Transcript Årsberetning 2014 - Tolga

Årsberetning 2014
• Tolga-Os Sparebank
Banksjefen har ordet
Midtvinters, i januar 1864, griper ordfører Tore N. Røe i Tolgen herred
penna og skriver til Kongen.
«Tolgen prestegjelds indvånere føler mere og mere savnet av en
sparebank i sin midte og uagtet naboprestegjeldene Tønset og Røros ere
forsynede med disse indretninger, så det kunde synes at Tolgen også ved
disse kunde være hjulpen, er dog dette ikke tilfeldet
Det er videre så, at Tønset og Røros sparebanker - især den første,
disponerer over flere tusinds spesidaler der er innsatt i dem, dels myndlingspenge, dels fra private i Tolgen, så man har fuld grund til at antage,
at en sådan indretning, under god styrelse, meget vel kunne bestå i
Tolgen, hvor saken desuten omfattes med megen interesse.
At Tolgen prestegjeld også står i betydelig gjeldsforhold til nevnte sparebanker, er vist, uaktet
den ved disse vedtaget som regel, at ansøkninger om lån fra andre, først da kan komme i betraktning, når lånsøker fra deres egen midte er fyldestgjorte, likesom Røros sparebank beregner
1/2 prosent større rente av låntakere utenfor Røros prestegjeld, hvilket ikke siger så lite for
fattige låntakere.
Idet undertegnede underdanigst tillater seg at vedlegge et av Tolgen kommunestyrelse vedtaget
utkast til plan for den forønskede sparebank i Tolgen med avskrift av forhandlingsprotokollen
angående nevnte korporasjons beslutning i saken, anbefales den til nådigst innvilgelse.»
Underdanigst T. N. Røe ordfører.
8. mars 1865 bifalt «Den Kongelige Norske Regjerings Finans- og Told - Departement» planen for
«Tolgen Prestegjelds Sparebank» og 6. mai 1865 begynte sparebanken sine inn og utlån.
Det skjedde på gården Strand Øvre i Os sogn, med gardbruker Ole Iver Strand som regnskapsfører og kasserer. Kommunestyret hadde enstemmig vedtatt at sparebankens hovedsete skulle
ligge i Os sogn, «på et sted som er bekvemt for alle tre sogn». Da formannskapslovene ble innført i 1837, besto Tolgen herred av tre sogn: Tolgen hovedsogn, Os sogn og Vingelen sogn. Loven
sikret det kommunale sjølstyret, og ga representantene rett til å disponere over det meste av
skatteinntektene. Kampen for å sikre folkets framtid og kår begynte.
Den 6. mai 2015 er det 150 år siden banken startet ordinær bankdrift, det kommer
vi til å markere på forskjellig vis gjennom året, høydepunktet
blir festkvelden i Oshallen lørdag 9. mai.
Vi takker våre kunder for samarbeidet i 2014, våre ansatte og
tillitsvalgte som har bidratt til at Tolga-Os Sparebank
i 2014 leverer tidenes beste resultat.
INNHOLD:
Tillitsvalgte i Tolga-Os Sparebank 2014
Årsberetning 2014
Resultatregnskap
Balanse, eiendeler
Balanse, gjeld og egenkapital
Noter
Hovedtall fra regnskapet
Kontantstrømsoppstilling
Revisjonsberetning
Beretning fra kontrollkomiteen for 2014
side
3
side 4-11
side 12-13
side
14
side
15
side 16-32
side
32
side
33
side
34
side
35
Foto forside: Tolga skolemusikkorps fikk jubileumsgave fra banken da de fylte 50 år. Det var tur til Oslo
og deltakelse i 17. mai-toget opp Karl Johan og foran slottet som korps for Morellbakken skole.
Foto siste side: Rundkjøringsturbo på Tynset. Foto: Egil Scott Jensen
Layout og trykk: NiLa Grafiske as
• Tolga-Os Sparebank
3
TILLITSVALGTE I TOLGA-OS SPAREBANK 2014
Ledere og nestledere velges for ett år.
FORSTANDERSKAPET
STYRET
Leder: Leif Olav Ryen
Nestleder: Stein Sørli
Berit V. J. Stubsjøen, leder
Per Johan Gjelten
Terje Røe, Elverum
Bjørg Ryen, Os
Morten Aakerøien, (ans.repr.)
2014-2016
2014-2016
2013-2015
2014-2016
2014-2016
Varamedlemmer
1. Aasmund Gardseth, Tynset
2. Kjetil Sæther, Os
Grete Eggen, Tynset, ans.repr.
2014-2015
2014-2015
2014-2015
Innskytervalgte medlemmer
Siri Tobro,Vingelen
Leif Olav Ryen, Os
Stein Sørli, Tynset
Anne Merete Hesby, Tolga
Roar Kolstad, Tynset
Marita Henden, Vingelen
Ellen Vibeke S. Nygjelten, Tolga
Hege Narbuvoll, Os
Roar Kvilvang, Os
2014-2018
2014-2018
2014-2018
2012-2016
2012-2016
2012-2016
2012-2016
2014-2018
2014-2018
KONTROLLKOMITEEN
Oddveig Ryen Huseby, leder
Ragnar Thoresen, Tynset nestl.
Kjersti Flatgård, Tolga
Arild Løvik, Tolga
2013-2015
2014-2016
2013-2015
2014-2016
Kommunevalgte medlemmer
Varamedlemmer
1. Tor Kristian Nøren, Os
2. Tor Arne Røe, Tynset
2014-2016
2014-2016
TOLGA KOMMUNE
Morten Nyhus, Tolga
2011-2015
VALGKOMITEEN
Varamedlem
Johanne Aas Rye, Hodalen
2011-2015
OS KOMMUNE
Per Ousten, Dalsbygda
2011-2015
Varamedlem
Torhild Christoffersen, Os
Per Ousten, Os, leder
Hege Narbuvoll, nestl.
Roar Kolstad
Oddvar Austbø
Randi Leinan Lund, Tolga
2011-2015
TYNSET KOMMUNE
Kjetil Lorentzen, Tynset
2011 - 2015
Varamedlem
Stein Tronsmoen, Tynset
2011-2015
Varamedlemmer
Aud Inger Dalløkken, Tolga
Elin Vangstrøen, Vingelen
Ola Tingstad, Tolga
2014-2016
2014-2016
2014-2016
2014-2016
2014-2016
2013-2015
2013-2015
2013-2015
Varamedlemmer (personlig vara)
Egil Ryen, Os
2013-2015
Roar Kvilvang
2014-2016
Stein Sørli, Tynset
2014-2016
Siri Tobro, Tolga
2013-2015
Wenche Tangen Brovold
2014-2016
Medlemmer valgt av de ansatte
Innskytervalgkomiteen
Wenche T Brovold, Tynset
Kari Mette Johnsgård, Tynset
Dag Erik Kjendseth, Os
Randi Leinan Lund, Tolga
Berit Sagbakken, Tolga
Per M. Sønmør, Tynset
Tor Olav Narbuvoll, Os
2014-2018
2014-2016
2014-2016
Varamedlemmer
Harald Jordet, Tolga
Odd Guttorm Negård, Tynset
Anne Jorun Hodøl, Os
2014-2016
2014-2016
2014-2016
Varamedlemmer
1. Vidar Falldalen, Elverum
2. Ann Birgit Nyaas, Os
2014-2017
2012-2015
2012-2015
2014-2017
2014-2015
2014-2015
4
Årsberetning 2014
1. Norsk økonomi og internasjonal økonomi 2014
Veksten i norsk fastlandsøkonomi anslås å ha økt med
2,25 prosent i 2014, ifølge Norges Bank, noe som er
lavere enn trendveksten på om lag 2,5 prosent.
Bedrifter i de fleste næringer i Norges Banks regionale
nettverk har rapportert om mindre kapasitetsproblemer
enn tidligere og lavere forventet vekst fremover. Dette
gjelder særlig for oljeleverandørnæringen. Lavere
oljeinvesteringer, med de ringvirkninger det har for
fastlandsøkonomien, vil trekke ned veksten i inneværende år og trolig føre til en økning i arbeidsledigheten. På den andre siden har oljeprisfallet bidratt
til kronesvekkelse og dermed bedret konkurransevilkårene for tradisjonell eksportindustri. Denne effekten
ble forsterket ytterligere av kuttet i styringsrenten mot
slutten av året. Den underliggende inflasjonen har
ligget rundt inflasjonsmålet og kan øke videre ettersom
en svakere krone vil øke prisen på importerte varer.
Husholdningenes forbruk holder seg på et moderat
nivå, mens spareraten forblir høy. Boligprisene har tatt
seg opp etter et svakt 2013, uten at dette har bidratt til å
bryte opp den svakt nedadgående trenden i husholdningenes gjeldsvekst.
Store utfordringer
Norsk økonomi har over tid blitt mer og mer oljeavhengig og dermed mer sårbar for et omslag i
petroleumssektoren. Selv om det har vært ventet at vi
ville se et skifte i denne sektoren, har den dramatiske
nedgangen i oljeprisen kommet som et sjokk for
mange. Fra et toppunkt i juni på rundt USD 115 per fat
har oljeprisen falt ned til under USD 50 per fat. I tillegg
til en lav oljepris indikerer anslag fra de sentrale
prognosemiljøene at oljeinvesteringene vil falle så mye
som 15 prosent i 2015. Selv om nivået fortsatt er veldig
høyt (prognose for 2015 indikerer et investeringsnivå på
189 milliarder kroner i 2015, over ti ganger så mye som
i industrien), vil oljeinvesteringer bidra negativt til
veksten i norsk økonomi i motsetning til tidligere.
Oljeprisen korrelerer i stor grad med den norske kronen
og gjennom høsten har vi derfor sett en betydelig
svekkelse mot de store valutaene. Eksempelvis så vi en
kronesvekkelse gjennom fjoråret på i overkant av 22
prosent mot amerikanske dollar og rundt 8 prosent mot
euro, til tross for vedvarende trøbbel i eurosonen.
Svekkelsen av kronen medfører redusert kjøpekraft
for norske husholdninger gjennom økte priser på importerte varer, men gir også bedrede konkurransevilkår
for tradisjonell eksportindustri ettersom norske varer
blir billigere for utenlandske importører. Dette bidrar til
å lette omstillingen til en mindre oljeavhengig økonomi.
Den underliggende inflasjonen (KPI-JAE) har ligget
rundt inflasjonsmålet på 2,5 prosent gjennom 2014.
Desember tallet ble intet unntak med en annualisert
vekst i KPI-JAE på 2,4 prosent, mens den «rene»
konsumprisveksten (KPI) endte på 2,1 prosent.
Importert inflasjon, som utgjør rundt 1/3 av KPI-JAE,
steg med to tideler til 1,3 prosent og kan forventes å
stige fremover i lys av den svake kronen.
Husholdningenes forbruksvekst og sparing
Privat konsum står for om lag halvparten av aktiviteten i
• Tolga-Os Sparebank
norsk fastlandsøkonomi. Som i 2013 utviklet forbruket
seg moderat i 2014, med en vekst i underkant av
2 prosent. Vekst i husholdningenes konsum vil i stor
grad avhenge av utviklingen i husholdningenes inntekt,
formue og renter. Finans Norges Forventningsbarometer viste en sterk tro på både landets og egen
økonomi i husholdningene de tre første kvartalene i
fjor, før indikatoren falt markert i 4 kvartal. Oljeprisfallet
og meldinger om bemanningsreduksjoner særlig i oljeog gassindustrien gjør mange usikre på utviklingen
fremover, særlig i landets økonomi. Til tross for det
svært pessimistiske synet på utviklingen i Norge samlet
sett, holder forventningene til egen økonomi seg godt
oppe. Dette skyldes nok en kombinasjon av at folk flest
føler at de har sikre jobber, at lånerentene er svært lave
og at mange har bygget opp solide buffere for å kunne
stå i mot dårligere tider. Likevel vil nok mer usikre tider
føre til videre vekst i sparingen som bare for bankinnskudd har passert 1000 milliarder kroner, tilsvarende
om lag 440 000 kroner per husholdning.
Boligprisene stiger igjen
Den svake utviklingen i boligprisene i 2013 ble reversert
fullt ut i fjor med positiv månedsvekst (sesongjustert)
gjennom hele året. I desember var boligprisene 8,1
prosent høyere enn i samme måned året før. Markedet
for boliglån til husholdninger har vært (og er) preget av
sterk konkurranse og utlånsrentene har blitt nedjustert
en rekke ganger. Denne utviklingen ser også ut til å fortsette i 2015. Andre faktorer som urbanisering og lav
bygging i pressområder taler også for en videre prisvekst. På den negative siden kan en svakere norsk
økonomi og økt usikkerhet føre til lavere befolkningsvekst (færre arbeidsinnvandrere) og et dårligere
arbeidsmarked, noe som vil bidra til å trekke ned
prisene på sikt.
Lavere kredittvekst i husholdningene og de
ikke-finansielle foretakene
Kredittveksten har samlet sett fortsatt den svakt
nedadgående tendensen fra 2013 også gjennom 2014.
Både husholdningene og ikke-finansielle foretak har
redusert sin vekst i gjeldsopptak i denne perioden. For
førstnevnte har veksten gått fra å ligge i overkant av
7 prosent på årsbasis til å ligge mellom 6 og 7 prosent.
Sistnevnte har redusert kredittveksten fra om lag
4 prosent til i underkant av 3 prosent.
De store regulatoriske endringene på bankområdet
har antagelig ført til at utlån til foretak har fått en lavere
prioritet (og en strammere kredittpraksis) sammenlignet med boliglån til husholdninger. Siden investeringslysten hos foretak på samme tid har vært svært
lav, har dette gitt utslag i en lavere kredittvekst. For
enkelte av de større selskapene var det imidlertid
gunstig å hente finansiering i obligasjonsmarkedet i
fjor, men tilgang på finansiering fra dette markedet forverret seg imidlertid mot slutten av fjoråret. I lys av
svekkede makroøkonomiske og næringsspesifikke
utsikter er det ikke ventet at bedriftenes etterspørsel
etter lån vil ta seg opp i første del av 2015.
Konkurransen om boligkunder har vært sterk gjennom
året, og alle banker har sett det nødvendig å kutte
utlånsrentene for å opprettholde sin markedsandel.
Dette har trolig bidratt til økte boligpriser, men ser ikke
ut til å ha hatt nevneverdig effekt på gjeldsveksten hos
husholdningene. Ifølge Norges Banks utlånsundersøkelse er det ventet at utlånsmarginene på utlån til hus-
• Tolga-Os Sparebank
5
holdningene skal videre ned og at etterspørselen etter
lån vil stige i første kvartal.
Gjeldsbelastningen i husholdningene fortsatte å øke
noe i 2014, som følge av at kredittveksten holdt seg på
et høyere nivå enn inntektsveksten. Samlet sett er
husholdningenes bruttogjeld nå over dobbelt så stor
som deres disponible inntekt, en utvikling som
myndighetene ser på med bekymring. Analyser utført
av Norges Bank viser imidlertid en nedgang i andelen
gjeld i husholdningene som er klassifisert som spesielt
risikoutsatt. Denne gjelden holdes av husholdninger
som har et høyt gjeldsnivå i forhold til disponibel
inntekt, lav betjeningsevne og dårlig pantesikkerhet, og
utgjør samlet kun om lag 2 prosent av total gjeld.
Husholdningene er likevel sårbare for inntektsbortfall
og renteøkninger, men analysen indikerer at sårbarheten ikke har økt slik den aggregerte gjeldsbelastningen antyder.
Store variasjoner i global vekst
Internasjonal økonomi preges fortsatt av moderat
vekst og stor usikkerhet om den videre utviklingen. Forskjellene mellom ulike land og regioner er imidlertid
betydelige. I USA har den svært ekspansive pengepolitikken fra den amerikanske sentralbanken (Federal
Reserve) endelig fått effekt på økonomien. Det er god
vekst i privat konsum og investeringer og en klar
bedring i arbeidsmarkedet. Federal Reserve avsluttet
sine kvantitative lettelser i oktober og har indikert at
første renteøkning vil komme i løpet av året. I Storbritannia har utviklingen også vært positiv etter at Bank
of England tidligere har iverksatt lignende pengepolitiske tiltak. Det økonomiske oppsvinget har avtatt
noe i styrke det siste halvåret, men innenlandsk etterspørsel er fortsatt solid.
I motsetning til USA og Storbritannia har utviklingen i
euroområdet vært svak det siste året. Samlet sett økte
BNP i euroområdet med kun ¾ prosent i fjor. I tillegg til
svak vekst og høy arbeidsledighet, er det nå økende
bekymring knyttet til den lave inflasjonen. Mario
Draghi, presidenten i den europeiske sentralbanken
(ESB), frykter at eurosonen er på vei inn i deflasjonsfellen der reell gjeldsbelastning øker og husholdninger
utsetter sitt konsum i påvente av lavere priser. Den
vedvarende lave inflasjonen har derfor medført stadig
mer tydelige signaler om pengetrykking og kjøp av
statsobligasjoner. Enkelte kritikere peker på at et slikt
program vil ha begrenset effekt og at det vil føre til
videre utsettelse av strukturelle reformer i enkelte land
som er helt nødvendig på sikt.
I Japan har veksten vært svakere enn tidligere antatt,
mye på grunn av momshevingen som kom i april i fjor.
Etter at veksten kun ser ut til å ende marginalt på den
positive siden i 2014 har japanske myndigheter valgt
å utsette den planlagte momshevingen i oktober med
18 måneder. Bank of Japan bidrar på sin side med en
fortsatt ekspansiv pengepolitikk som inkluderer
støttekjøp av statsobligasjoner.
Fremvoksende økonomier har vært den mest sentrale
bidragsyteren til vekst i verdensøkonomien i etterkant
av finanskrisen, men veksten har blitt redusert de siste
par årene. Dette gjelder særlig i Kina hvor det eksisterer
stor usikkerhet rundt den framtidige utviklingen i
økonomien. Den reduserte veksten er til en viss grad
villet av myndighetene som prøver å rebalansere
økonomien vekk fra investeringer og til forbruk.
Samtidig er økonomien preget av et omfattende
Adamsfallet i Kjurrudalen.
Foto: Rolf Egil Krog
Kreativ bruk av hvit Tolgagranitt.
Foto: Egil Scott Jensen.
6
skyggebankvesen som har bidratt til meget høy vekst
i kreditt og boligpriser. Sistnevnte begynte å avta mot
slutten av fjoråret og forventes å få en sterk negativ
påvirkning på boliginvesteringene i år.
Norges Bank kuttet styringsrenten
Med svak vekst og lave renter hos våre viktigste
handelspartnere, samt et stort fall i oljeprisen og en forventet nedgang i oljeinvesteringer, valgte Norges Banks
hovedstyre å kutte styringsrenten med 0,25 prosentpoeng til 1,25 prosent på årets siste rentemøte i 2014.
Dette var den første endringen i renten siden mars
2012. Rentekuttet ble av flere tolket som et «føre var»tiltak fra hovedstyrets side gitt de noe mørkere framtidsutsiktene for norsk økonomi. Den svake kronen og
hensynet til finansiell stabilitet trakk motsatt vei.
Usikkerheten rundt videre vekst er fortsatt fremtredende og Norges Bank har gitt uttrykk for en 50
prosent sannsynlighet for ytterligere kutt på neste
rentemøte i mars. Til tross for at styringsrenten aldri har
vært lavere enn dagens nivå har imidlertid Norges Bank
fortsatt et betydelig handlingsrom til forskjell fra våre
svenske naboer og euroområdet for øvrig.
Finanspolitikk – det strukturelle oljekorrigerte budsjettunderskuddet øker
Det strukturelle, oljekorrigerte underskuddet, som måler
den underliggende pengebruken av oljeinntektene,
fortsetter å øke. Underskuddet i 2014 anslås til 141
milliarder kroner og er antatt å stige til 164 milliarder
i år. Målt som andel av trend-BNP for Fastlands-Norge
utgjør dette henholdsvis 5,8 prosent og 6,4 prosent.
Dette tilsvarer en ekspansiv vekstimpuls på om lag 0,6
prosent både i 2014 og i 2015 og medfører dermed at
oljepengebruken via statsbudsjettet har en solid påvirkning på etterspørselen etter varer og tjenester i økonomien. Ser man på underskuddet i forhold til kapital i
Statens pensjonsfond utland (målt ved inngangen til
året) vil dette ligge på 3,0 prosent i 2015 og vil således
være 1 prosentpoeng under handlingsregelen. Det er
grunn til å tro at dette handlingsrommet vil øke
ettersom den markerte kronesvekkelsen har medført en
betydelig økning i fondets verdi i senere tid.
Hoppbakkene i Hamran på Tolga klar til bruk.
• Tolga-Os Sparebank
2. Lokalt nærings- og arbeidsliv
Det legges ned store ressurser for å skape ny virksomhet og vekst i Fjellregionen. Det er i 2014 tilsatt to
regionale næringskonsulenter lokalisert på Røros og
Tynset, i tillegg kommer de kommunale næringsressursene. Tolga-Os Sparebank har i forbindelse med sitt
150 årsjubileum i 2015 stilt midler til disposisjon for
lokale tiltak i Os og Tolga kommuner. I Os har dette
resultert i at kommunen, sammen med lokalt næringsliv, enkeltpersoner og banken etablerer et selskap som
skal arbeide med å skaffe nye arbeidsplasser og tilflytting. I Tolga kommune er tilsvarende prosess på
gang.
Fjellregionen har gjennom flere år hatt negativ befolkningsutvikling, særlig i aldersgruppen 25-40 år, noe
som har ført til en betydelig svikt i barnetallet. Dette
rammer arbeidsplasser i undervisningssektoren og etter
hvert skolestrukturen. Det er derfor avgjørende å lykkes
med å snu den negative befolkningsutviklingen og
skape ny virksomhet og vekst.
Mangfoldet i landbruket fra store moderne mjølkebruk
til mindre familiebruk er viktig, det sikrer bosetting,
mangfold og lokal trivsel. Det er også grunnlaget for
den lokale småskala matproduksjonen som vokser år
for år.
Lokalprodusert mat er etterhvert blitt ei vekstnæring.
I andelslaget Rørosmat SA har 26 produsenter fra hele
Fjellregionen gått sammen om å skape en av de
tydeligste merkevarene innen lokal matproduksjon.
Rørosmat SA skal være produsentenes og foredlingsbedriftenes redskap for salg, distribusjon og markedsutvikling. Med ett kontaktpunkt, en ordre og en levering
betjenes det norske dagligvare- og storhusholdningsmarkedet.
«By og land hand i hand» har vært et slagord i den
norske samfunnsmodellen. Det har vært politisk
enighet om at god distriktspolitikk er god bypolitikk.
Ulike virkemidler er satt inn for å stimulere til investeringer i distriktene der målet har vært å ta hele landet
i bruk. Trenden nå er en stadig sterkere urbanisering,
der de større byene vokser på bekostning av distriktene
omkring.
Foto: Knut Selmer
• Tolga-Os Sparebank
Det er en dragkamp for å beholde sentrale funksjoner
i distriktene, i Fjellregionen er det spørsmålet om sykehuset på Tynset og hvilke funksjoner som skal tilligge
sykehuset som diskuteres. Sykehuset drives godt og for
befolkningen i Fjellregionen, med lange avstander til
andre sykehus, er det viktig at sykehuset får beholde
sentrale akuttfunksjoner.
Bygging av Helsearkiv på Tynset vil bety mye for
sysselsettingen i Fjellregionen, både i byggeperioden
og når arkivet kommer i drift med 80 arbeidsplasser.
Allsidig arbeidsmarked
Et variert næringsliv, stor offentlig sektor og ei sterk
primærnæring har vært viktig for stabil sysselsetting i
Fjellregionen, også i perioder med finanskrise og
konjunkturnedgang. Tynset og Røros har ei sterk
handels- og servicenæring og er inne blant de 20
største kommunene i landet på handelsstatistikken
over detaljomsetning pr. innbygger.
Det har i flere år vært stor aktivitet i bygg- og anleggsbransjen. Byggeaktiviteten i bolig- og fritidsmarkedet
har vært stor og de største i anleggsbransjen har hatt
flere store oppdrag utenfor regionen.
Selv om antall ansatte i industrien har gått noe ned
de siste årene, er sektoren fortsatt svært viktig for
sysselsettingen i regionen. Det er høyt teknologisk nivå
i flere av bedriftene og i samarbeid med SINTEF er det
gjennomført flere omstillingsprogrammer for å skape
innovasjon og ny vekst.
Sysselsetting
Ved årsskiftet er 314 personer i bankens kontorkommuner registrert som arbeidsledige, det er 3 personer
lavere enn i 2013 og under snittet for fylket.
3. Eika Gruppen styrker lokalbanken
Tolga-Os Sparebank er aksjonær i Eika Gruppen AS og
en av 76 banker i Eika Alliansen. Eika Gruppens
strategiske fundament er å styrke lokalbankene.
Bankene i Eika Gruppen utgjør en av Norges største
finansgrupperinger, med en samlet forvaltningskapital
på mer enn 300 milliarder kroner (inkludert Eika Boligkreditt) og en million kunder.
7
Gruppen har et profesjonalisert prosjekt- og utviklingsmiljø som investerer store ressurser i utvikling av nye,
digitale løsninger. Løsninger som ivaretar lokalbankens
nærhet til, og omsorg for, kunden – der kunden er.
Komplett leverandør til lokalbankene
Eika Gruppen har fire produktselskap som leverer
produkter til alliansebankene. Eika Forsikring er blant
Norges største forsikringsselskap og leverer de fleste
produkter innen skade- og personforsikring. Eika
Kredittbank leverer debet- og kredittkortprodukter samt
finansieringsløsninger som leasing og salgspantlån.
Eika Kapitalforvaltning leverer fondsprodukter for
personkunder og bankene. Aktiv Eiendomsmegling er
en landsdekkende eiendomsmeglerkjede, der mange
kontorer samarbeider med lokalbanken.
Eika Boligkreditt er direkte eid av aksjonærene i Eika
Gruppen AS og er en del av Eika Alliansen. Selskapet
har en forvaltningskapital på omlag 77 milliarder og er,
med sin tilgang til det internasjonale markedet for Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF), en viktig finansieringskilde for alliansebankenes boliglånsportefølje.
Stordriftsfordeler for lokalbankene
Utover produktleveransene sørger Eika Gruppen for at
lokalbankene får tilgang til effektive og gode fellesskapsløsninger, i første rekke innen IT, digitalisering,
infrastruktur og betalingsformidling. Utover det gir Eika
lokalbanken tilgang til kompetanseutvikling med Eika
skolen, virksomhetsstyring med Eika ViS, økonomi- og
regnskapstjenester med Eika Økonomiservice og depottjenester med Eika Depotservice.
Utover disse fellestjenestene arbeider Eika Gruppen for
lokalbankene innenfor områder som kommunikasjon,
marked og merkevare og næringspolitikk for å ivareta
bankenes næringspolitiske interesser gjennom dialog
med relevante myndigheter.
Aktiv i Fjellregionen, som eies av RørosBanken og
Tolga-Os Sparebank, er de to bankenes lokale
eiendomsmegler. Selskapet omsatte i 2014 i alt 141
bolig- og hytteeiendommer i hele Fjellregionen.
Selskapet har kontor på Røros og Tynset og er det
ledende eiendomsselskapet i Fjellregionen.
4. Tolga-Os Sparebank – strategisk målsetting
Viktige lokalbanker
Lokalbankene, Eika Gruppen og Eika Boligkreditt utgjør
Eika Alliansen. Lokalbankene i Eika Alliansen har en
sterk, lokal posisjon med sin nærhet til kundene.
De har blant landets mest tilfredse kunder både i
personmarkedet og bedriftsmarkedet. Med 190 bankkontorer i 120 kommuner representerer lokalbankene
en viktig aktør i norsk finansnæring og bidrar til
næringslivets verdiskaping i mange norske
lokalsamfunn.
Eika styrker lokalbanken
Lokalbankenes viktigste kundegrupper er personkunder
og det lokale næringslivet. Eika Gruppen styrker lokalbankene ved å utvikle og levere konkurransedyktige
tjenester og produkter som dekker lokal-bankene og
lokalbank-kundenes behov. I en stadig mer digitalisert
virkelighet, ønsker kundene tilgang til stadig flere
digitale tjenester. En økende andel tjenester flytter seg
derfor fra fysiske lokaler til digitale plattformer. Eika
Tolga-Os Sparebank er en selvstendig sparebank stiftet i
1865 med kontorer i 4 kommuner; Os, Tolga, Tynset og
Elverum. Banken har tilbud om «bank i butikk» i
Vingelen og Dalsbygda. Ved utgangen av 2014 har
banken en forvaltningskapital på 2523 mill. kr.
Tolga-Os Sparebank har som mål å være den foretrukne
banken for privatpersoner og lokale bedrifter i bankens
markedsområde. Lønnsom og solid bankdrift, høy
kundetilfredshet og godt kvalifiserte medarbeidere skal
sørge for at banken bidrar til lokal utvikling og vekst:
• Ved å være en attraktiv lokal finansiell partner,
kjennetegnet av fellesskap med lokalsamfunnet, korte
og raske beslutningsveier, fair play og høy servicegrad.
• Ved å være støttespiller for kultur, idrett og næringsutvikling lokalt.
• Ved å være den foretrukne banken for privatpersoner
og lokale bedrifter i bankens markedsområde.
• Ved å være lønnsom og solid og bidra til lokal utvikling og vekst.
8
Samfunnsansvar
Bankens viktigste oppgave er å drive god og kontrollert
bankvirksomhet med vekt på inntjening og soliditet slik
at vi kan tilby en trygg og utviklende arbeidsplass, være
en god lokal sparebank og viktig samfunnsaktør i Fjellregionen som bidrag til lokal utvikling, vekst og trivsel.
Dette er lokalbankens samfunnsoppdrag, alt banken
skaper av verdier går til å styrke lokalbanken og lokalsamfunnet
Det er ikke utarbeidet særskilte regler for bankens
energibruk og miljøpåvirkning. Ved hovedkontoret på
Tolga er det i løpet av 2014 investert i nytt gjenvinnende
ventilasjonsanlegg, bygget er tilknyttet pelletsanlegg
for oppvarming. Banken forurenser ikke det ytremiljø.
Det legges vekt på å anvende miljøriktige produkter.
5. VIRKSOMHETS- OG RISIKOSTYRING
Virksomhetsstyring
Tolga-Os Sparebank har høyt fokus på å etterleve
strenge etiske prinsipper. For å utvikle et godt tillitsforhold mellom banken og de viktigste interessegruppene,
er det nødvendig med gode styringssystemer for virksomheten.
Dette innebærer blant annet:
• Et kompetent og uavhengig styre
• Gode interne styringsprosesser
• En objektiv og uavhengig eksternrevisjon.
• Åpen og god kommunikasjon med ansatte og
omgivelsene for øvrig.
Styret arbeider etter en årsplan og har årlige
vurderinger av arbeidsformen med sikte på forbedringer. Styret er ansvarlig for bankens strategiprosess
og har det overordnede ansvaret for at banken har en
god virksomhetsstyring. Bankens mål for risikotoleranse fastsettes av styret i rammedokumenter
(policydokumenter) for hvert risikoområde.
Policy for virksomhets- og risikostyring gir en overordnet beskrivelse av virksomhetsstyringen, herunder
risikostyringen, i banken. Dokumentet er forankret i og
vedtatt av bankens styre, og skal også ses i sammenheng med bankens strategi og vedtekter. Revisjon av
dokumentet skjer ved behov og minimum én gang
hvert annet år. I tillegg til dette dokumentet har banken
egne policydokumenter for de viktigste risikoområder,
illustrert i figuren og nedenfor.
Styret mottar regelmessig rapporter og analyser for de
ulike risikoer.
Samarbeidet med kontrollkomite og revisor er åpent og
godt. Styret gjennomgår jevnlig protokollen fra kontrollkomiteens arbeid, og motsatt. Bankens revisor
arbeider etter en årlig plan for revisjonsarbeidet. Det er
ekstern revisor som bekrefter internkontrollen i banken.
• Tolga-Os Sparebank
Risikostyring
Banken har risikostyring ihht. BASEL II jf finansieringsvirksomhetsloven med forskrift. Det følger av dette
regelverket at banken skal ha en egen prosess for å
vurdere bankens kapitalbehov. Denne prosessen kalles
ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process).
Kapitalsituasjonen vurderes med hensyn til bankens
risiko, og en analyse av denne. Sett i sammenheng med
forventet finansiell utvikling, regulatoriske kapitalkrav
og markedets forventning har styret i dette dokumentet
besluttet minimumsmål for ren kjernekapital og ansvarlig kapital. Disse målene er også vurdert opp mot ulike
stresstester.
I det følgende gis en gjennomgang av bankens
håndtering av de viktigste risikoene;
• kredittrisiko
• markedsrisiko
• likviditetsrisiko
• operasjonell risiko
Kredittrisiko
Kredittrisiko defineres som risiko for tap knyttet til at
kunder eller andre motparter ikke kan innfri sine forpliktelser til avtalt tid. Dette anses som bankens største
risikoområde.
Bankens styring av kredittrisiko tar utgangspunkt i
policy for kredittrisiko. Det er vedtatt rammer for risikoeksponering knyttet til vedtatt risikotoleranse. Risikoen
styres i tillegg gjennom etablerte rutiner og retningslinjer. Banken har en fullmaktsstruktur for innvilgelse av
lån og kreditter, og en kredittkomité bestående av banksjef, BM-leder, saksbehandler og juridisk ansvarlig behandler større eller mer komplekse kredittsaker.
Ved innvilgelse av boliglån følger banken Finanstilsynets retningslinjer for forsvarlig utlånspraksis til
boligformål.
Kredittengasjement risikoklassifiseres i fem risikoklasser fra A (lav risiko) til E (høy risiko). Engasjement
på personmarkedet vurderes ut fra husholdningens
økonomi, betalingsevne og sikkerheter. Bedriftsengasjementer vurderes ut fra bedriftens økonomiske
stilling, kontantstrøm/gjeldsbetjeningsevne, sikkerheter
og andre kvalitative faktorer. Utlån og garantier til
næringslivet innebærer i sin alminnelighet større risiko
for banken enn personengasjement. For å styre risikoutviklingen i utlånsporteføljen er det rammer for
eksponering innenfor ulike risikoklasser.
Av utlån i bankens egne bøker er 81,1 % innenfor
personmarkedet og 18,9 % innenfor bedriftsmarkedet
inkludert landbruk. Dersom vi hensyntar utlån via Eika
Boligkreditt blir fordelingen mellom personmarked og
bedriftsmaked hhv 85,10 % og 14,9 %. Banken har god
spredning på utlån både geografisk og innenfor ulike
næringer. Bankens 4 kontorkommuner representerer
66,1 % av samla utlån, resten er spredt over hele landet.
Bedriftsmarkedet dekker i hovedsak næringskunder
med virksomhet i kommunene Røros, Os, Tolga, Tynset,
Alvdal og Elverum.
Styringsrammene er basert på lav til moderat kredittrisiko, og ved årsskiftet viste risikomatrisen følgende
fordeling av utlån inkl. garantier og ubenyttede kreditter
pr risikoklasse: 28,1 % i klasse A, 52,8 % i B, 17,9 % i C,
1,1 % i D og 0,0 % i klasse E, (0,1% er uklassifisert).
Systemet med risikoklassifisering bidrar til å sikre
oppfølging av tapsutsatte engasjement. Overtrekk og
restanser følges opp løpende og mislighold rapporteres
månedlig til styret.
• Tolga-Os Sparebank
Store engasjement defineres som engasjement mot én
enkelt kunde som er større enn 10 % av bankens ansvarlige kapital. Slike engasjement kan i seg selv utgjøre en
risiko. Dette gjør seg særlig gjeldende hvis de utgjør en
stor andel av den totale portefølje og samtidig er konsentrert om enkelte bransjer eller næringer. Banken har
derfor i sine retningslinjer rammer for hvor mange
store engasjement vi kan ha. Det er også rammer for
eksponering mot ulike bransjer. Ved utgangen av 2014
har banken ingen store engasjement, og vi har ingen
utpreget konsentrasjon av eksponering mot enkeltbransjer. Risikonivået for kreditt anses som moderat til lavt
og ligger innenfor de rammer som styret har vedtatt for
kredittrisiko.
Markedsrisiko
Markedsrisiko er risiko for reduserte verdier av bankens
finansielle instrumenter som følge av svingninger i
markedspriser for finans- og realaktiva. Styret har
vedtatt en markedspolicy som setter nærmere rammer
for bankens aktivitet på dette området.
Måltall rapporteres månedlig til styret og policyen blir
gjennomgått og revidert årlig i styret.
Banken skal ha en moderat eksponering mot markedsrisiko i form av åpne posisjoner som følge av inn- og utlånsaktiviteten og/eller posisjoner i ulike typer
finansielle instrumenter. Banken har pr. 31.12.14 aksjer
og fondsandeler på 140,9 MNOK. Av dette er 94,1
MNOK plassert i obligasjonsfond. Beholdningen er
karakterisert som omløpsmidler og anleggsmidler, der
mesteparten er klassifisert som omløpsmidler. Banken
har bokført anleggsaksjer for 44 MNOK. Dette er hovedsakelig aksjer knyttet til strategisk eierskap og risikoen
her anses som lav.
Beholdningen av obligasjoner pr 31.12.14 er
172,1MNOK og er klassifisert som omløpsmidler.
Bankens portefølje av obligasjoner og obligasjonsfond
forvaltes i hovedsak av Eika kapitalforvaltning AS.
Banken skal ha en lav renterisiko. De fleste lån og
kreditter løper derfor med flytende rente som følger
markedets renteutvikling. Tilsvarende har innskudd fra
kunder og innlån fra markedet flytende rente. Dersom
det inngås fastrenteavtaler på innskudd eller utlån, kan
renterisikoen som da oppstår reduseres ved bruk av
rentebytteavtaler.
Kjøp og salg av valuta er i all hovedsak knyttet til våre
kunders kjøp og salg av reisevaluta, og vi har ikke
garantier i valuta. Bankens eksponering mot valuta
anses som ubetydelig.
Styret anser bankens markedsrisiko som moderat til lav
og det er innenfor risikotoleransen for dette området.
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko defineres som risikoen for at banken
ikke greier å oppfylle sine betalingsforpliktelser uten at
det oppstår vesentlige ekstraomkostninger i form av
prisfall på eiendeler som må realiseres, eller i form av
ekstra dyr finansiering. Likviditetsrisikoen avhenger av
forfall på kundeinnskudd, ekstern funding, likviditeten i
markedet og bankens kredittverdighet. Styret har
vedtatt en likviditetspolicy for å håndtere denne risikoen
og sikre god og langsiktig likviditetsstyring.
Banken har god forfallsstruktur på fundingen (obligasjonslån). Innskuddsdekningen målt i forhold til
utlån, er på 97,4 %. Innskuddene er fordelt på mange
innskytere, banken er solid og driften går med overskudd.
9
Disponible bankinnskudd var pr årsskiftet 2014 på 257,2
MNOK og låneadgang i Norges Bank (etablert ved
deponering av verdipapirer) 71,9 MNOK, til sammen
329,10 MNOK. Det utgjør 16,4 % av bankens innskudd
og avgitte trekkrettigheter.
Banken jobber aktivt med å tilpasse seg de krav som til
enhver tid gjelder for likviditetsområdet. Det stilles
stadig strengere likviditetskrav til bankene. Reglene
bygger i stor grad på anbefalinger fra EU og Baselkomiteen. Formålet med disse reglene er å sikre at
bankene har en tilstrekkelig beholdning av likvide
eiendeler og samtidig har stabil langsiktig finansiering.
Den kortsiktige likviditeten beregnes i forhold til netto
likviditetsutgang 30 dager fram i tid, gitt en stressituasjon i markedet som gir begrenset adgang til mer
likviditet (Liquidity coverage requirement – LCR).
Standarden for den langsiktige finansieringen kalles
Net Stable Funding Ratio – NSFR. Myndighetene har
lagt opp til en gradvis innfasing av disse nye
standardene og Tolga-Os Sparebank følger en plan som
styret har vedtatt, slik at banken ligger godt an til å oppfylle kravene som kommer de nærmeste årene.
Banken rapporterer regelmessig utviklingen knyttet til
LCR og NSFR både til styret og til tilsynsmyndighetene i
henholdt til rapporteringskravene. Banken ligger innenfor de rammer som styret har vedtatt i bankens
likviditetspolicy, og bankens likviditetsrisiko vurderes
som lav.
Operasjonell risiko
Operasjonell risiko defineres som risikoen for tap som
følge av utilstrekkelige eller mislykkede interne prosesser, sviktende systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser som f.eks svindel og bedrageri.
Operasjonell risiko knyttes til alle deler av bankens virksomhet. Risikoen skal søkes redusert ved hjelp av:
• Holdninger og kultur
• Systemer og rutiner
• Organisering
• Kompetanse
• Arbeidsdeling
• Kontrollrutiner
• Forsikring
Styret gjennomgår og reviderer årlig bankens policy for
operasjonell risiko.
Banken har stadig fokus på hvordan lover og forskrifter
skal implementeres og etterleves på best mulig måte,
både gjennom vår samarbeidspartner Eika Gruppen As
og egen kompetanse på området.
For å avdekke operasjonell risiko har banken rutiner for
internkontroll. Banken har en risikokontroll- og
complianceansvarlig som rapporterer til banksjef og
direkte til styret. Bankens internkontrollopplegg gjennomgås årlig knyttet til en analyse av bankens risikoer.
Analysen gjennomgås i styret og gir viktig input til
ICAAP beregningen.
Det er styrets oppfatning at bankens kontrollopplegg og
stadige fokus på mulige forbedringer, gjør at området
for operasjonell risiko er godt i varetatt, og risikosituasjonen på området vurderes som akseptabel.
• Tolga-Os Sparebank
10
6. PERSONALE OG ARBEIDSMILJØ
Banken hadde 31.12 2014 27 ansatte som utgjorde 25,3
årsverk, fordelt på 18 kvinner og 9 menn. Bankens
ledergruppe består ved årsskifte av 2 menn og 3
kvinner. Styret består av 5 medlemmer, 2 kvinner og 3
menn. Styret og administrasjonen tilstreber likestilling
og bankens lønns- og personalsystemer er kjønnsnøytrale.
Sykefraværet var i 2014 på 2,59 %, det er en økning på
0,65 % sammenlignet med 2013, det er langtidsfraværet
som utgjør økningen.
Det arbeides godt på alle avdelinger, arbeidsmiljøet og
samarbeidet med de tillitsvalgte vurderes som godt.
Banken er medlem av bedriftshelsetjenesten og har
pensjonsordning og gruppelivsforsikring dekket gjennom avtale med forsikringsselskap.
Autorisasjonsordningen for Finansiell Rådgiver har
også inneværende år hatt fokus. Ved utgangen av året
er åtte ansatte autoriserte finansielle rådgivere. Alle har
fornyet autorisasjonen i 2014.
Det har ikke forekommet ulykker med personskader i
banken i løpet av 2014.
7. Drift- og balanseutvikling
Netto provisjonsinntekter økte med 2,604 mill. kr.
sammenlignet med 2013 til 14,912 mill.kr.
Utbytte og renter obligasjonsfond på 4,926 mill. kr økte
med 0,100 mill. kr sammenlignet med 2013. Gevinst på
verdipapirer og valuta økte med 0,218 mill. kr sammenlignet med 2013 til 0,648 mill. kr.
Andre driftsinntekter på 0,545 mill. kr er 0,061 mill. kr
lavere enn i 2013.
Sum driftsinntekter økte med 3,289 mill.kr i 2014 til
65,359 mill. kr.
Driftskostnadene økte med 1,883 mill. kr eller 5,83 % til
34,166 mill. kr.
Driftsresultatet
2014 ble et godt år for Tolga-Os Sparebank, tross press
på rentenetto og litt for store tap, så leverer banken det
beste resultatet gjennom tidene. Banken har stabil kundemasse og kundemålinger viser sterk lojalitet til
banken.
Tap på utlån er bokført med i alt 3,533 mill. kr. Det er beregnet skatt med 7,602 mill. kroner slik at nettoresultatet
før disponeringer er kr 22,850 mill. kr.
Resultat av ordinær drift før skatt på 30,452 mill. kr
disponeres slik:
Skatt på ordinært resultat
7, 602 mill. kr
Resultat for regnskapsåret
22, 850 mill. kr
Disponeringer:
Overført til sparebankens fond
Overført til gavefond
Sum disponeringer
Rentenettoen ble i 2014 1,80 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital mot 1,83 % i 2013.
Reduksjonen må sees i sammenheng med at banken
gjennom året har hatt en økende andel av lån gjennom
Eika Boligkreditt (EBK), og at provisjon (renteinntekter)
fra disse lånene kommer som annen inntekt sammen
med provisjoner. I tillegg kommer at innskuddsdekningen gjennom året har økt fra 86 % i januar til
97 % ved utgangen av desember.
Netto renteinntekter kom opp i 44,328 mill.kr, en økning
på 0,428 mill.kr sammenlignet med 2013.
22,400 mill. kr
0,450 mill. kr
22,850 mill. kr.
Utlån og innskudd
Bankens utlån i egen balanse økte i 2014 med 2,8 % til
1,940 mill. kroner.
Utlån i Eika Boligkreditt AS økte med 8,3 mill. kr til
522,874 mill. kr.
Misligholdte lån over 90 dager er ved utgangen av 2014
på 19,2 mill. kr, det er 1 mill. kr lavere enn ved utgangen
av 2013.
Det er ved årsskiftet tapsavsatt 24 mill. kr, av dette
utgjør individuelle tapsavsetninger 8,4 mill. kr og
uspesifisert tapsavsetninger 15,6 mill. kr.
• Tolga-Os Sparebank
11
Egenkapital
Tolga-Os Sparebank har ved årsskiftet en egenkapital
på 254,3 mill. kr.
Utsiktene framover
Det kraftigxe oljeprisfallet vil ramme mange av fastlandsbedriftene som har nytt godt av sterk etterspørsel
fra norsk sokkel det siste tiåret. På den andre siden vil
eksportbedriftene som ikke er knyttet til olje oppleve en
lettere situasjon, siden etterspørselen ute er økende og
kronen vil forbli svakere. Arbeidsledigheten vil stige,
men lavere arbeidsinnvandring vil kunne demme opp
noe.
Kundeinnskuddene økte med 286 mill. kr til 1 866 mill.
kroner i 2014, en økning på 18 %. Innskuddsdekningen
ved årsskiftet er på 97,39 %. Lån i sertifikat- og
obligasjonsmarkedet er ved årsskiftet på 380 mill. kr,
ned fra 479 mill. kr. pr. 1.1 2014.
Lokalt
I Fjellregionen påbegynnes det flere prosjekter i 2015
som vil holde aktiviteten oppe og bety mye for lokal
verdiskapning. Rørosmeieriet utvider virksomheten og
flytter deler av virksomheten til Tolgameieriet. Staur
Foods som også holder til i meierilokalene på Tolga har
inngått nye leveranseavtaler og utvidet produktspekteret. I bygg- og anleggsbransjen starter det opp
flere byggeprosjekter og det bygges leiligheter rettet
mot bolig- og fritidsmarkedet.
Fjellregionen trenger flere innbyggere. De økte
ressursene som settes inn regionalt og kommunevis for
å skaffe regionen tilflytting og ny næringsvirksomhet er
svært viktig. Mange som har flyttet ut av regionen, for å
skaffe seg utdanning og arbeidslivserfaring,
signaliserer at de ønsker å flytte tilbake. Det er et godt
utgangspunkt for arbeidet som skal gjøres i 2015.
Takk
Bankens styre ønsker å takke ansatte, forstanderskapets
medlemmer og tillitsvalgte for innsatsen i 2014.
31. desember 2014/29. januar 2015
Be ri t V. J. Stu bsj øe n
S t y r e l e d er
S t y r e m e d l em
12
• Tolga-Os Sparebank
Resultatregnskap
(Alle beløp i hele tusen kroner)
Note
2014
2013
1 972
96 520
3 733
-
1 885
97 089
4 132
-
1
103 106
102 225
340
42 514
11 584
3 102
1 238
2 506
37 619
13 881
3 149
1 170
58 778
58 325
44 328
43 900
4 926
4 826
4 926
4 826
366
17 324
348
14 425
17 690
14 773
(2 778)
(2 465)
(2 778)
(2 465)
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler
Netto verdiendring og gevinst/-tap på sertifikater,
obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer
1
Netto verdiendring og gevinst/-tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning1
Netto verdiendring og gevinst/-tap på valuta
1
402
23
223
(250)
475
205
Sum verdiendring og gevinst/-tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler
648
430
Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kreditinstitusjoner
Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder
Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende papirer
Andre renteinntekter og lignende inntekter
Sum renteinntekter og lignende inntekter
2
Rentekostnader og lignende kostnader
Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner
Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder
Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer
Renter på ansvarlig lånekapital
Andre rentekostnader og lignende kostnader
Sum rentekostnader og lignende kostnader
1,17
Netto Rente- og kredittprovisjonsinntekter
Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning
Inntekter av aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning
1
Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Garantiprovisjon
Andre gebyr og provisjonsinntekter
10
10
Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
Andre gebyrer og provisjonskostnader
10
Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
Andre driftsinntekter
Driftsinntekter fast eiendom
Andre driftsinntekter
11
11
545
-
606
-
Sum andre driftsinntekter
1
545
606
Netto andre driftsinntekter
21 031
18 170
Sum driftsinntekter
65 359
62 070
• Tolga-Os Sparebank
13
Resultatregnskap
(Alle beløp i hele tusen kroner)
Note
2014
2013
9
9,18
9
9
13 371
1 131
1 713
7 503
12 746
1 019
1 584
7 234
23 718
22 583
1 082
800
1 082
800
1 233
8 133
1 292
7 608
9 366
8 900
34 166
32 283
3 533
3 794
Sum tap på utlån, garantier mv.
3 533
3 794
Nedskrivning/ reversering av nedskrivning og gevinst/tap på verdipapirer som er anleggsmidler
Nedskrivninger/ reversering av nedskrivning
1
Gevinst/tap
1.4
2 792
688
Sum nedskrivninger/reversering av nedskrivning og gevinst/tap
på verdipapirer som er anleggsmidler
2 792
688
Lønn og generelle administrasjonskostnader
Lønn m.v.
Pensjoner
Sosiale kostnader
Administrasjonskostnader
Sum lønn og generelle administrasjonskostnader
Avskrivninger m.v. av varige driftsmidler og immatrielle eiendeler
Ordinære avskrivninger
1,7
Sum avskrivninger mv. av varige driftsmidler og immatrielle eiendeler
Andre driftskostnader
Driftskostnader fast eiendom
Andre driftskostnader
12
12
Sum andre driftskostnader
Sum driftskostnader
Tap på utlån, garantier m.v.
Tap på utlån
1,2
Resultat av ordinær drift før skatt
13
30 452
26 681
Skatt på ordinært resultat
15
7 602
7 769
Resultat av ordinær drift etter skatt
22 850
18 912
Resultat for regnskapsåret
22 850
18 912
22 400
450
18 012
900
22 850
18 912
Disponeringer
Overført til Sparebankens fond
Overført til gavefond og/eller gaver
Sum disponeringer
16
• Tolga-Os Sparebank
14
Balanse, eiendeler
(Alle beløp i hele tusen kroner)
Note
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist
Utlån til og fordringer på kreditinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist
113 846
111 637
14
6,14
152 246
600
40 963
1 890
152 846
42 853
1,2
1,2
1,2,9,14
Sum utlån før nedskrivinger
Individuelle nedskrivinger
Nedskriving på grupper av utlån
185 395
175 138
12 915
43 206
1 742 029 1 655 021
1 940 339 1 873 365
1,2
1,2
Sum netto utlån og fordringer på kunder
Overtatte eiendeler
Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning
Sertifikater og obligasjoner:
Utstedt av det offentlige
Sertifikater og obligasjoner:
Utstedt av andre
2013
14
Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
Utlån til og fordringer på kunder
Kasse-/drifts- og brukskreditter
Byggelån
Nedbetalingslån
2014
(8 375
(15 631)
(9 333)
(13 280)
1 916 333 1 850 752
1,5
16 392
16 031
1,5,6
155 688
128 543
Sum sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning 14
172 080
144 574
Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning
Aksjer, andeler og egenkapitalbevis
1,4
140 897
130 987
Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning
14
140 897
130 987
Immatrielle eiendeler
Utsatt skattefordel
Andre immatrielle eiendeler
15
7
-
-
-
-
Sum immatrielle eiendeler
Varige driftsmidler
Maskiner, inventar og transportmidler
Bygninger og andre faste eiendommer
1,7
1.7
1 232
14 467
1 599
14 932
Sum varige driftsmidler
14
15 699
16 531
8
792
2 767
14
792
2 767
1
1,18
1
1 883
7 933
720
2 749
7 693
693
14
10 536
11 135
2 523 029
2 311 236
Andre eiendeler
Andre eiendeler
Sum andre eiendeler
Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter
Opptjente ikke mottatte inntekter
Overfinansiering av pensjonsforpliktelser
Andre forsk.bet. ikke pål. inntekter
Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter
SUM EIENDELER
• Tolga-Os Sparebank
15
Balanse, gjeld og egenkapital
(Alle beløp i hele tusen kroner)
Note
2014
2013
2 126
72 057
2 126
72 057
1 659 913
206 347
1 380 959
199 561
1 866 260
1 580 520
325 000
-
354 000
-
14,17
325 000
354 000
Annen gjeld
Annen gjeld
15
15 138
12 499
Sum annen gjeld
14
15 138
12 499
Påløpte kostnader og mottatt ikke opptjente inntekter
1,14
3 999
4 032
Avsetning for påløpte kostnader og forpliktelser
Pensjonsforpliktelser
Utsatt skatt
1,18
15
1 424
1 528
Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser
14
1 424
1 528
Ansvarlig lånekapital
Fondsobligasjon
Annen ansvarlig lånekapital
17
17
54 769
-
54 687
-
14,16
54 769
54 687
2 268 715
2 079 322
254 314
231 914
231 914
231 914
2 523 029
2 311 236
104 09
74 942
101 122
69 800
GJELD
Gjeld til kredittinstitusjoner
Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist
Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist
Sum gjeld til kredittinstitusjoner
14,17
Innskudd fra og gjeld til kunder
Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid
Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid
Sum innskudd fra og gjeld til kunder
14,17
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir
Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak
Obligasjonsgjeld
- egne ikke-amortiserte obligasjoner
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Sum ansvarlig lånekapital
SUM GJELD
EGENKAPITAL
Opptjent egenkapital
Sparebankens fond
14,16
SUM EGENKAPITAL
SUM GJELD OG EGENKAPITAL
Poster utenom balansen:
Garantiansvar
Pantstillelser
3
19
Tolga, 31. desember 2014/29. januar 2015
Be ri t V. J. Stu bsj øe n
S t y r e l e d er
S t y r e m e d l em
• Tolga-Os Sparebank
16
Note 1. Noter til resultatregnskap og balanse 2014
REGNSKAPSPRINSIPPER
Generelt
Årsoppgjøret er utarbeidet i overensstemmelse med
gjeldende lover, forskrifter samt god regnskapsskikk, og
gir et rettvisende bilde av bankens resultat og stilling.
Alle beløp i resultatregnskap, balanse og noter er i hele
1.000 kroner dersom annet ikke er angitt.
RESULTATPOSTER
Periodisering av renter, provisjoner og gebyrer
Renter, provisjoner og gebyrer føres inn i resultatregnskapet etter hvert som disse opptjenes som inntekter
eller påløper som kostnader. Foretatte beregninger
viser at etableringsgebyr ikke overstiger kostnadene
som oppstår ved etablering av det enkelte utlån.
De periodiseres derfor ikke over lånets løpetid.
Inntektsføring/kostnadsføring
Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av året blir periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptjente, ikke
betalte inntekter ved slutten av året blir inntektsført og
ført som eiendel i balansen.
Aksjeutbytte blir inntektsført i det året de blir utbetalt.
Realisert kursgevinst/tap resultatføres ifølge FIFUprinsippet. Det vil si at den enkelte handel for vedkommende verdipapir reskontroføres og resultatføres
separat Kjøp/salg av verdipapirer blir bokført på oppgjørstidspunktet.
BALANSEPOSTER
Verdipapirer
Verdipapirbeholdningen spesifiseres og verdivurderes
ved utløpet av hver regnskapsperiode (månedlig).
Omløpsportefølje og anleggsportefølje verdivurderes
etter forskjellige regler og hver for seg.
Obligasjoner, sertifikater og obligasjonsfond
Banken har her verdipapirer definert som andre omløpsmidler. Andre omløpsmidler er vurdert til den
laveste verdi av anskaffelseskostnad og virkelig verdi.
Verdipapirbeholdningen er sammensatt i henhold til
krav til avkastning og risiko og er en del av bankens
likviditetsbuffer. Forvaltningen av denne porteføljen er
satt ut til en profesjonell aktør, og forvalteren står også
for verdifastsettelsen av virkelig verdi for de enkelte
verdipapirene. Det benyttes priser notert i markedet.
Når noterte priser ikke foreligger beregnes virkelig
verdi i spread-matrise utarbeidet av Verdipapirfondenes
forening.
Aksjer, egenkapitalbevis og aksjefond
Aksjer, egenkapitalbevis og andeler er klassifisert som
omløps- eller anleggsmidler. Omløpsmidler vurderes til
den laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi.
Grunnlag for virkelig verdi for de børsnoterte er børskurs på måletidspunktet. Grunnlag for virkelig verdi for
de ikke børnoterte som er omløps- eller anleggsmidler,
er anskaffelseskost. Dersom virkelig verdi av aksjene
klassifisert som anleggsmidler faller under anskaffelseskostnad, og verdifallet er vurdert ikke å være av forbigående karakter, nedskrives aksjene. Nedskrivingen
reverseres i den utstrekning grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er tilstede.
Finansielle derivater
Banken kan benytte seg av finansielle derivater for å
kunne sikre eksponeringen mot renterisiko som oppstår
gjennom bankens virksomhet. Det er ingen utestående
derivatavtaler pr. 31.12.14.
Utenlandsk valuta
Av vår kontantbeholdning er kr 550 i utenlandsk valuta.
Valutaeksponering fra øvrige aktiviteter utgjør
kr 0 pr. 31.12.14.
Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen
pr. 31.12
Anleggsmidler
Fast eiendom og andre varige driftsmidler blir ført
i balansen til anskaffelseskost tillagt event. oppskrivinger, fratrukket akkumulerte ordinære avskrivninger og
event. nedskrivninger.
Ordinære avskrivninger er basert på kostpris og
avskrivningene er fordelt lineært over driftsmidlenes
økonomiske levetid. Er virkelig verdi av driftsmiddelet
vesentlig lavere enn den bokførte verdien, og verdinedgangen ikke kan forventes å være av forbigående
karakter, blir det foretatt nedskrivning til virkelig verdi.
De balanseførte bygninger utgjør bankens bygg i Os,
Tolga, Tynset og bedriftshytte i Moss. Byggene benyttes
i det alt vesentligste til egen virksomhet. Deler av
bankens bygg i Os, Tolga og på Tynset er utleid.
Leieinntektene for disse leieforholdene utgjorde i 2014
0,545 mill kr. Dette fremkommer i posten driftsinntekter
fast eiendom.
Utlån
Bankens utlån vurderes i utgangspunktet til pålydende
med unntak av tapsutsatte og misligholdte lån.
Boliglån overført til og formidlet til Eika Boligkreditt AS
(EBK) er ikke balanseført. Den vesentlige risiko er
vurdert å være overført til EBK, også for overførte lån
som tidligere har vært på bankens balanse, og er derfor
fraregnet.
Tapsutsatte lån
Tapsutsatte lån er lån som ikke er misligholdt, men hvor
kundens økonomiske situasjon innebærer en sannsynlighet for at et allerede oppstått tap vil materialisere seg
på et senere tidspunkt.
Misligholdte engasjement
Et engasjement anses misligholdt når kunden ikke har
betalt forfalt termin innen 90 dager etter forfall, eller når
overtrekk på rammekreditt ikke er inndekket innen 90
dager etter at rammekreditten ble overtrukket. Ved
mislighold vurderes kundens samlede engasjement.
Låntakers tilbakebetalingsevne og sikkerheter avgjør
om et tap må påregnes.
Sikkerheten vurderes til antatt laveste realisasjonsverdi
på beregningstidspunktet, med fradrag for salgskostnader. Dersom det foreligger objektive bevis på
verdifall på bankens fordringer, føres dette som
individuelle nedskrivninger.
• Tolga-Os Sparebank
Individuelle nedskrivninger
Individuelle nedskrivninger er avsetning til dekning av
tap på engasjement som er identifisert som tapsutsatt
på balansedagen.
Gruppevise nedskrivninger
Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning
uten at det enkelte tapsengasjement er identifisert.
Nedskrivningen er basert på objektive bevis for verdifall
i bankens låneportefølje.
Behandling av konstaterte tap
Ved mislighold over 90 dager, inntrådt konkurs,
avvikling eller akkord, blir engasjementet vurdert med
hensyn til sikkerhet og betalingsevne for å få oversikt
over bankens risiko for tap. Ved objektive bevis
på verdifall på engasjementet, behandles engasjementet normalt først som individuell nedskrivning.
Engasjementet regnes som endelig tap når konkurs
eller akkord er stadfestet, tvangspant ikke har ført frem
eller som følge av rettskraftig dom eller inngått avtale.
Beregnet verdifall på engasjementet føres da som
konstatert tap, eventuelle individuelle nedskrivninger
føres til inntekt. Endelig konstaterte tap fjernes fra
bankens låneportefølje og fra individuelle nedskrivninger etter at alle sikkerheter er realisert og det er
konstatert at kunden ikke er søkegod.
Overtatte eiendeler
Eiendeler som overtas som oppgjør for engasjementer
vurderes til realisasjonsverdi på overtagelsestidspunktet. Nedskrivning som følge av eventuell verdinedgang blir ført som tap på utlån.
Ved salg blir tap bokført som tap på utlån, og gevinst
bokført som inngått på tidligere tap.
Behandling av gjeld
Gjeldspostene er oppført til pålydende. Dette er også de
virkelige verdiene på gjeldspostene.
Obligasjonsgjeld blir oppført til nominelt beløp med
justering av over- eller underkurs. Over-/underkursen
inntektsføres eller kostnadsføres lineært som en justering til løpende renter over lånets løpetid. Beholdning
av event. egne obligasjoner kommer til fradrag på obligasjonsgjelden og presenteres på egen linje.
Leasingavtaler og factoringavtaler
Banken har ikke leasingavtaler eller factoringavtaler.
Pensjonsforpliktelser og pensjonskostnader
Banken bruker Norsk Regnskapsstandard for bokføring
En aprildag langs riksvei 3
med Tronfjellet i sikte.
Foto: Egil Scott Jensen
17
av pensjonskostnader. Ytelsesordninger er gjenstand
for årlig aktuarberegning og kostnadsføres under «lønn
og generelle administrasjonskostnader». Innskuddsordninger kostnadsføres med årspremie under samme
post.
Aktuarberegnet pensjonsforpliktelse, bestående av
differanse mellom beregnet påløpt forpliktelse og verdien av pensjonsmidlene korrigert for avvik i estimater
og effekt av endrede forutsetninger, føres i balansen
enten som langsiktig gjeld (hvis negativ) eller som
anleggsmiddel (hvis positiv). Forutsetningene som blir
lagt til grunn for utregning av pensjonsforpliktelser blir
revurdert årlig.
Regnskapsmessig behandling av ny AFP-ordning
(ytelsesbasert flerforetaksordning) vil, grunnet manglende informasjon og pålitelighet i beregninger,
likestilles med innskuddsordning og kostnadsføres med
årets premiebetaling inntil avklaring omkring beregningene foreligger.
Skatt
Skatt kostnadsføres når de påløper og er knyttet til
det regnskapsmessige resultat før skatt. Netto utsatt
skattefordel er beregnet med 27% på grunnlag av
midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende
og skattereduserende midlertidige forskjeller som
reverserer eller kan reversere i samme periode, er
utlignet og nettoført. Årets skattekostnad omfatter
betalbar skatt for inntektsåret og endringer i utsatt skatt
og utsatt skattefordel. Eventuelle endringer i utsatt skatt
og utsatt skattefordel vises som årets skattekostnad i
resultatregnskapet sammen med betalbar skatt for
inntektsåret. Utsatt skatt beregnes på bakgrunn av
forskjeller mellom rapporterte skattemessige og regnskapsmessige resultater som vil utlignes i fremtiden.
Kontantstrømoppstilling
Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er
definert som løpende renter fra utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra
utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger
generert fra omkostninger knyttet til bankens ordinære
virksomhet.
Innvesteringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg medtas
kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler
og eiendommer. Finansieringsaktiviteter (funding)
inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling
av obligasjonsgjeld og markedsinnlån.
• Tolga-Os Sparebank
18
Note 2. Tap på utlån og garantier
Kostnadsførte tap i perioden:
Periodens endring i individuelle nedskrivninger
+ Periodens endring i gruppevise nedskrivninger
+ Periodens konst. tap som det tidligere år er avsatt individuelle nedskrivninger for
+ Periodens konst. tap som det tidligere år ikke er avsatt individuelle nedskrivninger for
- Periodens inngang på tidl. perioders konstaterte tap
2014
- 958
2.350
2.901
75
835
2013
1.491
1.277
1.405
2.232
2.611
Periodens tapskostnader
3.533
3.794
De gruppevise nedskrivninger tar høyde for tap på engasjementer i bankens portefølje, som på balansetidspunktet
ikke er identifisert som tapsutsatt.
Misligholde og tapsutsatte utlån
Misligholdte utlån totalt
Individuell nedskrivning
2014
19.244
4.105
2013
20.265
5.576
2012
13.172
4.324
2011
30.738
11.466
2010
33.689
14.436
Netto misligholdte lån
15.139
14.689
8.848
19.272
19.253
Øvrige tapsutsatte lån
Individuell nedskrivning
8.754
4.270
9.817
3.757
8.351
3.518
15.801
8.254
31.147
23.129
Netto øvrige tapsutsatte lån
4.484
6.060
4.833
7.547
8.018
Mislighold refererer seg til kunder som ikke har betalt termin på utlån innen 90 dager etter forfall, eller når overtrekk på rammekreditt ikke er inndekket som avtalt etter 90 dager etter at overtrekket fant sted.
Nedskrivinger:
Individuelt nedskrevne engasjement brutto
Individuelle nedskrivinger
Nettoverdi nedskrevne engasjementer
2014
17.949
8.375
9.574
2013
17.210
9.333
7.877
Gruppevise nedskrivninger
15.631
13.281
Individuelle nedskrivninger 1.1.
- Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt individuelle nedskrivninger
+ Økte individuelle nedskrivninger i perioden
+ Nye individuelle nedskrivninger i perioden
- Tilbakeføring av individuelle nedskrivn. i perioden
2014
9.333
2.901
2.065
304
426
2013
7.842
1.405
3.413
1.177
1.694
= Individuelle nedskrivinger 31.12.
8.375
9.333
Gruppevise nedskrivninger 1.1.
+ Periodens endring gruppevise nedskrivninger
2014
13.281
2.350
2013
12.004
1.277
= Gruppevise nedskrivninger 31.12.
15.631
13.281
2014
206
2013
242
Renter på tapsutsatte engasjement utgjør
• Tolga-Os Sparebank
19
Misligholdte engasjement uten nedskrivinger:
Tabellen viser misligholdte engasjement fordelt på antall dager etter forfall. Misligholdte utlån og overtrekk på
kreditter/innskudd blir løpende overvåket. Engasjementer hvor det identifiseres en sannsynlig svekkelse i kundens
betalingsevne, blir vurdert for nedskrivning. Slik vurdering blir også gjort for engasjementene som er inkludert
i tabellen uten at svekkelse i kundens betalingsevne er identifisert. Forfalte lån hvor det er foretatt nedskrivninger,
er ikke inkludert i tabellen.
Forfalt/overtrukket antall dager
Forfalte engasjement 31 - 90
Forfalte engasjement 91 - 180
Forfalte engasjement 181 - 360
Forfalte engasjement over 361
Brutto forfalte engasjement uten nedskrivning
2014
8.749
5.107
3.913
1.971
2013
2.397
3.273
8.415
1.184
19.740
15.269
Overtatte eiendeler:
Overtatte eiendeler er eiendeler som overtas av banken i forbindelse med oppfølging av misligholdte eller nedskrevne engasjementer. Ved overtagelsen verdsettes eiendelene til antatt realisasjonsverdi. Eventuelt avvik fra
balanseført verdi av misligholdt eller nedskrevet engasjement ved overtagelsen klassifiseres som nedskrivning på
utlån. Overtatte eiendeler balanseføres etter sin art. Ved overtagelse av aksjer eller andeler vurderes eierandelen
etter prinsippene beskrevet i note 1 Regnskapsprinsipper. Ved endelig avhendelse resultatføres avviket fra
balanseført verdi ihht eiendelens art i regnskapet. Når overtatte eiendeler ikke skal beholdes til varig eie eller bruk,
er eiendelene kategorisert som kortsiktige. Dersom eiendelen overtas til eget bruk eller for forvaltning og utvikling
over tid, er de kategorisert som langsiktige.
Type eiendel
Overtatte eiendeler
2014
0
2013
0
0
0
Sikkerheter:
Banken benytter sikkerheter for å redusere risiko avhengig av marked og type transaksjon. Sikkerheter kan for eksempel være i form av fysisk sikkerhet, garantier, kontantdepot eller avtale om motregning. Fysisk sikkerhet skal
som hovedregel være forsikret og kan for eksempel være bygninger, boliger eller varelager. Ved vurdering av
sikkerhetens verdi legges til grunn en forutsetning om fortsatt drift. Unntak fra dette gjelder i situasjoner hvor det
er foretatt nedskrivning. Det tar videre hensyn til forhold som kan påvirke sikkerhetens verdi, for eksempel konsesjonsbetingelser eller servitutter. Ved vurdering av sikkerheter i form av verdipapirer og ved vurdering av
motpartsrisiko tas det hensyn til estimert effekt av tvangssalg og salgskostnader.
Virkelig verdi av sikkerhetene for utlån
2014
2.983.561
2013
2.812.166
Bankens maksimale eksponering for kredittrisiko:
Brutto utlån
Nedskrivning på individuelle utlån
Nedskrivning på grupper av utlån
2014
1.940.339
- 8.375
-15.631
2013
1.873.365
- 9.333
-13.281
Netto utlån
Garantier
1.916.333
104.098
1.850.751
101.122
137.173
125.883
2.157.604
2.077.756
Ubenyttede trekkrettigheter
Maksimal eksponering for kredittrisiko
Det beløp som best representerer bankens maksimale eksponering for kredittrisiko pr. 31.12.14 uten å ta hensyn til
sikkerhetsstillelser eller andre kredittforbedringer er bokført verdi av utlån hensyntatt individuelle/gruppevise nedskrivinger, garantier og ikke benyttede trekkrettigheter.
• Tolga-Os Sparebank
20
Store engasjement:
Er definert som samlet engasjement med en enkelt kunde som utgjør 10% eller mer av bankens ansvarlige kapital.
En enkelt kunde kan omfatte så vel en enkelt kunde som en gruppe av engasjementer der bestemmende innflytelse eller økonomiske forbindelser mellom disse kan ha vesentlig betydning ved kredittvurderingen.
Banken har pr. 31.12.14 ingen store engasjement. Hvis vi da ser bort fra innestående i andre finansinstitusjoner og
plasseringer i markedet i form av verdipapir.
Prinsipper for risikoklassifisering
Risikoklassifiseringen er en integrert del av kredittvurderingsprosessen. Systemet muliggjør en god overvåking av
risikoutviklingen i bankens engasjementsportefølje.
Klassifiseringen av personkunder skjer ved at faktoren «kundens økonomiske stilling» vektlegges i tillegg til
sikkerheten.
For næringslivskunder utføres klassifisering av økonomiske faktorer på grunnlag av utvalgte nøkkeltall som hentes
fra kundens reviderte regnskap, samt på sikkerhet.
Klassifiseringen er delt inn i 5 grupper der A representerer minst risiko og E størst risiko. Klassifiseringen synliggjør kundenes risikoeksponering for hver av faktorene økonomi og sikkerhet. Disse faktorene danner grunnlaget
for fastsettelsen av den akkumulerte risikoklasse der økonomi/sikkerhet vektes i forholdet 60/40.
Kriterier
Personmarkedet
Bedriftsmarkedet
Vekt
Komponent
Vekt
Komponent
Økonomi
60%
Gjeldsgrad
Bto. inntekt
60%
Rentabilitet
Soliditet
Sikkerhet (1)
40%
Verdi
eiendel
Verdi
eiendel
40%
(1) Verdi på eiendeler som pansettes nedjusteres i tråd med retningslinjer.
Spesifikasjon på risikoklasse 2014
Samlet 31-12-2014
Akk. risikoklasse A
Akk. risikoklasse B
Akk. risikoklasse C
Akk. risikoklasse D
Akk. risikoklasse E
Mangelfullt klassifisert
Engasjement
lav
lav
middels
høy
høy
høy
SUM
Brutto utlån
Garantier
Ubenyttet
kreditt
Individuell
nedskrivn.
613.066
1.151.525
389.607
25.552
0
1.860
28,1 %
52,8 %
17,9 %
1,1 %
0,0 %
0,1 %
461.958
1.087.193
365.065
25.050
0
1.073
88.449
7.229
8.420
0
0
0
62.659
57.102
16.122
503
0
787
345
1.345
3.395
3.290
0
0
2.181.610
100,0 %
1.940.339
104.098
137.173
8.375
Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse.
Personmarked 31-12-2014
Akk. risikoklasse A
Akk. risikoklasse B
Akk. risikoklasse C
Akk. risikoklasse D
Akk. risikoklasse E
Mangelfult klassifisert
Engasjement
lav
lav
middels
høy
høy
høy
SUM
Brutto utlån
Garantier
Ubenyttet
kreditt
Individuell
nedskrivn.
543.440
936.674
228.136
4.312
0
19.934
31,4 %
54,1 %
13,2 %
0,2 %
0,0 %
1,1 %
421.576
905.095
222.652
4.310
0
19.695
84.905
436
0
0
0
0
36.959
31.143
5.484
2
0
239
345
1.045
1.318
100
0
0
1.732.496
100,0 %
1.573.328
85.341
73.827
2.808
Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse.
Bedriftsmarked 31-12-2014
Akk. risikoklasse A
Akk. risikoklasse B
Akk. risikoklasse C
Akk. risikoklasse D
Akk. risikoklasse E
Mangelfult klassifisert
SUM
Engasjement
lav
lav
middels
høy
høy
høy
Brutto utlån
Garantier
Ubenyttet
kreditt
Individuell
nedskrivn.
69.114
214.301
142.976
21.240
0
1.483
15,4 %
47,7 %
31,9 %
4,7 %
0,0 %
0,3 %
39.885
181.550
123.918
20.740
0
919
3.544
6.792
8.420
0
0
0
25.685
25.959
10.638
500
0
563
0
300
2.077
3.190
0
0
449.114
100,0 %
367.012
18.756
63.345
5.567
Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse.
• Tolga-Os Sparebank
21
Spesifikasjon på risikoklasse 2013
Engasjement
Brutto utlån
Garantier
Ubenyttet
kreditt
Individuell
Nedskrivn.
626.911
1.034.671
407.501
23.400
3.299
4.587
29,9 %
49,3 %
19,3 %
1,1 %
0,2 %
0,2 %
476.628
984.386
382.414
23.234
3.299
3.403
84.026
7.159
9.937
0
0
0
66.256
43.127
15.150
166
0
1.184
265
253
2.417
3.449
2.849
0
2.100.369
100,0 %
1.873.364
101.122
125.883
9.233
Samlet 31-12-2013
Akk. risikoklasse A
Akk. risikoklasse B
Akk. risikoklasse C
Akk. risikoklasse D
Akk. risikoklasse E
Mangelfullt klassifisert
lav
lav
middels
høy
høy
høy
SUM
Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse.
Engasjement
Brutto utlån
Garantier
Ubenyttet
kreditt
Individuell
nedskrivn.
550.775
819.869
222.473
8.386
0
885
34,4 %
51,1 %
13,9 %
0,5 %
0,0 %
0,1 %
432.495
797.569
219.381
8.385
0
658
79.950
154
0
0
0
0
38.330
22.147
3.092
1
0
227
265
253
1.114
258
0
0
1.602.388
100,0 %
1.458.488
80.104
63.797
1.890
Personmarked 31-12-2013
Akk. risikoklasse A
Akk. risikoklasse B
Akk. risikoklasse C
Akk. risikoklasse D
Akk. risikoklasse E
Mangelfullt klassifisert
lav
lav
middels
høy
høy
høy
SUM
Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse.
Engasjement
Brutto utlån
Garantier
Ubenyttet
kreditt
Individuell
nedskrivn.
76.135
214.803
185.079
15.014
3.299
3.650
15,3 %
43,1 %
37,2 %
3,0 %
0,7 %
0,7 %
44.133
186.817
163.083
14.849
3.299
2.694
4.077
7.005
9.937
0
0
0
27.925
20.981
12.059
165
0
956
0
0
1.302
3.191
2.850
0
497.980
100,0 %
414.875
21.019
62.086
7.343
Bedriftsmarked 31-12-2013
AAkk. risikoklasse A
Akk. risikoklasse B
Akk. risikoklasse C
Akk. risikoklasse D
Akk. risikoklasse E
Mangelfullt klassifisert
lav
lav
middels
høy
høy
høy
SUM
Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse.
Utlån og garantier fordelt geografisk
Utlån 2014
Garantier 2014
Utlån 2013
Garantier 2013
Kontorkommunene
Øvrige i Fjellregionen
Øvrige kommuner
1.281.514
104.979
553.846
15.823
1.765
86.510
1.271.126
94.916
507.323
18.409
927
81.786
SUM
1.940.339
104.098
1.873.365
101.122
• Tolga-Os Sparebank
22
Fortsettelse note 2: Utlån, garantier, misligholdte og tapsutsatte lån og individuelle
nedskrivinger fordelt på viktige næringer og personmarkedet
2014
Brutto Garantier
Herav
Individuell
Øvrige
Individuell
Ubenytt.
misligholdte nedskriving på tapsutnedskriving
trekkutlån
utlån
misligholdte satte lån
på øvrige
rettigheter
lån
tapsutsatte lån
Personmarked
1.573.328
Primærnæring
170.613
21.473
Industri
Bygg og Anlegg
31.009
Handel, Hotell og Restaurant
39.232
Eiendomsforvaltning/drift
67.695
Tjenesteytende næring
18.356
Transport/kommunikasjon
5.406
Offentlig forvaltning
0
Øvrige sektorer
13.227
Sum
2013
1.940.339
12.484
658
0
824
852
4.426
0
0
0
0
2.878
550
0
377
300
0
0
0
0
0
2,202
6.553
0
0
0
0
0
0
0
0
730
3.540
0
0
0
0
0
0
0
0
73.827
23.592
8.879
2.371
13.012
760
1.524
2.311
10.000
897
104.098
19.244
4.105
8.755
4.270
137.173
Brutto Garantier
Herav
Individuell
Øvrige
Individuell
Ubenytt.
utlån
misligholdte nedskriving på tapsutnedskriving
trekkutlån
misligholdte satte lån
på øvrige
rettigheter
lån
tapsutsatte lån
Personmarked
1.458.492
Primærnæring
191.462
Industri
23.909
Bygg og Anlegg
42.073
Handel, Hotell og Restaurant. 36.486
Eiendomsforvaltning/drift
72.431
Tjenesteytende næring
29.689
Transport/kommunikasjon
13.145
Offentlig forvaltning
0
Øvrige sektorer
5677
Sum
85.341
162
2.152
9.382
5.006
575
182
1.223
75
0
1.873.364
80.106
234
2.081
11.437
5.012
575
182
1420
75
0
11.609
687
0
3.703
0
4.266
0
0
0
0
1.776
550
0
3.250
0
0
0
0
0
0
1,231
8.586
0
0
0
0
0
0
0
0
216
3.541
0
0
0
0
0
0
0
0
63.801
19.853
5.540
3.868
11.540
5.496
2.371
2.136
10.000
1.278
101.122
20265
5.576
9.817
3.757
125.883
Bokført/virkelig verdi på utlån til kunder
Utlån og garantier verdsettes i tråd med Forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier.
Det er ikke grunner som skulle tilsi at virkelig verdi/markedspriser skulle avvike fra amortisert kost.
Lån og garantier verdsettes til pålydende når renter og avdrag betjenes etter avtalen og det ellers ikke er objektive
forhold som tilsier at engasjementet bør nedskrives.
Dersom det foreligger objektive bevis for verdifall på enkelte utlån eller grupper av utlån, er lånene nedskrevet.
Etter forskriften skal slike lån nedskrives med forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av fremtidige
kontantstrømmer, beregnet etter forventet levetid på lånet. Nedskrivning klassifiseres som tapskostnad, og renteinntekter resultatføres etter effektiv rentemetode.
Vår modell bygger på at der det foreligger objektive bevis for risiko for tap, gjøres det en totalvurdering av
kundens betalingsevne, av den realsikkerhet som er stilt for lånet samt av sannsynligheten for tap. Det beregnede
sannsynlige tap nedskrives som individuell nedskrivning på engasjementet. Nedskrivningen klassifiseres som
tapskostnad.
De objektive bevis på at et utlån har verdifall baserer seg på observerte data banken har kjennskap til om følgende
type hendelser: Vesentlige finansielle problemer hos låntager, betalingsmislighold eller andre vesentlige
kontraktsbrudd, opplåning for inndekking av termin, finansiell restrukturering, gjeldsforhandlig, konkurs.
• Tolga-Os Sparebank
23
Note 3. Betingede forpliktelser – Bankens garantiansvar
Betalingsgarantier
Kontraktsgarantier
Lånegarantier Eika Boligkreditt
Garantier for skatter
Annet garantiansvar
Sum garanti for kunder
2014
9.578
9.493
84.751
0
276
2013
9.270
11.551
79.950
0
351
104.098
101.122
Banken stiller garanti for lån som våre kunder har i Eika Boligkreditt (EBK). EBK har som betingelse at lånet er
innenfor 60% av panteobjektet (bolig/hytte). Videre må det være avholdt takst på eiendommer, og taksten
må ikke være eldre enn 6 måneder når lånet opptas.
Bankens kunder har pr. 31.12.14 lån for 523 mill. kroner hos EBK (31.12.13 515 mill. kroner).
Garantibeløp overfor EBK er tredelt:
Tapsgaranti: Den delen av lånet som overstiger 50% av sikkerhetsstillelsen. For lån som overstiger 50% av sikkerhetsstillelsen skal garantien være på min. kr. 25.000 pr. lån. Garantien gjelder i 6 år fra dato for rettsvern.
Saksgaranti: Gjelder for hele lånebeløpet fra banken anmoder om utbetaling til pantesikkerheter har oppnådd
rettsvern.
Andel av felles garantiramme: 1% av bankens totale låneportefølje ved utgangen av måneden.
EBK har også rett til å motregne eventuelle tap i bankens provisjon for kundebehandling i en periode på inntil 3 år.
SPESIFIKASJON AV GARANTIER TIL EIKA BOLIGKREDITT (EBK)
Tapsgaranti
Saksgaranti
Andel av felles garantiramme
2014
43.951
35.571
5.229
2013
48.002
26.802
5.146
Sum garanti overfor EBK
84.751
79.950
Alle lån i EBK ligger innenfor 60% av forsvarlig verdigrunnlag, altså godt sikrede boliglån. Restrisiko knyttet til lån
formidlet til EBK er etter bankens vurdering begrenset. Banken har i 2014 måttet ta tilbake to lån fra EBK pål.tils.
2,9 mill. Bankens utlån gjennom EBK gjelder i all vesentlighet nye lån eller refinansiering, og disse har i all vesentlighet ikke vært bokført på bankens balanse.
Siden lån formidlet til EBK utelukkende er godt sikrede lån, forventer banken lav misligholdssannsynlighet samt at
volumet på lån som tas tilbake til egen balanse ikke vil være vesentlig for bankens likviditet. Forutsatt 1% mislighold i porteføljen, vil dette utgjøre 5,2 mill. kroner. Likviditetsrisikoen knyttet til lån formidlet til EBK er etter
bankens vurdering begrenset.
Banken har en likviditetsforpliktelse overfor EBK, der banken forplikter seg til å kjøpe obligasjoner med fortrinnsrett (OMF-er) utstedt av EBK. Den samlede likviditetsforpliktelsen for bankene og OBOS er lik EBK’s likviditetsbehov
for de kommende 12 måneder. Pr. 31.12.14 var denne forpliktelsen lik 0 mill.
• Tolga-Os Sparebank
24
Note 4. Beholdningen av aksjer, grunnfondsbevis og andeler
Aksje-/rente-fond klassifisert som omløpsmiddel, vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi.
Aksjer klassifisert som anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost, men nedskrives når virkelig verdi (markedsverdi) vurderes/observeres å være lavere enn anskaffelseskost.
Omløpsportefølje m/org.nr.
Indre Sogn Sparebank
Totens Sparebank
Sparebanken Øst
Jæren Sparebank
Hjelmeland Sparebank
Kvinesdal Sparebank
Oren Oil asa
North Bridge Opport.
Gjensidige Forsikring
Pareto Høyrente
Eika Sparebank
Eika Likviditet
Eika Kreditt
Pluss Likviditet
Antall
837897912
937887787
937888937
937895976
937896581
937894805
988893501
991669884
995568217
883528522
983231411
893253432
912370275
975973301
Anskaff.kost
Bokf. verdi
320
178
805
198
514
985
1.000
936
682
5.724
54.666
20.482
3.158
10.646
177
131
255
175
467
900
1
0
682
5.677
54.176
20.482
3.141
10.638
177
131
255
175
467
900
1
0
1.283
5.677
54.176
20.485
3.141
10.638
100.294
96.902
97.506
2500
1700
5000
1800
4667
9851
1.259.628
9360
10.500
5459
53.904
20.431
3.159
10.455
SUM
Virkelig verdi
Av bankens aksjer klassifisert som omløpsaksjer er ca 88,0% børsnotert.
Anleggsportefølje m/org.nr.
Eika Boligkreditt
Eika Gruppen
Vingelen Utvikling
Alvdal Skurlag
Eiendomskreditt
Kreditfor.for Sparebanker
Aktiv Eiendomsmegl.R/NØ
Bunåva
Vingelen Eiendom
Rørosregionen Næringshage
Div. aksjer / andeler
Antall
885621252
979319568
842611792
910135422
979391285
986918930
988591270
995183370
999208428
989618660
6366985
247181
1149
5155
12628
690
100
1000
10
200
Eierandel
1,0
1,0
47,0
0,5
1,4
50,0
17,7
50,0
Sum
Anskaff. kost
26.425
8.715
850
4.366
1.350
711
500
500
256
200
122
26.425
8.715
850
4.366
1.350
711
500
500
256
200
122
43.995
43.995
43.995
Endringer i bokført verdi på beholdning av anleggsaksjer i 2014 var slik:
36.527
8.773
1.304
0
Utgående beholdning 31.12.
43.996
Mark.verdi
26.425
8.715
850
4.366
1.350
711
500
500
256
200
122
Av bankens aksjer klassifisert som anleggsaksjer er 0% børsnotert.
Inngående beholdning 1.1.
+ tilgang
- avgang
- nedskriving
Bokf.verdi
Banken har i 2014 realisert en gevinst kr. 2.793 ved salg av sine aksjer i Nets as.
• Tolga-Os Sparebank
25
Note 5. Beholdning av obligasjoner
Bankens beholdning av obligasjoner er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi/markedsverdi på
balansetidspunktet.
Hele beholdningen er klassifisert som omløpsmidler, og betraktes som en portefølje.
Beregningen av virkelig verdi bygger på børskurs og/eller forvalters observerte markedsverdier, og alle papirene
er i NOK.
Omløpsmidler
Risikovekt
Bokf. verdi
Pål. verdi
Kostpris
0%
20%
20%
100%
10%
20%
100%
100%
11.457
4.935
42.686
3.500
99.796
0
9.706
0
10.000
5.000
42.000
3.500
99.000
0
10.000
0
11.655
4.935
42.800
3.500
99.833
0
9.715
0
11.457
5.001
42.695
3.713
100.060
0
10.062
0
172.080
169.500
172.438
172.988
Stat
Kommune/fylkeskommune
Bankobligasjoner
Bankobligasjoner/ansv.lån
Kredittforetak OMF
Kredittforetak
Kraft/Industri
Andre sektorer
Sum obligasjoner
Akkumulert nedskrivning 2013
Årets nto. nedskr/rev.nedskr.
Mark verdi. Andel børsnotert
100%
0%
100%
0%
95%
0%
100%
0
- 604
246
Bokført verdi
172.080
Gjennomsnittsrenten (kupong renten)på obligasjonene pr 31.12. er 2,55% p.a. Dette er beregnet som et gjennomsnitt av kupongrente pr 31.12. mot pålydende av obligasjonene.
Beholdningsendringer obligasjoner:
Beholdning bokført 1.1.
- Avgang i løpet av året
- årets nedskrivinger
+ årets oppskrivinger
+ Tilgang i løpet av året
144.574
85.317
160
361
112.622
Beholdning bokført 31.12.
172.080
Note 6. Ansvarlig lånekapital i andre foretak
Bokført som utlån til og fordring på kredittinstitusjoner:
Pålydende
Medlemsinnskudd KFS
600
Bokført som omløpsmidler obligasjoner:
Stadsbygd Sparebank
Høland Setskog Sparebank
Sum ansvarlig kapital i andre foretak
3.000
500
Bokført
600
3.000
500
4.100
• Tolga-Os Sparebank
26
Note 7. Spesifikasjon av driftsmidler
Maskiner
inventar og lign.
Bygninger
Tekniske
installasjoner
Anskaffelseskost pr. 1.1
+ Tilgang i året
- Avgang i året
6.997
0
0
22.999
209
-
2.470
41
0
4.903
0
-
37.369
250
0
Anskaffelseskost 31.12
6.997
23.208
2.511
4.903
37.619
Akkumulert av/nedskrivninger 1.1
+ Årets ordinære avskrivninger
- Tilbakeføring tidligere års avskr.
5.398
367
0
10.434
464
0
103
251
0
4.903
0
0
20.838
1.082
0
Akkumulert av/nedskrivninger 31.12
5.765
10.898
354
4.903
21.920
Bokført verdi 31.12
1.232
12.310
2.157
0
15.699
10-33%
2%
10 %
Prosentsats for ordinære avskrivninger
Immatrielle
Eiendeler GAP
Sum
De aktiverte GAP-kostnader, overgangen til ny datasentral ble avkrevet lineært over perioden 2005-2010.
Bankens eiendommer består av bankens forretningsbygg i kommunene Os, Tolga og Tynset samt fritidseiendom i
Moss kommune.
Note 8. Andre Eiendeler
Finansielle derivater
Andre fordringer
2014
0
792
2013
0
2.767
Sum andre eiendeler
792
2.767
Note 9. Lønn og andre administrasjonskostnader
Lønn
Pensjoner
Sosiale kostnader
Administrasjonskostnader
2014
13.370
1.131
1.713
7.480
2013
12.746
1.019
1.584
7.234
Sum lønn og adm.kostn.
23.694
22.583
Lønn og annen godtgjørelse til bankens ansatte og tillitsvalgte var kr 14.662.
Av dette utgjorde:
Godtgjørelse til styret
271
Herav til styrets leder
78
Godtgjørelse til forstanderskap
67
Herav til forstanderskapets leder
13
Godtgjørelse til kontrollkomite
62
Herav til kontrollkomiteens leder
17
Godtgjørelse til ledergruppe:
Banksjef Arne Sund
1.214
Leder kreditt BM Kristin Siksjø
591
Leder kreditt PM Ottar Hemstad
735
Leder økonomi Ingvild R. Buttingsrud
538
Depot/juridisk ansv. Randi L. Lund 80% st.
405
Godtgjørelse til ekstern revisor
555
Banksjef er som øvrige ansatte med i bankens pensjonsordning (dog uten begrensning på 12 G), og det vises her
til note 17.
Banksjef eller øvrige ledende ansatte har ikke særskilte avtaler ved fratredelse, bonusavtaler eller lignede
forpliktende avtaler for banken.
Det er i løpet av året utført gjennomsnittlig 25,3 årsverk.
• Tolga-Os Sparebank
27
Note 9. Fortsettes
Lån til ansatte og tillitsmenn fordeler seg slik:
2014
33.220
1.479
3.724
Lån/garantier til ansatte
Herav lån til banksjef
Lån til styremedlemmer, leder forstanderskap og kontrollkomite
2013
29.677
0
1.919
Rentesubsidieringen for lån til de ansatte beregnes som differansen mellom lånerente og rentesats som gir grunnlag for fordelsbeskatning. For 2014 utgjør dette kr 0.
Note 10. Spesifikasjon av gebyr- og provisjonsinntekter/utgifter
Inntekter:
Garantiprovisjon
Eika Boligkreditt provisjon
Forsikringstjenester
Verdipapir fond/omsetning
Betalingsformidling
Annen virksomhet
2014
366
5.354
3.041
420
7.507
1.002
2013
348
3.933
2.666
378
6.606
842
17.690
14.773
Utgifter:
Transavgift og interbankgebyr
Nokas
Annen virksomhet
2.353
238
188
1.963
307
195
Sum
2.779
2.465
2014
545
0
2013
605
0
545
605
Driftskostnader fast eiendom
Utgifter leide lokaler
Ekstern revisor*
Mask./inventar (kjøp, leie, rep)
Eksterne tjenester
Utg. bet. til Eika-Gruppen etc.
Øvrige driftskostnader
2014
1.233
1.048
555
274
301
5.628
327
2013
1.292
1.109
429
352
543
4.543
632
Sum andre driftskostader
9.366
8.900
Sum
Note 11. Andre driftsinntekter
Driftsinntekter fast eiendom
Andre driftsinntekter
Sum driftsinntekter
Note 12. Andre driftskostnader
*) Godtgjørelse til revisor fordeler seg slik:
Revisjon
Rådgivning
231
324
• Tolga-Os Sparebank
28
Note 13. Resultat etter skatt i % av forvaltningskapital
Resultatsammendrag
kroner
Netto renteinntekter
Netto provisjonsinnt., utbytte og andre innt.
Verdiendringer verdipapir
Sum inntekter
Sum driftskostnader
Tap på utlån og garantier
Resultat før skatt
Resultat etter skatt
44.328
20.383
3.440
68.151
34.166
3.533
30.452
22.850
Gjennomsnittlig Forvaltningskapital GKF
2014
% av GKF
1,80
0,83
0,14
2,77
1,38
0,14
1,23
0,93
2.467.322
2013
kroner
% av GKF
43.900
17.739
1.118
62.757
32.282
3.794
26.681
18.912
1,83
0,75
0,05
2,63
1,35
0,16
1,11
0,79
2.398.987
Note 14. Restløpetid for hovedposter
Post i balansen
Inntil
1 mnd
Kontanter og fordr. på sentralbanker
106.051
Utlån til og fordringer
på kredittinstitusjoner
152.246
Brutto utlån til og fordringer på kunder 193.427
Obligasjoner og sertif.
Øvrige eiendelsposter med restløpetid
11.328
1-3 mnd
30.840
4.935
3 mnd
- 1 år
600
87.459
1-5 år
378.773
132.204
140.897
over 5 år
1.249.840
15.699
Uten
løpetid
Sum
7.795
113.846
152 846
-24.006 1.916.333
34.941
172.080
167.924
Sum eiendelsposter
2.523.029
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld til kunder
1.659.913
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdip.
Øvrig gjeld med restløpetid
19.136
Egenkapital
2.126
2.126
1.866.260
379.769
1.424
20.560
254.314
254.314
206.347
110.987
268.782
Sum gjeld og egenkapital
Netto likviditetseksponering
på balanseposter
2.523.029
-1.215.997 -170.572
117.969
242.195
1.296.930 -270.525
Note 14. Tidspunkt frem til avtalt/sannsynlig endring av rentebetingelser
Post i balansen
Inntil
1 mnd
1-3 mnd
Kontanter og fordr. på sentralbanker
106.051
Utlån til og fordr. på kredittinstitusjoner 152.246
Utlån til og fordr. på kunder
1.915.196
Obligasjoner og sertif.
22.831 149.249
Ikke rentebærende eiendeler
3 mnd
- 1 år
1-5 år
over 5 år
Uten
renteeksp.
7.795
600
1.137
167.924
Sum eiendeler
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld til kunder
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdip.
Ikke renteb. gjeld
Egenkapital
Sum
113.846
152.846
1.916.333
172.080
167.924
2.523.029
2.126
1.866.260
218.782
160.987
Sum gjeld og egenkapital
Netto renteeksp. på balanseposter
60.220
37.198
1.737
-99.155
Rentefølsomheten på bankens obligasjonsportefølje er tilnærmet 0 pga flytende rente.
20.560
254.314
2.126
1.866.260
379.769
20.560
254.314
2.523.029
• Tolga-Os Sparebank
29
Note 15. Regnskapsmessig behandling av skatt
2014
2013
- 1.039
7.932
- 920
- 700
- 1.014
7.692
- 1.019
0
Sum grunnlag utsatt skatt
5.273
5.659
Bokført utsatt skatt
1.423
1.528
Utsatt skatt
Driftsmidler
Pensjonsmidler
Midlertidig forskjeller obl./rentefond
Regnskapsmessige avsetninger
Utsatt skatt er bokført med 27% av grunnlaget. Forskjellen mellom 27% som er benyttet
i 2013 og 28% som ble benyttet i 2012 utgjør kr. 56.588.
Betalbar skatt
Resultat før skattekostnad
Permanente forskjeller
Endring midlertidige forskjeller som påvirker betalbar skatt
Grunnlag betalbar skatt
Betalbar skatt
30.451
- 5.340
386
25.497
6.884
26.680
- 3.113
139
23.706
6.637
Skattekostnad
Årets betalbare skatt, inntekt
Årets betalbare skatt, formue
Endring utsatt skatt/skattefordel
For mye/lite avsatt tidligere
6.884
795
- 104
27
6.637
720
- 95
507
Skattekostnad
7.602
7.769
Permanente forskjeller består av:
Rentekostnader på ilignet skatt
Ikke fradragsberettigede kostnader
Netto regnskapsmessig gevinst/tap ved realisasjon verdipapir
Mottatt utbytte på aksjeinvesteringer
3% skatteplikt på utbytte og netto gevinst ved realisasjon
8
45
- 2.960
- 2.507
74
Sum permanente forskjeller
- 5.340
Note 16. Kapitaldekning
Ansvarlig kapital
31.12.2014
31.12.2013
Sparebankens fond
Overfinansiert pensjonsforpliktelse, fratrukket utsatt skatt
Utsatt skattefordel og andre immaterielle eiendeler
Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner
Overgangsbestemmelser vedr. fradrag for ikke vesentlige eiendeler
254 314
- 5 791
- 17 058
- 13 646
231 914
- 5 539
-14 530
Ren kjernekapital
245 111
211 845
Utstedte fondsobligasjoner (hybridkapital)
Overgangsbestemmelser vedr. fradrag for ikke vesentlige eiendeler
54 769
- 15 142
54 687
Kjernekapital
284 738
266 532
Ansvarlig kapital
284 738
266 532
Myndighetsbestemt kapitalkrav
Overskudd av ansvarlig kapital
112 799
171 939
102 835
163 697
Ansvarlig lånekapital
Tilleggskapital
• Tolga-Os Sparebank
30
Spesifikasjon av bankens beregningsgrunnlag, kapitalkrav og kapitaldekningsprosent
Eksponeringskategori/
Beregningsgrunnlag risikotype
Beregningsgrunnlag
Eiendeler
31.12.2014 31.12.2013
Stater og sentralbanker
Lokale/reg. myndigheter
Offentlig eide foretak
Institusjoner
Foretak
Pant i fast eiendom
Forfalte engasjementer
Obl. med fortrinnsrett
Institusjoner m/kort rating
Andeler i verdipapirfond
Egenkapitalposisjoner
Øvrige engasjementer
Beregningsgrunnlag
Utenom balansen
31.12.2014
31.12.2013
0
987
14 652
58 035
124 607
682 208
16 764
7 523
0
408
0
0
15 194
43 161
6
0
0
408
0
0
17 503
35 206
15
0
18 268
0
215 959
0
0
10 665
1 232 505
1 139 003
69 434
31.12.2014 31.12.2013
0
0
12 866
0
1 395
0
8 359
153 883
742 545
22 312
9 980
30 449
21 336
32 329
279 351
18 268
0
228 825
65 998
1 301 939
1 205 001
0
109 161
0
108 237
-
- 13 281
- 14 530
1 411 100
1 285 427
Ren kjernekapitaldekning
17,37 %
16,48 %
Kjernekapitaldekning
20,18 %
20,73 %
Kapitaldekning
20,18 %
20,73 %
Kredittrisiko
0
987
0
8 359
138 689
699 384
22 306
9 980
30 449
21 336
32 329
268 686
Beregningsgrunnlag
TOTALT
Motpartsrisiko
Operasjonell risiko
Fradrag
Nedskrivning på grupper av utlån
Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner
Sum alle risikoer
0
1 395
14 652
58 035
142 110
717 414
16 779
7 523
Note 17. Gjeld
Gjennomsnittsrente
Gjennomsnitts rente for gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid var i 2014 på 2,33%. Gjennomsnittlig rente
er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad gjennom året i prosent av gjennomsnittlig gjeld til kredittinstitusjonene.
Gjennomsnitts rente for gjeld til kunder var i 2014 på 2,42%. Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av
faktisk rentekostnad gjennom året i prosent av gjennomsnittlig innskudd fra kunder.
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir:
Obligasjonslån
Obligasjonslån
Obligasjonslån
Obligasjonslån
ISIN NO
Opptak år
010574783
010589856
010625007
010703200
2010
2010
2013
2014
Forfall
090515
121015
150116
060217
Nom. rente 31.12.
Snitt rente gj.året
2,85
3,14
2,70
2,33
2,88
3,10
2,75
2,43
Gjeld 31.12.
86.000
89.000
100.000
50.000
Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av nominell rentesats gjennom året.
Gjeld stiftet ved utstedelse av ansvarlig lån:
Opptak år
Fondsobligasjon
2005
Fondsobligasjon
2012
Forfall
n/a
n/a
nom.rente
3 m.nibor
+ 1,45bp
3 m.nibor
+5,60bp
Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av nominell rentesats gjennom året.
Alle utstedte obligasjoner er i norske kroner. Det er ikke stillet sikkerhet for gjelden.
Bilaterale og trukne kredittfasiliteter utgjør 75 mill (trukket 0 mill kr).
Gj.sn.rente
3,16
7,30
Pålydende
25.000
30.000
• Tolga-Os Sparebank
31
Note 18 Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser
Ved årets slutt har vi 27 ansatte som samlet utgjør 25.3 årsverk.
Innskuddspensjon
Fra og med 2011 tilsluttes nyansatte en innskuddsbasert pensjonsordning. Samtidig ble det valgfritt for tidligere
ansatte om de ville flyttes over fra ytelsesbasert til innskuddsbasert pensjonsordning.
Fondsbaserte forpliktelser/sikrede ytelser
Banken har en kollektiv ytelsesbasert pensjonsforsikring i Storebrand for alle som er ansatt før 2011 og som ikke
ønsket å flytte over til innskuddsbasert ordning.
Hovedbetingelser er 30 års pensjonsgivende tjenestetid og ca 66% av lønn ved fratredelse ved 67 år.
Ny AFP - ytelsesbasert flerforetaksordning.
Ny AFP-ordning er etablert med virkning fra 1/1-2011. Den nye ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en
førtidspensjonering, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan
velge å ta ut den nye AFP-ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterligere
opptjening ved arbeid frem til 67 år.
Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som
fastsettes som en prosentsats av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og
midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor
premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetning foretas i regnskapet. Det er ikke fondsoppbygging i
ordningen og det forventes at premienivået vil øke for de kommende år.
Årlig aktuarberegning
Storebrand Pensjonstjenester as har foretatt beregninger i hht.
Oppdatert NRS 6. Beregningen baserer seg på informasjon pr. 31.12.2014
og knytter seg til den kollektive ytelsesbaserte pensjonsforsikring.
Ved beregning av de fremtidige pensjoner er følgende forutsetninger lagt til grunn:
Diskonteringssats
Forventet avkastning av midlene
Årlig lønnsvekst
Årlig økning i G (Folketrygdens grunnbeløp)
Årlig regulering av pensjoner
Årets pensjonskostnad fremkommer slik:
Nåverdi av årets pensjonsopptjening
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse
Forventet avkastning på pensjonsmidlene
Administrasjonskostnader
Resultatført virkning av estimatendringer
og avvik mellom faktisk og forventet avkastning
Premie innskuddspensjon
Premie ny AFP-ordning
Sum pensjonskostnader
3,00 %
3,80 %
3,25 %
3,00 %
0,00 %
566
277
-369
- 15
243
262
166
1 130
PENSJON
Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser vedrørende kollektive ordninger:
Estimert påløpt pensjonsforpliktelser
Estimert verdi av pensjonsmidlene
9.087
12.160
Estimert netto pensjonsmidler
Ikke resultatført aktuarielt tap
Beregnet pensjonsmidler i balansen
3.073
4.860
7.933
• Tolga-Os Sparebank
32
Note 19. Utenombalanse
Rentebytteavtaler
Banken har pr. 31.12.2014 ingen løpende rentesikringsavtaler.
Eika Boligkreditt
Banken har pr. 31.12.2014 formidlet boliglån pål. 523 mill. til Eika Boligkreditt.
Pantstillelser
Banken har deponert obligasjoner til en bokført verdi av kr 74,9 mill. som sikkerhet for trekkrettigheter i Norges
Bank.
Banken har pr. 31.12.14 ikke benyttet seg av denne trekkrettigheten.
Hovedtall fra regnskapet (mill. kr)
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
Resultat
Netto renteinntekter
Øvrige driftsinntekter
Driftskostnader
Tap på utlån
Resultat av ordinær drift før skatt
44,3
21,0
34,2
3,5
27,6
43,9
18,9
32,3
3,8
26,7
43,8
17,9
31,7
5,3
24,7
42,4
11,9
32,4
4,2
17,7
46,5
14,1
29,9
17,5
13,3
53,8
14,3
34,6
9
24,1
51,3
-1,4
32,5
5,7
9,2
42,4
7,6
32,4
14,8
4,6
Balanse
Utlån netto egne bøker
Utlån til Terra Boligkreditt
Sum netto utlån inkl. TBK
Innskudd fra kunder
Egenkapital
Forvaltningskapital egen balanse
Forvaltningskapital inkl. TBK
1916
523
2439
1866
254
2523
3046
1851
515
2366
1581
232
2311
2826
1871
440
2311
1409
214
2315
2755
1878
307
2185
1302
196
2409
2716
1891
237
2128
1258
183
2384
2621
1749
262
2011
1117
174
2117
2379
1732
248
1980
1094
158
2055
2303
1744
173
1917
1019
153
1996
2169
0,74 %
0,22 %
0,59 %
0,90 %
1,12 %
0,51 %
0,45 %
0,32 %
0,25 %
0,83 %
54,60 %
17,6 %
2,8 %
63,2
2,51 %
65,10 %
16,7 %
2,20 %
58,40 %
2,29 %
1%
1,60 %
2,10 %
3%
3,30 %
-0,1
3,3 %
7,4 %
3%
6,2 %
22,4 %
29,4 %
11,0 %
25,9 %
32,3 %
30,1
27,1
26,2
Nøkkeltall
Resultat f. skatt i % av GFK
Tap i % av brutto utlån
Kostnader i % av inntekter
(korrigert for verdipapirer)
Kapitaldekning
Egenkapitalavkastning e/skatt
Innskudd i % av netto utlån
Rentenetto i % av GFK
1,23 %
0,20 %
1,11 %
0,20 %
1,04 %
0,28 %
52,80 %
20,18 %
9,40 %
97,40 %
1,80 %
52,37 %
20,73 %
8,50 %
85,40 %
1,83 %
54,62 %
20,09 %
9,03 %
75,33 %
1,85 %
59,02 % 49.83% 52,55 %
19,30 % 17,88 % 18,84 %
6,90 % 5,35 % 9,80 %
69,40 % 66,50 % 63,80 %
1,78 % 2,05 % 2,51 %
Vekst
Utlånsvekst i bankens balanse
Utlånsvekst inkl. TBK netto
Innskuddsvekst
Forvaltningsvekst egen balanse
Forvaltningsvekst inkl. TBK
3,50 %
3,12 %
18,10 %
9,20 %
7,80 %
-1,10 %
2,35 %
12,15 %
-0,20 %
2,60 %
-0,40 %
5,78 %
8,20 %
-3,89 %
1,46 %
-0,70 % 8,10 %
2,70 % 5,80 %
3,50 % 12,70 %
1,05 % 12,60 %
3,60 % 10,20 %
25,3
25,1
26,1
Bemanning
Antall årsverk
27,1
29,7
• Tolga-Os Sparebank
33
Kontantstrømsoppstilling
2014
289605
- 348691
- 10257
97089
229
27975
2013
297369
- 255153
-26287
96520
191
112640
Endring i saldo på innskudd fra kunder uten avtalt løpetid
Endring i saldo på innskudd fra kunder med avtalt løpetid
Renteutbetalinger
KONTANTSTRØM FRA INNSKUDDSVIRKSOMHETEN
278955
6785
- 42514
243226
22826
148429
- 37619
133636
Endring i verdipairer som holdes på kort sikt
Kursgevinster/tap på verdipapirer som holdes på kort sikt
Renteinnbetalinger på obligasjoner og sertifikater
Mottatt aksjeutbytte på verdipapirer som holdes på kort sikt
KONTANTSTRØM FRA VERDIPAPIRINVESTERINGER
- 29948
648
4132
4926
- 20242
- 21187
430
3734
4825
- 12198
1885
1885
1972
1972
Andre inntekter
Betalbare driftskostnader
Betalbar skatt
Gaver
Endring i andre eiendeler
Endring i periodiseringer
Endring i annen gjeld
RESTERENDE KONANTSTRØM FRA LØPENDE DRIFT
15456
- 33084
- 7602
- 450
2574
- 138
2639
- 20605
12914
- 31483
- 7769
- 900
471
- 521
780
- 26508
Endring i finansiering ved utstedelse av ansvarlig lånekapital
Endring i innskudd fra kredittinstitusjoner
Endring i finansiering ved utstedelse av verdipapirer
Renteutbetalinger på finansiering
KONANTSTRØM FRA FINANSIERING
82
- 69931
- 29000
- 16263
-115112
82
- 42930
- 151000
-20705
- 214553
Årets avdrag på nedbetalingslån mv til nye kunder
Nydiskonterte nedbetalingslån mv i året til kunder
Endring i saldo på kreditter
Rente- og provisjonsinnbetalinger på utlån
Inngått på tidligere års konstanterte tap på utlån
KONTANTSTRØM FRA UTLÅNSVIRKSOMHETEN
Renteinnbetalinger fra innskudd i kredittinstitusjoner
KONTANTSTRØM FRA INNSKUDD I KREDITTINSTITUSJONER
Investert i varige driftsmidler og immatrielle eiendeler
Salg av varige driftsmidler og immatrielle eiendeler
Netto kjøp/salg av langsiktige verdipapirer
Gevinst/tap ved salg av anleggsaksjer
KONTANTSTRØM FRA INVESTERING I VARIGE DRIFTSMIDLER
- 250
- 8310
- 7468
2792
- 4926
- 5015
688
- 12637
ENDRING I LIKVIDITETSBEHOLDNINGEN
112201
- 17647
- 154490
266691
172137
154490
113846
152845
266691
111637
42853
154490
Likviditetsbeholdningen 1/1
Likviditetsbeholdningen 31/12
Likviditetsbeholdningen 31/12 består av:
Kontanter og fordringer på sentalbanker
Innskudd og fordringer på banker uten avtalt løpetid
SUM LIKVIDITETSBEHOLDNING 31/12
34
• Tolga-Os Sparebank
• Tolga-Os Sparebank