Transcript Årsrapport 2013 - Hønefoss Sparebank

Årsrapport
2013
Hønefoss Sparebank skal gjennom
kompetanse og nærhet til sine kunder tilby
aktuelle, markedsorienterte og kostnads­
effektive produkter og tjenester.
2
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
“
Strategi
Innhold
1. Forretningsidé / Strategi / Viktige hendelser 2013
4
2. Sentrale nøkkeltall
5
3. Banksjefen har ordet 6
4. Styrets beretning
8
5. Styret
16
6. Resultatregnskap
20
7. Balanse
21
8. Regnskapsprinsipper 22
9. Noter
23
1 0. Kontantstrømsanalyse
42
1 1. Revisjonsberetning
44
1 2. Kontrollkomiteens beretning
46
1 3. Bankens tillitsmenn
47
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
3
1
Forretningsidé / strategi
Viktige hendelser 2013
Byens bank
Hønefoss Sparebank har helt fra sin spede begyn­nelse hatt et ønske om å være byens bank. Så vel lokalisering som
aktiviteter har vært rettet mot dette mål; noe som har ført til et betydelig engasjement til det beste for lokalsamfunnet.
Banken bygger sin virksomhet på nærhet til ­kunder og en direkte og rask ­beslutningsprosess. God lokal­kunnskap,
enkle ­beslutningsmekanismer og god kompe­tanse gjør virksomheten fleksibel slik at banken kan tilpasse seg
­individuelle hensyn og u
­ tnytte lokale muligheter.
Forretningsidé
Hønefoss Sparebank er en selvstendig, lokal og regional sparebank som skal være samfunnsorientert og medvirke
til en positiv utvikling i lokalsamfunnet. Det skal stilles høye etiske krav til virksomheten.
Strategi
Hønefoss Sparebank retter seg mot personmarkedet samt små og
mellomstore bedrifter. Bankens organi­sasjon skal gjennom ­kompetanse og nærhet til sine kunder tilby aktuelle, markeds­orienterte og kostnads­effektive produkter og ­tjenester.
Viktige hendelser 2013
•Vårt heleide datterselskap innenfor eiendomsmegling, Hønefoss Eiendom,
ble avviklet i 2013. Beslutning om avvikling ble tatt på grunnlag av svak
­underliggende drift i selskapet over lengre tid.
•Terra Gruppen skiftet navn til Eika Gruppen i 2013. Bakgrunnen for endringen
er en ny konsernstrategi der målet er å styrke lokalbankenes posisjon.
•Bankens medarbeidere besteg Galdhøpiggen den 4. juni . Dette var resultatet
av en vinter med fokus på aktivitet og helse. Motiverende og veldig positivt
for samhold i banken.
•Omorganisering og kompetanseutvikling har resultert i en god utvikling på
salg av produkter og tjenester. I 2013 oppnådde banken og bli «Årets Klatrer»
i Eika Gruppen. Et bevis på at vi har løftet oss mye på kort tid innenfor salg
og rådgivning.
•Satsningen på Bedriftsmarkedet tar form. Den nyetablerte bedriftsavdelingen
har kommet godt i gang og jobber nå aktivt med små og mellomstore bedrifter
i vår region.
4
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
2
Sentrale nøkkeltall
(Hele tusen kroner)
2013
2012
2011
2010
2009
Netto rente- og provisjonsinntekter
36 401
32 230
29 905
28 193
26 405
Sum andre inntekter
15 841
11 658
8 673
10 901
15 022
Sum driftskostnader
36 659
35 013
36 793
25 333
29 328
Resultat før tap
15 582
8 875
1 785
13 761
12 099
Tap på utlån, garantier mv
2 959
333
1 136
348
1 696
Resultat for regnskapsåret
9 008
5 885
720
10 710
8 342
Herav avsatt til gaver
2 200
1 500
-
2 500
2 000
Forvaltningskapital
1 945 399
1 943 997
2 038 081
2 037 264
1 947 027
Brutto utlån
1 644 683
1 653 311
1 702 454
1 725 257
1 621 112
Innskudd fra kunder
1 222 937
1 198 798
1 158 940
1 071 624
1 012 796
5 854
8 672
10 378
10 235
19 279
Brutto misligholdte lån *
Individuelle nedskrivninger
2 825
1 295
1 495
686
1 011
Netto misligholdte lån
3 030
7 377
8 883
9 549
18 268
Netto ansvarlig kapital
218 832
208 540
205 599
210 196
197 592
Gj.snittlig egenkapital
234 325
227 678
226 931
222 746
211 576
Egenkapital (inkl. gavefond)
237 119
229 311
223 926
224 206
214 996
Beregningsgrunnlag
998 938
1 012 538
975 071
1 038 223
967 166
Brutto utlån i prosent av forvaltningskapitalen
84,54 %
85,05 %
83,53 %
84,68 %
83,26 %
Innskudd fra kunder i prosent av forvaltningskapitalen
62,86 %
61,67 %
56,86 %
52,60 %
52,02 %
Innskuddsdekning (innskudd i prosent av
brutto utlån)
74,36 %
72,51 %
68,07 %
62,11 %
62,48 %
Kapitaldekningsprosent
21,91 %
20,60 %
21,09 %
20,25 %
20,43 %
Egenkapitalandel
12,19 %
11,80 %
10,99 %
11,01 %
11,04 %
Egenkapitalavkastning **
Kostnadsprosent ***
3,83 %
2,58 %
0,32 %
4,81 %
3,94 %
70,17 %
79,78 %
95,37 %
64,80 %
70,79 %
* Mislighold over 90 dager
** Resultat etter skattekostnad i % av gjennomsnittlig egenkapital
*** Driftskostnader i % av netto rentemargin og andre driftsinntekter
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
5
3
Banksjefen har ordet
Utsyn over 2013
Utlandet
Verdensøkonomien var preget av normal økonomisk
vekst i 2013, med en BNP-vekst på 3,0 prosent. Fortsatt
er det de fremvoksende økonomier, med Kina i spissen,
som vokser sterkest, mens det ikke var noen vekst i EU.
Inflasjonen og renten holdt seg lav. Den Europeiske
­Sentralbanken kuttet sin utlånsrente til 0,25 prosent
mot slutten av året.
halvår i fjor. Oslo Børs endte opp nesten 24 prosent
i fjor. Dette til tross for at antall konkurser i næringslivet
steg gjennom fjoråret.
Eiendomsmarkedene vil trolig forbli krevende i de fleste
deler av landet.
Det ventes ingen renteøkninger fra Norges Bank.
Eika Gruppen styrker lokalbanken!
Moderat økonomisk vekst, lav inflasjon og lave renter
ventes både ute og hjemme i 2014. Arbeidsledigheten
vil holde seg høy i de fleste av våre naboland og stige
noe i Norge.
Norge
Norsk økonomi var i 2013 preget av moderat vekst, noe
høyere inflasjon enn vi har sett de siste år, sterk kurs­
oppgang på Oslo Børs og et omslag i boligmarkedet.
Den gradvise forverringen av økonomisk vekst hindret
rentene i å stige med en nedgang i 3 mnd NIBOR til
1,69 prosent ved årsskiftet, fra 1,82 prosent samme tid
året før. Bankenes seniorlån ble også gjennomgående
billigere. Imidlertid stilles det økte krav til bankens
egenkapital og likviditet, noe som gjør at de fleste
banker må styrke sin kapitalbase.
Kronekursen fulgte konjunkturene, og falt med omlag
10 prosent gjennom året, målt ved den importveide I44-indeksen, som brukes til å si noe om hvordan valuta­
kursendringer påvirker norske priser. Norsk næringsliv
fikk dermed styrket sin kostnadmessige konkurranse­
evne gjennom året.
Arbeidsmarkedene var noenlunde i balanse med en
lønns­vekst på om lag 4 prosent for alle arbeidstakere
sett under ett. Arbeidsledigheten økte gradvis gjennom året, men er fortsatt på et lavt nivå i europeisk
­sammenheng.
Prisveksten endte på 2,1 prosent for året, mens bolig­
verdiene steg med 4,7 prosent målt ved eiendomsmeglernes indekser. Boligprisene var sterke i årets
første måneder, men slo om til klar nedgang i andre
6
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
Hønefoss Sparebank er aksjonær i Eika Gruppen AS
og en bank i Eika Alliansen. Sammen med 74 andre
lokalbanker bidrar Hønefoss Sparebank til velstand og
økonomiske trygghet for enkeltmennesker og næringsliv
i sine lokalsamfunn. Eika Gruppens strategiske fundament er å styrke lokalbankene, og er gjennom det en
viktig faktor for mange norske lokalsamfunn.
Finanskonsernet Eika Gruppen er eid av 75 selvstendige
lokalbanker samt OBOS (Oslo Bolig- og Sparelag).
Aksjo­nærene i Eika Gruppen utgjør til sammen en av
Norges største finansgrupperinger, med en samlet
forvaltnings­kapital på om lag 300 milliarder kroner
(inkludert Eika Boligkreditt). Selskapet skiftet navn fra
Terra-Gruppen AS til Eika Gruppen AS i mars 2013.
En allianse for lokalbanker
Lokalbankene i Eika har en sterk lokal tilhørighet og
nærhet til kundene. Med sin lokale verdiskaping i mange
norske kommuner representerer de et stort og viktig
mangfold i finansnæringen. Med 190 bankkontorer i ca
120 kommuner har lokalbankene en betydelig distribu­
sjonskraft og lokalbankenes 1 million kunder har blant
landets høyeste kundetilfredshet og lojalitet, både i
personmarkedet og bedriftsmarkedet.
Konkurransedyktige produkter
Lokalbankenes kunder er primært personkunder og
det lokale næringslivet. Eika Gruppen styrker lokal­
bankene ved å levere kostnadseffektive tjenester og
konkurransedyktige produkter og tjenester som dekker
lokalbankenes og disse kundenes behov. Eika Forsikring
er Norges femte største forsikringsselskap og leverer et
bredt spekter skade- og personforsikringsprodukter som
selges i lokalbanken. Eika Kredittbank leverer komplette
Lokalbankene
i Eika har en
sterk lokal
tilhørighet
og nærhet til
kundene.
“
debet- og kredittkortprodukter samt leasing og salgs­
pantlån. Eika Kapitalforvaltning leverer fondsprodukter
for personkunder og bankene. Aktiv Eiendomsmegling
er en landsdekkende eiendomsmeglerkjede, der mange
kontorer samarbeider med den lokale Alliansebanken.
­ rosjekt og utviklingsmiljø i selskapet leverer Eika
p
Alliansen også en lang rekke digitale løsninger. Det
gjelder kundeløsninger på nett og mobil – og integrerte
løsninger som effektiviserer kunde og saksbehandlersystemene i bankene.
Eika Boligkreditt er direkte eid av aksjonærene i Eika
Gruppen AS. Selskapet har en forvaltningskapital på
omlag 55 milliarder og er med sin tilgang til det internasjonale markedet for Obligasjoner med fortrinnsrett
(OMF) en viktig finansieringskilde for lokalbankenes
boliglånsportefølje.
Utover disse fellestjenestene arbeider Eika Gruppen for
lokalbankene innenfor områder som kommunikasjon,
marked og merkevare og næringspolitikk for å ivareta
bankenes næringspolitiske interesser gjennom dialog
med relevante myndigheter.
Stordriftsfordeler for lokalbankene
Utover produktleveransene sørger Eika Gruppen
for at lokalbankene får tilgang til effektive og gode
fellesskaps­løsninger. Det er i første rekke komplette
løsninger innen IT, infrastruktur og betalingsformidling,
kompetanseutvikling med Eika skolen, virksomhets­
styring med Eika ViS og økonomi- og regnskaps­tjenester
med Eika Økonomiservice. Med et profesjonalisert
Hønefoss, 31. desember 2013/ 7. februar 2014
PER-ARNE HANSSEN
Banksjef
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
7
8
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
“
Resultat for 2013 er iht budsjett og vurderes som
tilfredsstillende. Den underliggende bankdrift er
imidlertid betydelig bedre enn i 2012. Således er
utviklingen i tråd med den strategiplan som er lagt.
Hønefoss Sparebank har i 2013 styrket egen­kapital­
andelen. Kapitaldekningen er uomtvistelig god.
4
Styrets beretning
Regnskapet for 2013
Resultat
Hønefoss Sparebanks resultat har hatt en positiv utvikling i 2013. ­Overskudd
før skatt ble 12,7 mill., en økning på 4,2 mill. siden 2012.
Hovedårsaken til resultatforbedringen skyldes en økning i netto
rente- og kredittprovisjonsinntekter på 4,2 mill., fra 32,2 mill. i 2012
til 36,4 mill. i 2013.
Netto andre driftsinntekter viser en økning på 4,1 mill., hvorav 3,1 mill.
er økning i provisjonsinntekter. Totalt har Hønefoss Sparebank 15,8 mill.
i andre driftsinntekter i 2013.
Flere ansatte, kompetansebygging, samt økte alliansekostnader har
bidratt til en økning i driftskostnadene med 1,7 mill. Driftskostnadene
­utgjorde totalt 36,7 mill. i 2013.
Balanse
Ved årsskiftet var forvaltningskapitalen kr 1945,4 mill., en økning på
1,01 % siden 2012. Innskudd fra kunder økte med kr 241 mill. og utgjorde
en økning på 2 %. Brutto utlånsøkning, inklusive bankens andel av vekst i
Eika Boligkreditt AS, er på kr 155,2 mill., som utgjør 7,8 %. Banken har en
portefølje av utlån i Eika Boligkreditt på kr 512 mill. pr. 31.12.2013.
Markedssjef Ole Jan Aslaksrud og
BM Rådgiver Jan Flaskerud i munter diskusjon.
Bankens egenkapital etter tilførsel fra årets overskudd utgjør kr 237,1 mill.
Styrets vurdering av regnskapet
Styret mener at resultatregnskapet og balansen med tilhørende noter gir et
rettvisende bilde av bankens virksomhet og stilling ved årsskiftet. Styret er
ikke kjent med at det er oppstått forhold etter regnskapsavslutningen som
er av vesentlig betydning for denne konklusjonen.
Resultat for 2013 er iht budsjett og vurderes som tilfredsstillende. Den
underliggende bankdrift er imidlertid betydelig bedre enn i 2012. Således
er utviklingen i tråd med den strategiplan som er lagt. Hønefoss Sparebank
har i 2013 styrket egenkapitalandelen. Kapitaldekningen er uomtvistelig
god. Innskuddsdekningen er stigende og behovet for ekstern funding i
2014 er på et tilfredsstillende lavt nivå. Banken er godt rustet til å møte
utfordringene i 2014 herunder dekning av kundenes behov for finansielle
tjenester fremover. Alle forhold ligger til rette for fortsatt drift. Dette er lagt
til grunn ved utarbeidelsen av årsregnskapet.
Disponering av overskudd (tall i hele tusen)
Resultatet for regnskapsåret foreslår styret disponert slik:
Overført til gavefond
Overført til gaver til allmennyttige formål Overført bankens fond
9.008
1.000
1.200
6.808
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
9
Risikoområder
Risikostyring
Styret har som målsetting at bankens risikovilje ikke skal
være høyere enn moderat for noen type risiko. Markedsmessige ambisjoner skal nøye balanseres mot finansiell
evne til å ta på seg risiko. Gjennom god risikostyring skal
banken fremstå med en inntjenings- og resultat­utvikling
som er stabil og forutsigbar.
De kommende regulatoriske endringene for bank­
sektoren, Basel III, vil ha store konsekvenser for
bankenes risikostyring, kapitalisering og likviditet. De
nye kravene vil internasjonalt gradvis implementeres
frem til 2018, men kan bli innført tidligere i Norge.
­Styret har startet arbeidet med å tilpasse bankens
­virksomhet til det kommende regelverket.
I det følgende gis en gjennomgang av bankens
­håndtering av:
•Kredittrisiko
•Likviditetsrisiko
•Markedsrisiko
•Operasjonell risiko
Kredittrisiko
Kredittrisiko består primært av manglende betalingsevne
hos låntager, samt at underliggende pant som realiseres
ikke har tilstrekkelig verdi til å dekke bankens tilgodehavende. Begge forhold må foreligge samtidig dersom
det skal påføre banken tap. Kredittrisikoen i banken er
derfor primært knyttet til utlåns- og garantiporteføljen
og delvis til verdipapirbeholdningen (obligasjoner innenfor industri og bank).
Bankens aktivitet på kredittområdet styres av strategi­
plan, risikopolicy, kredittpolicy og kreditthåndboken.
Styringsdokumentene revideres årlig av styret. Kredittpolicyen gir rammer for eksponering, geografisk
markedsområde, organisering m.v. Styret har delegert
en utlånsfullmakt til banksjefen, som har delegert den
videre i organisasjonen, basert på kompetanse og risiko.
Reglene for behandling av lånesøknader har ikke
vært endret inneværende år ut over at Finanstilsynets
innskjerpede retningslinjer for boligfinansiering er
­implementert.
Alle personkundeengasjement, med unntak av
enkelte mindre personkundekreditter, samt alle
nærings­engasjement risikoklassifiseres.
Misligholdte engasjement pr. 30 dager var pr.
31.12.2013 kr 24,1 mill, tilsvarende 1,47 % av brutto
utlån. Dette vurderes som et lavt til middels nivå.
10
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
Bankens samlede gruppenedskrivninger på utlån er
uendret. Banken har kostnadsført tap i 2013 på 3 mill
kroner mot 0,33 mill kroner i 2012.
Hovedtyngden av bankens beholdning av rentebærende
verdipapirer er utstedt av banker/kredittforetak, kraftselskap samt større industriforetak. Kredittrisikoen
i porteføljen vurderes som moderat. Størstedelen av
bankens beholdning er deponert i Norges Bank.
Banken har inneværende år hatt en brutto utlånsøkning
før tap tilsvarende en årsvekst på 7,8 %, inkl. bankens
andel av vekst i Eika Boligkreditt.
Bankens eksponering mot bedriftsmarkedet utgjør 18 %
av brutto utlån.
Den samlede kredittrisikoen i banken vurderes som
moderat. På grunn av økning i utlån til bedrift er
risikoen noe øket i forhold til 2012.
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for ikke å kunne gjøre opp
løpende forpliktelser ved forfall. Likviditetsrisikoen styres
ut fra vedtatt likviditetspolicy. Dokumentet revideres
minimum årlig av styret.
Kredittmarginene (spreadene) i sertifikat- og
obligasjons­markedet er fortsatt høyere enn før finans­
krisen. Nåværende og forventede kredittmarginer for
bankobligasjoner taler for økt bruk av Eika Boligkreditt
i bankens likviditets- og balansestyring.
Bankens likviditet styres bl.a. etter likviditetsindikatorer
for kort (lenger enn 1 måned) og lang (lenger enn 1 år)
likviditet. Utviklingen i disse indikatorene rapporteres
hver måned til styret. Indikatorene rapporteres også på
konsolidert basis, dvs. vi konsoliderer våre tall med
Eika Boligkreditt hvor vi har en eierandel gjennom
Eika Gruppen AS. Banken har ved utløpet av 2013 en
konsolidert indikator 1 (langsiktig) på 109,4 % og en
indikator 2 (kort) på 113,6 %. Likviditeten vurderes som
tilfredsstillende og over vedtatt minimumsnivå.
I tillegg til månedlig oppfølging av likviditetsindikatorene, blir det kvartalsvis rapportert til styret på bankens
bufferindikator (LBI) mot vedtatte rammer, samt at
Liquidity Coverage Ratio (LCR) rapporteres kvartalsvis
til Finanstilsynet.
I 2014 har banken kun ett forfall på ekstern funding.
Dette gjelder et obligasjonslån på kr. 42 mill. med
forfall 30.mai.
De ansatte i Hønefoss Sparebank på
toppen av Galdhøpiggen i juni 2013.
Innskuddene har for det meste kort eller ingen oppsigelsestid. Dette innebærer i seg selv en likviditetsrisiko.
Innskuddene er fordelt på mange innskytere, banken er
solid og driften går tilfredsstillende. Det anses derfor
som lite sannsynlig at store mengder kundeinnskudd
skal forsvinne raskt ut, og kundeinnskudd betraktes derfor som langsiktig finansiering. En eventuell kommende
reduksjon av innskuddsgarantien til norske banker kan
føre til en økt volatilitet i større innskudd generelt, men
forventes ikke å ramme Hønefoss Sparebank spesielt.
Banken har i 2013 øket innskuddsdekningen fra 72,5 %
til 74,4 %. Man planlegger å øke innskuddsdekningen
ytterligere.
verdifall. Dette bokføres hver måned. Markedsrisikoen
styres ut fra vedtatt markedspolicy. Styret har vedtatt
grenser for eksponering pr. selskap, bransje og hvilke
typer selskap det kan eksponeres i.
Hønefoss Sparebanks obligasjonsportefølje består av
papirer mot andre finansieringsforetak, stat og industriobligasjoner.
Obligasjons- og sertifikatbeholdningen kan maksimalt
utgjøre 200 mill. til enhver tid. Banken hadde pr. 31.12.2013
en beholdning av rentebærende portefølje (sertifikater,
obligasjoner, fondsobligasjoner og obligasjonsfond) til en
bokført verdi på kr 132,7 mill. Bokført verdi på beholdningen
tilsvarer kostpris. Markedsverdien er kr. 0,9 mill. høyere.
Samlet vurderes bankens likviditetsrisiko som moderat.
Markedsrisiko
Bankens markedsrisiko styres ut fra vedtatt risikopolicy
og policy for markedsrisiko. Dokumentene revideres
minimum årlig av styret.
Kursrisiko
Bankens beholdning av aksjer, egenkapitalbevis og
obligasjoner kan utsettes for kurssvingninger som gir
Administrasjonen forvalter en portefølje av aksjer/aksjefond utenom anleggsaksjer som maksimalt kan utgjøre
kr 7 mill. i markedsverdi. Pr. 31.12.2013 utgjorde
omløpsporteføljen kr 5,5 mill., hvorav fondsandelen er
på kr 4,5 mill.
Samlet vurderer styret bankens markedsrisiko som
moderat.
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
11
Renterisiko
Virksomhet, organisasjon og styring
Renterisiko er risiko for tap på grunn av endringer i det
generelle rentenivået. I begrepet inngår også kursrisiko/
rentefølsomhet, dvs. endring i en obligasjons verdi ved
endring av markedsrenten. Det vanlige er å beskrive
renterisiko som hvor stort beløp man taper gitt at
renten går opp eller ned 1 prosentpoeng.
Virksomhet
Bankens samlede renterisiko kan maksimalt utgjøre
kr 2,0 mill. Samlet renterisiko skal beregnes som samlet
estimert verdiendring for alle rentebærende poster og
rentederivater ut i fra vektet durasjon ved ett prosent­
poengs endring i alle renter (parallellskift i rentekurven).
Nedleggelse av datterselskapet Hønefoss Eiendom AS
Bankens totale renterisiko ved årsskiftet er beregnet til
kr. 1,5 mill. og ligger innenfor bankens vedtatte rammer.
Hønefoss Sparebank driver sin virksomhet fra Ringerike,
og oppfatter Hole, Ringerike og Jevnaker som sitt primære
markedsområde. Det viktigste forretningsområdet er
bankdrift. Banken driver også utleie av eiendom som
ikke nyttes til egne formål.
Banken har med virkning fra 30.juni 2013 lagt ned
virksomheten i selskapets heleiede datter Hønefoss
Eiendom AS som drev med eiendomsmegling. Alle for­
pliktelser overfor kunder, leverandører og myndigheter
er overholdt, og selskapet ble slettet fra Brønnøysund­
registrene den 28.10.2013
Styring av virksomheten (corporate governance)
Styret vurderer bankens renterisiko som lav.
Valutarisiko
Valutarisiko er risikoen for at bankens beholdning av og
forpliktelser i andre valuta skal medføre tap som følge
av endringer i valutakursen.
Banken har lite valuta i sin balanse. Den beholdningen
av utenlands valuta som finnes er for å dekke kundens
behov for reisevaluta. Bankens valutarisiko vurderes
derfor som lav.
Operasjonell risiko
Med operasjonell risiko forstår vi risiko for at mennesker,
rutiner, systemer og dataløsninger ikke fungerer etter
hensikten, noe som medfører risiko for tap. Årsaken til
at slike forhold inntreffer kan være alt fra svikt i teknisk
infrastruktur via hendelige uhell til svikaktig eller
kriminell atferd.
Tilfredsstillende håndtering av operasjonell risiko
forutsetter god intern kontroll og kvalitetsstyring.
Banken har i 2013 fortsatt arbeidet med videreutvikling
av systemer og rutiner for å avdekke og kvantifisere
­operasjonell risiko.
Kombinasjonene av egne erfaringer og data fra erfarings­
databaser tilsier at eventuell svikt i IT-løsninger sannsynligvis
er den største operasjonelle risiko for en bank av vår type.
Banken har også stadig fokus på hvordan vi best mulig kan
etterleve og tilpasse oss nye lover og forskrifter, både
gjennom egen kompetanse på området og ved hjelp av
våre samarbeidspartnere Eika–Gruppen AS og EikaViS.
Styret anser bankens operasjonelle risiko å være på et
moderat nivå.
12
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
Hønefoss Sparebank har sterk fokus på å etterleve
strenge etiske prinsipper. For å utvikle et godt tillitsforhold mellom banken og de viktigste interesse­
gruppene er det nødvendig med gode styrings­systemer
for virksomheten. Dette innebærer blant annet:
•Et kompetent og uavhengig styre
•Gode interne styringsprosesser
•En objektiv og uavhengig eksternrevisjon
•Åpen og god kommunikasjon med ansatte og
­omgivelsene for øvrig.
Styret arbeider etter en årsplan og har årlige vurderinger
av arbeidsformen med sikte på forbedringer. Som del av
årsplanen inngår behandling av strategiske spørsmål og
bankens strategidokument. Styret mottar regelmessig
rapporter og analyser for ulike risikoer. Det legges stor
vekt på ICAAP – gjennomgang (Internal Capital Adequacy
Assessment Process (Basel II) som gir styret en førstehånds
kjennskap til den risiko som banken opererer med og
de krav som må stilles til bankens kapital og soliditet
for å være i stand til å håndtere den risiko man har
påtatt seg. Samarbeidet med kontrollkomite og revisor
er åpent og godt. Styret gjennomgår jevnlig protokollen
fra kontrollkomiteens arbeid, og motsatt. Bankens
revisor arbeider etter en årlig plan for revisjonsarbeidet.
Det er ekstern revisor som bekrefter internkontrollen i
banken. Banken etablerte i 2010 revisjonsutvalg.
Bankens styre utgjør samlet revisjonsutvalget.
Bemanning og organisasjonsstruktur
Selskapet har i 2013 hatt en uendret organisasjonsstruktur.
Banken har en inndeling på rådgivnings­områdene personog bedriftsmarked samt dagligbank og administrasjon.
Hønefoss Sparebank har ved årsskiftet 25 fast ansatte,
hvorav 4 stk på 80 % og 2 på 90%. Dette tilsvarer 24,0
årsverk.
“
Hønefoss Sparebank har godt arbeidsmiljø
og gjennomfører årlig undersøkelser av
­medarbeidertilfredshet. Målingene viser høy
trivsel. Banken arbeider kontinuerlig med
tiltak som kan forbedre trivselen ytterligere.
Arbeidsmiljø
Hønefoss Sparebank har godt arbeidsmiljø og gjennomfører årlig undersøkelser av medarbeidertilfredshet. Målingene viser høy trivsel. Banken
arbeider kontinuerlig med tiltak som kan forbedre trivselen ytterligere.
Banken har godt systematiserte, dokumenterte og ajourførte rutiner
­innenfor HMS-området i henhold til forskriftene.
Det har ikke forekommet spesielle skader eller ulykker på personer.
Banken har avtale om bedriftshelsetjeneste med den lokale bedrifts­
helsetjenesten Stamina Hot.
Det totale sykefraværet for 2013 var på 4%. I 2012 var sykefraværet på
4,7%. Det var ingen langtidssykemeldinger.
Kompetansebygging
Det er etablert en nasjonal autorisasjonsordning for finansielle råd­
givere. Det er FNO, Sparebankforeningen, Verdipapirfondenes forening
og Finansforbundet som står bak ordningen. Denne ordningen bygger
på og er en videreføring av tidligere minstekrav til finansielle rådgiveres
kompetanse. I Hønefoss Sparebank er det nå 9 autoriserte finansielle
rådgivere. Vi har innenfor personmarkedet etablert en rådgivergruppe
med 6 autoriserte rådgivere.
Uformelle samtaler er en viktig bidragsyter til
utveksling av kompetanse mellom de ansatte
i banken.
På bedriftsmarkedet har vi i 2013 gjennomført interne sertifiseringer
innenfor standarder for bedriftsrådgivning i Eika Gruppen.
Likestilling
2 av styrets fem medlemmer er kvinner, tilsvarende 40 %. Pr. 31.12.2013
var 17 av bankens 25 fast ansatte kvinner, noe som utgjør en kvinneandel på 68 %. Ledergruppa har i 2013 bestått av 5 menn og 1 kvinne.
Begge de ansattes tillitsvalgte er menn. Styret og administrasjonen
tilstreber i sitt arbeid likestilling mellom kjønnene.
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
13
Samfunnsansvar
Bekjempelse av korrupsjon
Hønefoss Sparebank har ikke egne styringssystemer
for å fastsette, beskrive og operasjonalisere sitt samfunnsansvar, men banken har med sin lokale forankring
som sparebank i Hønefoss og Ringeriksregionen påtatt
seg et naturlig samfunnsansvar med å være lokalsamfunnet støttespiller gjennom sine gaver og bidrag
tilbake til lokalsamfunnet. Dette samfunnsansvaret er
forankret i bankens forretningside;
Banken følger hvitvaskingslovens regler gjennom egne
policyer og instrukser vedtatt av bankens styre. Både
policydokumenter og tilhørende instrukser er gjenstand
for årlig revidering i bankens styre.
“Hønefoss Sparebank er en selvstendig lokal og regional
sparebank som skal være samfunnsorientert og medvirke til en positiv utvikling i lokalsamfunnet. Det skal
stilles høye etiske krav til virksomheten.”
Hønefoss Sparebank oppfatter samfunnsansvar som
en integrert del av bankens samlede virksomhet,
og har derfor valgt å rapportere om sitt arbeid med
samfunnsansvar som en integrert del av årsrapporten.
Formålet med rapporteringen er å gi våre interessenter
en overordnet og balansert oversikt over hvordan Hønefoss Sparebank følger opp sitt samfunnsansvar som er
sentralt for bankens virksomhet.
Det vil i 2014 bli jobbet med å utvikle retningslinjer,
prinsipper, prosedyrer og standarder i forhold til bankens samfunnsansvar.
Sponsorater og gaver
Det er brukt betydelige ressurser på profileringstiltak
og markedsaktiviteter og mange lokale aktører har nytt
godt av velvillighet fra banken. Gjennom mangeårige
bidrag til Ringerike Næringsforum og Ringerike EtablererSenter, Høyskolen i Buskerud, eierskap i Ringerike
Kultureiendom AS og Veien Kulturminnepark har banken
ønsket å bidra til å fremme utviklingen av næringslivet
og kulturlivet.
Banken har i 2013 tildelt ca 2,4 mill til gaveutdeling
og sponsing til blant annet kultur og idrettsaktiviteter.
Dette er fordelt som følger:
Tildelinger fra bankens fond Gaver til allmennyttige formål Sponsoravtaler
Banken hadde i løpet av 2013 sponsoravtaler med et betydelig antall aktører i lokalsamfunnet, hvor de største er:
Hovedsponsoravtaler:
Menneskerettigheter
Hønefoss Sparebank støtter og respekterer internasjonale menneskerettighetsprinsipper og arbeider for å sikre
at banken ikke er involvert i saker knyttet til brudd på
menneskerettigheter.
Arbeidstakerrettigheter og sosiale forhold
Hønefoss Sparebank gjennomfører årlige undersøkelser
av medarbeidertilfredsheten, og målingene viser en høy
trivsel. Banken arbeider kontinuerlig med tiltak som kan
forbedre trivselen ytterligere bl.a. gjennom fokus på
kompetansebygging, sosiale aktiviteter og gode arbeidsforhold. Banken har godt systematiserte, dokumenterte
og ajourførte rutiner innenfor HMS-området i henhold til
forskriftene.
Det ytre miljø
Banken benytter ikke innsatsfaktorer eller produksjons­
metoder som direkte forurenser det ytre miljø. Til
oppvarming av bygg benyttes fjernvarme fra biovarmeanlegg som primær varmekilde. Banken byttet i tillegg
ut kjøleanlegget i 2012, slik at lokalene nå kjøles av en
energieffektiv isvannsmaskin i energiklasse A. Banken
har installert videokonferanseutstyr for å begrense
kjøring til og fra møter utenfor bankens lokale.
14
Hønefoss Sparebank årsrapport 2011
230 000,230 000,1 957 000,-
•Hønefoss Ballklubb
•TBA Sommerrevy (Hønefossrevyen)
•Team Ringeriks Kraft
•Hønefoss Sportsklubb Håndball
•TBA Juleshow
•Hønefoss Ungdomskorps
•Hønefoss Russerevy
•Ringerike Sykkelklubb
•Hønefoss Basketballklubb
•Ringerike Kultursenter
•Team Gjerdalen
•Ringerike Karateklubb
Andre sponsoravtaler:
•Ringerike Golfklubb
•Hønefoss Kino
•Hønefoss Alpin
•Hønefoss og Omegn Brukshundklubb
Andre samarbeidsavtaler:
•Positiv oppvekst
•Ringerikskonferansen
•Ringerike Næringsforum
•Blåveismarkedet
Av større gaver gitt av banken gjennom året kan nevnes:
HIBU
HBV
Ringerike Kultursenter
Lekeapparater Søndre Torv
Ringerikes Museum
Musikkstipend til Jon H. Rubach
kr
kr
kr
kr
kr
kr
360
200
300
200
50
100
000,000,000,000,000,000,-
Utsiktene fremover
Banken har i sine planer for 2014 lagt til grunn en rente­
utvikling i tråd med Norges Banks rentebane.
For 2014 legger styret til grunn en utlåns- og innskudd­
vekst som er på linje med 2013. Banken vil ha fokus på
innskuddsdekning og benytter Eika Boligkreditt som
fundingkilde når det er naturlig. Tapsnivået forventes
å være moderat.
Administrasjonen vil fortløpende vurdere tilpasninger
i bankens organisering for å ta høyde for strategi,
marked og regulatoriske forhold. Vår viktigste opp­gave
for 2013 vil være kundekontakt og rådgivning med
fokus på langsiktige gode totalløsninger for våre
kunder. Økt aktivitet på bedriftsmarkedet, trygge vårt
kredittarbeid, sikre en robust funding samt generere
inntekter utenom bankbalansen. Kampen om kundene
er hard, men vi har både kompetanse og styrke til å
ivareta selv den mest krevende kunde på en faglig
tilfredsstillende måte. Kompetanseutvikling og et
bredt produktspekter skal sikre at vi kan utarbeide
de ­aller beste løsninger for våre kunder i nær sagt
enhver situasjon.
Bankens rolle som stor og viktig bidragsyter til videre
utvikling av region og lokalsamfunn skal videreføres.
Takk
Styret vil takke bankens mange kunder for den tillit
de har vist Hønefoss Sparebank gjennom året. Styret
vil videre rette en hjertelig takk til bankens ansatte og
tillitsvalgte for aktiv, engasjerende og positiv innsats
i 2013.
Hønefoss, 31. desember 2013/ 7. februar 2014
FRODE SJURSEN
ANTON GOMNÆS
Formann
Nestformann
ANNIE BRASETH
OLE JAN ASLAKSRUD
KRISTIN WENNEVOLD TRONRUD
PER-ARNE HANSSEN
Banksjef
Hønefoss Sparebank årsrapport 2011
15
5
Styret
Frode Sjursen
Anton Gomnæs
Formann
Nestformann
Administrerende direktør i Forsvarsbygg
Egen virksomhet/PraksisUtvikling AS og Nettregnskap AS
Styreleder i Hønefoss Sparebank siden 2011, styremedlem siden 1999.
Hærens Krigsskole. Tidligere stillinger: 1991–2004 Konsernsjef i Dexion
Group Ltd, 1989–1991 Adm.dir. i Norsk Cement Import AS, 1987–1989
Adm. dir. i Norcomp AS, Huseby & Sønn AS og Fagbygg AS, 1982–1987
Stabsdirektør i Høyer Ellefsen AS, 1976–1982 Diverse offiserstillinger
i Ingeniørvåpnet. Tillitsverv: Div. styreverv i Ringbo AS, Ecorc AS,
Key Resources Consulting AS, Styreleder Dexion Group Ltd, Ringerike
Utvikling AS, Hønefoss Golfbane AS, Ringerike Næringsforum,
Hønefoss Kapital ASA, Omstillingsprosjektet for Ringeriksregionen,
Langstengruppen, Aker ASA, NHO Buskerud
Tidligere stillinger: 1990–1997 Administrerende direktør i Rutebileiernes
forsikringsselskap gjensidig. 1985–1989 banksjef i DnC, 1980–1985
daglig leder Dentamed AS, 1972–1980 Norsk Kollektiv Pensjonskasse AS,
Avdelingssjef salgsstøtte, salgssjef for Østfold, Vestfold, Telemark og
Buskerud. Siviløkonom fra BI.
Tillitsverv: Medlem av bransjeutvalget for skadeforsikring i Norges
forsikringsforbund, medlem av Bilskadekomiteen i forsikringsforbundet,
styremedlem i Norsk Naturskadepool. Har for øvrig 12 år som kommune­
politiker i Hole kommune, hvorav 8 år i formannskapet.
Kristin Wennevold Tronrud
Annie Braseth
Styremedlem
Styremedlem
Direktør Stiftelsen Hringariki
Dagl. leder Eiendomsselskapet Veien Kulturminnepark AS
Styremedlem i Hønefoss Sparebank siden 2008. 1982 Siviløkonom
Handels­akademiet i Oslo.
Tidligere stillinger: 2003–2004 Turistkoordinator Hadeland Glassverk,
2000–2003 Prosjektleder Hønefoss Byjubileum, 1995–2000 Daglig leder
Folkeuniversitetet Ringerike.
Tillitsverv: Varamedlem Ringerike Næringsforum siden 2009, Styre­
medlem Folkeuniversitetet Buskerud Vestfold 2000–2004, Styreleder
Folkeuniversitetet Buskerud Vestfold Telemark 2004–2008.
Ole Jan Aslaksrud
Styremedlem
Leder Marked/Personal Hønefoss Sparebank
Ansattevalgt styremedlem i Hønefoss Sparebank siden 2006.
Tidligere stillinger: 1979–1981 Ringerikes Sparebank, 1981–1986 Hønefoss Sparebank,1986–1988 DnC Hønefoss, 1988–Hønefoss Sparebank.
Diverse eksamener fra Bankakademiet og BI Senter for Finansutdanning.
16
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
Privatpraktiserende advokat Hønefoss,
Advokatfirmaet Roll-Mathiesen og Braseth
Nestformann i Hønefoss Sparebank. Juridikum 1984.
Tidligere stillinger: 1985 Juridisk Konsulent i Landbruksdepartementet,
1987 Politiadvokat Nordre Buskerud Politidistrikt, 1989 Dommerfullmektig
Ringerike Tingrett, 1989 Privatpraktiserende advokat Hønefoss.
Tillitsverv: Styremedlem i Stiftelsen Bjørklund, Formann i overformynderiet i Hole Kommune.
“
De ansatte i banken mottar utmerkelsen
«Årets Klatrer 2013» av Eika Gruppen, som
et bevis på å være den banken som har
best utvikling på salg av Eika Gruppens
produkter i 2013.
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
17
18
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
19
6
Resultatregnskap
Morbank
(Hele tusen kroner)
Note
2013
2012
2011
Renteinntekter og lignende inntekter
1
81 473
81 342
82 596
Rentekostnader og lignende kostnader
2
45 072
49 113
52 691
36 401
32 229
29 905
2 125
502
3 082
Netto rente- og provisjonsinntekter
Utbytte og andre innt.av vp. med variabel avkastn.
3
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
4
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer
som er omløpsmidler
Andre driftsinntekter
5,30
6
Sum andre inntekter
Lønn og generelle administrasjonskostnader
Avskrivninger mv av varige driftsmidler og immatri
Andre driftskostnader
7,28,29
26
9 130
7 663
(1 377)
(1 771)
2 020
2 372
(1 288)
908
1 032
987
15 841
11 658
8 673
26 429
26 826
25 915
2 602
1 665
1 694
7 628
6 522
9 184
Sum driftskostnader
36 659
35 013
36 793
Resultat før tap
15 582
8 875
1 785
2 959
333
1 136
(127)
60
164
12 749
8 482
484
3 742
2 597
(236)
9 008
5 885
720
Tap på utlån, garantier mv
8
12 275
(1 488)
18,19,20
Nedskr./reversering av nedskrivning og gev./tap på vp.
Resultat etter tap
Skatt på ordinært resultat
31,32
Resultat av ordinær drift etter skatt
Overført fra gavefond
Overført til sparebankens fond
33
6 808
4 385
720
Overført til gavefond og/eller gaver
33
2 200
1 500
1 000
9 008
5 885
720
Overføringer og disponeringer
20
(1 000)
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
7
Balanse
Morbank
(Hele tusen kroner)
Note
2013
2012
2011
Kontanter og fordringer på sentralbanker
22
71 098
57 793
60 546
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
22
24 820
6 700
3 687
1 639 206
1 649 364
1 698 307
Utlån til og fordringer på kunder
9,17,18,19,20, 21
Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende
verdipapirer med fast avkastning
10,23
131 753
137 708
165 269
Aksjer, andeler og andre vp. med variabel avkastn.
24,25
48 395
59 053
81 556
-
720
472
Eierinteresser i konsernselskaper
26
Immatrielle eiendeler
26,32
959
1 104
2 332
Varige driftsmidler
11,26
22 112
24 435
19 095
3 721
1 455
1 167
3 335
5 665
5 649
1 945 399
1 943 997
2 038 081
13
13 488
-
70 001
14
Andre eiendeler
Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og
opptjente ikke mottatte inntekter
12,29
Sum eiendeler
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld til kunder
1 222 937
1 198 798
1 158 940
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
21,22
457 205
501 786
564 232
Annen gjeld
15,30
9 333
7 624
12 003
3 938
4 531
6 621
Påløpte kostnader og mottatt ikke opptjente innt.
Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser
16,29
Sum gjeld
Sparebankens fond
Gavefond
Sum egenkapital
33,34
Sum gjeld og egenkapital
1 380
1 947
2 357
1 708 280
1 714 686
1 814 155
231 119
224 311
219 926
6 000
5 000
4 000
237 119
229 311
223 926
1 945 399
1 943 997
2 038 081
Poster utenom balansen
Betingede forpliktelser
27
30 555
21 917
14 210
Rentesikringsavtaler
30
52 256
42 187
56 005
Tegningsgaranti OMF Eika Boligkreditt
27
-
-
23 600
Øvrige garantier Eika Boligkredittt
27
64 933
34 960
25 427
Egenkapitalrelatert derivat
30
-
-
-
Valutakontrakter
30
-
-
-
Hønefoss, 31. desember 2013 / 07. februar 2014
FRODE SJURSEN
ANNIE BRASETH
Formann
Nestformann
ANTON GOMNÆS
OLE JAN ASLAKSRUD
KRISTIN WENNEVOLD TRONRUD
PER-ARNE HANSSEN
Banksjef
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
21
8
Regnskapsprinsipper
Generelle regnskapsprinsipper
Bankens årsregnskap er utarbeidet i samsvar med
regnskaps­loven av 1998, forskrift om årsregnskap for
banker samt god regnskapsskikk, og gir et rettvisende bilde
av bankens resultat og stilling. Under enkelte noter er det
inntatt ytterligere forklaring og henvisning til poster i
resultatregnskap og balanse. Alle beløp i resultatregnskap,
balanse og noter er i hele tusen kroner dersom ikke annet
er oppgitt. Årsregnskapet er utarbeidet i samsvar med
reglene i NGAAP. Det er ikke gjort endringer i regnskaps­
prinsipper i 2013.
Bruk av estimat
Ledelsen har brukt estimat og forutsetninger som har
påvirket resultatregnskapet og verdsetting av eiendeler og
gjeld, samt usikrede eiendeler og forpliktelser på balanse­
dagen i utarbeidelsen av regnskapet i samsvar med god
regnskapskikk.
22
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
Periodisering - Inntektsføring/kostnadsføring
Renter, provisjoner og gebyrer føres i resultatregnskapet
etter hvert som disse blir opptjent som inntekter eller
påløper som kostnader. Forskuddsbetalte inntekter ved
slutten av året blir periodisert og ført som gjeld i balansen.
Opptjente, ikke betalte inntekter ved slutten av året blir
inntektsført og ført som eiendel i balansen. Etablerings­
gebyrer periodiseres i den utstrekning de overstiger
kostnader forbundet med etablering av det enkelte utlån
og Finanstilsynets beløpsgrenser. Det er ikke periodisert
gebyrer eller provisjoner ved årets utgang. Banken yter ikke
forvaltning – eller administrasjonstjenester for kunder.
Banken har ikke leasing- eller factoringavtaler.
Regnskapsprinsippene er for øvrig beskrevet under de
enkelte notene.
9
Noter
Note 1: Netto rente- og provisjonsinntekter
(Hele tusen kroner)
Renter o.l. av utlån til kredittinstitusjoner
2013
2012
2011
1 468
1 347
1 711
76 573
75 245
75 261
744
731
747
3 426
4 741
5 624
6
10
-
81 473
81 342
82 596
2013
2012
2011
145
285
2 251
Renter o.l. på innskudd fra og gjeld til kunder
26 905
27 186
24 778
Renter o.l. på utstedte verdipapirer
17 030
21 642
25 654
Renter o.l. av utlån til og fordringer på kunder
Herav varselomkostninger utlån
Renter o.l. av sertifikater/obligasoner/rentebærende verdipapirer
Andre renteinntekter og lignende inntekter
Renteinntekter og lignende inntekter
Note 2: Rentekostnader og lignende kostnader
(Hele tusen kroner)
Renter o.l. på gjeld til kredittinstitusjoner
Andre rentekostnader og lignende kostnader
Rentekostnader og lignende kostnader
992
-
8
45 072
49 113
52 691
2013
2012
2011
2 845
505
3 126
Note 3: Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning
(Hele tusen kroner)
Inntekter av aksjer/andre verdipapirer med variabel
Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper
Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning
(720)
(3)
(44)
2 125
502
3 082
Datterselskapet Hønefoss Eiendom har blitt avviklet i 2013. Tapet av den bokførte egenkapitalen på TNOK 720 vises
som negativ inntekt av eierinteresser i konsernselskaper. Avviklingen av Hønefoss Eiendom har i tillegg belastet bankens
­resultat med et utlånstap på TNOK 1324.
Note 4: Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
(Hele tusen kroner)
Garantiprovisjon
Betalingsformidling
Forsikring
2013
2012
2011
494
236
245
5 869
5 433
5 303
939
993
830
Andre formidlingsprovisjoner
396
337
336
Provisjon verdipapirformidling
202
196
207
3 634
1 110
110
Provisjon Eika Boligkreditt
Øvrige gebyrer
Sum andre provisjoner og gebyrer
741
825
632
12 275
9 130
7 663
Prinsipp for periodisering av provisjon, gebyrer m. v.
Gebyrer og provisjoner tas inn i resultatregnskapet etter hvert som disse opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader.
Provisjon for overførte lån til EBK er med i provisjonsinntekter og ikke en del av renteinntektene til banken. Provisjonen
som utbetales er differansen mellom renten på kundens utlån som banken setter fratrukket bankens lånekostnad til EBK.
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
23
Note 5: Netto verdiendring og gevinst / tap av andre rentebærende verdipapirer
(Hele tusen kroner)
Netto gevinst/tap på sertifikater/obligasjoner/andre rentebærende verdipapirer
Netto gevinst/tap på aksjer/andre verdipapirer med variabel
Netto gevinst/tap på valuta og finansielle derivater
Netto verdiendring og gevinst/
tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler
2013
2012
2011
178
518
(759)
1 595
1 726
(698)
248
127
169
2 020
2 372
(1 288)
2013
2012
2011
864
1 028
981
44
4
6
908
1 032
987
2013
2012
2011
Note 6: Andre driftsinntekter
(Hele tusen kroner)
Driftsinntekter faste eiendommer
Andre driftsinntekter
Provisjon eiendomsmegling
Andre driftsinntekter
Note 7: Lønn og generelle administrasjonskostnader
(Hele tusen kroner)
Lønn
13 919
12 130
11 124
Pensjoner
1 391
2 771
3 494
Sosiale kostnader
2 798
3 073
2 955
18 107
17 974
17 573
3 864
3 339
3 244
471
540
608
Markedsføringskostnader
2 761
3 881
3 960
Øvrige administrasjonskostnader
1 225
1 092
530
Sum generelle administrasjonskostnader
8 322
8 852
8 342
26 429
26 826
25 915
2013
2012
2011
Driftskostnader fast eiendom
806
1 027
3 811
Kontingenter
305
281
218
Sum lønn
Administrasjonskostnader
Ekstern databehandling
Telefon, porto, frakt
Lønn og generelle administrasjonskostnader
Note 8: Andre driftskostnader
(Hele tusen kroner)
Renhold
570
488
495
Revisjonshonorar
446
360
360
Rep./ vedlikehold av maskiner
188
122
138
26
270
270
Andel kostnader bankgruppering
3 497
2 483
2 820
Diverse
1 791
1 491
1 071
Andre driftskostnader
7 628
6 522
9 184
Husleie
24
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
Note 9: Utlån til, og fordringer på kunder
(Hele tusen kroner)
2013
2012
2011
232 135
190 166
179 792
31 881
18 833
29 279
Nedbetalingslån
1 380 667
1 444 312
1 493 384
Brutto utlån
1 644 683
1 653 311
1 702 454
- individuelle nedskrivninger på utlån
(2 825)
(1 295)
(1 495)
- gruppevise nedskrivninger på utlån
(2 652)
(2 652)
(2 652)
1 639 206
1 649 364
1 698 307
Kasse /drifts- og brukskreditter
Byggelån
Utlån til og fordringer på kunder
Note 10: Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning
(Hele tusen kroner)
Utstedt av det offentlige
Utstedt av andre
Andre rentebærende papirer
Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer
med fast avkastning
2013
2012
2011
-
5 000
-
131 753
132 708
165 269
-
-
-
131 753
137 708
165 269
2013
2012
2011
Note 11: Varige driftsmidler
(Hele tusen kroner)
Maskiner, inventar og transportmidler
2 676
3 145
2 054
Bygninger og andre faste eiendommer
19 436
21 290
17 042
Varige driftsmidler
22 112
24 435
19 095
Note 12: Forskuddsbetalte, ikke påløpte kostnader og opptjente, ikke mottatte inntekter
(Hele tusen kroner)
Opptjente ikke-betalte inntekter og forskuddsbetalte ikke-påløpte kostnader
Overfinansiering av pensjonsforpliktelser
Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader
Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter
2013
2012
2011
2 937
3 395
3 814
-
1 616
1 170
398
654
666
3 335
5 665
5 649
2013
2012
2011
10 148
-
1
3 341
-
70 000
13 488
-
70 001
Note 13: Gjeld til kredittinstitusjoner
(Hele tusen kroner)
Lån/innskudd fra kred.instit. u/avtalt løpetid/opp
Lån/innskudd fra kred.instit. m/avtalt løpetid/opp
Gjeld til kredittinstitusjoner
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
25
Note 14: Innskudd fra, og gjeld til kunder
(Hele tusen kroner)
2013
2012
2011
Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpet
1 076 388
1 042 998
1 132 826
Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpeti
146 549
155 799
26 114
1 222 937
1 198 798
1 158 940
2013
2012
2011
-
-
-
Annen gjeld
9 333
7 624
12 003
Annen gjeld
9 333
7 624
12 003
2013
2012
2011
Pensjonsforpliktelser
1 380
1 947
2 357
Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser
1 380
1 947
2 357
Innskudd fra og gjeld til kunder
Note 15: Annen gjeld
(Hele tusen kroner)
Finansielle derivater
Note 16: Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser
(Hele tusen kroner)
Note 17: Fordeling av utlån (brutto) til kunder (sektor, næring og geografi)
(Hele tusen kroner)
2013
2012
2011
Utlån til næringsliv
297 515
233 628
168 546
Utlån til personmarkedet
1 347 168
1 419 683
1 533 909
Sum utlån til kunder
1 644 683
1 653 311
1 702 454
Land - og skogbruk
23 886
25 541
16 182
Industri / bygg og anlegg
75 600
45 532
31 756
Varehandel, hotell og restaurantdrift
26 387
30 970
22 985
9 690
13 191
10 503
112 454
98 475
49 109
49 498
19 919
38 010
297 515
233 628
168 546
1 029 518
1 072 430
1 168 694
Hole
193 170
185 385
169 645
Oslo
137 021
182 771
133 948
Fordeling på næringer
Transport og kommunikasjon
Eiendomsdrift og forr.messig tjenesteyt.
Diverse næringer
Sum utlån til næringsliv
Fordeling etter geografi
Ringerike
Jevnaker
Diverse
Sum
26
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
62 939
65 837
66 402
222 035
146 888
163 765
1 644 683
1 653 311
1 702 454
Note 18: Prinsipper ved tapsavsetninger og mislighold
Prinsipper for tapsvurdering
Banken foretar kvartalsvis vurdering av utlåns- og garantiporteføljen for både nærings- og personkunder. For engasjementene er det verdien av bankens sikkerhet, låntakers
betalingsevne etc. som vurderes. Dersom gjennomgangen
viser at tap kan påregnes, bokføres tapet i bankens regnskap som individuell nedskrivning.
Misligholdte engasjementer
“Et lån anses som misligholdt når låntaker ikke har betalt
forfalte terminer innen 90 dager etter terminforfall, eller
når rammekreditter ikke er inndekket innen 90 dager.
Ved mislighold vurderes kundens samlede engasjement.
Låntakers tilbakebetalingsevne og sikkerheter avgjør om
et tap må påregnes. Sikkerheten vurderes til antatt laveste
realisasjonsverdi på beregningstidspunktet, med fradrag for
salgskostnader. Dersom det foreligger objektive bevis på
verdifall på bankens fordringer, føres dette som individuelle
nedskrivninger.
Individuelle nedskrivninger
Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall
skal foretas enkeltvis av alle utlån som anses som vesentlige. Utlån som er vurdert individuelt for nedskrivning og
hvor nedskrivning er gjennomført skal ikke medtas i gruppevurdering av utlån. Banken fordeler sine utlån på PM – lån
til personmarkedet og BM – lån til bedriftsmarkedet.
Konstaterte tap
Ved mislighold over 90 dager, inntrådt konkurs, avvikling
eller akkord, blir engasjementet vurdert med hensyn til
sikkerhet og betalingsevne for å få oversikt over bankens
risiko for tap. Ved objektive bevis på verdifall på engasjementet, behandles engasjementet normalt først som
individuell nedskrivning. Engasjementet regnes som endelig
tapt når konkurs eller akkord er stadfestet, tvangspant
ikke har ført frem eller som følge av rettskraftig dom eller
inngått avtale. Beregnet verdifall på engasjementet føres da
som konstatert tap, eventuelle individuelle nedskrivninger
føres til inntekt. Endelig konstaterte tap fjernes fra bankens
låneportefølje og fra individuelle nedskrivninger måneden
etter at alle sikkerheter er realisert og det er konstatert at
kunden ikke er søkegod.
Behandling av nedskrivninger på grupper av utlån
Gruppenedskrivning er nedskrivning på engasjement som
har en restanse/overtrekk eldre enn 30 dager, men hvor
kombinasjon av volum, restanse/overtrekk ikke kvalifiserer
til individuell nedskrivning. Avsetningen er ikke tilordnet de
enkelte risikogrupper.
IFRS nr 7
Fra og med 2009 skal det opplyses om prinsippene for
verdifastsettelsen av bankens utlån, og som vedrører om
hvorvidt det er stor forskjell mellom bokført verdi og virkelig verdi på bankens utlån. Av bankens utlån er det utlån
med avtalt fastrente og som ikke er sikret som vil kunne ha
en markedsverdi som kan avvike fra bokført verdi. Bankens
volum av fastrenteutlån er 108.722 TNOK hvorav 52.256
TNOK er sikret med rentebytteavtaler. Forskjellen mellom
virkelig verdi og bokført verdi på det usikrede beløpet på
56.466 TNOK anses å være ubetydelig.
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
27
Note 19: Risikoklassifisering
Banken risiko-klassifiserer alle nye lån og kreditter som en integrert del av kredittvurderings-prosessen. Risikoklassifiseringen
bygger på en vurdering av låntakers økonomi og sikkerhet som vektes 50 / 50, og som trekkes sammen til en akkumulert
risikoklasse fra A-E, hvor A er lavest risiko. Engasjement med individuell nedskrivning flyttes til risikoklasse D.
Forventet tapsnivå er beregnet ut fra gjennomført risikoklassifisering, historiske tap og skjønnsmessig vurdering. Det antas
at banken også i fremtiden vil ha lave tap på grunn av låneporteføljens sammensetning. Det er foretatt et anslag av tapsrisiko
i de enkelte risikoklasser som gir et forventet årlig tap opp mot 0,09% av bankens totale engasjement garantier og utrukne
kredittrammer. Beregningen er usikker, men det er mer sannsynlig at årlig tap blir lavere enn 0,09%, enn at tapene blir høyere.
Garantier
Ubenyttet
kreditt
Totalt
engasjement
20 028
68 331
884 977
-
(442)
9 143
35 047
764 279
1 867
(764)
95 672
1 297
6 395
103 363
548
(207)
D
30 996
88
2 022
33 106
300
(166)
E
1 308
-
3
1 311
102
-
-
-
-
7
2 652
-
1 644 683
30 555
111 797
1 787 035
2 825
2 652
(1 579)
A
789 925
13 050
58 788
861 763
B
742 830
7 454
32 929
783 213
356
(783)
C
91 763
1 325
4 322
97 410
548
(195)
D
26 437
88
117
26 642
300
(133)
E
2 356
-
1 171
3 527
83
-
-
-
-
7
2 652
-
1 653 311
21 917
97 327
1 772 555
1 295
2 652
(1 542)
Utlån
kreditter
A
796 618
B
720 089
C
Risikoklasser 2013
Ikke klassifisert
Totalt
Nedskr.
utlån
Gruppe
nedskr.
utlån
Forv.
årlig
tap
Risikoklasser 2012
Ikke klassifisert
Totalt
(431)
Banken tilstreber å prise sine utlån og kreditter med bakgrunn i den risiko som vurderes for engasjementet. Den samlede
utlånsportefølje har hovedvekt av engasjementer med god sikkerhet med akkumulert risikoklasse som A eller B (lav eller
normal risiko).
28
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
Note 20: Tapsavsetninger og mislighold
Individuelle nedskrivninger
2013
2012
2011
2010
2009
Individuell nedskrivning 01. 01.
1 295
1 495
686
1 011
500
-
500
134
346
365
- Konstaterte tap med tidligere avsetning
+ Økte nedskrivninger
+ Nye nedskrivninger
- Tilbakeførte nedskrivninger
1 530
-
39
28
511
-
300
1 007
275
365
-
-
102
282
2 825
1 295
1 495
686
1 011
B
1 867
356
7
233
573
C
548
548
537
41
D
300
300
548
E
102
83
300
Individuell nedskrivning 31.12.
Fordelt på risikoklasser
A
Ikke klassifisert
399
431
7
7
102
12
7
2 825
1 295
1 495
686
1 011
2 652
2 652
2 157
1 989
1 634
-
-
495
168
355
2 652
2 652
2 652
2 157
1 989
Periodens tapskostnad
2013
2012
2011
2010
2009
Periodens endring i individuell nedskrivning
1 530
(200)
809
(325)
511
Periodens endring i gruppevis nedskrivning
-
-
495
168
355
Periodens konstaterte tap med tidligere avsetning
-
500
134
346
365
Periodens konstaterte tap uten tidligere avsetning
1 552
127
-
264
651
SUM
Gruppevise nedskrivninger
Gruppevis nedskrivning 01.01
periodens endring
korrigert mot egenkapital og utsatt skatt se
note 32/33
Gruppevis nedskrivning 31.12.
(Ikke fordelt på risikoklasser)
Periodens inngang på tidligere konstaterte tap
Periodens tapskostnad
Mislighold (over 90 dager)
Brutto mislighold næringsliv
Brutto mislighold personmarkedet
Individuelle nedskrivninger
Sum netto misligholdte engasjementer
(123)
(94)
(302)
(106)
(186)
2 959
333
1 136
348
1 696
2013
2012
2011
2010
2009
486
1 812
580
21
1 207
5 369
6 860
9 798
10 214
18 072
(2 825)
(1 295)
(1 495)
(686)
(1 011)
3 030
7 377
8 883
9 549
18 268
-
-
-
-
-
Ikke misligholdte engasjementer med
nedskrivninger
Individuelle nedskrivninger
Sum netto ikke misligh. eng. med tapsavsetn.
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
29
Note 21: Finansiell risikokommentar
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke skal kunne gjøre opp sine forpliktelser på forfall. Bankens innskuddskunder
kan i praksis på kort varsel diponere sin innskuddskapital. Derimot vil bankens lånekunder ønske langsiktig finansiering og
kredittrammer. På denne måten eksponeres banken for likviditetsrisiko.
Banken har interne måltall for likviditet, herunder likviditetsbuffer, som løpende fremlegges for styret. Banken tilstreber en
innskuddsdekning på minimum 70 %, og dekningen utgjør ved årets utgang 72,7 % mot 68,2 % året før.
For å fylle dette likviditetsgapet funder banken seg også gjennom langsiktige innlån fra penge- og kapitalmarked, herunder
F-lån fra Norges Bank. Forfallstrukturen fremgår i oppstillingen nedenfor. Kommiterte trekkrettigheter i DnB Nor, kr 101 mill,
er på kort sikt sentral i denne sammenheng, selv om rammene i liten grad har vært benyttet gjennom 2012.
Renterisiko
Det er inngått rentebytteavtaler for å redusere renterisikoen vedrørende fastrenteutlån til kunder jfr. note 31. Med unntak
av disse utlånene står banken fritt til å kunne endre rentebetingelsene. Bankens verdipapirportefølje hadde ved årets slutt
en rentefølsomhet beregnet til 205 ved 1 %-poeng renteendring, se note 23. I løpet av 2013 og pr. 31.12. 2013 er renterisikoen holdt innenfor bankens fastsatte ramme.
Valutarisiko
Banken har ikke eiendeler eller gjeld i utenlandsk valuta utover egen valutabeholdning på 580.
Renteendringstidspunkt
for eiendelsposter
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Inntil
3 mnd.
1)
Innskudd i andre finansinstitusjoner
Brutto utlån til kunder
3 mnd.
til 1 år
1–5 år
Over 5 år
71 098
24 820
1 539 678
25 462
31 664
47 879
- tapsavsetninger
Sum
0
71 098
0
24 820
0
1 644 683
-5 477
-5 477
0
131 753
Aksjer, aksjefond og grunnfondsbevis
48 395
48 395
Andre eiendeler
29 168
29 168
Obligasjoner og ansvarlige lån
131 753
Eiendeler uten restløpetid
Sum eiendeler
1)
959
959
1 767 349
25 462
31 664
47 879
73 045
1 945 399
Inntil
3 mnd.
3 mnd.
til 1 år
1–5 år
Over 5 år
Poster uten
renteeksp.
Sum
0
0
0
1 222 937
0
457 205
Herav valuta
Renteendringstidspunkt
for gjeld/egenkapital
Innskudd fra andre finansinstitusjoner
Innskudd fra kunder
1 151 551
Eget obligasjonslån
457 205
71 386
Øvrig gjeld
Egenkapital
Sum gjeld og egenkapital
Netto renteeksponering på balansen
Ikke balanseførte finansielle derivater
Netto renteeksponering inklusiv ikke
balanseførte derivater
30
Poster uten
renteeksp.
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
28 138
28 138
237 119
237 119
1 608 756
71 386
0
0
265 257
1 945 399
158 593
-45 924
31 664
47 879
-192 212
0
48 756
-21 250
-5 466
-22 040
207 349
-67 174
26 198
25 839
0
-192 212
0
Note 22: Restløpetid eiendeler og gjeld / egenkapital
Restløpetid på eiendelsposter
Inntil
3 mnd.
Kontanter og fordringer på sentralbanker
71 098
Innskudd i andre finansinstitusjoner
Brutto utlån til kunder
3 mnd.
til 1 år
1–5 år
Over 5
år
24 820
330 754
71 373
291 080
951 476
10 208
8 820
97 696
15 029
- tapsavsetninger
Sum
Avkastning
71 098
1,50 %
24 820
1,50 %
1 644 683
4,69 %
-5 477
Obligasjoner og ansvarlige lån
Aksjer, aksjefond og grunnfondsbevis
43 276
Andre eiendeler
7 057
Sum eiendeler
Restløpetid på gjeld /
egenkapital Innskudd fra andre finansinstitusjoner
1)
436 880
80 193
Inntil
3 mnd.
3 mnd.
til 1 år
29 168
959
959
601
1 945 399
1–5 år
Over 5
år
Uten
restløpe­
tid
Sum
13 488
Snitt­
rente
13 488
1 100 643
42 205
415 000
14 650
150 432
2,77 %
48 395
1 031 892
1 222 937
2,23 %
457 205
3,45 %
14 650
Egenkapital
Sum gjeld og egenkapital
5 119
395 833
122 294
Eget obligasjonslån/sertifikat
Øvrig gjeld
-5 477
131 753
22 111
Eiendeler uten restløpetid
Innskudd fra kunder
Uten
restløpe­
tid
237 119
237 119
42 205
415 000
1 100 643
237 119
1 945 399
37 988
-19 167
-68 751
-236 518
0
Rammekreditter er klassifisert under intervall – “inntil 1 mnd.”
Netto likviditetseksponering på
balanseposter
1)
286 448
90% av kundeinnskudd på flytende rente er vurdert å være en stabil langsiktig innskuddsmasse, og således plassert under posten “over 5 år.”
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
31
Note 23: Detaljer sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer
Porteføljen er klassifisert som bankportefølje (kortsiktig), og er i sin helhet børsnoterte verdipapirer. Obligasjoner er vurdert til det laveste av markedsverdi (børskurs 31.12 og/eller forvalters observerte markedsverdier) og kostpris. Porteføljeprinsippet er benyttet. Avkastningen på verdipapirbeholdning i form av renter og realiserte gevinster utgjør 2,77% i 2013.
(Hele tusen kroner)
Obligasjoner med fortrinnsrett
Risikovekt
Kostpris
Bokført
verdi
Markedsverdi
10 %
104 699
104 699
105 567
20 %
-
-
-
Utstedt av andre
100 %
27 054
27 054
27 115
Ansvarlige lånekapital i andre foretak
100 %
Utstedt av det offentlige
-
-
-
131 753
131 753
132 682
Rentefølsomhet på verdipapirer
Bankens verdipapirportefølje hadde ved årets slutt en rentefølsomhet beregnet til 205 ved 1 %-poeng renteendring. Fastsatt
ramme er 2.000. Gjennomsnittlig durasjon er 0,15 år.
32
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
Note 24: Aksjer, aksjefond og grunnfondsbevis
Beholdningen er klassifisert som bankportefølje (kortsiktig) og anleggsaksjer.
Beholdningen er vurdert til det laveste av markedsverdi (børsverdi 31.12) og kostpris for porteføljen.
Nedskrivning av anleggsaksjer foretas dersom antatt verdi er lavere enn kostpris.
Aksjer / fond og egenkapitalbevis er vurdert som to adskilte porteføljer pr. 31/12 - 2013
Aksjer/aksjefond
Eika Norden
Organisasjonsnummer
Antall
aksjer
Kostpris/
bokført
verdi
980 134 350
578
1 650
Eika spar
980 439 291
536
1 650
OREN OIL ASA
988 893 501
834 317
583
EELD Investor II AS
991 896 422
49 466
Sum
500
4 383
Porteføljenedskrivning pr. 31.12.2012
-962
Endring porteføljenedskrivning i 2013
962
Sum aksjer og aksjefond
Egenkapitalbevis
Hjelmeland Sparebank
Markedsverdi
4 556
4 383
4 556
Antall
andeler
Bokført
verdi
Markedsverdi
8 000
736
736
Sum
736
736
Sum kostpris
880
Porteføljenedskrivning pr. 31.12.2012
0
Endring porteføljenedskrivning i 2013
-144
Sum egenkapitalbevis
Sum kortsiktig plassering morbank
Datterselskapenes kortsiktige plasseringer
Sum kortsiktige plasseringer konsern
736
736
5 118
5 292
0
0
5 118
5 292
Anleggsaksjer (spesifisert i note 25)
43 276
Sum Aksjer, andeler i balansen
48 395
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
33
Note 25: Anleggsaksjer
Organisasjonsnummer
Antall
aksjer
Bokført
verdi
Nets Holding
999 076 653
24 979
992
Eika Gruppen AS
979 319 568
439 237
20 371
Eika Boligkreditt AS
885 621 252
4 429 085
18 387
Anleggsaksjer beholdning 31.12.2012
Regionalt Kulturhus - Ringerike AS
990 262 187
1 000
355
Nordito Property AS
995 400 073
3 024
6
HBK Spillerinvest AS
993 471 100
30
0
Helgelandsmoen Cruise AS
992 547 367
100
0
Kvinesdal Sparebank
937 894 805
9 457
862
Eiendomskreditt
979 391 285
11 455
1 201
Storebrand VI B-
989 573 128
1 220 646
1 102
Sum anleggsaksjer morbank
43 276
Datterselskapenes anleggsaksjer
0
Anleggsaksjer endring 2013
Anleggsaksjer 01.01
44 086
Tilgang morbank
6 290
Avgang
-6 456
Reklassifisering
Nedskrivning(-)/Reversering(+)
-644
Anleggsaksjer 31.12.
43 276
Note 26: Avskrivninger av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler
Varige driftsmidler er ført opp i balansen til anskaffelseskost fratrukket ordinære lineære avskrivninger.
Det er benyttet samme avskrivningssats som tidligre år.
Ordinære avskrivninger tilsvarer en lineær avskrivning over det enkelte driftsmiddels antatte levetid.
Fritidsleilighet i Spania er nedskrevet med TNOK 707 grunnet verdifallet som er inntruffet etter anskaffelse.
(Hele tusen kroner)
Anskaffelseskost pr. 01.01.
- avgang i året
+ tilgang i året
Maskiner inventar
transport-midler
Bygning Leilighet
16 056
32 833
-508
-
465
-
Anskaffelseskost pr. 31.12.
16 013
32 833
Samlede ordinære avskrivninger og nedskrivninger 31.12.
13 337
13 397
Ordinær bokført verdi pr. 31.12
2 676
19 436
Til bruk i egen virksomhet
2 676
9 222
781
1 821
10-20%
0-4%
Årets ordinære avskrivninger og nedskrivninger
Ordinær avskrivningssats
Bankdriften foregår i eiendommen Søndre Torv 3 i Hønefoss. Eiendommen eies av banken hvor kjeller, 1.og 2.etasje er i bruk til egen virksomhet.
3. og 4. etasje er utleid. Samlet er utleid ca. 40% av byningens areal. I bokført verdi bygning inngår fritidsleilighet i Spania med TNOK 4.066.
34
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
Note 27: Garantiansvar
Bankens garantiansvar fordelt på garantiformer:
Betalingsgarantier
Kontraktsgarantier
Andre garantier
2013
2012
2011
8 732
7 500
7 725
21 098
13 572
5 601
725
845
884
30 555
21 917
14 210
Garantier overfor Sparebankenes Sikringsfond
0
0
0
Likviditetsforpliktelse overfor Eika Boligkreditt
0
0
23 600
64 933
34 960
25 427
Sum garantiansvar på vegne av kunder
*Øvrige garantier overfor Eika Boligkreditt
Eika Boligkreditt
Eika BoligKreditt AS (EBK) er et kredittforetak som eies av Eika-Gruppen AS og som brukes av Hønefoss Sparebank for å
kunne tilby gunstig boliglån innenfor 60 %. Hønefoss Sparebank har garantiansvar for deler av disse låneengasjementene.
EBK har som kriterie at lånet skal være innenfor 60 % av panteobjekt, altså godt sikrede lån.
Videre må det være avholdt takst på eiendommen, og taksten må ikke være eldre enn 6 måneder når lånet opptas.
*I tillegg til en likviditetsforpliktelse overfor EBK som beregnes utifra EBK’s likviditetsbehov for de kommende 12 måneder,
forplikter Hønefoss Sparebank seg til å stille følgende øvrige garantier:
a) Tapsgaranti - den del av lånet som overstiger 50 % av sikkerhetsstillelsen. For lån som overstiger 50 % av sikkerhetsstillelsen
skal garantien være på minimum 25 TNOK pr lån og garantien gjelder i 6 år fra dato for rettsvern.
b) Saksgaranti - gjelder for hele lånebeløpet fra banken anmoder om utbetaling til pantesikkerheter har oppnådd rettsvern.
c) Andel av felles garantiramme på 1 % av bankens totale låneportefølje ved utgangen av måneden. EBK har ytterligere rett
til å motregne eventuelle tap i bankenes provisjon for kundebehandling i en periode på inntil 3 år.
Utlån overført til boligkredittforetak pr. 31.12
Eika Boligkreditt
2013
2012
2011
511 815
347 988
118 318
Bankenes Sikringsfond
Sparebankloven pålegger sparebanker å være medlem av Bankenes Sikringsfond. Fondet har til formål å sikre at norske
sparebanker til enhver tid kan oppfylle sine forpliktelser. Det har i 2013 vært innbetalt 992 TNOK til Bankenes Sikringsfond.
Avgift i hele 1.000
2013
2012
2011
992
0
0
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
35
Note 28: Tillitsvalgte og ansatte
Antall ansatte pr 31/12
Det er 25 fast ansatte og 2 vikar i banken som tilsammen har utført 25,8 årsverk i 2013.
Tall i 1000 NOK
Forstanderskapsformann Svein Solheim
Lønn
Annen
godtgj.
Endring i
pensjons rettigheter
Lån
Garanti
30
399
Styreformann Frode Sjursen
110
-
Nestformann Annie Braseth
70
268
Styremedlem Anton Gomnæs
60
250
Styremedlem Kristin W. Tronrud
60
Rentesats
-
-
Ansattevalgt styremedlem Ole Jan Aslaksrud
680
20
29
Adm. Banksjef Per-Arne Hanssen
935
168
53
Nærstående denne gruppe
1 853
2 036
25
2,30 %
10 452
Regnskapssjef Torgeir Nøkleby
616
25
28
2 713
Utlånssjef Arild Andreassen
733
33
87
1 489
Leder kontrollkomiteen Knut Tolpinrud
30
-
Nestleder kontrollkomite Lasse Martinsen
20
243
Kontrollkomite medlem Erling Erstad
20
Nærstående denne gruppe
Medlemmer forstanderskapet
Løpetid
lån/
garanti
1 356
2 060
11 990
Banken har 4 ansattevalgte i forstanderskapet. Lønn samt 1/2 av lån/garanti tilhører disse.
Banksjefen har avtale om innskuddspensjon, jfr. note 30. Det er ingen avtale om vederlag eller utbetaling av andre forpliktelser ved opphør eller
endring av ansettelsesforhold eller verv.forpliktelser ved opphør eller endring av ansettelsesforhold eller verv.
Lån ytet til bankens ansatte
2012
2011
2010
43 395
31 315
32 444
Rentesubsidiering for ansatte i banken p. g. a. rentevilkår under normrente utgjør 0. Banken har god sikkerhet og alle lån er godkjent av kontroll­
komiteen. Subsidiekostnadene er ikke bokført i regnskapet, men påvirker bankens rentenetto.
Ekstern revisjon
Kostnadsført honorar til ekstern revisor i morbanken er 446
2012
2011
2010
311
273
273
Andre attestasjonstjenester
15
15
15
Andre tjenester
14
Merverdiavgift på honorar
86
72
72
Periodisering
20
360
360
Lovpålagt revisjon
Sum i morbank
36
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
446
Note 29: Pensjonsforpliktelser
Antall ansatte ved årets slutt er 25 (+2 vikar), som samlet
har utført 25,8 årsverk. OTP - Obligatorisk tjenestepensjon
er pliktig. Bankens ordning tilfredsstiller kravene.
Innskuddspensjon
Den ytelsesbaserte pensjonsordningen er avsluttet i 2013.
Rest premiefond er overført til innskuddsfond og benyttes
til å betale bankens innskuddspensjon. Saldo på innskuddsfondet er 1.698 TNOK pr 31.12.13
Fra og med 2013 er alle ansatte tilsluttet bankens
innskuddsbaserte pensjonsordning. 25 personer er omfattet denne ordningen pr. i dag. For medlemmer i den
innskuddsbaserte pensjonsordningen betales en premie
tilsvarende 5 % av lønn mellom 1 til 6 G, og 8 % av lønn
mellom 6 til 12 G.
Usikret førtidspensjon/gavepensjon
Som følge av avviklingen av bankens ytelsesbaserte pen­
sjonsordning så avvikles også tilhørende gavepensjon som
sikret 70 % lønn i perioden 65 til 67 år. Det er pr 31.12.13
avsatt 720 som periodiseres over de neste to årene, dvs
2014-2015.
Ny AFP - ytelsesbasert flerforetaksordning
Ny AFP- ordning ble etablert med virkning fra 1-1-2011.
Den nye ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en
førtidspensjonering, men en ordning som gir et livslangt
tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å
ta ut den nye AFP- ordningen fra og med fylte 62 år, også
ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterligere opptjening
ved arbeid fram til 67 år.
Den nye AFP- ordningen er en ytelsesbasert flerforetaks­
pensjonsordning, og finansieres gjennom premier som
fastsettes som en prosentsats av lønn. Foreløpig fore­
ligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse
og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen
behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor
premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetning foretas i regnskapet. Det er ikke fondsoppbygging i
ordningen og det forventes at premienivået vil øke for de
kommende år.
Avtale med banksjef - ikke sikret forpliktelse
Banksjef har en frivillig avtale om pensjonsalder fra 65 år
og godtgjørelse på 70% av lønn til fyllte 67 år (gavepensjon). Forventet gjenstående tjenestetid er 15 år, og forpliktelsen er i regnskapet basert på pensjon fra 65 år.
Forpliktelsen inngår under uforsikret pensjonskostnad
og forpliktelse, og utgjør netto, fratrukket estimatavvik,
kr 0,6 mill.kroner.
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
37
Bankens garantiansvar fordelt på garantiformer:
Sammensetning av periodens pensjonskostnad
2013
2012
2011
2013
2012
2011
Nåverdi av årets pensjonsopptjening
766
707
Rentekostnad av påløpte pensjonsforpliktelser
916
917
Forventet avkastning på pensjonsmidler
(897)
(777)
Resultatført estimatavvik
1 196
1 739
Pensjon tatt over drift
534
346
333
Innskuddspensjon
857
444
575
1 391
2 771
3 494
1 391
2 771
3 494
2013
2012
2011
Netto pensjonskostnad
Periodisert arbeidsgiveravgift
Pensjonskostnad i resultatregnskapet
Balanse pr.
Estimert pensjonsforpliktelse inkl. forventet lønnsøkning
Innskuddsfond
(23 541)
(24 034)
1 698
20 000
17 950
5 157
7 254
(1 380)
(1 947)
(2 357)
318
(331)
(1 187)
1 616
1 170
(1 380)
(1 947)
(2 357)
318
(331)
(1 187)
Ikke resultatført estimatavvik
Usikret pensjonsavsetning
Balanseført netto pensjonsforpl. inkl. AGA
Overdekning kollektiv ordning
Innskuddsfond
Underdekning førtidspensjonsordning
Balanseført netto pensjonsforpl. inkl. AGA
1 698
Det er ingen aktuarmessig beregning av pensjoner for 2013 da den ytelsesbaserte pensjonsordningen er avviklet.
Ved beregning er følgende forutsetninger lagt til grunn:
Det er forutsatt en fratredelseshyppighet som avtrappes fra 8% for aldersgruppe 20–24 år og ned til 0% for 51-åringer og eldre. I gjennomsnitt
gir dette en fratredelses-hyppighet på 2–3% for hele arbeidsstokken.
2011
2010
Diskonteringsrente
2012
4,20 %
3,80 %
Lønnsregulering
3,25 %
4,00 %
Regulering av løpende pensjoner
3,00 %
3,75 %
Regulering av folketrygdens grunnbeløp
3,00 %
3,75 %
Forventet avkastning av pensjonsmidler
3,60 %
4,60 %
Banken har forutsatt forventet uttakstilbøylighet for AFP ved 62 år til 70%.
38
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
Note 30: Finansielle derivater (Renteswap/BMA/BMB)
Rentebytteavtaler (swapavtaler)
Banken har inngått rentebytteavtaler (renteswapper) for å redusere bankens eksponering for svingninger i rente/avkastning
på poster i bankens balanse. Avtalene er rene sikringsforretninger. Rentebytteavtaler medfører en avtale om bytte av rentevilkår for et avtalt beløp over en avtalt periode. Renteavtalene er vurdert i sammenheng med den sikrede posten. Inntekter
eller kostnader fra disse avtalene blir resultatført i samsvar med postene de sikrer.
Rentesikring vedr. fastrenteutlån
Innløsn.
tidspunkt
Nominell
verdi
Markedsverdi
Fastrente
20-03-14
3 500
3 481
3,79 %
29-08-14
9 000
8 903
3,09 %
29-08-14
12 250
12 121
3,09 %
27-12-16
3 366
3 111
5,45 %
20-03-19
2 100
1 897
4,42 %
21-03-22
4 685
4 507
3,50 %
02-11-22
5 800
5 766
3,04 %
22-05-23
11 555
11 645
2,68 %
52 256
51 431
Note 31: Utsatt skattefordel
Utsatt skatt/utsatt skattetfordel
Utsatt skatt og utsatt skattefordel beregnes på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skatte­
messige verdier. Den del av utsatt skattefordel som overstiger utsatt skatteforpliktelse skal balanseføres når det er
sannsynlig at banken vil kunne nyttiggjøre seg fordelen gjennom fremtidige fradrag i skattepliktig inntekt. Skattesatsen
baseres på 28 %.
Kostnaden i resultatregnskapet korrigeres for evt avvik i fjorårets beregnede skatt og den endelig utlignede skatt.
Resultat før skattekostnad
Permanente forskjeller
Årets endring i midlertidige forskjeller
Mottatt utbytte på aksjer og grunnfondsbevis
2013
2012
2011
12 749
8 482
484
933
161
292
(361)
(2 992)
(556)
(2 650)
(278)
(1 666)
(496)
(1 643)
529
10 175
2 812
(917)
2 747
787
-
Benyttet skattemessig underskudd
Skattefri gevinst/tap aksjer/grunnfond
Grunnlag for beregning av inntektsskatt
Skattesats 28%
Beregnet formueskatt
Betalbare skatter i morbanken
For mye(-)/lite(+) avsatt skatt i fjor
Endring utsatt skatt
Skattekostnad i morbanken
(918)
753
628
700
3 500
1 415
700
97
(46)
(13)
145
1 228
(923)
3 742
2 597
(236)
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
39
Note 32: Utsatt skatt / immaterielle eiendeler
(Hele tusen kroner)
2013
2012
2011
-
1 616
1 170
-
-
-
1 698
1 616
1 170
3 990
3 526
4 188
Skatteøkende forskjeller
Overdekning pensjonsordning
Innskuddsfond
Periodisert gruppevis nedskrivning (ny forskrift)
Sum
1 698
Skattereduserende forskjeller
Driftsmidler
Førtidspensjon banksjef
660
871
1 365
Avtalefestet pensjon ( AFP )
720
1 076
992
84
1 660
Nedskrivning verdipapirer
Finansiell derivater
Verdikorrigering datterselskap
Skattemessig underskudd
1 294
Andre forskjeller
Sum
5 370
5 557
9 499
Netto skattereduserende forskjeller
3 672
3 941
8 329
959
1 104
2 332
959
1 104
2 332
2012
2011
2010
229 311
223 926
224 206
9 008
5 885
720
(2 200 )
(1 500 )
-
1 000
1 000
-
-
-
(1 000 )
237 119
229 311
223 926
Utsatt skattefordel, 28 % av netto skattered. forskj.
Immaterielle eiendeler for øvrig (se note 27)
Immaterielle eiendeler
Note 33: Egenkapitalbevegelse
(Hele tusen kroner)
Egenkapital 01.01.
Årets overskudd
Avsatt til gaver
Herav til gavefond
Overført fra gavefond
Minoritetens andel av resultat
Egenkapital
40
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
Note 34: Kapitaldekning
Krav til kapitaldekning er en minimum ansvarlige kapital på 8% av et nærmere definert grunnlag. Hertil har banken selv
en prosess for å vurdere det samlede kapitalbehovet, hvilken bygger på bankens risikoprofil.
Ansvarlig kapital
2013
2012
2011
231 119
224 311
219 926
6 000
5 000
4 000
1 616
2 357
959
1 104
2 332
236 160
226 591
219 237
Kjernekapital:
Sparebankens fond
Gavefond
- Overfinansiering pensjonsforpliktelse (72 %)
- Utsatt skattefordel
- Immaterielle eiendeler
Sum ansvarlig kapital
- Bokført ansv. lånekapital i andre finansinst.
fradrag i henhold til § 7f
17 328
18 051
13 638
218 832
208 540
205 599
0
0
0
897 340
928 141
892 783
45 607
30 663
25 941
Operasjonell risiko
75 975
74 438
72 638
Fradrag i henhold til §§ 7e og 7f
17 328
18 051
13 638
2 652
2 652
2 652
998 942
1 012 538
975 071
21,91
20,60
21,09
Tellende ansvarlig kapital
Beregningsgrunnlag
Sum eiendeler - handelsportefølje
Sum eiendeler - vektet beløp
Sum poster utenom balansen - vektet beløp
Sum ber.gr.lag valutarisiko
Andre fond
Tapsavsetninger som ikke medregnes
i ansvarlig kapital
Totalt beregningsgrunnlag
Kapitaldekning
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
41
10
Kontantstrømanalyse
Morbank
(Hele tusen kroner)
2013
2012
2011
Resultat etter skatt
9 008
5 885
720
Avskrivninger mv av varige driftsmidler
2 602
1 665
1 694
Tap på utlån
2 959
333
1 136
(1 500)
-
1 000
1 000
(1 000)
13 325
7 383
2 550
8 628
48 610
22 971
(18 120)
(3 013)
15 781
NETTO KONTANTSTRØM FRA DRIFTEN
Gevinst anleggsmidler
Gaver
- Herav til gavefond
NETTO KONTANTSTRØM FRA DRIFTEN
Endring netto utlån
Endring utlån til finansinstitusjoner
(44)
(2 200)
Endring innskudd fra kunder
24 139
39 858
87 316
Endring innskudd fra finansinstitusjoner
13 488
(70 001)
(5)
5 955
27 561
(23 821)
209
924
(371)
(651)
(6 881)
3 925
46 973
44 441
108 346
(465)
(7 003)
(8 762)
-
-
-
Endring sertifikater og obligasjoner
Endring øvrige eiendeler
Endring annen gjeld
NETTO KONTANTSTRØM FRA LØPENDE FINANSIELL VIRKSOMHET
Investeringer i varige driftsmidler
Salg av varige driftsmidler
Endring i aksjer som ikke inngår i handelsporteføljen
11 378
22 255
-7664
NETTO KONTANTSTRØM FRA LØPENDE FINANSIELL VIRKSOMHET
10 913
15 252
(16 426)
Endring låneopptak verdipapirer
(44 581)
(62 446)
(90 141)
NETTO KONTANTSTRØM FRA FINANSIERINGSVIRKSOMHET
(44 581)
(62 446)
(90 141)
13 305
(2 753)
1 779
Netto endring likvider
Likviditetsbeholdning 01. 01.
57 793
60 546
58 767
LIKVIDITETSBEHOLDNING 31. 12.
71 098
57 793
60 546
71 098
57 793
60 546
Som består av:
Kontanter og fordringer på sentralbanker
42
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
“
Hønefoss Sparebank har i 2013 styrket
­egenkapitalandelen. Kapitaldekningen er
­uomtvistelig god. Innskuddsdekningen er
­stigende og behovet for ekstern funding
i 2014 er på et tilfredsstillende lavt nivå.
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
43
11
44
revisjonsberetning
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
45
12
11
46
Kontrollkomiteens beretning
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
13
Bankens tillitsmenn
Forstanderskap
INNSKYTERVALGTE:
VARAMEDLEMMER:
1.
2.
3.
4.
5.
6. 7.
8.
9.
1.
2.
3.
4.
Roger Fagervold
Knut Holter
Ottar Engebretsen
Thor Andersen
Svein Solheim
Knut Tolpinrud
Thor D. Breien
Marit Sund
Linda I. Christensen Nerby
Jens Raastad
Egil Gravermoen
Mari Johnsen Viksengen
Nina Fogth
KOMMUNEVALGTE FRA RINGERIKE KOMMUNE:
VARAMEDLEM:
1.
2.
1.
Ståle Skjønhaug
Hans Ragnar Kålhus
Marit Hollerud
KOMMUNEVALGTE FRA HOLE KOMMUNE:
VARAMEDLEM:
1.
1.
Sigmund Leine
Åge Øksnes
VALGT AV DE ANSATTE:
VARAMEDLEMMER:
1.
2.
3.
2.
1.
2.
Jan Kr. Myhre Pedersen
Sølvi Vold
Maylin Bergheim
Inger Margrethe Slinning
Grete Nordskog
Mari Øverby
Styret, kontrollkomité og valgkomité(er)
STYRET:
VARAMEDLEMMER:
Frode Sjursen, formann
Anton Gomnæs, nestformann
Annie Braseth
Kristin Wennevold Tronrud
Ole Jan Aslaksrud
Otto Olsen
Ivar Østlund
Anita Landre
KONTROLLKOMITE:
VARAMEDLEMMER:
Knut Tolpinrud, formann
Lasse Martinsen, nestformann
Erling M. Erstad
Egil Gravermoen
Thor Andersen
VALGKOMITE FOR INNSKYTERVALGET:
VARAMEDLEMMER:
Svein Solheim
Knut Tolpinrud
Linda I. C. Nerby
Thor D. Breien
Marit Sund
Thor Andersen
VALGKOMITE FOR FORSTANDERSKAPET:
VARAMEDLEMMER:
Thor D. Breien, formann
Inger M. Slinning
Knut Holter
Marit Sund
Jan Kr. Myhre Pedersen
Linda I. C. Nerby
Jan Flaskerud
-personlig varamedlem for de ansatte
Hønefoss Sparebank årsrapport 2013
47
Adresse:
Søndre Torv 3
Postboks 24,
3502 HØNEFOSS
Sentralbord:
Tlf. 32 17 97 00
Fax 32 17 97 01
E-post/internett:
[email protected]
www.honefossbank.no
Org.nr:
NO 937 889 097
Reg.nr: 22306
Design: [email protected]