2012 (mill. kroner)
Under 30 dager Utlån til og fordringer på kunder
- Personmarked
6
5
1
47
60
- Bedriftsmarked
89
0
0
15
103
Sum 95
5
1
61
163
30 - 60 dager
61 - 90 dager
Over 90 dager
Totalt
67
2011 (mill. kroner)Inntil 30 dager Utlån til og fordringer på kunder
- Personmarked
4
1
0
61
- Bedriftsmarked
3
49
0
29
81
Sum 7
51
0
90
148
Årsrapport 2012
48
Note 14 - Tap på utlån og garantier
MorbankKonsern
2011
2012
2012
2011
PM
BMTotalt
PM
BMTotalt
8100109 -5-95
-100
-11
24
1255
10
Periodens endring i individuelle nedskrivninger
-5
BMTotalt
-95
PM
-100
BMTotalt
8100109
5
5
10-11 24 12
+ Konstaterte tap på engasjement som tidligere er nedskrevet
-3
-40
-43 -14-148-163
-1 -12 -13 -1-20-22
+ Konstaterte tap på engasjement som tidligere ikke er nedskrevet
-1
-20
-22 -1-12-13
0
- Inngang på tidligere konstaterte utlån, garantier m.v.
1
3
-3
-147
-14 -148 -163 -3-40-43
-18
2
-35
2134
-53
-3
-147
-150
+ Periodens endring i gruppenedskrivninger
PM
Sum tap på utlån og garantier 4022
-150
-18
-35
-53
MorbankKonsern
2011
2012
2012
2011
PM
BMTotalt
PM
BMTotalt
Individuelle nedskrivninger
PM
BMTotalt
PM
BMTotalt
Individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier,
24 168 192157084
m.v. per 01.01.
Konstaterte tap i perioden på utlån, garantier m.v. hvor det tidligere er 15
70
84 24168192
-10 -124 -134 -2-38-40
foretatt individuelle nedskrivninger
-2
-38
-40 -10-124-134
-4
Tilbakeføring av tidligere års nedskrivninger
-3
0
-3-4-1-5
1
11
12011
8
121
129 52531
-1
-5-3 0-3
0
1
1 11112
Økning i nedskrivninger på engasjementer hvor det tidligere er gjort
individuelle nedskrivninger
Nedskrivninger på engasjementer hvor det tidligere år ikke er gjort
5 25 31
individuelle nedskrivinger
8121129
Individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån og
15708419
164
183
garantier pr. 31.12. *)
19
164
183157084
MorbankKonsern
2011
2012
2012
2011
PM
BMTotalt
-28
-80 -108-39-56-95
-11
-39
24
-56
PM
BMTotalt
Gruppenedskrivninger 1255
10
-95
-34
-51
Gruppenedskrivninger for dekning av tap på utlån og garantier pr. 01.01.
Periodens gruppenedskrivning for dekning av tap på utlån og garantier.
-85Gruppenedskrivning for dekning av tap på utlån og garantier pr. 31.12.
PM
BMTotalt
-39
-56
5
5
-34
-51
PM
BMTotalt
-95-28-80
-108
10-11 24 12
-85
-39
-56
-95
MorbankKonsern
2011
2012
2012
2011
Totalt
Totalt
Tap fordelt på sektor og næring * TotaltTotalt
6
9Personkunder
0
101
Bygg og anlegg
0
11Varehandel
17
1
9
6
101
0
Hotell- og restaurantdrift
11
0
1
17
38
35Eiendomsdrift
35
38
7
4
Forretningsmessig tjenesteyting
0
3
Øvrige næringer
3
0
Gruppenedskrivning næring
-5
-24
11
-5
Gruppenedskrivning person
-5
11
0
0
Gruppenedskrivning (tap overtatte eiendommer)
0
0
-24
-5
4
7
55
154
Tap på utlån til kunder
154
55
* Sum tap ekskl. innganger på tidligere konstaterte engasjement.
MorbankKonsern
2008
2009201020112012Misligholdte (over 90 dager) og tapsutsatte engasjement
20122011201020092008
269
417515217215
Misligholdte engasjement (over 90 dager) 215217515417269
132
236597
136
Øvrige tapsutsatte engasjement
136976523
132
401
440580314351
Totalt misligholdte og tapsutsatte engasjement
351314580440401
88
149192 84183
Individuelle nedskrivninger
183 84192149 88
312
291388229168
Netto misligholdte og tapsutsatte engasjement
168229388291312
7
6443Inntektsførte renter på nedskrevne lån
34467
Årsrapport 2012
49
Note 15 - MARKEDSRISIKO KNYTTET TIL RENTERISIKO
Renterisiko oppstår som følge av at rentebærende eiendeler og forpliktelser har ulik gjenstående rentebindingstid. Den totale renterisikoen kan splittes i fire elementer:
• basisrisiko
• administrativ renterisiko
• rentekurverisiko
• spreadrisiko
Bankens styre har vedtatt rammer for den totale renterisikoen både med hensyn til basisrisiko og rentekurverisiko. Banken styrer renterisikoen mot det ønskede nivå på plasseringer
og innlån gjennom rentebindingen, samt ved bruk av rentederivater som FRA-kontrakter og rentebytteavtaler.
Basisrisiko er den verdiendring på bankens eiendeler og gjeld som finner sted når hele rentekurven parallellforskyver seg. Denne risikoen er vist i tabellen nedenfor ved at renterisiko er
beregnet som effekten på instrumentenes virkelige verdi av en renteendring hvor hele rentekurven forutsettes å parallellforskyve seg med ett prosentpoeng. Administrativ r­enterisiko,
dvs. effekten av at det i praksis vil gå noe tid fra en renteendring inntreffer i markedet til banken har fått justert vilkårene på innskudd og utlån med flytende rente, er hensyntatt i
­beregningene. Finansavtaleloven krever som hovedregel minimum seks ukers varslingsfrist ved renteøkning på utlån til kunder og åtte uker ved rentereduksjon på innskudd.
Renterisiko, 1 % endring
Basisrisiko konsern (mill. kr)
20122011
Kontanter og likvider i Norges Bank
-1 -1
Utlån til kunder (eksklusiv fastrente)
-26 -26
Fastrenteutlån
-55 -27
Obligasjoner og sertifikater
Aksjer
Øvrige eiendeler
Sum eiendeler
-5 -7
-27 -19
-1 -1
-115 -80
Innskudd fra kunder (eksklusiv fastrente)
18 18
Fastrenteinnskudd
18 10
Innlån sertifikater
Innlån obligasjoner
Annen gjeld
4
2
132 103
2
2
Sum gjeld
174 136
Derivater
-51 -52
7
3
Total renterisiko, effekt på resultat etter skatt*
*Negativt fortegn indikerer at banken taper på en renteoppgang.
Note 16 - MARKEDSRISIKO KNYTTET TIL VALUTAEKSPONERING
Valutarisiko oppstår ved at konsernet har forskjeller mellom eiendeler og forpliktelser i den enkelte valuta. Handelsaktiviteten knyttet til omsetning av valuta skal til enhver tid skje
­innenfor vedtatte rammer og fullmakter. Konsernets rammer definerer kvantiatative mål for maksimal nettoeksponering i valuta, målt i kroner. Den komersielle risikoen kvantifiseres og
overvåkes kontinuerlig.
Konsernet har utarbeidet rammer for nettoeksponering i hver enkelt valuta, samt rammer for aggregert netto valutaeksponering (uttrykt som den høyeste av sum lange og korte
­posisjoner). Overnatten kursrisiko for spothandel i valuta må netto ikke overstige 15 mill. kroner per enkeltvaluta og 30 mill. kroner aggregert.
Tabellen angir brutto valutaeksponering i NOK.
Morbank Brutto valutaeksponering NOK
Konsern
20112012 (1000 NOK)
20122011
1 026
10
1 026
SEK
10
554782EUR
782
554
296742USD
742
296
68
410
DKK
410
0
93
GBP
93
0
167
37
CHF
37
167
283
16
JPY
16
68
283
2 918
2 536
Andre
2 536
2 918
4 296
5 642
Sum 5 642
4 296
30 000
30 000
Total valutaramme på bruttoposisjoner
30 000
30 000
15 000
15 000
Total ramme per valutasort
15 000
15 000
93
122
Res.effekt e. skatt ved 3 % endring
122
93
309
406
Res.effekt e. skatt ved 10 % endring
406
309
Årsrapport 2012
50
Note 17 - Finansielle derivater
Generell beskrivelse:
Banken har bare inngått rentebytteavtaler og opsjoner og disse består av;
Rentebytteavtaler:
Opsjoner: Avtaler om å bytte rentebetingelser over en på forhånd avtalt periode og til et avtalt beløp.
Avtale hvor selger gir kjøper rett, men ikke plikt til enten å selge eller kjøpe et finansielt instrument eller valuta før eller på et
bestemt tidspunkt og til en forhåndsavtalt pris.
Alle derivater blir bokført til virkelig verdi over resultatet. Gevinster blir ført som eiendeler og tap ført som gjeld for alle rentederivater. Banken inngår sikringsforretninger med anerkjente
norske og utenlandske banker for å redusere egen risiko. Derivatforretninger er knyttet til ordinær bankvirksomhet og gjennomføres for å redusere risiko knyttet til bankens innlån i
­finansmarkedene, og for å avdekke og redusere risiko relatert til kunderettede aktiviteter. Kun sikringer knyttet til bankens innlånsvirksomhet defineres som «virkelig verdi sikring» i
­henhold til IFRS standard IAS 39. Øvrig sikring defineres som økonomisk sikring. Banken benytter seg ikke av kontantstrømssikring.
Konsernet benytter rentebytteavtaler hvor konsernet mottar fastrente i kroner og betaler NIBOR (hovedsakelig 3 måneders) som sikringsinstrumenter. Per 31.12.2012 var virkelig verdi
av sikringsinstrumentene netto 319 mill. kroner (319 mill. kroner eiendeler og 0 mill. kroner i forpliktelse). Tilsvarende per 31.12.2011 var virkelig verdi av sikringsinstrumentene netto
236 mill. kroner (236 mill. kroner eiendeler og 0 mill. kroner i forpliktelse).
Morbank og konsern
Alle beløp er like for morbank og konsern. Tall i mill kroner.
20122011
Til virkelig verdi over resultat
Kontraktssum
Virkelig verdi
EiendelerForpliktelser
Kontraktssum
Virkelig verdi
EiendelerForpliktelser
Renteinstrumenter
Rentebytteavtaler (inkl. rente- og valutaswap)
Korte rentebytteavtaler (FRA)
Andre rentekontrakter
Sum renteinstrumenter
4 446
83
130
3 977
000
000
4 446
83
130
64
94
000
000
3 977
64
94
Sikring av innlån
Rentebytteavtaler (inkl. rente- og valutaswap)
Korte rentebytteavtaler (FRA)
Andre rentekontrakter
Sum renteinstrumenter
Andre derivater
2 650
319
0
2 650
000
000
2 650
319
0
0
000
2 650
000
236
000
236
0
000
Sum valuta- og renteinstrumenter i mill kroner
Sum renteinstrumenter
Sum valutaintrumenter
Sum andre derivater
Sum 7 096
402
130
6 627
300
94
000
000
000
000
7 096
402
130
6 627
300
94
Årsrapport 2012
51
Note 18 - LIKVIDITETSRISIKO
Likviditetsrisiko er risikoen for at konsernet ikke er i stand til å refinansiere sin gjeld eller ikke har evnen til å finansiere økninger i eiendeler.
Per 31.12.2012 (mill. kroner)
På fore-
Under
spørsel
3 måneder
3-12
måneder
1 - 5 år
over 5 år
Totalt
Morbank
KONTANTSTRØMMER KNYTTET TIL FORPLIKTELSER
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld til kunder
0
537
152
0
0
689
17 732
4
486
20
0
18 243
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
0
1 099
1 212
4 741
1 320
8 372
Derivater
0
31
63
264
98
455
Ansvarlig lånekapital
0
503
4
155
0
663
Lånetilsagn
0
808
0
0
0
808
17 732
2 982
1 918
5 181
1 417
29 230
Sum kontantstrøm forpliktelser
Konsern
KONTANTSTRØMMER KNYTTET TIL FORPLIKTELSER
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld til kunder
0
537
152
0
0
689
17 699
4
486
20
0
18 210
8 372
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
0
1 099
1 212
4 741
1 320
Derivater
0
31
63
264
98
455
Ansvarlig lånekapital
0
503
4
155
0
663
Lånetilsagn
Sum kontantstrøm forpliktelser
0
808
0
0
0
808
17 699
2 982
1 918
5 181
1 417
29 197
1 - 5 år
over 5 år
Totalt
Per 31.12.2011 (mill. kroner)
På fore-
Under
spørsel
3 måneder
3-12
måneder
Morbank
KONTANTSTRØMMER KNYTTET TIL FORPLIKTELSER
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld til kunder
0
2 570
363
155
0
3 087
15 888
6
657
20
0
16 571
6 667
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
0
632
2 024
2 531
1 479
Derivater
0
26
60
169
115
370
Ansvarlig lånekapital
0
9
27
700
0
736
Lånetilsagn
Sum kontantstrøm forpliktelser
0
680
0
0
0
680
15 888
3 923
3 131
3 574
1 594
28 110
Konsern
KONTANTSTRØMMER KNYTTET TIL FORPLIKTELSER
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld til kunder
0
2 570
363
155
0
3 087
15 867
6
657
20
0
16 550
6 667
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
0
632
2 024
2 531
1 479
Derivater
0
26
60
169
115
370
Ansvarlig lånekapital
0
9
27
700
0
736
Lånetilsagn
Sum kontantstrøm forpliktelser
0
680
0
0
0
15 867
3 923
3 131
3 574
1 594
680
28 089
For innskudd er det i 2012 brukt en gjennomsnittlig rente på 3,08 %, det er regnet en gjennomsnittlig løpetid på 3 år for innskudd i intervallet 1 - 5 år.
For innskudd er det i 2011 brukt en gjennomsnittlig rente på 3,39 %, det er regnet en gjennomsnittlig løpetid på 3 år for innskudd i intervallet 1 - 5 år.
Styringen av likviditetsrisikoen tar utgangspunkt i rammer som årlig vedtas av styret. Størrelsen på likviditetsreserven skal til enhver tid være slik at banken med prognostisert vekst er
uavhengig av ekstern finansiering i 12 måneder. I tillegg gjennomfører banken minst kvartalsvise stresstester og har etablert overlevelsesmål og tiltaksplaner for ulike tidsperioder og
ulike stresscenarioer.
Likviditetsreserven består av låneadgang i Norges Bank, boliglån som er klargjort for salg til SpareBank 1 Boligkreditt samt likvide verdipapirer som ikke er deponert i Norges Bank.
Reserven pr 31.12.2012 var på 5,2 milliarder kroner.Gjennomsnittlig løpetid på senior finansiering i obligasjons- og sertifikatmarkedet er pr årsskiftet 2,6 år.
Årsrapport 2012
52
Note 19 - Netto renteinntekter
Morbank Konsern
20112012 (mill. kroner)
Renteinntekter
14
12
Renter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
1 001
1 013
98
88
1
6
1 113
1 119
Renter av utlån til og fordringer på kunder 1)
Renter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer
Andre renteinntekter og lignende inntekter
Sum renteinntekter 20122011
12
14
1 007
995
88
98
6
1
1 112
1 107
Rentekostnader
62
25
403
403
Renter på gjeld til kredittinstitusjoner
25
62
Renter på innskudd fra og gjeld til kunder
409
403
201
201
215
Renter på utstedte verdipapirer
215
35
32
Renter på ansvarlig lånekapital
32
35
701
675
Sum rentekostnader 681
701
412
444
Sum netto renteinntekter 432
405
53
33
1)
3353
Av dette utgjør renter av utlån til og fordringer på kunder bokført til virkelig verdi
Note 20 - NETTO PROVISJONS- OG ANDRE INNTEKTER
Morbank Konsern
20112012 (mill. kroner)
6
4
80 87
20122011
Provisjonsinntekter
Interbankprovisjon
Betalingsformidling
6
80
0
0
197 170
19 85
Provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt
85 19
56 60
Provisjon fra salg av forsikringstjenester
60 56
25 27
Øvrig formidlingsprovisjon
27 25
5
5
Garantiprovisjon
5
5
3
4
Andre provisjonsinntekter
4
3
193 271
Sum provisjonsinntekter
468 363
Meglerprovisjon
4
87 Provisjonskostnader
7
6
6
7
20 20
Betalingsformidling
Interbankprovisjon
20 20
26 26
Sum provisjonskostnader
26 26
Andre driftsinntekter
13 9
Driftsinntekter fast eiendom
31 2
25
Andre driftsinntekter
29 25
15 34
Sum andre driftsinntekter
59
38
182 279
502
375
Sum netto provisjons- og andre driftsinntekter
13
Årsrapport 2012
53
Note 21 - NETTO RESULTAT FRA FINANSIELLE INVESTERINGER
Morbank Konsern
20112012 (mill. kroner)
20122011
VURDERT TIL VIRKELIG VERDI OVER RESULTATET
Verdiendring på renteinstrumenter -11 14 14 -11
-50 -91 Verdipapirgjeld utpekt til virkelig verdi over resultatet
Obligasjoner og sertifikater utpekt til virkelig verdi over resultatet
-91 -50
10 36 Fastrenteutlån utpekt til virkelig verdi over resultatet
36 10
Verdiendring på derivater og sikring
0
-7 Netto verdiendring på derivater som sikrer obligasjoner (eiendeler)
-7 0
45 93 Netto verdiendring på derivater som sikrer innlån
93 45
-9 -10 -10 -9
Netto verdiendring på øvrige derivater
Inntekter fra egenkapitalinstrumenter
0
0
45 13 Inntekter fra eierinteresser
Utbytte fra egenkapitalinstrumenter holdt for omsetning
15 4
9
42
-35 19 Verdiendring på egenkapitalinstrumenter holdt for omsetning
19 -35
-5 67 Sum netto inntekter fra finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
78 -4
VURDERT TIL AMORTISERT KOST
8
-1 Obligasjoner og sertifikater holde til forfall
-1 8
8
-1 Sum netto inntekter fra finansielle eiendeler til amortisert kost
-1 8
10 10 0
0
12 77 Netto inntekter fra valutahandel
Verdiregulering investeringseiendom
Sum netto resultat fra finansielle investeringer
10 10
-31 19
57 33
Årsrapport 2012
54
Note 22 - Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte
Morbank Konsern
20112012 (mill. kroner)
182 187 19 18 Pensjonskostnader (note 23)
22 21 Sosiale kostnader 223 225 281 285 289 20122011
Lønn 1)
297 274
20 21
23 35
Sum personalkostnader 341 329
288
Gjennomsnittlig antall ansatte 419
401
274
Antall årsverk pr 31.12. 404
401
279
Antall ansatte pr 31.12. 417
412
Ytelser til konsernledelsen
Lønn og Navn
andre
Herav
kortsiktige
utbetalt
ytelser
bonus
Tittel
Opptjente
Andrepensjonsgodt-rettigheter
gjørelser
siste år
Lån
2012 (hele 1 000)
Torbjørn Vik 1)
Administrerende direktør 2 485
113
131
1 261
1 170
Monica Mathisen 1)
Direktør Bedriftsmarked
1 344
61
131
274
7 978
2 910
Kåre Johan Osen 1)
Direktør Personmarked 1 365
69
147
214
Ottar Karbøl 1)
Direktør Organisasjonsmarked
1 386
65
156
104
0
Geir-Egil Bolstad 2)
Direktør Forretningsstøtte
1 359
65
131
0
1 151
Gudrun Michelsen 1)
Direktør Risiko og Compliance
1 259
59
131
185
1 551
Marianne Uppman 2)
Leder Juridisk avdeling
1 036
44
66
0
2 689
Odd Nymark
Adm. dir Eiendomsmegler 1
1 765
52
131
0
2 731
2)
2011 (hele 1 000)
Torbjørn Vik 1)
Administrerende direktør 2 476
302
131
1 120
1 141
Monica Mathisen 1)
Direktør Bedriftsmarked
1 241
60
133
172
0
Kåre Johan Osen 1)
Direktør Personmarked 1 359
140
146
224
Ottar Karbøl 1)
Direktør Organisasjonsmarked
1 327100156100
0
0
Geir-Egil Bolstad 2)
Direktør Forretningsstøtte
1 345
120
131
0
1 211
Gudrun Michelsen 1)
Direktør Risiko og Compliance
1 215
110
131
173
1 572
Marianne Uppman 2)
Leder Juridisk avdeling
919
110
66
0
2 599
Odd Nymark
Adm. dir Eiendomsmegler 1
1 668
25
131
0
2 230
2)
1)
Ytelsesbasert pensjon
2)
Innskuddsbasert pensjon
Ytelser til styret og kontrollkomiteen
Navn
Tittel
HonorarLån
2012 (hele 1 000)
Hans Olav Karde
Styreleder og medlem av godtgjørelsesutvalget
240
0
Roar Flåthen
Nestleder styret
190
0
Arne Austreid
Styremedlem
155
0
Finn Haugan
Styremedlem
155
0
Bjørn Engaas
Styremedlem tom 11. april 2012
155
0
Knut Oscar Fleten
Stremedlem fom 11. april 2012
0
0
Arve Bakke
Styremedlem, medlem revisjonsutvalget og godtgjørelsesutvalget
215
0
Tone Bjørnov
Styremedlem, leder revisjonsutvalget og godtgjørelsesutvalget
230
0
Richard Heiberg
Styremedlem fom 27. april 2011 og medlem av revisjonsutvalget fom 19. mai 2011
190
0
Dordi Formoe
Styremedlem (ansattrepresentant)
155
427
78
4 436
0
1 170
Marit Jørgenrud
Styremedlem (møtende varamedlem, ansatt)
Torbjørn Vik
Administrerende direktør
Knut Ro
Leder kontrollkomiteen
110
0
Ivar Listerud
Nestleder kontrollkomiteen
80
0
Odd Broshaug
Medlem kontrollkomiteen
80
0
Knut Røkke
Medlem kontrollkomiteen
80
0
Rigmor Abel
Medlem kontrollkomiteen
80
0
Årsrapport 2012
55
NOTE 22 forts.
Ytelser til styret og kontrollkomiteen
Navn
Tittel
HonorarLån
2011 (hele 1 000)
Hans Olav Karde
Styreleder fom 27. april 2011
Harry Konterud
Styreleder og medlem revisjonskomitè tom 27. april 2011
255
0
0
Roar Flåthen
Nestleder styret
180
0
Richard Heiberg
Styremedlem fom 27. april 2011 og medlem av revisjonsutvalget fom 19. mai 2011
0
0
Tone Bjørnov
Styremedlem og leder revisjonskomitè
210
0
Finn Haugan
Styremedlem
150
0
Arne Austreid
Styremedlem fom 27. april 2011
0
0
Terje Vareberg
Styremedlem tom 27. april 2011
150
Dordi Formoe
Styremedlem (ansattrepresentant)
150
489
Arve Bakke
Styremedlem og medlem revisjonskomitè
190
0
Bjørn Engaas
Styremedlem
150
0
Marit Jørgenrud
Styremedlem (møtende varamedlem, ansatt)
75
4 431
Torbjørn Vik
Administrerende direktør
0
1 141
Knut Ro
Leder kontrollkomiteen
88
0
Dag Nafstad
Nestleder kontrollkomiteen
88
0
Ivar Listerud
Medlem kontrollkomiteen
75
0
Rolf Røkke
Medlem kontrollkomiteen
75
0
Odd Broshaug
Medlem kontrollkomiteen
75
0
Ytelser til representantskapet
2011 (hele 1 000)
Representantskapets leder 1)
Øvrige medlemmer
1)
2012
50
104
Representanskapets leders honorar utbetales etterskuddsvis
Banken har utarbeidet en godtgjørelsespolitikk, som er styregodkjent i tråd med godtgjørelsesforskriften som trådde i kraft 1. januar 2011. Godtgjørelsepolitikken identifiserer ledende
ansatte og risikotagere, samt beskriver aktuell godtgjørelsesordning. Variabelt lønnselement for disse gruppene utgjør maksimalt 1,5 månedslønn. Banken har en overskuddsdeling for
bankens andre ansatte på inntil 50.000 kroner per år. Kriteriene for ordningene er knyttet til egenkapitalavkastning, kostnadsutvikling, samt innskudds- og utlånsvekst.
Sluttvederlag blir betalt når ansettelsesforhold avsluttes av konsernet før det normale tidspunktet for pensjonering eller når en ansatt frivillig aksepterer å slutte mot et slikt vederlag.
Konsernet regnskapsfører sluttvederlag når det beviselig er forpliktet til enten å avslutte arbeidsforholdet til dagens arbeidstakere i henhold til en formell, detaljert plan som konsernet
ikke kan trekke tilbake, eller til å gi sluttvederlag som følge av et tilbud som er gitt for å oppfordre til frivillig avgang. Sluttvederlag som forfaller mer enn 12 måneder etter balansedagen
diskonteres til nåverdi.
Nedbetalingslån til ansatte gis med inntil 30 års nedbetalingstid og månedlige terminer. Rentesats for nedbetalingslån og Flexilån til ansatte tilsvarer 80% av laveste rentesats for
privatmarkedslån og Flexilån. Totalt lånebeløp innenfor disse betingelsene er tre ganger den ansattes inntekt. Lån over denne rammen skal det prises i forhold tilscoring og sikkerhet,
samt at totalkundeforholdet må vurderes.
Årsrapport 2012
56
Note 23 - PENSJONER
Generell beskrivelse av selskapets pensjonsforpliktelser
Selskapet har en kollektiv pensjonsordning for sine ansatte i SpareBank 1 Livsforsikring AS. Pensjonsordningen sikrer de fleste av de ansatte en pensjon på 70 % av sluttlønnen frem
til 77 år med etterfølgende avtrapping. I tillegg er det etablert en ordning for kollektiv innskuddspensjon for nyansatte fra 01.01.2005. Fra samme tidspunkt ble den ytelsesbaserte
pensjonsordningen lukket.
I selskapet er 114 yrkesaktive i den ytelsesbaserte pensjonsordningen og 106 pensjonister omfattet av ordningen. I innskuddsordningen er 171 yrkesaktive i Bank 1 Oslo Akershus AS,
og 129 i EM 1 Oslo omfattet av ordningen.
Ved verdsettelse av pensjonsmidlene og ved måling av påløpte forpliktelser benyttes estimerte verdier. Disse verdiene korrigeres hvert år i samsvar med oppgaver over pensjonsmidlenes
flytteverdi fra livselskapet og aktuarmessig beregning av forpliktelsene.
Kostnadene er beregnet med forutsetningene for inngående balanse per 01.01. og det er beregnet en oppdatert netto pensjonsforpliktelse ut fra forutsetningene 31.12. Aktuarielle
gevinster og tap (estimatavvik) blir regnskapsført mot egenkapitalen i oppstillingen over utvidet resultatregnskap i den perioden de oppstår.
Periodens pensjonskostnad består av periodens pensjonsopptjening og renter på påløpte pensjonsforpliktelser fratrukket forventet avkastning på midler, samt periodisert arbeidsgiver­
avgift. Innbetalt innskuddspensjon kostnadsføres i betalingsåret.
Banken har valgt å benytte OMF-renten som diskonteringsrente som følge av at OMF anses å være rente av høy kvalitet og det er dypt marked som obligasjoner med tilsvarende løpetid.
Effekten av endring fra stat til OMF utgjør 45 millioner kroner.
Morbank Konsern
20112012 (mill. kroner)
20122011
Pensjonsforpliktelse i ytelsesbaserte pensjonsordninger
250 274 274 250
10 9
Nåverdi pensjonsforpliktelse 1.1
Pensjon opptjent i perioden 9
10
8
6
Rentekostnad påløpt pensjonsforpliktelse
6
8
0
0
Utmelding medlemmer i pensjonsordning
0
0
18 -60 Aktuarielle gevinster og tap (estimatavvik)
-60 18
-12 -13 Utbetalte ytelser
-13 -12
274 216 Nåverdi pensjonsforpliktelse 31.12
216 274
254 199 - herav fondsbaserte
199 254
19 17 17 19
- herav ikke-fondsbaserte
Pensjonsmidler
185 196 196 185
9
8
Pensjonsmidler 1.1
Forventet avkastning i perioden
8
9
0
0
Utmelding medlemmer i pensjonsordning
0
0
-3 1
Aktuarielle gevinster og tap (estimatavvik)
1
-3
12 12 Innbetaling fra arbeidsgiver
12 12
-8 -9 Utbetalte ytelser
-9 -8
196 207 207 196
Pensjonsmidler 31.12
Finansiell status 31.12.
274 216 Nåverdi pensjonsforpliktelse 31.12
216 274
196 207 Pensjonsmidler 31.12
207 196
78 8
Netto pensjonsforpliktelse 31.12.
8
78
78 8
Netto pensjonsforpliktelse 31.12 eksl. arbeidsgiveravgift
8
78
9
11 Arbeidsgiveravgift 01.01
11 9
1
1
Arbeidsgiveravgiftkostnad
1
1
0
0
Netto arbeidsgiveravgift utmelding av medlemmer
0
0
3
-9 Aktuarielle gevinster og tap (estimatavvik)
-9 3
-2 -2 Utbetalt
-2 -2
0
1
Andre endringer
1
0
11 2
Arbeidsgiveravgift 31.12
2
11
89 11 11 89
Netto pensjonsforpliktelse i balansen
Årsrapport 2012
57
Note 23 forts.
Morbank Konsern
20112012 (mill. kroner)
20122011
Periodens pensjonskostnad 10 9
Ytelsesbasert pensjon opptjent i perioden 9
8
6
Rentekostnad påløpt pensjonsforpliktelse
6
8
-9 -8 -8 -9
10 8
Netto ytelsesbasert pensjonskostnad uten arbeidsgiveravgift
8
10
1
1
Periodisert arbeidsgiveravgift
1
1
11 9
Netto resultatført ytelsesbasert pensjonskostnad
9
11
8
7
- herav sikret pensjonskostnad inklusive arbeidsgiveravgift
7
8
8
9
Innskuddsbasert pensjonskostnad inkl aga
12 10
19 18 Periodens pensjonskostnad innregnet i resultatregnskapet
20 21
0
0
Avviklingsgevinst som følge av gammel AFP opphører inkl aga
0
0
0
0
Avviklingsgevinst/tap ved avslutning av pensjonsopptjening (utsedelse av fripoliser)
0
19 18 Sum pensjonskostnader innskudd og ytelse inklusive avviklingsgevinster
20 21 22
18
Estimert pensjonskostnad ytelse og innskudd for 2013 inkl aga ekskl. estimatavvik:
22 25
68 64 11,0 %
10,6 %
-24 69 -94 -25 Forventet avkastning på pensjonsmidler
Pensjonsgrunnlag-ytelse sikret
10
0
64 Kostnad i prosent av pensjonsgrunnlaget
68
10,6 %
11,0 %
Aktuarielle gevinster og tap (estimatendringer)
Periodens aktuarielle gevinster og (tap) innregnet i resultatet inkl. aga og før skatt
Kumulative aktuarielle gevinster og( tap) innregnet i resultatet inkl. aga og før skatt
69 -24
-25 -94
Sammensetning av pensjonsmidler
21,93 %
19,23 %
Eiendom
19,23 %
21,93 %
31,60 %
23,84 %
Obligasjoner til amortisert kost
23,84 %
31,60 %
10,57 %
13,21 %
Aksjer og andeler
13,21 %
10,57 %
39,42 %
43,04 %
Obligasjoner til virkelig verdi
43,04 %
39,42 %
-3,52 %
0,68 %
100,00 %
100,00 %
9
8
31.12.1131.12.12
Andre eiendeler
Sum pensjonsmidler (som linje 36)
0,68 %
-3,52 %
100,00 %
100,00 %
Den faktiske avkastningen på pensjonsmidlene i NOK 8
Forutsetninger
9
31.12.1231.12.11
2,40 %
3,80 %
Diskonteringsrente
3,80 %
3,90 %
3,80 %
forventet avkastning på midlene
3,80 %
3,90 %
4,00 %
3,50 %
Fremtidig lønnsutvikling
3,50 %
4,00 %
3,75 %
3,25 %
G-regulering
3,25 %
3,75 %
0,60 %
0,60 %
Pensjonsregulering
0,60 %
0,60 %
14,10 %
14,10 %
4 % og 2 %
4 % og 2 %
Arbeidsgiveravgift
Frivillig avgang
2,40 %
14,10 %
14,10 %
4 % og 2 %
4 % og 2 %
Demografiske forutsetninger:
K2005 K2005 IR2003 IR2003 Dødelighet
Uførhet
2008 2009 2010 20112012 Utviklingen de siste fem år i den ytelsesbaserte pensjonsordningen
K2005 K2005
IR2003 IR2003
20122011201020092008
269 269 250 274 216 Nåverdi pensjonsforpliktelse 31.12
216 274 250 269 270
178 180 185 196 207 Pensjonsmidler 31.12
207 196 185 180 178
92 89 65 78 8
8
78 65 89 92
0
-10 -26 18 -60 -60 18 -26 -10 0
0
-12 -12 -3 1
1
-3 -12 -12 0
Underskudd Erfarte justeringer på pensjonsforpliktelsene
Erfarte justeringer på pensjonsmidlene
Årsrapport 2012
58
Note 24 - ANDRE DRIFTSKOSTNADER
Morbank Konsern
20112012 (mill. kroner)
20122011
75 80 IT-kostnader
87 80
19 17 Markedsføring
33 26
20 18 Ordinære avskrivninger (note 32 og 35)
21 22
38 39 Kostnader faste eiendommer og lokaler
53 50
25 26 Kjøp av tjenester
28 29
11 13 Eksterne honorarer
17 13
36 44 Andre driftskostnader
86 77
224 239 325 297
Sum andre driftskostnader
Godtgjørelse til revisor 546 558 1 167 953
0
0
Skatterådgivning
0
0
0
0
Andre attestasjonstjenester
0
0
0
132 Andre tjenester utenfor revisjon
545 690 Sum inklusiv merverdiavgift
Lovpålagt revisjon
132 0
1 299 953
Note 25 - SKATT
Morbank Konsern
20112012 (mill. kroner)
20122011
107 186 -35 -141 -22 69 -7 -30 0
0
Avgitt/mottatt konsernbidrag
0
9
0
0
Anvendelse av fremførbart underskudd
0
-10
43 83 Grunnlag for betalbar skatt
116 47
12 23 29 13
7
0
Skatteeffekt av føringer mot egenkapitalen
0
7
1
1
Skatt på utenlandsk utbytte
1
1
10 40 27 16
0
0
29 64 Resultat før skattekostnad
174 134
Endring i midlertidige forskjeller
-97 -57
69 -22
-30 -7
Endring midlertidige forskjeller ført direkte mot egenkapitalen
Permanente forskjeller
Betalbar skatt
Endring i utsatt skatt/utsatt skattefordel For lite/mye avsatt skatt tidligere år
10 -4
Skattekostnad
68 32
Korrigering mellom endring utsatt skatt og betalbar skatt i resultatregnskapet utgjør -11 mnok. Dette skyldes endringer i midlertidige forskjeller mellom avlagt årsregnskap og endelige ligningspapirer 2011.
Midlertidige forskjeller pr. 31.12. 73 37 Anleggsmidler utsatt skatt 2
1
Gevinst- og tapskonto 0
0
Netto avsetning for forpliktelser 23 75 -180 -272 162 244 -89 -11 1
0
27 47 Påløpte renter renteswapper Estimatavvik pensjoner mot egenkapital 0
69 18 190 0
0
18 190 Aksjer og verdipapirer 50 95
2
2
-12 -14
75 23
-272 -180
Sikringsinstrumenter 244 162
Netto pensjonsforpliktelse -11 -89
Obligasjonsinnlån 3 % av skattegrunnlag oppskrevet beløp aksjer Sum midlertidige forskjeller som påvirker skattegrunnlag
Fremførbart skattemessig underskudd Sum midlertidige forskjeller
0
1
47 27
69 0
191 27
0
191 0
27 Årsrapport 2012
59
Note 25 forts.
Morbank Konsern
20112012 (mill. kroner)
20122011
Endring i midlertidige forskjeller pr. 31.12. -36 -1 Anleggsmidler utsatt skatt 0
0
Gevinst- og tapskonto 0
0
-3 -53 Aksjer og verdipapirer -53 -3
-60
52 93 93 52
-46 -82 Sikringsinstrumenter -82 -46
15 -78 Netto pensjonsforpliktelse -78 15
-1 0
-14 -20 -2 0
-24 69 2
0
-57 -72 Obligasjonsinnlån 45 3 % av skattegrunnlag oppskrevet beløp aksjer Påløpte renter renteswapper 0
-1
-20 -14
Netto avsetning for forpliktelser -2 1
Estimatavvik pensjoner mot egenkapital 69 -24
Andre føringer rett mot egenkapital Sum endring midlertidige forskjeller som påvirker skattegrunnlag
Fremførbart skattemessig underskudd 0
2
-28 -78
0
0
0
-1
-57 -72 Sum endring midlertidige forskjeller
-28 -79
18
190
Netto midlertidige forskjeller 191 27
5
53
53 8
Utsatt skatt/utsatt skattefordel Skattekostnad på totalresultat
Sum skattekostnad resultatregnskapet
29
64
7
-19
0
0
6
-19
36
45
Utsatt skatt på estimatavvik
Utsatt skatt på andre direkte EK-føringer
Sum skattekostnad i utvidet resultatregnskap
Sum skattekostnad på totalresultat
68 32
-19 7
0
0
-19 6
49 38
Avstemming av skattekostnad:
30 52 28 % av resultat før skatt -2 -8 Permanente forskjeller (28 %) 1
1
Skatt på utenlandsk utbytte
0
0
29 45 49 38
-11 -2
1
1
Korreksjon tidligere år 10 -4
Beregnet skattekostnad
49 32
Beregning av betalbar skatt og midlertidige forskjeller er basert på en nominell skattesats på 28 % i Norge.
Effektiv skattesats, som er periodens skattekostnad på totaltresultat i prosent av resultat før skatt,
er 28,2 % for konsernet.
Årsrapport 2012
60
Note 26 - KLASSIFIKASJON AV FINANSIELLE INSTRUMENTER
Finansielle instrumenter til
virkelig verdi over resultatet
Finansielle
Bestemt FInansielleinstrumenter Finansielle
regnskapsførtinstrumenter vurdert sominstrumenter
Per 31.12.2012 (mill. kroner)
Trading
til virkelig
vurdert til
tilgjengelig for
verdi
amortisert kost
salg
som holdes
til forfall
Totalt
Morbank
Finansielle Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanker
0 0 1 021 0 0 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
0 0 236 0 0 236
Utlån til og fordringer på kunder
0 1 513 21 932 0 0 23 445
2 773
Sertifikater og obligasjoner
Finansielle derivater
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser
Sum finansielle eiendeler
1 021
0 2 773 0 0 0 402 0 0 0 0 402
0 190 0 63 0 253
402 4 476 23 189 63 0 28 130
Finansiell gjeld
Innskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner
0 0 685 0 0 685
Innskudd fra og gjeld til kunder
0 0 18 226 0 0 18 226
7 539
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
0 2 888 4 651 0 0 130 0 0 0 0 130
Ansvarlig lånekapital
0 0 650 0 0 650
Sum finansiell gjeld
130 2 888 24 212 0 0 27 230
Finansielle derivater
Konsern
Finansielle Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanker
0 0 1 021 0 0 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
0 0 236 0 0 236
Utlån til og fordringer på kunder
0 1 513 21 577 0 0 23 090
2 773
Sertifikater og obligasjoner
Finansielle derivater
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser
Sum finansielle eiendeler
1 021
0 2 773 0 0 0 402 0 0 0 0 402
0 190 0 63 0 253
402 4 476 22 834 63 0 27 775
Finansiell gjeld
Innskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner
0 0 685 0 0 685
Innskudd fra og gjeld til kunder
0 0 18 193 0 0 18 193
7 539
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
0 2 888 4 651 0 0 130 0 0 0 0 130
Ansvarlig lånekapital
0 0 650 0 0 650
Sum finansiell gjeld
130 2 888 24 179 0 0 27 197
Finansielle derivater
Årsrapport 2012
61
Note 26 forts.
Finansielle instrumenter til
virkelig verdi over resultatet
Finansielle
Bestemt FInansielleinstrumenter Finansielle
regnskapsførtinstrumenter vurdert sominstrumenter
Per 31.12.2011 (mill. kroner)
Trading
til virkelig
vurdert til
tilgjengelig for
verdi
amortisert kost
salg
som holdes
til forfall
Totalt
Morbank
Finansielle Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanker
0 0 696 0 0 696
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
0 0 785 0 0 785
Utlån til og fordringer på kunder
0 891 21 303 0 0 22 194
Sertifikater og obligasjoner
0 3 253 0 0 0 3 253
300 0 0 0 0 300
0 171 0 65 0 236
300 4 315 22 783 65 0 27 464
Finansielle derivater
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser
Sum finansielle eiendeler
Finansiell gjeld
Innskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner
0 0 3 058 0 0 3 058
Innskudd fra og gjeld til kunder
0 0 16 547 0 0 16 547
6 028
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
0 2 935 3 093 0 0 94 0 0 0 0 94
Ansvarlig lånekapital
0 0 650 0 0 650
Sum finansiell gjeld
94 2 935 23 348 0 0 26 377
Finansielle derivater
Konsern
Finansielle Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanker
0 0 697 0 0 697
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
0 0 785 0 0 785
Utlån til og fordringer på kunder
0 891 20 948 0 0 21 839
Sertifikater og obligasjoner
0 3 253 0 0 0 3 253
300 0 0 0 0 300
0 171 0 65 0 236
300 4 315 22 430 65 0 27 110
Finansielle derivater
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser
Sum finansielle eiendeler
Finansiell gjeld
Innskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner
0 0 3 058 0 0 3 058
Innskudd fra og gjeld til kunder
0 0 16 526 0 0 16 526
6 028
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
0 2 935 3 093 0 0 94 0 0 0 0 94
Ansvarlig lånekapital
0 0 650 0 0 650
Sum finansiell gjeld
94 2 935 23 327 0 0 26 356
Finansielle derivater
Årsrapport 2012
62
Note 27 - Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost
Bokført verdi
(mill. kroner)
Virkelig verdi
Bokført verdi
Virkelig verdi
31.12.1231.12.1231.12.1131.12.11
Morbank
EIENDELER
Kontanter og fordringer på sentralbanker
1 021
1 021
696
236
236
785
785
Utlån til og fordringer på kunder
21 932
21 932
21 303
21 303
Sum finansielle eiendeler
23 189
23 189
22 783
22 783
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
696
FORPLIKTELSER
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld til kunder
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Ansvarlig lånekapital
Sum finansielle forpliktelser
685
685
3 058
3 058
18 226
18 226
16 547
16 547
4 651
4 677
3 093
3 088
650648650633
24 212
24 236
23 348
23 325
Konsern
EIENDELER
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
1 021
1 021
697
697
236
236
785
785
Utlån til og fordringer på kunder
21 577
21 577
20 948
20 948
Sum finansielle eiendeler
22 834
22 834
22 429
22 429
FORPLIKTELSER
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld til kunder
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Ansvarlig lånekapital
Sum finansielle forpliktelser
685
685
3 058
3 058
18 193
18 193
16 526
16 526
4 651
4 677
3 093
3 088
650648650633
24 179
24 204
23 327
23 304
Generelt
Finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi
De fleste finansielle instrumenter, med unntak av kundeutlån og kundeinnskudd med flytende rente samt gjeld til kredittinstitusjoner, v
urderes til virkelig verdi. For nærmere beskrivelse
henvises til note 2 og 3.
Finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost
Finansielle instrumenter som ikke måles til virkelig verdi regnskapsføres til amortisert kost. For nærmere beskrivelse, se note 2. A
mortisert kost innebærer verdsetting av balanseposter
etter opprinnelig avtalte kontantstrømmer, eventuelt justert for nedskrivninger.
Verdsetting til virkelig verdi vil alltid være beheftet med usikkerhet.
Virkelig verdivurdering av poster ført til amortisert kost
Ved virkelig verdivurdering av poster ført til amortisert kost har vi delt inn i følgende: Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner, utlån til kunder personmarked og bedriftsmarked,
innskudd fra og gjeld til kunder og gjeld til kredittinstitusjoner.
Utlån til kunder og kredittinstitusjoner prises på ulike måter. Her følger en oversikt over ulike prismodeller fordelt på de ulike kategoriene:
- Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner prises med utgangspunkt i NIBOR.
- Utlån til kunder personmarked prises med flytende og fast kunderente.
- Utlån til kunder bedriftsmarked prises med flytende og fast kunderente samt en del lån prises med utgangspunkt i NIBOR.
Alle fastrentelån bokføres til virkelig verdi i bankens regnskap.
Banken vurderer at lån i personmarkedet med flytende rente har en riktig markedspris til enhver tid. Lån til bedriftsmarkedet med flytende rente har også etter vår vurdering en
riktig markedspris på balansetidspunktet. Begrunnelsen for dette er at den flytende renten kontinuerlig vurderes og justeres i henhold til rentenivået i kapitalmarkedet og endringer i
konkurransesituasjonen.
­
NIBOR-lån på til sammen 5,3 milliarder kroner (fordelt på bedriftsmarkedet og kredittinstitusjoner) pr. 31.12.2012 er inngått med forskjellige marginer og med ulike tidsintervall for
renteregulering. Av disse lånene har i overkant 0,7 milliarder kroner margin med fast bindingstid. Samlet sett har denne porteføljen etter bankens vurdering en riktig markedspris.
De øvrige NIBOR-lånene kan reforhandles kontinuerlig. Banken tilstreber at disse lånene har rett markedspris til enhver tid.
Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd fra og gjeld til kunder
For innskudd fra og gjeld til kunder og gjeld til kredittinstitusjoner estimeres virkelig verdi lik bokført verdi siden disse i all hovedsak har flyende rente.
Basert på ovennevnte vurderinger blir det ingen forskjell mellom bokført verdi og virkelig verdi i tabellen over.
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Verdipapirgjeld blir verdivurdert ved teoretisk markedsverdivurdering basert på rente- og spreadkurver.
Årsrapport 2012
63
Note 28 - VURDERING AV VIRKELIG VERDI PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER
Med virkning fra 1. januar 2009 har konsernet implementert endringene i IFRS 7 knyttet til finansielle instrumenter målt til virkelig verdi på balansedagen.
Endringene krever presentasjon av virkelig verdimålinger per nivå med følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi:
- Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse (nivå 1)
- Verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen, (nivå 2)
- Verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger) (nivå 3)
Følgende tabell presenterer morbank og konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2012:
Eiendeler (mill. kroner)
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
- Derivater
0
402
0
402
- Obligasjoner og sertifikater
0
2 773
0
2 773
- Egenkapitalinstrumenter
0
0
190
190
- Fastrentelån
0
0
1 513
1 513
Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
- Egenkapitalinstrumenter
7
0
56
Sum finansielle eiendeler
7
3 175
1 759
4 940
63
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Total
Gjeld (mill. kroner)
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet
- Derivater
0
130
0
130
- Verdipapirgjeld
0
2 888
0
2 888
Sum finansiell gjeld
0
3 018
0
3 018
Følgende tabell presenterer morbank og konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2011:
Eiendeler (mill. kroner)
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
- Derivater
0
300
0
300
- Obligasjoner og sertifikater
0
3 253
0
3 253
- Egenkapitalinstrumenter
0
0
171
171
- Fastrentelån
0
0
891
891
Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
- Egenkapitalinstrumenter
9
0
56
Sum finansielle eiendeler
9
3 553
1 118
4 680
65
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Total
Gjeld (mill. kroner)
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet
- Derivater
0
94
0
94
- Verdipapirgjeld
0
2 935
0
2 935
Sum finansiell gjeld
0
3 029
0
3 029
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt
og regelmessig tilgjengelige fra en børs, handler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige
forekommende markedstransaksjoner på en armlengdes avstand. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kjøpskurs; for finansielle forpliktelser benyttes
gjeldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i nivå 1. Instrumenter inkludert i nivå 1 omfatter kun egenkapitalinstrumenter notert på Oslo Børs eller New York Stock Exchange
klassifisert som holdt for handelsformål eller tilgjengelig for salg.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC-derivater) bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig på konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette
virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2.
Dersom en eller flere vesentlige data ikke er basert på observerbare markedsdata, er instrumentet inkludert i nivå 3.
Verdsettelsesmetoder som brukes til å verdsette finansielle instrumenter inkluderer;
- Virkelig verdi av rentebytteavtaler er beregnet som nåverdien av estimert fremtidig kontantstrøm basert på observerbar rentekurve.
- Virkelig verdi av forwardkontrakter i fremmed valuta er bestemt ved å se på nåverdien av forskjellen mellom avtalt terminkurs og terminkurs på balansedagen.
- Virkelig verdi av obligasjoner og sertifikater (eiendeler og forpliktelser) er beregnet som nåverdien av estimert fremtidig kontantstrøm basert på observerbar avkastningskurve, herunder inkludert en indikert kredittspread på utsteder fra et anerkjent meglerhus eller Reuters prissettingstjeneste.
- Virkelig verdi av fastrenteinnskudd og -utlån er beregnet som nåverdien av estimert fremtidig kontantstrøm basert på observerbar swaprentekurve med tillegg for et implisitt påslag
beregnet som differanse mellom referanserenten og rente gitt av bankens prisliste på balansedagen.
- Andre teknikker, slik som multiplikatormodeller, er benyttet for å fastsette virkelig verdi på de resterende finansielle instrumentene.
Årsrapport 2012
64
Note 28 forts.
Følgende tabell presenterer endringene i instrumentene klassifisert i nivå 3 per 31. desember 2012:
Egenkapital-Egenkapital-
instrumenterinstrumenter Fastrentelån
over resultat
Inngående balanse 01.01
Sum
tilgjengelig for salg
171
56
891
Investeringer i perioden
0
0
754
754
Salg i perioden (til bokført verdi)
0
0
-133
-133
Gevinst eller tap ført i resultatet
19
0
1
19
0
0
0
0
191
56
1 513
1 759
Gevinst eller tap ført direkte mot totalresultatet
Utgående balanse 31.12
1 118
Følgende tabell presenterer endringene i instrumentene klassifisert i nivå 3 per 31. desember 2011:
Egenkapital-Egenkapital-
instrumenterinstrumenter Fastrentelån
over resultat
Inngående balanse 01.01
Sum
tilgjengelig for salg
171
57
608
837
Investeringer i perioden
0
0
302
302
Salg i perioden (til bokført verdi)
0
0
-20
-20
Gevinst eller tap ført i resultatet
0
0
1
1
Gevinst eller tap ført direkte mot totalresultatet
0
-1
0
-1
171
56
891
1 119
Utgående balanse 31.12
Periodens samlede gevinst og tap gjelder for eiendeler som er eiet på balansedagen.
Egenkapitalinstrumenter over resultatet og fasterentelån påvirker henholdsvis linjen netto resultat fra finansielle instrumenter og renteinnteker i resultatregnskapet.
Note 29 - SERTIFIKATER, OBLIGASJONER OG RENTEFOND
Morbank Konsern
20112012 (mill. kroner)
20122011
Stat
0
0
- pålydende verdi 0
0
0
0
- virkelig verdi 0
0
Annen offentlig utsteder 627 638 - pålydende verdi 638 627
628 640 - virkelig verdi 640 628
Finansielle foretak 2 503 1 937 - pålydende verdi 1 937 2 503
2 557 2 005 - virkelig verdi 2 005 2 557
Ikke-finansielle foretak 70 127 - pålydende verdi 127 68 127 - virkelig verdi 127 68
3 199 2 701 Sum rentepapirer, pålydende verdi 2 701 3 199
3 253 2 773 Sum rentepapirer, virkelig verdi over resultatet 2 773 3 253
70
Alle sertifikater og obligasjoner måles til virkelig verdi over resultatet. For nærmere spesifikasjon av risiko knyttet til rentepapirer henvises til note 15 Markedsrisiko knyttet til renterisiko.
Årsrapport 2012
65
Note 30 - AKSJER, ANDELER OG ANDRE EGENKAPITALINTERESSER
Banken klassifiserer aksjer innenfor kategoriene virkelig verdi og tilgjengelig for salg. Verdipapirer som kan måles pålitelig og som rapporteres internt til virkelig verdi klassifiseres til
virkelig verdi over resultatet. Øvrige aksjer klassifiseres som tilgjengelig for salg til virkelig verdi mot utvidet resultat.
Morbank Konsern
20112012 (mill. kroner)
171 190 0
0
171 190 65 63 9
7
56 56 236 253 9
7
227 246 20122011
Til virkelig verdi over resultat
190 - Børsnoterte
- Unoterte
Tilgjengelig for salg
- Børsnoterte
171
63 65
9
56 56
253 236
Sum børsnoterte selskaper
Sum unoterte selskaper
0
190 7
- Unoterte
Sum aksjer og andeler
171
0
7
9
246 227
Morbank og konsern
Vår beholdning
Markedsverdi/
Prinsipp*
Eierandel %
(antall)
Ansk.kost
bokf. verdi
Børsnoterte selskaper
SR Eiendomsinvest Tyskland I AS
TFS
1,3 %
46 461
5
SpareBank 1 Eiendomsinvest I AS
TFS
1,0 %
50 000
5
3
4
Sum børsnoterte aksjer
10
7
Unoterte selskaper
Nets Holding AS (DK)
FVO
1,8 %
3 346 759
178
178
Nordito Property AS
FVO
4,0 %
405 190
12
12
Arbejdernes Landsbank AS (DK)
TFS
0,0 %
1 000
0
0
Bank Solidarity (RU)
TFS
0,9 %
14 500
0
0
S.W.I.F.T. Scrl (BE)
TFS
0,0 %
7
0
0
Oslo Kongressenter Folket Hus BA
TFS
13,7 %
70 638
51
51
Filmparken AS
TFS
2,3 %
379 197
0
0
VISA Inc. (US)
TFS
0,0 %
4 641
4
4
Sum ikke børsnotere aksjer og andeler
246
246
Sum aksjer og andeler
256
253
* FVO (Fair Value Option) - til virkelig verdi over resultatet, TFS (Tilgjengelig for salg) - til virkelig verdi mot utvidet resultat.
Note 31 - Investeringer i EIERINTERESSER
Datterselskaper, tilknyttede selskaper, felleskontrollert virksomhet og selskaper holdt for salg
Ansk.Forretnings-
Firma
tidsp.
kontor
Eierandel
i prosent
Investering i datterselskaper
Aksjer eid av morbanken
EiendomsMegler 1 Oslo og Akershus AS
2001
Oslo
100,00 %
Invest 4 AS
2011
Oslo
100,00 %
Invest 6 AS
2011
Oslo
100,00 %
Aksjer eid av datterselskaper
EiendomsMegler 1 Oslo AS (eid av EiendomsMegler 1 Oslo og Akershus AS)
Felleskontrollert virksomhet
Alliansesamarbeidet SpareBank 1 DA
2003
Oslo
SpareBank 1 Boligkreditt AS
2007
Stavanger
7,74 %
7,76 %
SpareBank 1 Kundesenter AS
2012
Stavanger
5,95 %
SpareBank 1 Verdipapirservice AS
2012
Oslo
5,70 %
SpareBank 1 Kredittkort AS
2012
Trondheim
9,46 %
Investeringer i selskaper holdt for salg, se note 34 for ytterligere informasjon
Invest 3 AS
2011
Oslo
100,00 %
Invest 5 AS
2011
Oslo
100,00 %
Årsrapport 2012
66
Note 31 forts.
Aksjer i datterselskaper morbank
Investeringer er bokført til virkelig verdi i morbanken. Det foretas full konsolidering i konsernregnskapet.
Selskapets 2012 (mill. kroner)
Antall
aksjekapital
aksjer
Pålydende
Sum Sum
Selskapets Bokført verdi
verdi EiendelerGjeld inntekter kostnaderårsresultat
2012
EiendomsMegler 1 Oslo og Akershus AS
2
2 56 113 52 201 185 16 58
Invest 4 AS
0
1 000 0 69 71 2
5
-3 4
Invest 6 AS
0
1 000 0 0
0
0
0
0
0
Sum investering i datterselskaper
Selskapets 2011 (mill. kroner)
Antall
aksjekapital
aksjer
Pålydende
Sum Sum
62
Selskapets Bokført verdi
verdi EiendelerGjeld inntekter kostnaderårsresultat
2011
EiendomsMegler 1 Oslo og Akershus AS
2
2 56 92 42 171 161 7
Invest 1 AS
0
1 000 6 18 16 10 15 -4 58
0
Invest 4 AS
0
1 000 0 57 58 2
2
0
11
Invest 6 AS
0
1 000 0 0
0
0
0
0
0
Sum investering i datterselskaper
69
Felleskontrollert virksomhet
Tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet er bokført til anskaffelseskost i morbanken. Konserntall er presentert etter egenkapitalmetoden.
Morbank Konsern
20112012 (mill. kroner)
20122011
254 354 Balanseført verdi per 01.01. 359 258
100 256 Tilgang/avgang 256 100
0
0
EK-endringer 0
0
0
0
Resultatandel 15 4
0
0
Utbetalt utbytte -4 -3
354 611 626 359
Balanseført verdi per 31.12. Spesifikasjon av årets endring på konsern
Tilgang/avgang
SpareBank 1 Boligkreditt AS Ek Endring
Utbet. utbytte
Sum
240 0
-4 235
SpareBank 1 Kundesenter AS 0
0
0
0
SpareBank 1 Verdipapirservice AS 2
0
0
2
15 0
0
15
256 0
-4 252
15 0
0
15
272 0
-4 267
SpareBank 1 Kredittkort AS Sum kontantstrøm SpareBank 1 Boligkreditt AS - resultatandel Sum endring balanseført verdi Felleskontrollert (mill. kroner)
Bokført verdi
2012
SpareBank 1 Boligkreditt AS
EiendelerGjeldInntekter
Kostnader
Resultat
2012
Eierandel Antall aksjer
11 458 11 013 23 2
15 586 7,76 %
3 905 034
40 32 51 50 0
8
7,74 %
774
SpareBank 1 Kundesenter AS
0
0
0
0
0
0
5,95 %
595
SpareBank 1 Verdipapirservice AS
0
0
0
0
0
2
5,70 %
3 762
9,46 %
47 403
Alliansesamarbeidet SpareBank 1 DA
SpareBank 1 Kredittkort AS
0
0
0
0
0
15 11 499 11 045 74 52 15 611 Bokført verdi
2011
SpareBank 1 Boligkreditt AS
Alliansesamarbeidet SpareBank 1 DA
EiendelerGjeldInntekter
Kostnader
Resultat
2011
Eierandel Antall aksjer
9 037 8 685 8
2
4
346 6,12 %
2 306 988
42 34 45 45 0
8
7,74 %
774
9 079 8 720 52 46 4
354 Årsrapport 2012
67
Note 32 - EIENDOM, ANLEGG OG UTSTYR
Morbank Bygg, tomter
og annen
fast eiendom
Konsern
Maskiner,
Bygg, tomter
Maskiner,
inventar og
og annen
inventar og
transportmidler
Totalt
(mill. kroner)
Anskaffelseskost 01.01.2011
eiendomtransportmidler
Totalt
122 18 141 122 27 8 68 75 Tilgang
8 72 79
0 18 18 Avgang
0 19 19
130 67 197 130 80 210
Anskaffelseskost 31.12.2011
149
1 18 19 Akkumulert av-og nedskrivning 01.01.2011
1 23 24
3 16 20 Årets avskrivning
3 20 23
0 0 0 Årets nedskrivning
0 0 0
0 18 18 Årets avgang
0 18 18
5 16 21 Akkumulert avskrivning og nedskrivning 31.12.2011
5 24 29
125 51 177 Balanseført verdi 31.12.2011
125 56 181
Anskaffelseskost 01.01.2012
130 67 197 130 80 210
23 26 48 Tilgang
23 26 49
0 4 4 Avgang
0 6 6
153 89 242 153 100 253
Anskaffelseskost 31.12.2012
5 16 21 Akkumulert av-og nedskrivning 01.01.2012
5 24 29
4 15 18 Årets avskrivning
4 17 21
0 0 0 Årets nedskrivning
0 0 0
0 3 3 Årets avgang
0 6 6
8 28 36 Akkumulert avskrivning og nedskrivning 31.12.2012
8 36 44
145 61 206 145 65 209 Balanseført verdi 31.12.2012
Avskrivning
Med utgangspunkt i anskaffelseskost fratrukket eventuell restverdi, avskrives eiendelene lineært over forventet levetid innenfor følgende rammer:
- Maskiner 3 år
- Inventar 7 år
- It-utstyr 3-5 år
- Tekniske anlegg 10 år
- Bygg og annen fast eiendom 50 år
Sikkerhetsstillelse
Banken har ikke pantsatt eller akseptert andre rådighetsbegrensninger for sine anleggsmidler.
Anskaffelseskost av avskrevne eiendeler
Anskaffelseskost av fullt ut avskrevne eiendeler som fortsatt er i bruk i banken i 2012 utgjør 0,8 millioner kroner.
Uutnyttede driftsmidler
Alle aktiverte bygninger er fullt utnyttet. Det var de også i 2011.
Bruttoverdi av anleggsmidler som er midlertidig ute av drift. Konsernet har ikke anleggsmidler som midlertidig er ute av drift per 31.12.2012.
Overtatte eiendeler utgjør 39,9 millioner kroner i 2012 og utgjorde 18,9 millioner kroner i 2011.
Årsrapport 2012
68
Note 33 - INVESTERINGSEIENDOMMER
Morbank
Ingen investeringseiendommer i 2011 og 2012.
Konsern
(mill kroner)
Verdi
Verdireg.
Avgang
Verdi
Leienntekter
Driftskostnader
Utleid per
01.01.1231.12.1231.12.1231.12.12 31.12.12
Eiendom
Munkegata 30, Trondheim
67
5
0
73 Pellestova Hotel, Hafjell
15
0
15 0
Totalt
83 5
15 73 4
2
4 *) 3 *) 100,0 %
8
5
*) Gjelder for perioden 01.01.2012 til salgstidspunktet 01.04.2012.
Konsern
(mill kroner)
Verdi
Verdireg./
01.01.11
Avgang
Verdi
Leienntekter
Driftskostnader
Utleid per
tilgang31.12.1131.12.1131.12.11 31.12.11
Eiendom
Munkegata 30, Trondheim
0
67 0
67 3
2
Pellestova Hotel, Hafjell
0
15 0
15 6
15 Totalt
0
83 0
83 9
17 61,8 %
Note 34 - VIRKSOMHET OG ANLEGGSMIDLER HOLDT FOR SALG
Investering i selskaper holdt for salg
Bankens strategi er at eierskap som følge av misligholdte engasjementer i utgangspunktet skal ha kort varighet, normal ikke lenger enn ett år. Investeringer er bokført til virkelig verdi i
morbanken. Det foretas full konsolidering i konsernregnskapet.
Markedsføring av aksjene/eiendommen for Invest 3 AS pågikk sommeren 2012. En rekke interessenter meldte seg i salgprosessen og flere konkrete bud ble oppnådd. Budene ble
imidlertid ikke akseptert av Bank 1 Oslo Akershus AS. Salgsprosessen fortsetter i 2013.
Sameiet Munkegata 40 (gjelder Invest 5 AS) har i 2012 arbeidet med å få en del formalia på plass. I tillegg har man også arbeidet med å få en oversikt over byggteknisk stand på
bygget. Dette har tatt noe lenger tid enn forventet og således forsinket salgsprossen. Salgstrykket er planlagt å starte opp i løpet av første halvår 2013.
Morbank
2012 (mill. kroner)
Selskapets aksjekapital
Antall
Pålydende
aksjer
Sum Sum
Selskapets Bokført verdi
verdi EiendelerGjeld inntekter kostnaderårsresultat
Invest 3 AS
0
1 000 0 264 265 14 19 -5 Invest 5 AS
0
1 000 0 22 21 0
1
-1 Sum selskaper holdt for salg
2011 (mill. kroner)
Selskapets aksjekapital
Antall
Pålydende
aksjer
Sum Sum
0
1 000 0 267 270 3
6
-2 Invest 5 AS
0
1 000 0 20 21 0
1
-1 Sum selskaper holdt for salg
Konsern
Verdi
Verdireg.
Verdi
Leienntekter
0
0
0
Selskapets Bokført verdi
verdi EiendelerGjeld inntekter kostnaderårsresultat
Invest 3 AS
(mill kroner)
2012
Driftskostnader
2012
3
5
8
Utleid per
01.01.1231.12.1231.12.1231.12.1231.12.12
Eiendom
Munkegata 26, Trondheim
267
-17 250 14 3
79,0 %
Munkegata 40, Trondheim
26
-10 17 0
0
0,0 %
293 -27 267 14 Totalt
Konsern
(mill kroner)
Verdi
Tilgang
Verdi
Leienntekter
3
Driftskostnader
Utleid per
01.01.1131.12.1131.12.1131.12.1131.12.11
Eiendom
Munkegata 26, Trondheim
0
267 267 9
6
79,7 %
Munkegata 40, Trondheim
0
26 26 0
1
0,0 %
Totalt
0
293 293 9
6
Årsrapport 2012
69
Note 35 - Goodwill og andre immaterielle eiendeler
Morbank Konsern
20112012 (mill. kroner)
20122011
Goodwill
00
Anskaffelsekost 01.01
0
0
Oppkjøp av datterselskap
00
Avgang
58
0
58
0
0
0
00
Anskaffelsekost 31.12
58
58
37
37
0
0
Akkumulerte nedskrivninger 01.01
00
Årets nedskrivninger
0
0
0
0
Akkumulerte nedskrivninger 31.12
37
37
0
0
Balanseført goodwill 31.12
21
21
Andre immaterielle eiendeler
00
Anskaffelsekost 01.01
2
2
00
Tilgang
2
0
00
Avgang
0
0
00
Anskaffelsekost 31.12
4
2
1
1
00
Årets nedskrivninger
0
0
Akkumulerte avskrivninger og nedskrivninger 01.01
0
0
00
Årets avskrivninger
1
0
0
0
Akkumulerte avskrivninger og nedskrivninger 31.12
2
1
0
0
Balanseført andre immaterielle eiendeler 31.12
2
1
0
0
Sum goodwill og andre immaterielle eiendeler 31.12
23
22
Balanseført goodwill er knyttet til EiendomsMegler 1-konsernet.
Goodwillpostene vurderes årlig og nedskrives dersom det er grunnlag for det.
Det er ikke foretatt nedskrivning av goodwill i 2012.
Økte merverdier på MNOK 2 er knyttet til overtakelse av ett salgskontor fra Ring Eiendom.
Se note 3 for beskrivelse av verdivurderingsmodell for goodwill.
Note 36 - ANDRE EIENDELER
Morbank Konsern
20112012 (mill. kroner)
33
117
Opptjente ikke mottatte inntekter
20122011
167
2422
Forskuddsbetalte kostnader
23
6232
Øvrige eiendeler
36
118171Andre eiendeler
226
75
25
69
170
Årsrapport 2012
70
Note 37 - INNSKUDD FRA OG GJELD TIL KUNDER
Morbank Konsern
20112012 (mill. kroner)
20122011
Innskudd fra og gjeld til kunder
11 401 11 524 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid
11 491 5 146 6 702 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid
6 702 16 547
18 226
13,2 %
14,9 %
Sum innskudd fra og gjeld til kunder
Av totale innskudd utgjør fastrenteinnskudd
11 380
5 146
18 193
16 526
15,0 %
13,2 %
Innskudd fordelt på sektor og næring
5 165
5 980 30
617 37
33 162
159 413
502 127
94 1 135
1 616 8 452
8 882 80
75 944
267 16 547
18 226
Lønnstakere o.l
Offentlig forvaltning
Annen industri
5 980 5 165
617 30
33 37
Bygg og anlegg
159 162
Varehandel
502 413
Hotell- og restaurantdrift
94 127
Eiendomsdrift
1 616 1 135
Forretningsmessig tjenesteyting
8 850 8 431
Transport og kommunikasjon
Øvrig virksomhet
Sum innskudd fordelt på sektor og næring
75 80
267 944
18 193
16 526
14 579 13 212
3 046 2 809
Innskudd fordelt på geografiske områder
13 233 14 612 2 809 3 046 504 568 16 547
18 226
Oslo
Akershus
Andre
Sum innskudd fordelt på geografiske områder
568 504
18 193
16 526
Note 38 - GJELD VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER
Morbank Konsern
31.12.1131.12.12
(mill. kroner)
31.12.1231.12.11
Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak
1 000 1 428 - pålydende verdi 1 428 1 000
1 016 1 441 - bokført verdi
1 441 1 016
Obligasjonsgjeld 4 750 5 754 - pålydende verdi 5 754 5 012 6 098 - bokført verdi
6 098 5 012
5 750 7 182 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi 7 182 5 750
6 028 7 539 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, bokført verdi 7 539 6 028
3,1 %
3,1 %
Gjennomsnittlig rente sertifikater
3,1 %
3,1 %
4,4 %
4,4 %
Gjennomsnittlig rente obligasjonsgjeld
4,4 %
4,4 %
Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året inkludert eventuelle rente-
og valutaswapper i prosent av gjennomsnittlig verdipapirbeholdning.
Alle verdipapirer utstedt av banken er i norske kroner.
Verdipapirgjeld fordelt på forfallstidspunkt
4 750
3 900 0
2012
0
0
1 857 2013
1 857 0
550 1 150 2014
1 150 550
3 900
0
875 2015
875 0
300 900 2016
900 300
600
600 1 200 2017
1 200 0
600 2018
600 0
400 600 2020
600 400
5 750 7 182 7 182 5 750
Sum verdipapirgjeld, pålydende verdi
Årsrapport 2012
71
Note 38 forts.
Morbank og konsernForfalt/ Øvrige
31.12.12 Emittert
innløst endringer31.12.11
Endring i verdipapirgjeld
Sertifikatgjeld, nominell verdi
1 428 1 450 -1 522 0
1 500
Obligasjonsgjeld, nominell verdi
5 754 2 405 -901 0
4 250
277 0
0
99 178
80 0
0
-20 100
7 539 3 855 -2 423 79 6 028
Verdijusteringer
Opptjente renter
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Forfalt/ Øvrige
31.12.11 Emittert
innløst endringer31.12.10
Endring i verdipapirgjeld
Sertifikatgjeld, nominell verdi
1 500 1 500 -1 000 0
1 000
Obligasjonsgjeld, nominell verdi
4 250 500 -1 200 29 4 922
Verdijusteringer
178 0
0
55 123
Opptjente renter
100 0
0
1
98
6 028 2 000 -2 200 85 6 143
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Note 39 - ANNEN GJELD OG FORPLIKTELSE
Morbank Konsern
20112012 (mill. kroner)
Annen gjeld og balanseført forpliktelse
Pensjonsforpliktelser (note 23)
89
11
10
Garantiavsetninger
1
1718
Påløpte feriepenger
28
26
77
Leverandørgjeld
16
16
4243
Annet
52
112
Andre spesifiserte avsetninger
89
0
29
185
34
11
56
29
20122011
Sum annen gjeld og balanseført forpliktelse
162
75
237
Stilte garantier mv. (avtalte garantibeløp)
4027
Betalingsgarantier
212264Kontraktsgarantier
27
264
40
212
1211
Lånegarantier
11
12
3349
Annet garantiansvar
49
33
0
0
297
351
Garanti overfor Bankenes Sikringsfond
Sum stilte garantier
0
0
351
297
Andre forpliktelser ikke balanseført
3 008
3 773
Ubenyttede kreditter
680
808
Innvilgede lånetilsagn (ikke diskontert)
177166Ubenyttede garantitilsagn
3 773
3 008
808
680
166
177
3 865
4 747
Sum andre forpliktelser
4 747
3 865
4 346
5 210
Totale forpliktelser
5 260
4 398
Pantstillelser
1 919
1 669
Pantstillelser i verdipapirer
1 669
1 919
Panstillelser Pantstillelser består i sin helhet av verdipapirer stillet som sikkerhet for D-lånsadgang i Norges Bank.
Årsrapport 2012
72
Note 40 - ANSVARLIG LÅNEKAPITAL OG FONDSOBLIGASJONSLÅN
For beskrivelse av ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner og hvordan de påvirker kapitaldekningen, henvises til note 2 Regnskapsprinsipper.
Morbank Konsern
20112012 (mill. kroner)
20122011
Tidsbegrenset:
500 500 2019 3 mndr Nibor + 2,75 % (Call opsjon 2014) 1)
500 500
500 500 Sum tidsbegrenset
500 500
Fondsobligasjonslån:
150 150 Evigvarende 3 mndr Nibor + 1,7 % (Call opsjon 2014) 2)
150 150
150 150 Sum fondsobligasjonslån
150 150
650 650 Sum ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån
650 650
5,43 %
1)
2
4,38 %
Gjennomsnittlig rente NOK
4,38 %
5,43 %
Dersom det ansvarlige obligasjonslånet ikke tilbakebetales i 2014 er rentepåslaget 0,75 % til 3,50 %.
) Dersom fondsobligasjonen ikke tilbakebetales i 2014 er rentepåslaget 1,00 % til 2,70 %.
Morbank og konsernForfalt/ Øvrige
31.12.12 Emittert
innløst endringer31.12.11
Endringer i ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån
Ordinær ansvarlig lånekapital, nominell verdi
500 0
0
0
500
Fondsobligasjonslån, nominell verdi
150 0
0
0
150
0
0
0
0
0
650 0
0
0
650
Opptjente renter
Sum ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoslån
Forfalt/ Øvrige
31.12.11 Emittert
innløst endringer31.12.10
Endringer i ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån
Ordinær ansvarlig lånekapital, nominell verdi
500 0
0
0
500
Fondsobligasjonslån, nominell verdi
150 0
0
0
150
0
0
0
0
0
650 0
0
0
650
Opptjente renter
Sum ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoslån
Årsrapport 2012
73
Note 41 - OPPKJØP AV VIRKSOMHETER/VIRKSOMHETSSAMMENSLUTNING
Det ble ikke foretatt oppkjøp av virksomheter i 2012.
EiendomsMegler 1 Oslo Akerhus kjøpte en avdeling på Nesodden av Ring Eiendom i 2012.
Note 42 - VESENTLIGE TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE SELSKAPER
Med nærstående parter menes her tilknyttede selskaper, felleskontrollerte virksomheter, datterselskaper og selskaper holdt for salg hvor banken har betydelig innflytelse. Spesifikasjon av
disse selskapene er vist i note 31. I tillegg omfatter nærstående selskaper i denne sammenhengen våre eierbanker (se note 43) og SpareBank 1 Gruppen AS med tilhørende selskaper
fordi de er underlagt den samme felleskontrollen etter vurderingsreglene i IAS 24 punkt 9.b ii-iv.
Bankens mellomværende med ansatte og medlemmer av styret vises i note 12 og 22.
(mill. kroner)
Datterselskaper
TS, FKV og andre nærstående
20122011 2012 2011
Lån
Lån utestående pr 1.1.
355 Lån innvilget i perioden
25
Tilbakebetaling
-9 -4 0 -4
371 355 529 313
13 8 18 8
0 0 0 0
Utestående lån per 31.12.
Renteinntekter Tap ved utlån
4 355
313 177
216 140
Innskudd
Innskudd per 1.1.
21 37 511 512
Nye innskudd i perioden
12 4 36 285
Uttak 0 -20 -461 -286
33 21 86 511
Rentekostnader
0 0 1 6
Provisjonsinntekt
0 0 143 76
62 2 0 3
Innskudd per 31.12.
Utstedte garantier og kausjonsansvar
Alle lån til og innskudd fra nærstående selskaper er inngått på markedsmessige vilkår og er bokført i morbanken.
Årsrapport 2012
74
Note 43 - AKSJEKAPITAL OG EIERSTRUKTUR
Bankens aksjekapital utgjør per 31.12.2012 356.119.200 kroner fordelt på 3.561.192 aksjer, hvert pålydende 100 kroner.
Per 31.12.2012 var det 23 aksjeeiere.
31.12.1231.12.11
Alle aksjeeiere
Antall aksjer
Aksjekapital
Andel
Antall aksjer
Aksjekapital
Andel
Samarbeidende Sparebanker AS
694 435 69 443 500 19,500 %
665 710 66 571 000 19,500 %
SpareBank 1 Nord-Norge
694 435 69 443 500 19,500 %
665 710 66 571 000 19,500 %
SpareBank 1 SMN
694 435 69 443 500 19,500 %
665 710 66 571 000 19,500 %
SpareBank 1 SR-bank
694 435 69 443 500 19,500 %
665 710 66 571 000 19,500 %
Sparebanken Hedmark
427 344 42 734 400 12,000 %
409 667 40 966 700 12,000 %
Landsorganisasjonen i Norge
209 169 20 916 900 5,874 %
199 779 19 977 900 5,852 %
Fellesforbundet
66 859 6 685 900 1,877 %
64 094 6 409 400 1,877 %
Fagforbundet
28 111 2 811 100 0,789 %
26 949 2 694 900 0,789 %
Handel og Kontor i Norge
12 863 1 286 300 0,361 %
12 863 1 286 300 0,377 %
Industri Energi
9 981 998 100 0,280 %
9 569 956 900 0,280 %
Norsk Arbeidsmandsforbund
6 310 631 000 0,177 %
6 050 605 000 0,177 %
Norsk Tjenestemannslag
4 980 498 000 0,140 %
4 980 498 000 0,146 %
Norsk Nærings- og Nytelsesmiddelarbeiderforbund
3 850 385 000 0,108 %
3 691 369 100 0,108 %
Norsk Jernbaneforbund
3 214 321 400 0,090 %
3 082 308 200 0,090 %
Norsk Sjømannsforbund
3 132 313 200 0,088 %
3 003 300 300 0,088 %
Norsk Transportarbeiderforbund
3 003 300 300 0,084 %
2 879 287 900 0,084 %
Forbundet for Ledelse og Teknikk
2 601 260 100 0,073 %
2 494 249 400 0,073 %
Norsk Post- og Kommunikasjonsforbund
1 416 141 600 0,040 %
1 358 135 800 0,040 %
Norges Offisersforbund
303 30 300 0,009 %
291 29 100 0,009 %
Norsk Fengels- og Friomsorgsforbund
185 18 500 0,005 %
178 17 800 0,005 %
Musikernes Fellesorganisasjon
62 6 200 0,002 %
60 6 000 0,002 %
Skolenes Landsforbund
44 4 400 0,001 %
44 4 400 0,001 %
Arbeiderbevegelsens Presseforbund
25 2 500 0,001 %
25 2 500 0,001 %
3 561 192 356 119 200 100,000 %
3 413 896 341 389 600 100,000 %
Sum
1. kvartal 2013 Det ble i løpet av 1. kvartal 2013 gjennomført en rettet emisjon mot LO og tilknyttede forbund på 500 mill. kroner. Emisjonen ble gjennomført ved utstedelse av nye aksjer. Det er i tillegg gjennomført en endring i eierstruktur ved at Sparebanken Hedmark har ervervet aksjer fra SpareBank 1 SR-Bank, SpareBank 1 Nord-Norge, og SpareBank 1 SMN. Etter emisjonen og øvrige eiertilpasninger vil banken ha følgende eierstruktur: Sparebanken Hedmark (40,5 %), Landsorganisasjonen i Norge/fagforbund tilknyttet LO (29,9 %),
Samarbeidende Sparebanker AS (15,2 %), SpareBank 1 Nord-Norge (4,8 %), SpareBank 1 SMN (4,8 %) og SpareBank 1 SR-Bank (4,8 %).
Emisjonen er godkjent av Finanstilsynet, mens øvrige transaksjoner er betinget av endelig godkjennelse fra Finanstilsynet.
31.03.2013
Alle aksjeeiere
Antall aksjer
Aksjekapital
Andel
Samarbeidende Sparebanker AS
694 435 69 443 500 15,184 %
SpareBank 1 Nord-Norge
218 841 21 884 100 4,785 %
SpareBank 1 SMN
218 841 21 884 100 4,785 %
SpareBank 1 SR-bank
218 841 21 884 100 4,785 %
Sparebanken Hedmark
1 854 126 185 412 600 40,542 %
Landsorganisasjonen i Norge
889 306 88 930 600 19,445 %
Fellesforbundet
168 073 16 807 300 3,675 %
Fagforbundet
28 111 2 811 100 0,615 %
Handel og Kontor i Norge
12 863 1 286 300 0,281 %
Industri Energi
38 348 3 834 800 0,839 %
Norsk Arbeidsmandsforbund
6 310 631 000 0,138 %
Norsk Tjenestemannslag
25 223 2 522 300 0,552 %
Norsk Nærings- og Nytelsesmiddelarbeiderforbund
105 064 10 506 400 2,297 %
Norsk Jernbaneforbund
3 214 321 400 0,070 %
Norsk Sjømannsforbund
23 375 2 337 500 0,511 %
Norsk Transportarbeiderforbund
23 246 2 324 600 0,508 %
Forbundet for Ledelse og Teknikk
22 844 2 284 400 0,500 %
Norsk Post- og Kommunikasjonsforbund
21 659 2 165 900 0,474 %
Norges Offisersforbund
303 30 300 0,007 %
Norsk Fengels- og Friomsorgsforbund
185 18 500 0,004 %
Musikernes Fellesorganisasjon
62 6 200 0,001 %
Skolenes Landsforbund
44 4 400 0,001 %
Arbeiderbevegelsens Presseforbund
25 2 500 0,001 %
Sum
4 573 339 457 333 900 100,000 %
Årsrapport 2012
Note 44 - FORSLAG TIL UTBYTTE
Styret foreslår at det ikke utbetales utbytte til aksjonærene for regnskapsåret 2012.
Note 45 - Hendelser etter balansedagen
Det ble i løpet av 1. kvartal 2013 gjennomført en rettet emisjon mot LO og tilknyttede forbund på 500 mill. kroner. Emisjonen ble gjennomført ved utstedelse av nye aksjer.
Det er i tillegg gjennomført en endring i eierstruktur ved at Sparebanken Hedmark har ervervet aksjer fra SpareBank 1 SR-Bank, SpareBank 1 Nord-Norge, og SpareBank 1 SMN.
Etter emisjonen og øvrige eiertilpasninger vil banken ha følgende eierstruktur: Sparebanken Hedmark (40,5 %), Landsorganisasjonen i Norge/fagforbund tilknyttet LO (29,9 %),
Samarbeidende Sparebanker AS (15,2 %), SpareBank 1 Nord-Norge (4,8 %), SpareBank 1 SMN (4,8 %) og SpareBank 1 SR-Bank (4,8 %). Emisjonen er godkjent av Finanstilsynet,
mens øvrige transaksjoner er betinget av endelig godkjennelse fra Finanstilsynet.
Det er ikke fremkommet øvrig informasjon om vesentlige hendelser etter balansedato 31.12.2012 som påvirker konsernregnskapet.
75
Årsrapport 2012
76
Erklæring fra styret
og administrerende direktør
Vi bekrefter at årsregnskapet for perioden 1. januar til 31. desember 2012, etter vår beste
overbevisning, er utarbeidet i samsvar med internasjonale standarder for f­ inansiell
­rapportering (IFRS) og at opplysningene i årsrapporten gir et rettvisende bilde av
­morbankens og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet og
gir en rettvisende oversikt over opplysningene nevnt i verdipapirhandelloven § 5-5.
Styret i Bank 1 Oslo Akershus AS
Oslo, 20. mars 2013
Hans Olav Karde
Roar Flåthen
Leder
Nestleder
Arve Bakke
Tone Bjørnov
Finn Haugan
Arne Austreid
Knut Oscar Fleten
Richard Heiberg
Dordi Formoe
Thorbjørn Vik
Ansattes repr.
Adm. direktør
Årsrapport 2012
77
Årsrapport 2012
78
Årsrapport 2012
79
Kontrollkomitéens melding
Til:
Representantskapet
Generalforsamlingen
Finanstilsynet
BANK 1 OSLO AKERSHUS AS - KONTROLLKOMITÉENS MELDING 2012-2013
Kontrollkomitéen avgir følgende melding for 2012-2013, jfr. forretningsbanklovens § 13, vedtekter for Bank 1 Oslo Akershus AS
§ 7-2 og instruksen for kontrollkomitéen § 9.
Kontrollkomitéen i Bank 1 Oslo Akershus AS har bestått av Knut Ro (kontrollkomiteens leder), Ivar Listerud, Rolf Røkke,
Odd Broshaug og Rigmor Abel. Kontrollkomitéen har i perioden hatt seks møter. Under møtene har representanter for bankens
administrasjon vært til stede. Kontrollkomitéen har utført sitt arbeid i samsvar med vedtatt arbeidsplan og har regelmessig
gjennomgått styreprotokollene. Komitéen er blitt løpende orientert om driftsmessige forhold og aktuelle utviklingstrekk for
banken. Komitéen har også fått redegjørelse for bankens strategiske planer og prognose for 2013.
Internrevisjonen har deltatt på kontrollkomitéens møter, og komitéen er orientert om internrevisjonens planer og ressursbruk.
Ekstern revisor har møtt i komitéen i forbindelse med gjennomgang av årsregnskapet. Kontrollkomitéen er blitt orientert om
foretatte revisjonshandlinger, oppsummering for de enkelte revisjonsområder og fått seg forelagt rapporter og k
­ onklusjoner.
Komitéen har også gjennomgått administrerende direktørs internkontrollrapport og internrevisjonens r­ apporter.
­Kontrollkomitéen er også orientert om Finanstilsynets inspeksjoner i banken.
Kontrollkomitéen har regelmessig fått seg forelagt engasjementsrapporter og oversikter over engasjementer med aktuell fare
for tap. Større engasjementer med tap, eller hvor det vurderes å være fare for tap, er gjennomgått. Komitéen har også jevnlig
gått gjennom store engasjementer på mer generell basis. Komitéen er blitt holdt løpende oppdatert om utviklingen på de tyve
største engasjementene og har også gått gjennom store engasjementer på konsolidert basis. Kontrollkomitéen er periodisk
orientert om bankens fundingsituasjon. Komitéen er blitt orientert om misligholdsutviklingen både innen PM og BM og er blitt
holdt oppdatert gjennom jevnlige rapporter. Gjennom konsernets risk managementfunksjon er også komiteen orientert om
risikosituasjonen mer generelt for banken.
I samsvar med retningslinjer for funksjonærlån, jfr. Finansieringsvirksomhetslovens § 2-15, har kontrollkomitéen behandlet
oppgaver over innvilgede og utbetalte lån og godkjent sikkerheten for disse i den utstrekning denne oppgaven ikke er delegert
til andre instanser i banken.
Komitéen har gått gjennom bankens delårsregnskaper og behandlet og avgitt uttalelse om årsregnskapet. I forbindelse med
kvartalsregnskapene og årsregnskapet er kontrollkomitéen blitt forelagt oversikt over viktige nøkkeltall samt forslag til både
individuelt beregnede tap og gruppevise nedskrivninger.
Komitéen kjenner ikke til forhold som påvirker bankens økonomiske stilling utover det som fremgår av regnskap, noter og
styrets beretning. Kontrollkomitéen anser at stillingen til Bank 1 Oslo Akershus AS og Bank 1 Oslo Akershus-konsern per
31.12.2012 er tilfredsstillende og dekkende dokumentert gjennom styrets beretning og årsregnskapet for 2012 med tilhørende
noter.
Oslo, 20. mars 2013
Knut Ro
Ivar Listerud
Rolf Røkke
(leder)
Rigmor Abel
Odd Broshaug
Årsrapport 2012
80
Kontrollkomitéens uttalelse
om årsregnskapet 2012
Kontrollkomitéen har utført det verv som pålegges den etter lov, forskrift og instruks fastsatt
av representantskapet.
Kontrollkomitéen har gjennomgått styrets forslag til årsoppgjør for 2012 og revisors beretning.
Med henvisning til revisors beretning anbefaler kontrollkomitéen at det fremlagte årsoppgjør
for Bank 1 Oslo Akershus AS fastsettes som årsoppgjør for 2012.
Oslo, 20. mars 2013
Knut Ro
Ivar Listerud
Rolf Røkke
(leder)
Rigmor Abel
Odd Broshaug
Årsrapport 2012
81
Bankens organer
Styret
i Bank 1 Oslo Akershus AS
Medlemmer:
Hans Olav Karde Roar Flåthen Finn Haugan
Knut Oscar Fleten
Tone Bjørnov
Dordi Formoe (ansatt)
Arve Bakke
Richard Heiberg
Arne Austreid
Sparebank 1 Nord- Norge
LO
SpareBank 1 SMN
Sam. Sparebanker
Ekstern
Bank 1 Oslo Akershus AS
Fellesforbundet
Sparebanken Hedmark
Sparebank 1 SR Bank
Møtende varamedlemer:
Marit Jørgenrud (ansatt) Bank 1 Oslo Akershus AS
Varamedlemmer:
Elin Veimo Per Halvorsen Nils Arne Norheim Kjell Fordal Jan Grenaker (ansatt)
Monica Derbak
Kontrollkomiteen
i Bank 1 Oslo Akershus AS
Knut Ro
Ivar Listerud
Odd Broshaug
Rolf Røkke
Rigmor Abel
Representantskapet
i Bank 1 Oslo Akershus AS
Medlemmer: Kristian Eidesvik
Siri Strømmevold
Kjell Olav Pettersen
Ellen Stensrud
Terje Heggedal Rolf Dammann Arne Henning Falkenhaug
Per Axel Koch
Hans Christian Gabrielsen
Hilde Skjeie Marit Hansen- Tangen Øystein Ruud Aspel Thore Myhrvold Karina Brenden Tor-Emil Norheim
Varamedlemmer:
Gunn Jane Haaland
Bjørnar Håkensmoen
Erik Sture Larre
Trine Lise Sundnes
Geir Brumoen
Arne Ruud
Steinar Haugli
Kjell Bjordal
Geir Mosti
Thomas Johannessen
Carl Einar Haug
Astrid Agdestein
Astrid Agdestein
Tom Windvik
Tom Windvik
Fagforbundet
Sparebank 1 Telemark
Sparebanken Hedmark
SpareBank 1 SMN
Bank 1 Oslo Akershus AS
El og IT forbundet
Årsrapport 2012
82
SpareBank 1-alliansen
SpareBank 1-alliansen ble grunnlagt i 1996. Alliansen er
et bank- og produktsamarbeid der SpareBank 1-bankene
i Norge samarbeider gjennom det felleseide holdingselskapet SpareBank 1 Gruppen AS. Et overordnet mål
for SpareBank 1-alliansen er å sikre den enkelte banks
selvstendighet og regionale forankring gjennom sterk
konkurranseevne, lønnsomhet og soliditet. Samtidig
­representerer SpareBank 1-alliansen et konkurranse­
messig fullverdig bankalternativ på nasjonalt nivå.
SpareBank 1-alliansen er samlet sett en av de største
­tilbydere av finansielle produkter og tjenester i det
norske markedet. Alliansen har etablert en nasjonal
markeds­profil og utviklet en felles strategi for merke­
varebygging og kommunikasjon. Den ­markedsstrategiske
plattformen danner også basis for felles produkt- og
­konseptutvikling. Markedsinnsatsen er i hovedsak rettet
mot personmarkedet, små og mellomstore bedrifter
og forbund tilknyttet LO. Både bankene og produkt­
områdene hevder seg godt i konkurranse­bildet, og resultatutviklingen er god.
SpareBank 1-alliansen består per 31.12.2012 av 15
­selvstendige banker, 2 felleseide forretningsbanker ­
og SpareBank 1 Gruppen-konsern.
De 15 selvstendige bankene i alliansen er:
• SpareBank 1 SR-Bank ASA
• SpareBank 1 SMN
• SpareBank 1 Nord-Norge
• Sparebanken Hedmark
• samt en sammenslutning av flere mindre banker u
­ nder
navnet Samarbeidende Sparebanker (SamSpar);
− SpareBank 1 Buskerud Vestfold
− SpareBank 1 Gudbrandsdal
− SpareBank 1 Hallingdal Valdres
− SpareBank 1 Lom og Skjåk
− SpareBank 1 Modum
− SpareBank 1 Nordvest
− SpareBank 1 Nøtterøy-Tønsberg
− SpareBank 1 Ringerike Hadeland
− SpareBank 1 Søre Sunnmøre
− SpareBank 1 Telemark
− SpareBank 1 Østfold Akershus
De 2 felleseide forretningsbankene er Bank 1 Oslo
­Akershus AS og BN Bank ASA. I januar 2013 økte
­Sparebanken Hedmark samt LO og tilknyttede
­fag­forbund sine eierandeler i Bank 1 Oslo Akershus
AS til henholdsvis 40,5 % og 29,9 %. Økningen skjedde
etter erverv av aksjer fra SpareBank 1 SR-Bank ASA,
­SpareBank 1 SMN og SpareBank 1 Nord-Norge.
SpareBank 1 Gruppen AS er morselskapet i konsernet
som består av:
– SpareBank 1 Skadeforsikring AS (100 %)
– som eier 100 % av aksjene i Unison Forsikring AS
– SpareBank 1 Livsforsikring AS (100 %)
– ODIN Forvaltning AS (100 %)
– SpareBank 1 Medlemskort AS (100 %)
– SpareBank 1 Gruppen Finans AS (100 %)
– som eier 100 % av aksjene i Conecto AS
– SpareBank 1 Markets AS (97,55 %)
Felles hovedfunksjoner innen SpareBank 1-alliansen er
todelt:
1.Drive og utvikle finanskonsernet med produksjon
og leveranse av konkurransedyktige produkter og
tjenester for distribusjon gjennom ­alliansebankene,
øvrige banker, som har distribusjonsavtale med
­selskap i SpareBank 1 Gruppen, og LO. Dette
­arbeidet er organisert i selskapet SpareBank 1
Gruppen AS, som eies av:
− SpareBank 1 SR-Bank ASA (19,5 %)
− SpareBank 1 Nord-Norge (19,5 %)
− SpareBank 1 SMN (19,5 %)
− Samarbeidende Sparebanker AS (19,5 %)
− Sparebanken Hedmark (12 %)
− samt Landsorganisasjonen/ fagforbund tilknyttet
LO (10 %), som ikke er en del av alliansen.
Årsrapport 2012
83
SpareBank 1 Nord-Norge
SpareBank 1 Nord-Norge
SpareBank 1 SMN
SpareBank 1 SMN
SpareBank 1 SR-Bank
SpareBank 1 SR-Bank
Samarbeidende Sparebanker
Samarbeidende
Sparebanker
SpareBank
1
Oslo
og Akershus
SpareBank 1 i Oslo og
Akershus
Sparebanken Hedmark
Sparebanken Hedmark
BNbank
2.Drive og utvikle alliansesamarbeidet med felles
forvaltning, utvikling og gjennomføring av
­aktiviteter som gir stordrifts- og kompetanse­
fordeler. Dette arbeidet er organisert i selskapet
Alliansesamarbeidet SpareBank 1 DA, som utgjør
den administrative overbyggingen for allianse­
samarbeidet. Selskapet ivaretar finansiering av og
eierskap til applikasjoner, konsepter, kontrakter
og merkevare på vegne av deltakerne i allianse­
samarbeidet.
Selskapet Alliansesamarbeidet SpareBank 1 DA
eies av:
− SpareBank 1 SR-Bank ASA (17,74 %)
− SpareBank 1 SMN (17,74 %)
− SpareBank 1 Nord-Norge (17,74 %)
− Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA
(17,74 %)
− Sparebanken Hedmark (11,30 %)
− SpareBank 1 Gruppen AS (10,00 %)
− Bank 1 Oslo Akershus AS (7,74 %)
Bankene i SpareBank 1-alliansen distribuerer
­SpareBank 1 Gruppens produkter og samarbeider på
sentrale områder som merkevare, arbeids­prosesser,
kompetansebygging, IT-drift, system­utvikling
og innkjøp. Alliansen har inngått ­strategiske
­samarbeidsavtaler med LO og LOs fagforbund, og
leverer finansielle produkter og tjenester til LOs
­medlemmer gjennom fordelsprogrammet LOfavør.
Produktselskapene etablert under SpareBank 1
­Gruppen AS og alliansebankene har utviklet en felles
teknologiplattform. Erfaringsutveksling og overføring
av kompetanse innenfor alliansen, basert på beste
praksis, er et viktig element for å utvikle alliansen
videre. Som et ledd i denne satsingen er det etablert
kompetansesentra for henholdsvis Kredittstyring i
Stavanger, Betaling i Trondheim og Læring i Tromsø.
Bank.
Forsikring.
Og deg.
Hammersborggata 2, 0181 Oslo
Postboks 778 Sentrum, 0106 Oslo
Telefon 07040
Foretaksnummer 910 256 351
www.sparebank1.no/oa