Transcript ÅRSRAPPORT - Selbu Sparebank

ÅRSRAPPORT
2014
2014
Styrets beretning til regnskapsåret 2014
INNLEDNING
Selbu Sparebank ble etablert i 1859, og er
helhetlige økonomiske rådgivning gir god
en selvstendig bank med hovedkontor i
rådgivning til kundene. Dette bidrar til at
kontor, og banken har i tillegg fått godt
kundenes betrodde lokalbank. Organisert
Selbu. Selbu og Tydal er godt etablerte
fotfeste i Stjørdal og Trondheim. Banken
er en viktig støttespiller i lokalsamfunnet,
og lokalbefolkningen vet at de kan stole
på lokalbanken sin. 2014 har vært nok et
år med stort engasjement for lokal-
samfunnet, der mange aktiviteter har vært
gjennomført.
Selbu Sparebank har en posisjon som
som sparebank har vi styring av bankens
kapital og alle beslutninger tas lokalt.
Selbu Sparebank ønsker å integrere sosiale
og miljømessige hensyn i sin daglige drift
når det gjelder sitt lokalmiljø.
Næringsutvikling
Selbu Sparebank inntar en rolle for å bidra
Konkurransen om bankkundene blir enda
til vekst og utvikling. Selbu Sparebank
personkundesegmentet. Selbu Sparebank
samfunnsmessige formål og nærings-
utfordringer, og banken har tilpasset seg
utvikling i Selbu og Tydal, blant annet
til soliditet.
Næringsforum og Tydal Næringsforening.
Stadig nye kunder finner veien til banken.
bankalternativ for små og mellomstore
bedriftsmarkedskunder. Viktigste
i Stjørdal, Malvik og Trondheim.
kunderådgivning, nærheten til kundene og
Som en lokal bank gjennom 155 år er vi
på de finansielle markedene i framtiden,
lokalbefolkningen og det lokale
bryr oss i dag og i morgen. Det løftet har
grunnlaget for et levedyktig næringsliv og
hardere. Særlig gjelder dette boliglån til
tilbakefører midler og ressurser til gode
står godt rustet for å møte fremtidens
utvikling. Banken deltar i lokal nærings-
strengere regulatoriske krav og økte krav
gjennom aktiv deltakelse i Selbu
Dette gjelder både personkunder og
konkurransefortrinn er vår helhetlige
Selbu Sparebank skal framstå som et reelt
bedrifter også utover lokalsamfunnet, dvs.
korte beslutningsveier. Uavhengig av uro
opptatt av et godt samarbeid med
skal kunder i Selbu Sparebank merke at vi
næringsliv. God næringsutvikling danner
vi gitt våre kunder.
god sysselsetting, som igjen trygger
Etter styrets oppfatning er forutsetningene
utvikling i lokalsamfunnet. Innenfor det
grunn for avleggelse av årsregnskapet.
stort sett god aktivitet. De lokale
for fortsatt drift til stede. Dette er lagt til
Lokale forhold – samfunnsansvar
Selbu Sparebank ønsker å være en
drivkraft for kundene og lokalsamfunnet.
grunnlaget for en positiv befolknings-
lokale næringsliv i Selbu og Tydal er det
bedriftene drives med solid kompetanse,
nøkternhet og er derfor i god stand i
forhold til konkurransesituasjon når det
gjelder å skaffe seg nye oppdrag i og
utenfor lokalområdet.
Banken har kompetente medarbeidere
som med sin aktive kundeomsorg og
1
Selbu Sparebank har også arbeidet aktivt
Ungdom og økonomi
næringsvirksomheter som ikke opplever
omfattende prosjekt knyttet til ”ungdom” i
og bidratt til løsninger i forhold til noen
samme positive utvikling som samfunnet
for øvrig. Banken forsøker gjennom tett
dialog med bedriftene å bidra til å sikre
grunnlaget for en positiv utvikling av
virksomhetene, som igjen sikrer
grunnlaget for allsidig næringsvirksomhet
i lokalsamfunnet.
1.
muligheter og utfordringer som er
spesifikke for unge samfunnsborgere, i
forhold til økonomisk trygghet, utdanning
og planer for framtiden.
Entreprenørskap Trøndelag”, og vi bidrar
boligmarkedet slik det oppleves i mer
urbane strøk i regionen.
FNO i Trøndelag om deltakelse i ”Ungt
aktivt gjennom denne avtalen til utvikling
av ”entreprenørskap i skolen”, i lokalsamfunnet og i regionen Stjørdal og
Malvik.
Lokal trivsel og utvikling
I Trondheim, Malvik og Stjørdal oppleves
Forutsetningen for å øke befolknings- og
med de utfordringer dette innebærer for
bo og virke i en kommune. Selbu og Tydal
derimot prisveksten på boliger som sterk,
de som skal anskaffe bolig. Disse
kommunene opplever sterk tilflytting og
for liten tilgang til ”riktige” boliger i
forhold til etterspørsel. Dette har medført
at priser på nye og eksisterende boliger
økte med ca 7 % i 2013. Det er veldig
usikkert hvordan prisutviklingen på
boliger både i lokalsamfunnet og i sentrale
næringsutviklingen er at det er attraktivt å
har et allsidig tilbud og stor aktivitet
innenfor fritidsaktiviteter og tilbud til
lokalsamfunnets befolkning. Selbu
Sparebank er aktiv i lokalsamfunnet og
bidrar med betydelige ressurser til vekst
og utvikling. Banken bidrar gjennom ulike
aktiviteter rettet mot lokalsamfunnet og
deltar gjennom samarbeidsavtaler med
deler av regionen vil utvikle seg i 2014.
foreninger og lag, for at det skal kunne
Banken var med på å etablere Selbu
fastboende og tilreisende. Som lokalbank
Tomteselskap AS i 2013. Selbu
Tomteselskap AS eies av Selbu kommune,
Selbu Energiverk AS og Selbu Sparebank.
opprettholdes et godt tilbud både til
tilfører vi ressurser og økonomiske midler
til store og små arrangement. Selbu
Sparebank har i 2014 bidratt med totalt
Ved etablering av tomteselskapet, ønsker
1,7 MNOK til samarbeidsavtaler og
i tilretteleggingen av befolknings- og
0,5 MNOK i 2013 til gaver. Disse pengene
både banken og kommunen å være aktive
bosettingsstruktur i Selbu kommune.
Etter at Selbu Tomteselskap AS ble etablert
har også flere andre utbyggere kommet på
banen og det tilbys stadig nye boligtomter
og boliger for salg.
2
institusjonene, og vektlegger ulike
boligutvikling er det svak vekst og relativt
Når det gjelder lokal befolknings- og
heller ikke det press på eiendoms- og
4.
i samarbeid med utdannings-
Banken har inngått samarbeidsavtale med
Tydal. I lokalsamfunnet opplever en derfor
3.
lokalsamfunnet. Prosjektet er gjennomført
Boligutvikling
stabilt befolknings-grunnlag i Selbu og
2.
Banken har i 2014 videreført et
kundearrangement. I tillegg ble det avsatt
er utdelt som gaver eller prosjektstøtte i
2014. Det er avsatt 0,5 MNOK i 2014 til
gaver som vil bli utdelt i 2015. I tillegg er
1 MNOK avsatt til gave/næringsfond for
fremtidig utdeling.
Det er ikke forhold ved banken som
forurenser det ytre miljø.
Økonomiske rammevilkår
Vår bank er en lokal aktør, men påvirkes
likevel i stor grad av nasjonale og
internasjonale forhold. Utviklingen i de
finansielle markedene og
forretningsmessige forhold er i stor grad
et resultat av internasjonal utvikling. Det
samme gjelder banklovgivning og
reguleringer. På dette området tilpasser
banken seg kontinuerlig, og prøver å ligge
helt i forkant av de endringene som
kommer.
Norsk økonomi har over tid blitt mer og
mer oljeavhengig, og dermed mer sårbar
for et omslag i petroleumssektoren. Selv
om det har vært ventet at vi ville se et skift
i denne sektoren, har den dramatiske
nedgangen i oljeprisen kommet som et
sjokk for mange. Fra et toppunkt i juni på
rundt USD 115 per fat, har oljeprisen falt
ned til under USD 50 per fat. I tillegg til en
lav oljepris indikerer anslag fra de sentrale
prognosemiljøene at oljeinvesteringene vil
falle så mye som 15 prosent i 2015.
Lønnsveksten antas å ha vært i overkant av
3 pst i fjor. Antall sysselsatte økte med
20 000 fra 3. kvartal 2013, til samme
kvartal i fjor. Kredittveksten steg gjennom
det meste av fjoråret med en vekstrate på
5,2 -5,4 pst, drevet i hovedsak av
husholdningenes sterke gjelds-
oppbygging. Boligprisene steg med 2,7
pst det siste året i følge Statistisk
Sentralbyrås boligprisindeks. Størst
stigning var det i hovedstadsområdet og
Nord-Norge. Svakest var det i Stavangerregionen. Kronekursen svekket seg i
gjennomsnitt med 7,4 pst målt i
handelsveide termer fra desember 2013 til
samme måned i fjor. I løpet av fjoråret
steg Oslo Børs med 5 pst.
Med svak vekst og lave renter hos våre
viktigste handelspartnere, samt et stort
fall i oljeprisen og en forventet nedgang i
oljeinvesteringer, valgte Norges Banks
hovedstyre derfor å kutte styringsrenten
med 0,25 prosentpoeng til 1,25 prosent
på årets siste rentemøte i 2014. Dette var
den første endringen i renten siden mars
2012. Rentekuttet ble av flere tolket som
et ”føre var”-tiltak fra hovedstyrets side,
gitt de noe mørkere framtidsutsiktene for
norsk økonomi. Den svake kronen og
hensynet til finansiell stabilitet trakk
En lavere aktivitet i petroleumssektoren
motsatt vei. Det er fortsatt stor usikkerhet
stigende arbeidsledighet og fallende
for en 50 prosent sannsynlighet for
som normalt i fjor, med om lag uendret
Til tross for at styringsrenten aldri har
De viktigste endringene i norsk økonomi
Norges Bank fortsatt et betydelig
fallet i råoljeprisene, og som en følge av
euroområdet for øvrig.
kan medføre en lavere etterspørsel,
i markedet og Norges Bank har gitt uttrykk
eiendomspriser. Norsk økonomi vokste
ytterligere kutt på neste rentemøte i mars.
arbeidsledighet og en prisvekst på 2,0 pst.
vært lavere enn dagens nivå, har imidlertid
mot slutten av fjoråret var det dramatiske
handlingsrom til forskjell fra Sverige og
dette, kom omleggingen av norsk
pengepolitikk i en mer aktiv og ekspansiv
retning. Dette er endringer som gir norsk
økonomi langsiktige utfordringer.
I Norge er det forventinger i
finansmarkedet om ytterligere to rentekutt
fra Norges Bank i 2015.
3
HOVEDTREKK FRA REGNSKAPET 2014
Resultatregnskapet
Provisjonsinntekter og inntekter fra andre
Bankens resultat før tap for regnskapsåret
Netto provisjonsinntekter og inntekter fra
2013. Resultat av ordinær drift etter tap
til 27,0 MNOK i 2014. Økningen fra 2013
mill. kroner i 2013. Dette utgjør 1,07 % av
økt salg av ikke-balanseprodukter som gir
ble 36 mill. kroner, mot 37 mill. kroner i
før skatt ble på 35,0 mill. kroner mot 29,1
banktjenester økte fra 24,6 MNOK i 2013
skyldes bl.a. at vi har fått flere kunder, og
gjennomsnittlig forvaltningskapital, mot
provisjonsinntekter.
lagte regnskapet gir et rettvisende bilde av
Kostnader
0,93 % i 2013. Styret mener at det fremresultatet i året samt balansen pr. 31.12.
Samlede driftskostnader for banken ble
Styret er med grunnlag i den økonomiske
Kostnadene utgjorde 1,86 % av
driftsresultatet.
mot 1,73% i 2013. Økning i kostnadene
Rentenetto og rentemargin
pensjon, og andre kjøpte tjenester f.eks
marginen mellom innskudd og utlån til
framtidige inntjening vil det være spesiell
utvikling i 2014 fornøyd med
59,6 MNOK mot 54,8 MNOK i 2013.
gjennomsnittlig forvaltningskapital i 2014,
skyldes spesielt økte kostnader til lønn og
I forhold til 2013, har gjennomsnittlig
fra Eika Depot mm. For å sikre bankens
kunder økt med 0,04 % poeng, fra 2,31 %
fokus på kostnader og inntekter i 2015 og
til 2,35 %. Budsjett var på 2,3 % poeng.
årene framover.
marginen økte i slutten av 2013 og har
Tap
Bedringen skyldes i hovedsak at renteholdt seg stabil siden.
Rentenettoen har økt fra 58,3 MNOK i
For 2014 er det ført tapskostnader på 3,2
MNOK mot 6,9 MNOK i 2013.
2013 til 60,0 MNOK i 2014. Årsaken til
Skatt
balansen. Rentenetto i % av gjennom-
MNOK, en økning på 0,4 MNOK fra 2013.
fra 1,89 % i 2013 til 1,84 % i 2014.
Skatt på alminnelig inntekt for året er
Utbytte og andre inntekter fra verdipapirer
1,0 MNOK. I tillegg kommer endring i
økningen skyldes i hovedsak vekst i
snittlig forvaltningskapital er litt svekket
Årets skattekostnader er beregnet til 8,1
beregnet til 6,9 MNOK og skatt på formue
Sum utbytte og andre inntekter fra
utsatt skatt, for mye avsatt skatt tidligere
MNOK, dvs en økning på 0,8 MNOK. I
er beregnet med 0,1 MNOK.
Gruppen, Eika Boligkreditt og
Disponering av overskudd
overskuddet fra bankens datterselskaper
forutsetningen for fortsatt drift er tilstede,
med en fortjeneste på 2,6 MNOK og
forutsetning om dette.
verdipapirer gikk opp fra 5,8 MNOK til 6,6
denne posten inngår utbytte fra Eika
verdipapirfond. I tillegg inngår
(bygg). Vi har også solgt anleggsaksjer
nedskrevet med 0,4 MNOK.
4
banktjenester
år og skatt på avgitt konsernbidrag, som
Styret vurderer det slik at lovmessige
og regnskapet er avlagt under
Av årets overskudd på 26,9 MNOK etter
2.210 MNOK. Dette tilsvarer en økning på
MNOK avsatt til gaver, 1 MNOK til næring/
41 MNOK. Totalt utlånsøkning er 4,65%.
skattemessige disposisjoner, foreslås 0,5
gavefond og 25,4 MNOK tillegges bankens
egenkapital.
8,2 %. Utlån til næringsliv er redusert med
I Eika Boligkreditt har vi en
balansereduksjon fra 1.149 MNOK til
1.115 MNOK. Dette er godt sikrede PM-
Balanse
lån innenfor 60 % av panteverdi.
Forvaltningskapital
Tar man med dette, har samlet utlånsvekst
275,6 MNOK og utgjør ved årsskiftet
utgjør nå 83,3 % av bankens totale
Bankens forvaltningskapital har økt med
for våre kunder vært 1,7%. Netto utlån
3.357 MNOK. Gjennomsnittlig
forvaltningskapital.
MNOK. Gjennomsnittlig forvaltnings-
Tabell utlån:
forvaltningskapital pr. 31.12.14 er 3.264
kapital beregnes ut i fra forvaltningskapital pr. månedslutt/12.
% mot 17,7 % i 2013. Reglene for
PM kreditter
254
268
9,0 %
PM byggelån
26
30
0,9 %
1,1 %
1.930
1.745
68,4 %
64,7 %
BM kreditter
23
24
0,8 %
0,9 %
BM byggelån
60
33
2,2 %
1,2 %
528
595
18,7 %
22,2 %
2.821
2.695
BM nedbetalingslån
beregning av kapitaldekningen er endret i
løpet av 2014, og kan derfor ikke
Dette tilsvarer en økning på 6,89 %.
Selbu Sparebank ligger godt an i forhold
til de nye Basel III krav til kapitaldekning.
For ytterligere å styrke bankens soliditet
og kapitaldekning utover ordinær organisk
Tabell innskudd:
Beløp i mill. kr.
2014
Andel i %
2013
2014
2013
Lønns-/brukskonti
263
214
11,1 %
9,6 %
Brukskonti næring
339
380
14,2 %
17,1 %
21
20
0,9 %
0,9 %
Sparing m/løpetid
9,9 %
må sette av mer kapital bak utlånene.
MNOK, fra 2.226 MNOK til 2.380 MNOK.
Høyrentekonti
2013
og likviditet, og resultatet er at bankene
Innskudd fra kunder er økt med 154
BSU
2014
Bankene får en rekke nye krav til soliditet
Innskudd
Skattetrekk
Sum, brutto
2013
Soliditet og egenkapitalsituasjon
sammenlignes med fjorårets.
Innskuddsform
Andel i %
2014
PM nedbetalingslån
Kapitaldekningen pr. 31.12.2014 er 17,24
Beløp i mill. kr.
Utlånsformål
70
59
2,9 %
2,6 %
1.267
1.222
53,2 %
54,9 %
420
331
17,7 %
14,9 %
2.380
2.226
Pr 31.12.2014 hadde banken ingen meglet
vekst, gjennomførte banken i 2013 en
emisjon gjennom opptak av
nedskrivningspliktig fondsobligasjonslån,
pål. 50 MNOK.
Virksomhetsstyring, interkontroll
innskudd.
og risikostyring
totale forvaltningskapital.
Risikostyring er viktig for at banken skal
Innskuddene utgjør nå 70,9 % av bankens
nå sine mål, og er et sentralt element i
bankens daglige drift og i styrets fokus.
Utlån
Selbu Sparebank har i det overordnede
MNOK i 2013. Utlån til privatmarkedet
policydokumenter og i bankens
Brutto utlån til kunder 2.821 mot 2.695
økte med 167 MNOK fra 2.043 MNOK til
strategiarbeidet, de vedtatte
risikovurdering og internkontrollrutiner,
5
en god oppfølging og kontroll med de
risikoer som banken utsettes for.
Policy for styring og kontroll sammen med
bankens risikopolicy er de overordnede
dokumenter som definerer alt arbeid med
risiko i Selbu Sparebank. I tillegg
utarbeider banken policyer vedr.
Selbu Sparebank skal ha en moderat
risikoprofil i forhold til kredittrisiko.
Innenfor moderat risikoprofil mener vi at
låneengasjement skal ligge innenfor
risikoklasse 1 – 6 i bankens
risikoklassifiseringsmodell.
finansielle risikoer, kredittrisiko,
Banken skal ha en moderat risikoprofil.
operasjonell risiko.
engasjementet skal ligge innenfor
likviditetsrisiko, markedsrisiko og
Styret behandler hvert kvartal en periodisk
risikorapport, som er en total-
dokumentasjon over bankens risiko-
eksponering, samt porteføljevurdering
innenfor de ulike risikoområder. I tillegg
har styret etter fastlagt plan en årlig
gjennomgang av bankens overordnede
strategi- og policydokumenter, blant
annet relatert til bankens risikostyring og
internkontroll.
Uavhengig bekreftelse blir utarbeidet i
forhold til bankens likviditetspolicy og
rapporter, og for bankens intern-
kontrollprosess inkl. lederrapportering.
Styret vil ved den årlige gjennomgang,
Som moderat risikoprofil mener vi at
risikoklasse 1 – 6 i ny risiko-
klassifiseringsmodell. Det betyr at den
skal kunne betjene de fleste potensielle
lånekunder innenfor bankens geografiske
nedslagsområde, og skal ha moderat
kredittrisiko i utlånsporteføljen. Utlån i
personkundemarkedet skal i hovedsak
sikres med pant i bolig eller andre
realiserbare eiendeler. Utlån til nærings-
kunder skal utgjøre maksimalt 30 % andel
av samlet utlånsportefølje. Banken skal
ikke yte lån til foretak innenfor antatt
spesielt risikofylte bransjer. Største
engasjement skal være relativt lavt og
samtidig være lavere enn den lovbestemte
grensen for største engasjement. Banken
skal ha et fåtall store engasjement.
revisjon og behandling av overordnet
88 % av bankens utlånsvolum til
bankens prinsipper for risikostyring og
utlånsvolum til næringskunder er innenfor
risikodokument tilstrebe å fastsette
internkontroll. Styrets risikopolicy legger
vekt på at banken skal ha en lav til
moderat risiko for bankens samlede
personkunder og 75 % av bankens
risikoklasse 1 – 6, dvs innenfor rammer til
moderat risiko.
virksomhet.
Tapene for 2014 utgjør netto 3,1 MNOK.
Kredittrisiko
tap på utlån utgjør totalt 22,9 MNOK, dvs
Med kredittrisiko forstås her risiko for tap
knyttet til at bankens lånekunder ikke kan
Avsetningen til å dekke mulige fremtidige
0,81 % av brutto utlån.
gjøre opp for seg til avtalt tid og i henhold
Fremtidige tapsavsetninger fordeles på
sikkerheter ikke dekker utestående krav.
fordelt med 6,2 MNOK på personkunder
til skrevne avtaler, og at etablerte
spesifiserte avsetninger med 15,8 MNOK,
Kredittrisiko omfatter også tapsrisikoen
og 9,6 MNOK på næringskunder.
av kunders forpliktelser.
Nedskrivninger på grupper av utlån er på
knyttet til avgitte garantier for oppfyllelse
6
Risikoprofil kredittrisiko
Dette utgjør 0,56 % av brutto utlån.
7,1 MNOK, fordelt med 2,4 MNOK på
Likviditetsrisiko
personkunder og 4,7 MNOK på nærings-
Med likviditetsrisiko forstås risikoen for at
utlån.
pliktelser og/eller finansiere økninger i
Tapsavsetningene er foretatt etter
ekstraomkostninger i form av prisfall på
kunder. Dette utgjør 0,25 % av brutto
Finanstilsynets forskrifter, fastlagte rutiner
og vurderingsprinsipper.
banken ikke klarer å oppfylle sine for-
eiendelene uten at det oppstår vesentlige
eiendeler som må realiseres, eller i form
av ekstra dyr finansiering.
Bankens rutiner for avdekking og
Generelt vil lavere likviditetsrisiko
beskrevet i kredittpolicy og kreditt-
Banken står derfor ovenfor en avveining
fulgt opp i forhold til regnskap,
og bankens samlede likviditetsrisiko.
engasjementsinformasjon minst en gang i
Risikoprofil likviditetsrisiko
oppfølging av restanselister og
Dette innebærer at banken skal være
oppfølging av tapsutsatte engasjement er
innebære høyere finansieringskostnad.
håndbok. Næringskunder blir regelmessig
mellom bankens samlede innlånskostnad
risikoklassifisering og annen relevant
året. I tillegg er det kontinuerlig
Bankens likviditetsrisiko skal være lav.
overtrekklister.
forsvarlig og langsiktig finansiert – i
hovedsak med innskudd. Banken skal også
Styret har gitt adm. banksjef
ha en likviditetsbuffer som sikrer tilgang
delegert utlånsfullmakter til medarbeidere
regel er likviditetsrisiko en avledet risiko,
vurderes ut fra kompetanse og behov for
tap innenfor kredittområdet med
og saker av uvanlig karakter behandles i
kundeinnskudd og likviditet.
utlånsfullmakt til adm. banksjef. Bankens
Banken skal være i stand til å kunne klare
de administrative fullmakter.
finansiering – i et stresscenario som er en
utlånsfullmakter. Adm. banksjef har videre
på finansiering i krisesituasjoner. Som
i kundeposisjon. Fullmaktene varierer og
som igjen i hovedsak bunner i betydelig
den enkelte medarbeider. Større lånesaker
påfølgende økt pris og dårligere tilgang på
bankens kredittkomite innenfor
styre behandler saker som ligger utenfor
seg i 6 måneder uten ny ekstern
kombinasjon av en generell krise og en
Styret har vurdert bankens risiko for tap
bankspesifikk krise.
vurderer utsiktene for tap på utlån-
Bankens utlånsportefølje har stort sett
2015 og framover. Vurderingen gjøres
kundeinnskuddene har ingen
kvalitet på utlånsporteføljen og
en likviditetsrisiko. De fleste innskuddene
på utlån og garantier pr. 31.12.2014, og
svirksomheten som tilnærmet normale i
lang restløpetid, mens 82 % av
med grunnlag i en totalvurdering av
oppsigelsestid. Dette innebærer i seg selv
økonomiske utsikter framover.
er fordelt på mange innskytere og normalt
Styret mener bankens kredittrisiko er lav
under 2 MNOK. Dette innebærer en god
til moderat.
innenfor innskuddsgarantiens grense på
spredning og reduserer risikoen i
innskuddsmassen. Styret anser det derfor
som lite sannsynlig at store mengder
kundeinnskudd skal forsvinne raskt ut, og
7
ser kundeinnskudd i henhold til gjeldende
regelverk som langsiktig finansiering.
Banken har i tillegg til kundeinnskudd i
andre likviditetsreserver som gjør at
banken kan dekke alle kjente forfall
minimum 3 måneder fram i tid. Banken
2014 benyttet seg av følgende ulike
har 78% av sin fremmedfinansiering som
likviditetssituasjonen:
over 1 år.
virkemidler for å styrke


Innskudd fra kunder utgjør 84,4 % mot
Trekkrettighet i Sparebank1 Midt-
utlånsportefølje.
Norge på inntil 3 MNOK



Utvidet obligasjonslån fra 50 MNOK til
100 MNOK med løpetid til 22.08.2016
banken skal ha noen problem med
Utvidet obligasjonslån fra 50 MNOK til
Utvidet obligasjonslån fra 30 MNOK til

finner styret det meget lite sannsynlig at
funding og likviditet i 2015.
Tatt opp nytt obligasjonslån på 50
Styret mener at likviditetsrisikoen er lav.
Tatt opp nytt obligasjonslån på 50
Markedsrisiko
Innfridd lån i KFS på 50 MNOK
reduserte verdier av bankens finansielle
MNOK med løpetid til 01.03.2018

Med de ordninger som nå er på plass og
100 MNOK med løpetid til 21.09.2017
MNOK med løpetid til 24.02.2017

82,6 % i 2013 i forhold til brutto
de disposisjoner banken selv har foretatt,
50 MNOK med løpetid til 03.12.2018

langsiktig lån med gjenstående løpetid på
Trekkrettighet i DnB NOR på inntil
150 MNOK
Innfridd obligasjonslån på 62 MNOK
Ved utgangen av året var likviditets-
indikator 1 (over 1 år) på 110,1 % og
likviditetsindikator 2(over 1 mnd) på 114,3
%.
Banken har god oversikt over
likviditetssituasjonen, og fremtidige
kortsiktige og langsiktige forfall og priser.
Med markedsrisiko forstås her risiko for
instrumenter som følge av svingninger i
markedspriser for finans- og realaktiva.
Risikoprofil markedsrisiko
Banken skal ha en lav markedsrisiko.
Beholdningen av sertifikater, obligasjoner,
aksjer og grunnfondsbevis er vel 333,7
MNOK, derav er aksjer og egenkapitalbevis
på 81,0 MNOK.
Liquidity Coverage Ratio (LCR) viser
Forvaltningen av aksjer og aksjefond skal
eiendeler og netto likviditetsutgang i en
risikoeksponering. Selbu Sparebank har
forholdet mellom bankens likvide
30-dagers periode, under gitte
stressforutsetninger. Selv om indeksen
ennå ikke er innført som et krav i Norge,
skje etter en konservativ vurdering og
hatt en positiv utvikling på denne
beholdningen i 2014.
blir den benyttet i den tilsynsmessige
Bankens obligasjonsportefølje er 252,6
utgangen av 2015 vil Finanstilsynet
(obligasjoner med fortrinnsrett),
oppfølgingen av institusjonene. Inntil
forvente at banken til enhver tid har en
LCR på minst 60 prosent. Ved utgangen
av året var bankens LCR på 150%.
8
Banken har kommiterte trekkrettigheter og
MNOK hovedsakelig fordelt på stat, OMF
kommune/kraft, kredittforetak, bank- og
industriobligasjoner. Banken har engasjert
Eika Forvaltning AS gjennom egen avtale
for en aktiv forvaltning av obligasjoner og
Operasjonell risiko oppstår som følge av
rammer og fullmakter definert i
tilhørende risikoområder. Styring av
rentepapirer i samsvar med bankens
markedspolicy. Papirene har i gjennomsnittlig gjenværende løpetid på 2,19 år.
Den gjennomsnittlige avkastningen på
bankens samlede virksomhet med
operasjonell risiko ivaretas også gjennom
bankens øvrige policyer og retningslinjer.
obligasjonsporteføljen er på 2,5 %.
Tiltak knyttet til operasjonell risiko skal
Beregnet endring i virkelig verdi ved en
nytte.
obligasjonsporteføljen beregnet til 0,7
Banken har de siste årene arbeidet mye
renteendring på 1 % er for hele
MNOK.
Styret anser risikoen for tap på bankens
markedseksponering som lav.
være basert på analyse av kostnad og
med organisasjons- og kompetanse-
utvikling, med fokus på medarbeidernes
totale kompetanse, og kontinuerlig
videreutvikling av denne. Dette arbeidet er
videreført i 2014. De fleste med-
Renterisiko
arbeiderne som arbeider med kunde-
Banken har i hovedsak flytende renter på
nasjonale autorisasjonsordningen for
Fastrenteutlån utgjør 62,6 MNOK, og har
autorisasjon knyttet til forsikring og
Styret vurderer renterisikoen som liten.
rådgivning er sertifisert i henhold til den
innskudd og utlån til kunder.
finansielle rådgivere (AFR), og i tillegg
en løpetid på 0 til 4 år.
kreditt/utlån.
Valutarisiko
Bankens regnskapsposter eksponert i
utenlandsk valuta er utenlandske sedler
og driftsavtale i danske kroner med den
danske datasentralen SDC. Driftsavtalen
har en rammeverdi på inntil 4 millioner
danske kroner.
Bokført saldo utenlandske sedler pr.
Autorisasjonsordningen og sertifiseringer
fremmer og sikrer nødvendig kunnskap,
holdninger og ferdigheter hos bankens
kunderådgivere. Dette gjøres ved at
rådgiverne må dokumentere sin
kompetanse gjennom kunnskapsprøver og
praktisk prøve. Målet er kontinuerlig å
styrke kvaliteten på rådgivning overfor
våre kunder.
31.12.2014 er 0,4 MNOK. Gevinst på
Bankens IKT-løsninger er i stadig utvikling
og salg av valuta.
opp mot felles avtaler gjennom Eika
valuta er avkastning banken har på kjøp
Styret mener at bankens valutarisiko er
lav.
Operasjonell risiko
Operasjonell risiko er risiko for tap som
følge av utilstrekkelige/sviktende interne
og forbedring, og knyttes hovedsakelig
Alliansen AS.
Banken er godt tilpasset dagens og
morgendagens krav til funksjonell drift.
Styret er av den oppfatning at den
operasjonelle risiko er lav.
prosesser eller systemer, menneskelige
feil eller eksterne hendelser (senere omtalt
som «hendelser»).
9
Styrets og revisjonsutvalgets arbeid
Styret har avholdt 11 styremøter i 2014,
Underutvalg til styret - Revisjons- og
risikoutvalg
og behandlet saker løpende i henhold til
Med hjemmel i Sparebanklovens § 17c må
gjennomført 1 strategimøte i styret. Hvert
tillegg er krav om et risikoutvalg som
fastlagt årsplan. I tillegg er det
kvartal foretas det en periodisk analyse i
forhold til vedtatte risikopolicyer, planer
og budsjetter. I 2014 har styret videreført
arbeidet med overordnet strategi,
overordnet risikovurdering, internkontroll
og risikostyring.
I uke 25 gjennomførte Bankenes
banken ha et revisjonsutvalg, samt at det i
følge av Finansieringsvirksomhetsloven.
Bankens styre valgte å opprette som
underutvalg, et kombinert revisjons- og
risikoutvalg bestående av 3 av styrets
medlemmer.
Revisjons- og risikoutvalget har avholdt til
sammen 5 møter i 2014. Revisjons- og
sikringsfond ett besøk i banken. I
risikoutvalget bidrar til økt kvalitet på
banken rapport. Denne rapporten er
risikostyring og internkontroll, finansiell
etterkant av besøket mottok styret i
arbeidet med regnskapsprosessen,
grundig gjennomgått og ulike tiltak er
rapportering, vurderer og overvåker
I denne forbindelse har det vært størst
Revisjons- og risikoutvalget skal bidra til
likviditetssituasjon, likviditetsplanlegging
styrer bankens samlede risiko. Utvalget
gjennomført i ettertid.
fokus på bankens kredittarbeid og
og balansestyring. I styrets årsplan er det i
1. halvår av 2014 arbeidet med gjennomgang og revisjon av de overordnede
policydokumenter. I 2. halvår 2014 er det
vektlagt gjennomgang av bankens
overordnede strategi, internkontroll og
risikorapporter, ICAAP og økonomiske
rammer og mål rettet mot 2015.
Det er valgt ny styreleder og ny
styrerepresentant fra de ansatte i 2014.
Styret har i 2014 gjennomført felles møte
med Kontrollkomiteens leder og
Forstanderskapets leder, samt møte med
bankens revisor KPMG AS, Trondheim.
Kontrollkomite og revisor får tilsendt
agenda og protokoll fra styrets arbeid.
revisors uavhengighet.
at styret på en bedre måte overvåker og
skal jevnlig vurdere om bankens styringsog kontrollordninger er tilpasset
risikonivået og omfanget av virksomheten
i banken.
Filialene
Tydal
Banken har gjennom filialen i Tydal
kommune et fullservicetilbud med både
kundemottak, kassefunksjon, minibank og
rådgivningstjenester. Filialen har 2 ansatte
og betjener primært personmarkeds-
kunder, men også daglige banktjenester
for våre næringslivskunder. Bankens
generelle ekspedisjons-/åpningstid er 3
dager pr. uke.
Stjørdal
Bankens kontor i Stjørdal er et salgs- og
kunderådgivningskontor, med til sammen
4 faste kunderådgivere knyttet til
10
personkunder. Kontoret har i tillegg felles
Strategisk skal markedsinnsatsen og
Selbu/Tydal. Kontoret i Stjørdal har
markedsområde Stjørdal, Malvik og
seksjonsleder med rådgiverne i
markedsoppfølging og kundegrunnlag
primært i Stjørdal og Malvik. Banken ser
store utviklingsmuligheter i dette
markedsområdet.
Trondheim
Bankens kontor i Trondheim er et salgs-
og kunderådgivningskontor, med til
sammen 6 faste kunderådgivere knyttet til
forretningsvirksomheten forsterkes i
Trondheim.
Ny administrerende banksjef ble ansatt fra
15.10.2014. Tidligere adm. banksjef har
etter en lengre sykdomsperiode valgt å gå
over i stillingen som bankens Risk Manger.
Ny Kredittsjef ble ansatt fra 01.05.14. I
tillegg er 5 mye medarbeidere ansatt og 3
medarbeidere har sluttet i Selbu
personkunder og en seksjonsleder som
Sparebank i 2014.
bankens næringsavdeling faste kontor-
Det er gjennomført utvikling av autoriserte
Kontoret er sentralt lokalisert og har et
plassering, og forsikring. 2 nye kunde-
også er bankens salgsleder. I tillegg har
plasser i tilknytning til kontoret.
stort kundegrunnlag innenfor personmarked i Trondheim og etter hvert i
Malvik. Kunderådgivere fra hovedkontoret
i Selbu innenfor personmarked og
næringsliv benytter også kontoret til å
kunderådgivere innenfor sparing og
rådgivere er autoriserte plasserings-
rådgivere AFR, mens en ny kunderådgiver
er autorisert innen forsikring i løpet av
2014.
betjene sin kundeportefølje i Trondheims
3 medarbeidere har i løpet av 2014 fullført
Selbu Sparebank har fremleieavtale for
Styrking og utvikling av medarbeidernes
Trondheim med Pacta Eiendom AS/ Proa
tilfredsstille nåværende og fremtidige
og Stjørdalsregionen.
deler av lokalene i Søndre gt. 16,
Eiendomsmegling Trondheim. Denne
avtalen er sagt opp med virkning fra mars
og fått godkjent salgslederutdanning.
totale kompetanse er meget viktig for å
krav. Banken benytter i denne
sammenheng Eika skolens tilbud, samt
2015. Selbu Sparebank sammen med ni
interne kompetansehevende aktiviteter.
ett nytt Aktiv Eiendomsmeglingsselskap i
Det totale sykefraværet i 2014 var 607
lokaler i 3. etasje i Trondheim.
dagsverk. Sykefraværet har i 2014 vært
andre Eika banker i Trøndelag, har etablert
Trondheim sentrum. De leier foreløpig
Personal og arbeidsmiljø
dagsverk, som utgjør 7,19 % av mulige
høyere enn bankens IA-mål som er 3,5 %.
Hoveddel av sykefraværet, 5,2 %, skyldes
imidlertid tre langtidssykefravær som ikke
kan relateres til forhold på arbeidsplassen.
Banken har ved utgangen av 2014 til
En av disse medarbeiderne er nå tilbake i
gjennomførte årsverk. Banken har 28
arbeidsplassen. Banken er medlem av
og øvrige 17 ansatte fordelt på øvrige
samt har nært samarbeid med Selbu
sammen 45 ansatte, som utgjør 36,0
100 %. Ingen skader har skjedd på
ansatte fast tilknyttet hovedkontor i Selbu,
ordningen for Inkluderende arbeidsliv,
kontorer i Tydal, Stjørdal og Trondheim.
Bedriftshelsetjeneste.
11
men husker alltid hvor vi kommer fra.
Banken ønsker god representasjon av
Selbu Sparebank er til å stole på.
begge kjønn i ledelse og styrende organer.
Forstanderskapet har 8 kvinnelige
medlemmer av totalt 16. 4 av bankens 6
•
styremedlemmer er kvinner. 1av 3
Tilgjengelig som i til stede, nær og
medlemmer i kontrollkomiteen er kvinne.
fleksibel. Selbu Sparebank er der
kundene er, og vi er alltid der for
Banken er opptatt av at alle ansatte gis
kundene våre.
samme mulighet for personlig og faglig
utvikling og likestilling med hensyn til
•
Fremoverlent
ansettelse, lønn, opplæring og
Fremoverlent som i engasjert,
banken har arbeidsgiveransvaret for ved
møter ikke bare kundene og
avansement. Av de 47 personene som
nysgjerrig og imøtekommende. Vi
årsskiftet, utgjør 68 % kvinner og 32 %
menn. Bankens ledergruppe består av 8
utfordringene – vi oppsøker dem.
personer, hvorav 3 kvinner.
Selbu Sparebank er aktiv i lokalsamfunnet
Det foretas jevnlig gjennomgang av rutiner
vekst og utvikling. Banken bidrar gjennom
for brann, ran og fysisk sikkerhet. Det er
heller ikke i 2014 blitt meldt om forhold
som har gjort det påkrevd å sette inn
spesielle tiltak på helse, arbeidsmiljø eller
sikkerhetssiden utover det som følger
og bidrar med betydelige ressurser til
ulike aktiviteter rettet mot lokalsamfunnet
og til næringsutvikling. Banken deltar
aktivt når det gjelder lokal nærings-
utvikling i Selbu og Tydal, samtidig som
banken satser på å være et reelt alternativ
normal drift.
for små og mellomstore bedrifter i
Corporate Governance i Selbu
Bankens overskudd etter skatt,
Sparebank
Selbu Sparebank har som visjon å være en
ledende og fremtidsrettet lokal bank i
Midt-Norge. Dette innebærer at Selbu
Sparebank skal gi de beste rådene og de
beste tjenestene til våre kunder.
Bankens kunder skal være person og
Stjørdal, Malvik og Trondheim.
gavetildeling og overføring til evt. fond,
tillegges hvert år bankens egenkapital.
Selbu Sparebanks øverste organ er
forstanderskapet.

Tydal

Markedsområde: Stjørdal, Malvik og

Trondheim kommune
Bankens kjerneverdier er:
•
Ekte
Ekte som i folkelig, nær og pålitelig.
Selbu Sparebank er på vei framover,
6 av forstanderskapets medlemmer
valgt av kommunestyrene i Selbu og
bedriftskunder i
Lokalområde: Selbu og Tydal kommune
12
Tilgjengelig
6 av forstanderskapets medlemmer
valgt av bankens innskytere
4 av forstanderskapets medlemmer
valgt av og blant bankens ansatte
Bankens styre leder sparebankens
virksomhet i samsvar med lover,
forskrifter, vedtekter og fastsatte rammer
fra forstanderskapet.
Bankens kontrollkomite fører tilsyn med
Etter flere år med høye tap, har Selbu
Sparebanklovens § 13.
som er på et mer moderat nivå. Banken
sparebankens virksomhet i samsvar med
Offentliggjøring av finansiell informasjon
Selbu Sparebank følger de krav til
finansiell informasjon som
kapitaldekningsforskriften i
samsvar med kapitalforskriftens del XI
(Såkalt pilar 3 dokument).
Sparebank i 2014 oppnådd tap på utlån
fikk også på plass en ny kredittsjef ifjor.
En vurdering av bankens låneportefølje
tilsier nå at tapene for 2015 blir på linje
med fjoråret. Med solid økonomi, høy
kompetanse og fremoverlente
medarbeidere, står vi nå godt rustet for
utlånsvekst både på person- og
bedriftsmarkedet.
Fremtiden
Banken har gjennom året ansatt flere
Internasjonal økonomi preges fortsatt av
Kostandene for 2015 vil som følge av
videre utviklingen. Forskjellene mellom
derfor nødvendig at vi har fokus på
betydelige. På nasjonalt nivå er det derfor
aktiv kundeomsorg, kompetanse og
personer i kunderettede posisjoner.
moderat vekst og stor usikkerhet om den
disse investeringene øke noe. Det er
ulike land og regioner er imidlertid
kostnadsutviklingen fremover. Gjennom
også usikkerhet omkring den økonomiske
utviklingen i 2015. Størst usikkerhet
aktivitet, skal banken øke sitt salg og
forretningsvolum. Det forventes et godt
knytter det seg til oljebransjens utvikling,
økonomisk resultat for 2015.
utviklingen. Det er ventet i tiden fremover
Styret vil arbeide for at Selbu Sparebank
og eventuelle ringvirkninger av denne
at nedgangen i oljepris vil bli motvirket av
fortsatt skal en selvstendig sparebank, og
finanspolitikk.
bidrar aktivt til den lokale samfunns- og
rentekutt, og en mer ekspansiv
Banken er eksponert mot person- og
bedriftskunder i Selbu, Tydal, Stjørdal og
være en sterk lokal støttespiller som
næringsutviklingen. Styret ser frem til at
banken bidrar med god drift og fornøyde
kunder i 2015, og i årene som kommer.
Trondheim. Vi forventer en fortsatt press
på marginene, ettersom konkurransen om
lånekundene spisser seg til. Det er ventet
Datterselskap
som kommer, slik at gjeldsbelastningen
Selbu Sparebankgården AS er lokalisert i
ytterligere. Gjeldsveksten i Norge øker
Sparebank. I hele 2013 er 1. 2. og 4. etg.
at boligprisene vil stige ytterligere i året
hos den norske husholdning øker
mer enn lønningene, og Finanstilsynet
uttrykker bekymring for dette. Utsiktene
for norsk økonomi og arbeidsledighet ser
Trondheim og er 100 % eiet av Selbu
utleid. Det kom på plass nye leietakere i
3.etasje i løpet av våren 2014.
imidlertid betryggende ut. I tillegg vil en
Selbu Sparebankbygg AS er lokalisert i
virke positivt inn på våre kunders
Bygget er i hele 2013 fullt utleid til
lav rente og fortsatt lav arbeidsledighet,
betjeningsevne.
Selbu og er 100% eid av Selbu Sparebank.
banken, tannlegevirksomhet, NAV Selbu.
Selbu Sparebank er største leietaker, og
disponerer 1. og 2. etg. i hoveddel av
13
bygget. Selbu Sparebankbygg AS er
konsolidert med Bjørkhov Eiendom i 2014.
SEB Eiendom AS er lokalisert i Selbu og er
eid 62,5% av Selbu Sparebank. Bygget er
leid ut til ulike næringsvirksomhet, bl.a.
Prix, Apotek, blomsterbutikk og
trimsenter.
Strategisk samarbeid og
leverandørstrategi
Eika Gruppen styrker lokalbanken.
Selbu Sparebank er aksjonær i Eika
Gruppen AS og en av 76 banker i Eika
Alliansen. Eika Gruppens strategiske
fundament er å styrke lokalbankene.
Bankene i Eika Gruppen utgjør en av
Norges største finansgrupperinger, med
en samlet forvaltningskapital på mer enn
300 milliarder kroner (inkludert Eika
Boligkreditt) og en million kunder.
Viktige lokalbanker
Lokalbankene, Eika Gruppen og Eika
Boligkreditt utgjør Eika Alliansen. Lokal-
bankene i Eika alliansen har en sterk, lokal
posisjon med sin nærhet til kundene. De
har blant landets mest tilfredse kunder
både i personmarkedet og bedrifts-
markedet. Med 190 bankkontorer i 120
kommuner representerer lokalbankene en
viktig aktør i norsk finansnæring og bidrar
til næringslivets verdiskaping i mange
norske lokalsamfunn.
Eika styrker lokalbanken
Lokalbankenes viktigste kundegrupper er
personkunder og det lokale næringslivet.
Eika Gruppen styrker lokalbankene ved å
utvikle og levere konkurransedyktige
tjenester og produkter som dekker
lokalbankene og lokalbank-kundenes
behov. I en stadig mer digitalisert
virkelighet, ønsker kundene tilgang til
14
stadig flere digitale tjenester. En økende
andel tjenester flytter seg derfor fra
fysiske lokaler til digitale plattformer. Eika
Gruppen har et profesjonalisert prosjektog utviklingsmiljø som investerer store
ressurser i utvikling av nye, digitale
løsninger. Løsninger som ivaretar
lokalbankens nærhet til, og omsorg for
kunden – der kunden er.
Komplett leverandør til lokalbankene
Eika Gruppen har fire produktselskap som
leverer produkter til alliansebankene. Eika
Forsikring er blant Norges største
forsikringsselskap og leverer de fleste
produkter innen skade- og person-
forsikring. Eika Kredittbank leverer debetog kredittkortprodukter samt
finansieringsløsninger som leasing og
salgspantlån. Eika Kapitalforvaltning
leverer fondsprodukter for personkunder
og bankene. Aktiv Eiendomsmegling er en
landsdekkende eiendomsmeglerkjede, der
mange kontorer samarbeider med
lokalbanken.
Eika Boligkreditt er direkte eid av
aksjonærene i Eika Gruppen AS og er en
del av Eika Alliansen. Selskapet har en
forvaltningskapital på omlag 77 milliarder
og er, med sin tilgang til det
internasjonale markedet for Obligasjoner
med fortrinnsrett (OMF), en viktig
finansieringskilde for alliansebankenes
boliglånsportefølje.
Stordriftsfordeler for lokalbankene
Utover produktleveransene sørger Eika
Gruppen for at lokalbankene får tilgang til
effektive og gode fellesskapsløsninger, i
første rekke innen IT, digitalisering,
infrastruktur og betalingsformidling.
Utover det gir Eika lokalbanken tilgang til
kompetanseutvikling med Eika skolen,
virksomhetsstyring med Eika ViS,
økonomi- og regnskapstjenester med Eika
Økonomiservice og depottjenester med
Eika Depotservice.
Utover disse fellestjenestene arbeider Eika
Gruppen for lokalbankene innenfor
områder som kommunikasjon, marked og
merkevare og næringspolitikk for å ivareta
bankenes næringspolitiske interesser
Takk
Styret vil takke alle forretningsforbindelser
og kunder for et godt samarbeid i 2014.
Styret vil også takke tillitsvalgte for
engasjement og bankens medarbeidere for
stor innsats og engasjement i sitt arbeide
gjennom dialog med relevante
for at Selbu Sparebank skal utvikle seg til
myndigheter.
en enda bedre bank i fremtiden, både for
kundene, lokalsamfunnet og bankens
ansatte.
Selbu den 31.12.2014 / 12. februar 2015
Steinar Moslet
Tove Moe Dyrhaug
Tove Karin Lien
Berit Johannessen
Ole Morten Balstad
Astrid Jensen
styrets leder
styrets nestleder
Ansattevalgt
Svein Ove Sandvik
Adm. banksjef
15
REGNSKAP &
NOTER
16
RESULTATREGNSKAP (i hele tusen)
KONSERN
2014
2013
996
127.136
6.361
569
125.978
6.623
134.493
133.170
Renteinntekter og lignende inntekter
Renter og lign. inntekter av utlån til og fordr.på kredittinstitusjoner
Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder
Renter og lign. inntekter av sert., obl. og andre verdipapirer
Andre renteinntekter
Sum renteinntekter og lignende inntekter
-2.339
-53.399
-14.932
-3.396
-1.704
-75.770
-1.882
-55.490
-13.740
-3.203
-1.581
-75.896
Rentekostnader og lignende kostnader
Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner
Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder
Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer
Renter og lignende kostnader på ansvarlig kapital
Andre rentekostnader og lignende kostnader
Sum rentekostnader og lignende kostnader
58.723
5.897
5.897
-19.933
-19.933
35.216
569
127.127
6.623
135.868
134.319
-2.339
-53.443
-14.932
-3.396
-1.704
-75.814
-1.882
-55.528
-13.740
-3.203
-1.581
-75.934
60.054
58.385
5.897
713
6.610
6.295
-423
5.872
14
741
29.143
29.884
736
26.422
27.158
19
-2.800
-2.528
374
178
91
643
636
738
134
1.508
1.313
1.313
1.426
1.426
17
16, 17
17
19, 20
-22.518
-2.818
-3.751
-11.707
-40.794
-19.899
-1.957
-3.632
-11.410
-36.898
10
-837
-1.187
19
-18.029
-18.029
-16.689
-16.689
36.044
37.047
11
3
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
-2.528 Andre gebyrer og provisjonskostnader
-2.245
2.924
996
128.511
6.361
Utbytte og andre inntekt. av verdipap.med variabel avkastn.
6.295 Inntekter av aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning
Inntekter/-utgifter av eierinteresser i konsernselskaper
6.295 Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastn.
-2.800
-22.723
-2.818
-3.751
-11.707
-40.999
2013
57.274 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
736 Garantiprovisjon
26.422 Andre gebyrer og provisjonsinntekter
27.158 Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
1.824
1.298
3.122
2014
Note
741
29.143
29.884
374
178
91
643
MORBANK
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
636
738
134
1.508
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer
som er omløpsmidler
Netto verdiendr.og tap på sert., obl., og andre verdipapirer
Netto verdiendr.og tap på aksjer og andre verdip.m/ var.avkastn.
Netto verdiendr.og tap på valuta
Sum netto verdiendr. og gev./tap på valuta og verdipapirer
Andre driftsinntekter
495 Driftsinntekter faste eiendommer
1.426 Andre driftsinntekter
1.921 Sum andre driftsinntekter
-20.093
-1.957
-3.680
-11.410
-37.140
Lønn og generelle administrasjonskostnader
Lønn
Pensjoner
Sosiale kostnader
Administrasjonskostnader
Sum lønn og generelle administrasjonskostnader
15
Avskrivninger mv. av varige driftsmidler og immat. eiendeler
-2.374 Ordinære avskrivninger
Ekstraordinær avskrivning
-15.074
-15.074
Andre driftskostnader
Driftskostnader fast eiendom
Andre driftskostnader
Sum andre driftskostnader
37.040 Driftsresultat før tap
17
RESULTATREGNSKAP (i hele tusen)
KONSERN
2014
MORBANK
2013
Note
35.216
37.040 Driftsresultat før tap
-3.174
-6.997 Tap på utlån
2.196
Tap på utlån, garantier mv.
-921
Nedskrivning/reversering av nedskrivning og gevinst/tap på
verdipapirer som er anleggsmidler
Gevinst/-tap ved salg på verdipap. som er anl.midler
-7.316
-7.654 Skatt på ordinært resultat
63
26.985
21.468 Resultat for regnskapsåret
18
Minioritetsinteresse
Disponeringer
Overført til sparebankens fond
Overført til fond og/eller gaver
Sum disponeringer
18
4
12
12
2014
2013
36.044
37.047
-3.174
-6.997
2.196
-921
-8.081
-7.661
26.985
21.468
25.485
1.500
20.968
500
26.985
21.468
KONSERN
2014
99.343
77.084
3.000
80.084
288.130
86.261
2.410.069
2.784.460
-15.851
-7.108
2.761.501
3.325
2013
EIENDELER
MORBANK
Note
39.281 1.
Kontanter og fordringer på sentralbanker
295.689
61.070
2.314.815
2.671.574
-16.412
-9.758
2.645.404
99.343
39.281
8
77.084
3.000
80.084
2.479
3.000
5.479
288.130
86.261
2.446.417
2.820.808
-15.851
-7.108
2.797.849
295.689
61.070
2.338.706
2.695.465
-16.412
-9.758
2.669.295
3.325
3.325
6
4.
Utlån til og fordringer på kunder
4.1
Kasse- / drifts- og brukskreditter
4.2
Byggelån
4.3
Nedbetalingslån
Sum utlån for spesifiserte og uspesifiserte tapsavsetninger
4, 6
4.4
Individuelle nedskrivninger på utlån
4, 6
4.5
Nedskrivninger på grupper av utlån
4, 6
Sum netto utlån og fordringer på kunder
3.325 5.
Overtatte eiendeler
2013
6
3.
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
2.479 3.1
Utlån til og fordr. på kredittinst.uten avtalt løpetid og oppsigelsesfrist
Utlån til og fordr. på kredittinst.med avtalt løpetid og opps.
3.000 3.2
5.479 Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
2014
5, 6
6.
Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer
med fast avkastning
Utstedt av det offentlige
32.000
220.627
252.627
81.092
32.000
Sertifikater og obligasjoner
6.2
Utstedt av andre
254.045 6.2.1.
Sertifikater og obligasjoner
254.045 Sum sertifikater og obligasjoner
6, 7
220.627
252.627
254.045
254.045
6, 9
81.092
69.594
3, 6
12.616
26.297
10
82
82
127
127
903
487
1.390
1.176
494
1.670
3, 6
15.802
53
16
4.590
8.253
12.843
5.100
7.511
12.611
3.357.053
3.081.777
7.
Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning
69.594 7.1
Aksjer, andeler og egenkapitalbevis
9.
Eierinteresser i konsernselskaper
9.1
Eierintr. i andre konsernselskaper
54
846
82
928
1.298
63.305
64.603
-1.398
Minoritetens andel
10.
Immaterielle eiendeler
948 10.1
Utsatt skattefordel
153 10.2
Andre immmaterielle eiendeler
1.101 Sum immaterielle eiendeler
6
11.
Varige driftsmidler
1.370 11.1
Maskiner, inventar og transportmidler
Bygninger og andre faste eiendommer
50.228 11.2
51.598 Sum varige driftsmidler
10
10
6
12.
Andre eiendeler
53 12.1
Andre eiendeler
13.
Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke
4.903
8.253
13.156
3.355.315
mottatte inntekter
5.103 13.1
Opptjenete ikke mottatte inntekter
Overfinansiering av pensjonsforpliktelse
7.511 13.2.1
12.614 Sum forsk.bet. ikke påløpte kostn. og opptj. Ikke mottatte innt.
3.082.494
SUM EIENDELER
6, 16
19
KONSERN
2014
2013
GJELD OG EGENKAPITAL
MORBANK
Note
2014
2013
GJELD:
14.
Gjeld til kredittinstitusjoner
50.000
50.000
1.829.653
547.978
2.377.631
525.994
14.195
16.819 14.1
Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid
Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid
100.000 14.2
116.819 Sum gjeld til kredittinstitusjoner
6, 11
1.832.494
547.978
2.380.472
1.816.561
410.336
2.226.897
6, 11
525.994
366.158
6, 11
16.755
16.104
6
7.150
5.586
18
6
1.792
1.792
1.615
1.615
12
49.651
49.517
3.031.814
2.782.696
323.239
2.000
325.239
299.081
3.357.053
3.081.777
189.252
230.219
249.157
247.349
16.
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
366.158 16.1
Obligasjonsgjeld
17.
Annen gjeld
13.708 17.1
Annen gjeld
6.441 18.
Påløpte kostnader og mottatt ikke opptjente inntekter
19.
Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser
1.792
1.792
3.030.076
16.819
100.000
116.819
15.
Innskudd fra og gjeld til kunder
1.813.942 15.1
Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid
Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid
410.336 15.2
2.224.278 Sum innskudd fra og gjeld til kunder
10.813
49.651
6, 11
50.000
50.000
1.640 19.2
Utsatt skatt
1.640 Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser
49.517 20.
Ansvarlig lånekapital
2.778.561 SUM GJELD
EGENKAPITAL:
323.239
2.000
325.239
3.355.315
22.
Opptjent egenkapital
303.933 22.1
Sparebankens fond
12
Gave-/næringsfond
303.933 SUM EGENKAPITAL
6
3.082.494 SUM GJELD OG EGENKAPITAL
299.081
POSTER UTENOM BALANSEN:
23.
Garantier
overfor kunder
med avtalt løpetid
4, 13
24.
Forpliktelser
4, 13
Selbu, den 31. desember 2014
12. februar 2015
Steinar Moslet
Styrets leder
Berit Johannessen
20
Tove Moe Dyrhaug
Ole Morten Balstad
Astrid Jensen
Ansattevalgt
Tove Karin Lien
Svein Ove Sandvik
Adm. banksjef
NOTER TIL REGNSKAPET FOR 2014
NOTE 1 - GENERELL INFO – RETTVISENDE BILDE
Bankens årsregnskap er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven av 1998, forskrift om årsregnskap for banker
samt god regnskapsskikk, som gir et rettvisende bilde av bankens resultat og stilling. Under enkelte noter er det
inntatt ytterligere forklaring og henvisning til poster i resultatregnskap og balanse. Alle beløp i resultatregnskapet,
balanse og noter er i hele tusen kroner dersom ikke annet er oppgitt.
Det er ikke gjort endringer i regnskapsprinsipper i 2014.
NOTE 2 - REGNSKAPSPRINSIPPER
UTARBEIDELSE AV KONSERNREGNSKAP
Konsernregnskapet omfatter sparebanken, to heleide datterselskaper og ett selskap vi eier 62,5% i. Selbu
Sparebankgården AS, Trondheim , Selbu Sparebankbygg som er konsolidert med Bjørkhov Eiendom i 2014 og
SEB Eiendom som vi eier sammen med Selbu Energiverk AS. Investeringene i datterselskaper er ført etter
egenkapitalmetoden. Datterselskapene benytter samme prinsipper som morselskapet.
Opplysninger om datterselskapenes resultatposter er gitt i note 3. Andre opplysninger om konsernforhold er gitt i
note der de er vurdert å være vesentlige.
RESULTATPOSTER
Bruk av estimater
Det er brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelse av eiendeler og gjeld,
samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelse av regnskapet i henhold til god
regnskapsskikk.
Periodisering av renter, provisjoner og gebyrer
Renter, provisjoner og gebyrer føres i resultatregnskapet etter hvert som de blir opptjent eller påløper som
kostnader. Foretatte beregninger viser at etableringsgebyrer ikke overstiger kostnadene som oppstår ved
etablering av det enkelte utlån. De periodiseres derfor ikke over lånets løpetid.
Inntektsføring/kostnadsføring
Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av året blir periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptjente, ikke betalte
inntekter ved slutten av året blir inntektsført og ført som eiendel i balansen. På engasjementer der det blir foretatt
nedskrivninger for tap, blir renteinntekter resultatført ved anvendelse av effektiv rentemetode. Aksjeutbytte blir
inntektsført i det året de blir utbetalt. Realisert kursgevinst/-tap resultatføres ifølge FIFU-prinsippet. Det vil si at den
enkelte handel for vedkommende verdipapir reskontroføres og resultatføres separat. Kjøp og salg av verdipapirer
blir bokført på oppgjørstidspunktet.
Segmentrapportering
Bankens inntekter kommer fra et geografisk ensartet marked og er vurdert som ett virksomhetsområde.
UTLÅN – BESKRIVELSER OG DEFINISJONER
Vurdering av utlån
Bankens utlån er vurdert til virkelig verdi på utbetalingstidspunktet. I etterfølgende perioder vurderes utlån til
amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Amortisert kost er anskaffelseskost med fradrag for betalt
avdrag på hovedstol samt eventuelle nedskrivninger for verdifall. Gebyr ved etablering av lån overstiger ikke
kostnadene og inntektsføres løpende. Utlån vurdert til amortisert kost vil derfor være tilnærmet lik pålydende av
lånene.
Boliglån overført til og formidlet til Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke balanseført. Den vesentlige risiko er vurdert å
være overført til EBK, også for overførte lån som tidligere har vært i bankens balanse, og er derfor fraregnet.
Behandling av engasjementer som ikke er misligholdt
Banken foretar vurdering av utlåns- og garantiporteføljen på næringskunder over 3 MNOK årlig. Det foretas en
halvårlig vurdering av lån over 6 MNOK på personmarkedet. For engasjementene er det verdien av bankens
sikkerheter, låntakers betalingsevne etc. som vurderes. Dersom gjennomgangen viser at tap kan påregnes,
bokføres tapet i bankens regnskap som individuell nedskrivning.
21
Behandling av misligholdte engasjementer
Et lån anses som misligholdt når låntaker ikke har betalt forfalte terminer innen 90 dager etter terminforfall, eller når
rammekreditter ikke er inndekket innen 90 dager.
Ved mislighold vurderes kundens samlede engasjement. Låntakers tilbakebetalingsevne og sikkerheter avgjør om
tap må påregnes. Sikkerheten vurderes til antatt laveste realisasjonsverdi på beregningstidspunktet, med fradrag
for salgskostnader. Dersom det foreligger objektive bevis på verdifall på bankens fordringer, føres dette som
individuelle nedskrivninger.
Behandling av konstaterte tap
Ved mislighold over 90 dager, inntrådt konkurs, avvikling eller akkord, blir engasjementet vurdert med hensyn til
sikkerhet og betalingsevne for å få oversikt over bankens risiko for tap. Ved objektive bevis på verdifall på
engasjementet, behandles engasjementet normalt først som individuell nedskrivning. Engasjementet regnes som
endelig tapt når konkurs eller akkord er stadfestet, tvangspant ikke har ført frem eller som følge av rettskraftig dom
eller at banken har gitt avkall på hele eller deler av engasjementet. Beregnet verdifall på engasjementet føres da
som konstatert tap, eventuelle individuelle nedskrivninger føres til inntekt. Endelig konstaterte tap fjernes fra
bankens låneportefølje og fra individuelle nedskrivninger måneden etter at alle sikkerheter er realisert og det er
konstatert at kunden ikke er søkegod.
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer skjer i den utstrekning tapet er redusert og objektivt kan knyttes
til en hendelse inntruffet etter nedskrivningstidspunktet.
Behandling av nedskrivninger på grupper av utlån
Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at det enkelte tapsengasjement er identifisert.
Nedskrivningen er basert på objektive bevis for verdifall i bankens låneportefølje ut fra bankens vurdering av risiko
for manglende betalingsevne basert på en analyse av historiske tapstall. Andre forhold kan være verdifall på fast
eiendom ved økte markedsrenter, svikt i betjeningsevne ved markert renteoppgang eller nedbemanning på større
arbeidsplasser.
Behandling av individuelle nedskrivninger på utlån
Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall foretas enkeltvis av alle utlån som anses som vesentlige.
Utlån som er vurdert individuelt for nedskrivning og hvor nedskrivning er gjennomført skal ikke medtas i
gruppevurdering av utlån. Banken fordeler sine utlån på PM – lån til personmarkedet og BM – lån til
bedriftsmarkedet.
FINANSIELLE INSTRUMENTER
Banken kan benytte seg av finansielle derivater for å kunne sikre eksponeringen mot renterisiko som oppstår
gjennom bankens virksomhet. Det er ingen utestående derivatavtaler pr 31.12.
VERDIPAPIRER
Verdipapirbeholdningen spesifiseres og verdivurderes ved utløpet av hver regnskapsperiode (månedlig).
Omløpsporteføljen og anleggsportefølje verdivurderes etter forskjellige regler og hver for seg. Se note 7 og 9.
Obligasjoner og sertifikater
Banken har obligasjoner definert som andre omløpsmidler. Andre omløpsmidler er vurdert til den laveste verdi av
anskaffelseskostnad og virkelig verdi på hvert enkelt papir. Obligasjonsbeholdningen er sammensatt i henhold til
krav til avkastning og risiko og er en del av bankens likviditetsbuffer. Verdifastsettelse skjer etter de offisielle
ligningskursene fastsatt av VPS. Obligasjonen blir likevel nedskrevet hvis virkelig verdi er lavere enn
anskaffelseskost og verdinedgangen skyldes forhold som antas ikke å være av forbigående karakter.
Aksjer og grunnfondsbevis
Banken har pr. 31.12. kun anleggsaksjer, det vil si poster beregnet til varig eie eller bruk. Disse er vurdert til
anskaffelseskost og blir ikke regulert for løpende kurs- og verdiendringer. Aksjene blir likevel nedskrevet hvis
virkelig verdi, synes å være lavere enn anskaffelseskost og verdinedgangen skyldes forhold som antas ikke å være
av forbigående karakter. Virkelig verdi baseres på informasjon om foretakets framtidige kontantstrømmer, soliditet
og fremtidsutsikter.
I bankens policy for markedsrisiko har bankens styre vedtatt at vi ikke skal investere i aksjer eller egenkapitalbevis.
Dette gjelder likevel ikke aksjer klassifisert som anleggsmidler. Transaksjoner knyttet til slike aksjer skal avgjøres
av styret. Når det gjelder kjøp i Eika Gruppen og Eika Boligkreditt skal slike investeringer orienteres i styret i hvert
enkelt tilfelle.
22
VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATERIELLE EIENDELER
Varige driftsmidler
Varige driftsmidler vurderes i balansen til anskaffelseskostnad, fratrukket ordinære bedriftsøkonomiske
avskrivninger og eventuelle nedskrivinger. Nedskrivninger foretas i den utstrekning gjenvinnbart beløp er lavere enn
balanseført verdi. Det nedskrives til gjenvinnbart beløp. Sistnevnte er høyeste av salgsverdi og bruksverdi.
Ordinære avskrivninger beregnes på grunnlag av eiendelens antatte økonomiske levetid og eventuell restverdi.
Immaterielle eiendeler
Inkluderer f.eks. aktiverte, egenutviklede edb-systemer og goodwill.
PENSJONSFORPLIKTELSER OG PENSJONSKOSTNADER
Banken bruker Norsk Regnskapsstandard for bokføring av pensjonskostnader. Ytelsesordninger er gjenstand for
årlig aktuarberegning og kostnadsføres under "lønn og generelle administrasjonskostnader". Ordningen er dekket
gjennom DNB Pensjonstjenester AS.
Ansettelser etter 1.juli 2011 går inn på en innskuddsbasert ordning. Innskuddspensjon er sparing til alderspensjon.
Alle medlemmer i denne ordningen får en pensjonskonto som arbeidsgiver betaler inn jevnlig innskudd til.
Innskuddene investeres og gir avkastning. Saldoen ved pensjonsalder utbetales som alderspensjon.
Innskuddsordninger kostnadsføres med årets premie under ”lønn og generelle administrasjonskostnader”.
Aktuarberegnet pensjonsforpliktelse, bestående av differanse mellom beregnet påløpt forpliktelse og verdien av
pensjonsmidlene korrigert for avvik i estimater og effekt av endrede forutsetninger, føres i balansen enten som
langsiktig gjeld (hvis negativ) eller som anleggsmiddel (hvis positiv). Forutsetningene som blir lagt til grunn for
utregning av pensjonsforpliktelser, blir revurdert årlig.
Regnskapsmessig behandling av ny AFP-ordning (ytelsesbasert flerforetaksordning) vil, grunnet manglende
informasjon og pålitelighet i beregninger, likestilles med innskuddsordning og kostnadsføres med årets
premiebetaling inntil avklaring omkring beregningene foreligger.
I tillegg til å spare til alderspensjon har Selbu Sparebank valgt å sikre medlemmene i tilfelle død og uførhet. Den
innskuddsbaserte ordningen er kostnads- og forpliktelsesmessig en oversiktlig ordning. Det som er regnskapsført
som kostnad for året er og blir kostnaden for avtalen det året.
SKATT
Skatter kostnadsføres når de påløper og er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Netto utsatt
skattefordel er beregnet med 27 % på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige
og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller, som reverserer eller kan
reverseres i samme periode, er utlignet og nettoført. Årets skattekostnad omfatter betalbar skatt for inntektsåret og
endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel. Eventuelle endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel vises som
årets skattekostnad i resultatregnskapet sammen med betalbar skatt for inntektsåret. Utsatt skatt beregnes på
bakgrunn av forskjeller mellom rapporterte skattemessige og regnskapsmessige resultater som vil utlignes i
framtiden.
OMREGNINGSREGLER FOR VALUTA
Bankens seddelbeholdning i valuta er omregnet til NOK etter offisielle middelkurser på Oslo Børs pr. 31.12.
Inntekter og utgifter i bankens regnskap er omregnet til NOK etter kursene på det tidspunkt de ble realisert.
LANGSIKTIG GJELD
Obligasjonsgjeld blir oppført til nominelt beløp med justering av over- eller underkurs. Over-/underkursen
inntektsføres eller kostnadsføres lineært som en justering til løpende renter over lånets løpetid.
KONTANTSTRØMOPPSTILLING
Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert som løpende renter fra utlåns- og
innskuddsvirksomheten mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt
utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til bankens ordinære virksomhet. Investeringsaktiviteter er definert
som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg medtas kontantstrømmer knyttet til investeringer i
driftsmidler og eiendommer. Finansieringsaktiviteter (funding) inneholder kontantstrømmer fra opptak og
nedbetaling av obligasjonsgjeld og markedsinnlån.
23
NOTE 3 - GJELDER BÅDE FOR MORBANK OG KONSERN
Eierinteresser i datter-/konsernselskaper
Selskapets
totale kapital
Selskap
Selbu Sparebankgården AS
Selbu Sparebankbygg AS
SEB Eiendom AS
(konsolidert)
(konsolidert)
(konsolidert)
Antall
aksjer
12.928
100 %
480
100 %
30
62,5 %
Ekstraordinær Resultat
nedskrivning
2014
-2.924
Sum
Bokført
verdi
185
11.014
637
1.692
-109
-90
713
12.616
Mellomværende med selskap i samme konsern
I bankens regnskap inngår følgende poster:
Selbu Sparebankgården AS
Innskudd fra datterselskap
Utlån til datterselskap
Renter til datterselskap
Renter fra datterselskap
Skyldig konsernbidrag
Annen kortsiktig gjeld
Selbu Sparebankbygg AS (fusjonert med Bjørkhov Eiendom)
Innskudd fra datterselskap
Utlån til datterselskap
Renter til datterselskap
Renter fra datterselskap
Andre eiendeler
Annen kortsiktig gjeld
SEB Eiendom AS
Innskudd fra datterselskap
Utlån til datterselskap
Renter til datterselskap
Renter fra datterselskap
Ansvarlig lånekapital
2014
2013
-160
28
22.070
22.988
9
27
945
1.083
117
577
1.490
869
2.618
2.591
747
903
34
11
46
66
13.172
953
925
383
13.531
1
384
2.515
NOTE 4 - UTLÅN
Beløpet som best representerer bankens maksimale eksponering for kredittrisiko overfor kunder (definert i note 6),
uten å ta hensyn til sikkerhetsstillelser eller andre kredittforbedringer, er bokført verdi av netto utlån tillagt garantier
og ubenyttede kreditter (ikke opptrukne gitte kredittrammer).
Bankens maksimale eksponering for kredittrisiko
Brutto utlån
Nedskrivning på individuelle utlån
Nedskrivning på grupper av utlån
Netto utlån
Garantier
Ubenyttede kreditter/ Ikke opptrukne kredittrammer
Maksimal eksponering for kredittrisiko
24
31.12.2014
31.12.2013
2.820.807
-15.851
-7.108
2.695.465
-16.412
-9.758
2.797.848
189.252
230.220
2.669.295
249.157
247.349
3.214.320
3.165.801
Sikkerheter
Banken benytter sikkerheter for å redusere kredittrisikoen. Sikkerheter kan være i form av fysisk sikkerhet,
kontantdepot eller avtalt motregning. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel være forsikret og kan for eksempel
være boliger og andre bygninger, driftsmidler og/eller varelager. Sikkerhetenes verdi fastsettes til virkelig verdi, med
en forhåndsbestemt %- fradrag avhengig av type sikkerhet. Ved vurdering av sikkerhetenes verdi legges i
utgangspunktet til grunn en forutsetning om fortsatt drift, med unntak for de tilfeller der det allerede er foretatt en
nedskrivning.
Virkelig verdi av sikkerhetene for utlån
SUM
2014
2013
5.610.077
5.373.543
Risikoklassifisering
Prinsipper for risikoklassifisering
Banken tok i bruk ny modell for risikoklassifisering høsten 2014.
Bankens portefølje defineres ved hjelp av en risikoklassifiseringsmodell som beregner kundens sannsynlighet for
mislighold de kommende 12 måneder. Sannsynligheten for mislighold avgjør hvilken risikoklasse som kunden får
og blir automatisk oppdatert hver måned med interne data. Eksterne data blir oppdatert kvartalsvis for
bedriftskunder og manuelt for privatkunder. I tillegg skal kundens risikoklasse oppdateres ved hver nye kredittsak.
Klassifiseringen er delt inn i 12 klasser, der klasse 1 representerer minst risiko og klasse 12 størst risiko (tapsutsatt)
Risikoklassifiseringsmodellen for 2013 og tidligere bygger på faktorene økonomi/sikkert med 60/40. Slik at årets og
fjorårets modell ikke er sammenlignbare.
For å styre bankens risiko er det satt rammer for samlet engasjement innenfor forskjellige risikogrupper.
Risikoklassene er utgangspunkt for bankens fullmakts struktur.
Risikoklasser
Personmarked
Lav risiko
Moderat risiko
Normal risiko
Rimelig høy
Høy risiko
Uklassifisert
Risikoklasser
Bedriftsmarked
Lav risiko
Moderat risiko
Normal risiko
Rimelig høy
Høy risiko
Uklassifisert
Risikoklasser
Totalt
Lav risiko
Moderat risiko
Normal risiko
Rimelig høy
Høy risiko
Uklassifisert
Totalt
Sum engasjement
2014
1.961.290
406.402
73.424
14.076
173
3.602
2.464.942
79,76 %
16,53 %
2,99 %
0,57 %
0,01 %
0,15 %
100,00 %
Sum engasjement
2014
530.347
180.676
23.315
10.364
50
30.585
775.337
68,40 %
23,30 %
3,01 %
1,34 %
0,01 %
3,94 %
100,00 %
Sum engasjement
2014
2.491.637
587.078
96.739
24.440
223
34.187
3.240.279
77,04 %
18,15 %
2,99 %
0,76 %
0,01 %
1,06 %
100,00 %
Brutto utlån
2014
Garantier
2014
1.738.427
387.355
68.372
13.346
141
3.197
2.210.838
127.703
170
0
0
8
0
121.906
Brutto utlån
Garantier
Ubenyttede Individuelle
kreditter nedskrivninger
2014
2014
101.135
18.877
5.052
730
24
405
126.223
3.072
2.196
536
0
347
89
6.240
Ubenyttede Individuelle
kreditter nedskrivninger
2014
2014
2014
2014
429.598
131.362
17.538
8.555
31
22.886
609.970
36.789
21.990
2.391
201
0
0
61.371
63.960
27.324
3.386
1.608
19
7.699
103.996
527
6.107
2.977
0
0
0
9.611
Brutto utlån
Garantier
Ubenyttede Individuelle
kreditter nedskrivninger
2014
2014
2014
2014
2.168.025
518.717
85.910
21.901
172
26.083
2.820.808
158.517
22.160
2.391
201
8
0
189.252
165.095
46.201
8.438
2.338
43
8.104
230.219
3.599
8.303
3.513
0
347
89
15.851
25
Risikoklasser
Personmarked
Lav risiko
Moderat risiko
Normal risiko
Rimelig høy
Høy risiko
Uklassifisert
Risikoklasser
Bedriftsmarked
Lav risiko
Moderat risiko
Normal risiko
Rimelig høy
Høy risiko
Uklassifisert
Risikoklasser
Totalt
Lav risiko
Moderat risiko
Normal risiko
Rimelig høy
Høy risiko
Uklassifisert
Totalt
Sum engasjement
2013
1.893.586
79,89 %
422.263
17,82 %
49.404
2,08 %
3.776
0,16 %
47
0,00 %
1.124
0,05 %
2.370.201
100,00 %
Sum engasjement
2013
387.757
47,19 %
367.564
44,73 %
57.492
7,00 %
3.010
0,37 %
50
0,01 %
5.896
0,72 %
821.770
100,00 %
Sum engasjement
2013
2.281.343
71,47 %
789.827
24,74 %
106.896
3,35 %
6.786
0,21 %
97
0,00 %
7.020
0,22 %
3.191.971
100,00 %
Brutto utlån
2013
1.590.863
400.102
46.292
3.246
19
712
2.041.233
Brutto utlån
Garantier
2013
198.670
320
0
0
8
0
198.998
Garantier
2013
298.354
295.320
52.995
2.448
2013
22.735
25.089
1.978
357
5.115
654.232
0
50.159
Brutto utlån
2013
1.889.216
695.422
99.286
5.694
19
5.827
2.695.465
Garantier
2013
221.405
25.409
1.978
357
8
0
249.157
Ubenyttede Individuelle
kreditter nedskrivninger
2013
104.053
21.841
3.112
530
20
412
129.969
2013
2.283
1.209
81
0
347
745
4.665
Ubenyttede Individuelle
kreditter nedskrivninger
2013
66.669
47.154
2.519
206
50
781
117.379
2013
224
111
11.412
11.747
Ubenyttede Individuelle
kreditter nedskrivninger
2013
170.722
68.996
5.632
736
70
1.193
247.349
2013
2.507
1.320
11.493
0
347
745
16.412
Forventet årlig tapsnivå - forventet tap i forhold til renteinntekter
I banken tilstrebes å vektlegge risiko ved prising av engasjementer slik at lån og kreditter med laveste rente har en
tilsvarende lav risiko.
Overvåking av kredittrisiko og oppfølging av tapsutsatte engasjementer er av stor viktighet, og tillegges stor vekt.
Kredittrisikoen overvåkes løpende gjennom analyser, misligholdsrapportering, restanse- og overtrekks- rapportering.
Det er budsjettert et årlig tap på 0,2 % av brutto utlån, for 2015 utgjør det 5,7 MNOK. Dette er basert på erfaring fra
tidligere år, kjennskap til bankens lånekunder samt den løpende vurdering av utlånsmassen. Tapene forventes i det alt
vesentlige å komme i grupper med høy risiko og forventes å ligge innenfor den samlede forventede renteinntekten for
gruppen.
Bokført/virkelig verdi på utlån til kunder
Utlån og garantier verdsettes i tråd med "Forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier”. Det er ikke
grunner som skulle tilsi at virkelig verdi/markedspriser skulle avvike fra amortisert kost.
Lån og garantier verdsettes til pålydende når renter og avdrag betjenes etter avtalen og det ellers ikke er objektive forhold
som tilsier at engasjementet bør nedskrives.
Dersom det foreligger objektive bevis for verdifall på enkelte utlån eller grupper av utlån, er lånene nedskrevet. Etter
forskriften skal slike lån nedskrives med forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av fremtidige kontantstrømmer,
beregnet etter forventet levetid på lånet.
Nedskrivning klassifiseres som tapskostnad, og renteinntekter resultatføres etter effektiv rentemetode.
Vår modell bygger på at der det foreligger objektive bevis for risiko for tap, gjøres det en totalvurdering av kundens
betalingsevne, av den realsikkerhet som er stilt for lånet samt av sannsynligheten for tap. Det beregnede sannsynlige tap
nedskrives som individuell nedskrivning på engasjementet. Nedskrivningen klassifiseres som tapskostnad.
De objektive bevis på at et utlån har verdifall baserer seg på observerte data banken har kjennskap til om følgende type
hendelser. Vesentlige finansielle problemer hos låntaker, betalingsmislighold eller andre vesentlige kontraktsbrudd,
opplåning for inndekning av termin, finansiell restrukturering, gjeldsforhandling, konkurs.
26
Utlån og garantier fordelt på sektor/næring/tap og geografi
Utlån og garantier fordelt etter geografi
Utlån
Selbu
Tydal
Stjørdal
Malvik
Trondheim
Eika Boligkreditt
Andre
Garantier
2014
2013
2012
827.265
730.009
736.426
123.754
145.743
144.930
248.430
214.456
214.948
160.102
152.448
142.315
1.100.570 1.098.698 1.094.297
360.686
354.111
366.334
2011
713.295
139.081
171.508
113.193
1.028.568
2014
36.080
2.494
5.648
136
16.446
126.488
1.960
302.011
Utlån, garantier og tap fordelt etter sektor og næring
Brutto utlån
Personkunder
A Primærnæring
B Bergverksdrift og utvinning
C Industri
D El.,gass-,damp og varmtvannsforsyn.
F Bygg og anlegg
G Varehandel, rep.av motorvogner
H Transport og lagring
I Overnattings. og serveringsvirksomhet
J Informasjon og kommunikasjon
K Fin.- og forsikringsvirksomhet
L Oms. og drift av fast eiendom
M Faglig, vitensk. og teknisk tj.yting
N Forretningsmessig tjenesteyting
O Off.adm., trygdeord. underlagt off.forvaltn.
P Undervisning
Q Helse- og sosialtjenester
R Kulturell virk., underholdn. og fritidsaktiviteter
S Annen tjenesteyting
SUM
Eika BoligKreditt
Overføringsgrad
1.115.556
33,5%
Misligholdte
engasjementer
A
C
F
G
H
I
L
M
N
R
Personkunder
Primærnæring
Industri
Bygg og anlegg
Vareh./rep.motorv.
Transport/lagring
Overnatt./servering
Oms/drift eiendom
Teknisk tj.yting
Forr.tjenesteyting
Kulturell virk/fritidsakt.
sum næringskunder
SUM
2014
2.210.838
86.922
0
50.092
35.409
79.854
38.285
10.214
7.507
147
5.491
240.694
7.034
3.916
0
28.711
7.145
6.958
1.589
2.820.807
2014
22.132
41.767
8.188
78.614
52.378
30.138
6.346
695
9.625
228.695
47.670
3.493
28.806
7.545
7.847
3.765
2.695.465
2012
38.975
2.342
2.529
295
15.028
142.803
2.678
Garantier
2014
2013
127.881 198.998
494
125
0
20.803 17.119
0
0
23.836 16.794
5.244
5.203
3.793
3.608
50
50
206
220
80
53
5.173
5.398
822
528
75
75
0
136
136
61
61
91
91
505
698
189.252 249.157
2011
30.668
1.980
4.079
295
15.059
171.995
3.018
Potensiell ekspon.
ved trekkfasiliteter
2014
126.223
11.535
0
4.572
5.000
37.215
6.397
3.024
156
250
8.700
15.230
1.322
529
9.000
9
26
177
854
230.220
2013
129.969
13.450
4.138
12.511
39.337
5.393
2.717
127
289
4.773
22.577
1.376
607
9.000
5
276
804
247.349
1.149.523
36,0%
Tapsutsatte
engasjementer
Individuelle
tapsavsetninger
Nedskrivning på
grupper av utlån
2014
2.416
1
6.541
2.370
1.352
20.184
1.389
27.078
224
9.611
224
11.747
4.692
2013
1.924
335
737
923
589
245
239
2.298
2.224
12
232
7.834
28.673
16.487
21.521
31.406
15.851
16.412
7.108
9.758
10
1
82
6.340
107
2013
14.117
2013
2.043.352
96.541
2013
26.772
2.403
5.686
136
14.415
197.520
2.225
1.984
12
374
2014
2.762
2013
4.328
2014
6.240
2013
4.665
1.918
7.305
6.959
18.281
2.809
168
10
2.313
13.075
101
103
1.997
4.303
100
100
4.464
27
Tap på utlån og garantier
Styret mener at det pr. 31.12.2014 ikke foreligger engasjement med fare for vesentlig tap sett i forhold til de
nedskrivninger som allerede er foretatt. Styret anser heller ikke at det foreligger vesentlig risiko for tap på
bankens øvrige plasseringer og garantier.
Individuelle nedskrivninger
Individuelle nedskrivninger
- Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt
individuell nedskrivning
+ Økte individuelle nedskrivninger i perioden
+ Nye individuelle nedskrivninger i perioden
- Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden
= Individuelle nedskrivninger pr. 31.12
2014
2013
2012
2011
2010
16.412 18.466 11.242 14.549 16.525
Nedskrivninger på grupper av utlån
Gruppenedskrivninger pr. 01.01
+ Periodens gruppenedskrivninger
= Gruppenedskrivninger pr. 31.12
2014
2013
2012
9.758 10.785 8.869
-2.650 -1.027 1.916
7.108 9.758 10.785
Konstaterte tap
Konstaterte tap på engasjement der det tidligere er foretatt
individuell nedskrivning
+ konstaterte tap på engasjement der det tidl. ikke er foretatt
individuell nedskrivning
Konstaterte tap utgjør
2009
9.811
2008
7.660
6.020 10.774
987 5.727 9.595 5.278
41 12.472
649
622
110
373
8.425 1.366 8.232 4.045 13.465 12.245
3.007 5.118
670 2.247 5.956
626
15.851 16.412 18.466 11.242 14.549 16.525
2.060
88
4.628
505
9.811
2014
2011
7.403
1.466
8.869
2010
6.969
434
7.403
2009
5.897
1.072
6.969
2008
9.213
-3.316
5.897
2013
2012
2011
2010
2009
2008
6.020 10.774
987
5.727
9.595
5.277
2.060
678 4.975 6.616
1.665 10.702 16.211
805
6.082
272
2.332
2011
2010
2009
-3.307 -1.976 6.715
1.466
434 1.072
5.727 9.595 5.278
4.975 6.616
803
424
616
443
8.437 14.053 13.425
2.467 1.965 2.508
2008
2.151
-3.317
2.060
272
44
1.122
1.655
828
279
6.848 11.053
Årets tapskostnader
Periodens endring i individuelle nedskrivninger
+ Periodens endring i gruppenedskrivninger
+ Per. konstaterte tap som det tidl. år er foretatt individuell nedskrivning for
+ Per. konstaterte tap som det tidl. år ikke er foretatt individuell nedskr. for
- Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap
= Periodens tapskostnader
Inntektsførte renter på nedskrevne utlån
2014
2013
2012
-561 -2.054 7.224
-2.650 -1.027 1.916
6.020 10.774
987
828
279
678
462
975
346
3.175 6.997 10.459
1.456 3.547 3.659
Tapsutsatte engasjementer
Tapsutsatt engasjement (som ikke er misligholdt)
-Nedskrivninger på ikke misligholdte engasjementer
Netto tapsutsatte engasjementer
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
21.521 31.406 42.071 24.288 16.983 23.589 19.405
11.570 14.368 11.016 3.163 8.704 9.365 7.031
9.951 17.038 31.055 21.125 8.279 14.224 12.374
Misligholdte engasjementer
Brutto misligholdt engasjementer (over 90 dager)
-Nedskrivninger på misligholdte engasjementer (over 90 dg)
= Netto misligholdte engasjementer (over 90 dager)
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
28.673 16.487 21.084 30.636 48.195 27.135 15.675
4.281 2.044 7.450 8.080 5.845 7.160 2.780
24.392 14.443 13.634 22.556 42.350 19.975 12.895
Mislighold refererer seg til kunder som ikke har betalt termin på utlån innen 90 dager etter forfall,
eller når overtrekk på rammekreditt ikke er inndekket som avtalt innen 90 dager etter at overtrekket fant sted.
Ved utgangen av året var mislighold over 30 dager 40,6 mill kr mot 29,3 mill kr.
Aldersfordeling av misligholdte og tapsutsatte utlån
28
31.12.2014
Privatmarked
Bedriftsmarked
Sum
Over 3 mnd
tom 6 mnd
2.382
6.528
8.910
Over 6 mnd
tom 12 mnd
6.699
2
6.701
Over 1 år
13.050
12
13.062
Sum
misligholdte lån
22.131
6.542
28.673
31.12.2013
Privatmarked
Bedriftsmarked
Sum
7.468
2.117
9.585
624
253
877
6.024
0
6.024
14.116
2.370
16.486
Sikkerhetsstillelser
Tapsutsatte lån
2.762
18.759
21.521
for misligholdte lån
19.780
6.810
26.590
for tapsutsatte lån
0
18.340
18.340
4.328
27.078
31.406
14.104
3.149
17.253
2.283
17.539
19.822
NOTE 5 - OVERTATTE EIENDELER
Overtatte eiendeler er aktiva som banken har ervervet i forbindelse med sikring av engasjement. På
overtakelsestidspunktet blir det lagt en antatt realisasjonsverdi til grunn for bokføringen. Nedskrivning på overtatte
eiendeler føres som tap på utlån i resultatregnskapet. Gevinst/tap ved et eventuelt salg av nevnte eiendeler blir
også ført som gevinst/tap på utlån.
Type eiendel
Bygning / leiligheter overtatt for videresalg
2014
2013
3.325
3.325
NOTE 6 - FINANSIELL RISIKO
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke skal kunne gjøre opp sine forpliktelser på forfall. Bankens
innskuddskunder kan i praksis på kort varsel disponere sin innskuddskapital. Derimot vil bankens lånekunder
ønske langsiktig finansiering og kredittramme. På denne måten eksponeres banken for likviditetsrisiko.
God likviditetsstyring sikrer at banken er i stand til å dekke sine løpende forpliktelser, at den oppfyller alle lovkrav,
og at dette gjøres til lavest mulig kostnad. Det er vedtatt en likviditetspolicy for banken, siste versjon ble vedtatt
05.05.2014. Ut i fra denne policyen utarbeides en periodisk risikorapport (kvartalsvis). Stresstest vedr. likviditet
foretas årlig, siste test var pr. 31.03.2014. Et sentralt mål er utviklingen i bankens netto utlåns-/innskuddssituasjon
(innskuddsdekning), som forteller noe om bankens grad av avhengighet til pengemarkedet. Innskuddsdekningen
var ved utgangen av året 84,4 % mot 82,6 % i 2013. I bankens likviditetspolicy er det satt en nedre grense på 70
%.
For å fylle dette likviditetsgapet funder banken seg også gjennom langsiktige innlån fra penge- og kapitalmarked.
Forfallsstrukturen fremgår i note 11 om gjeld. Kommiterte trekkrettigheter i DnB, kr 150 mill, er på kort sikt sentral i
denne sammenheng, selv om rammene i liten grad har vært benyttet gjennom 2014.
Likviditetssituasjonen anses tilfredsstillende for banken.
Restløpetid for hovedposter i balansen
Eiendeler:
Kontanter
Fordringer på sentralbanker
Utlån til og fordr. på kredittinst.
Utlån til og fordr. på kunder
Tapsavsetninger
Obligasjoner
Øvrige eiendelsposter
Sum eiendelsposter
Sum
Inntil 1
mnd
1mnd 3 mnd
3 mnd 1 år
1-5 år
Uten rest
løpetid
Over 5 år
7.237
92.106
80.084
2.820.808
-22.959
252.627
127.150
3.357.053
0
0
0
389.083
0
20.978
0
410.061
0
0
0
19.156
0
21.527
0
40.683
0
0
1.500
90.245
0
25.056
0
116.801
50.000
0
0
0
50.000
0
0
2.380.472
525.994
25.697
49.651
325.239
3.357.053
9
0
0
0
0
9
94.650
50.000
0
0
0
144.650
295.896
75.000
0
0
0
370.896
2.735
400.000
0
0
0
452.735
21
0
0
49.651
0
49.672
1.987.161
994
25.697
0
325.239
2.339.091
Netto likviditetsekspon. i balansen
410.052
Kassekreditt er medtatt under intervall inntil 1 mnd.
-103.967
-254.095
181.852 1.824.631
-2.058.473
Gjeld:
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra og
gjeld til kunder
Obligasjonsgjeld
Øvrig gjeld
Ansvarlig lånekapital
Egenkapital
Sum gjeld og egenkapital
0
0
0
0
1.500
0
462.481 1.859.843
0
0
170.606
14.460
0
0
634.587 1.874.303
7.237
92.106
77.084
0
-22.959
0
127.150
280.618
Kredittrisiko
Kredittrisiko er risikoen for at banken påføres tap på grunn av at motparten ikke er i stand til å innfri sine
forpliktelser ved forfall. Se note 4 for informasjon om kredittrisiko i utlånsengasjement.
Kredittrisiko representerer det største risikoområdet for banken og vedrører alle fordringer på kunder som i
hovedsak er utlån. Også andre utstedte kreditter, garantier, rentebærende verdipapirer, innvilgede ikke trukne
kreditter er forbundet med kredittrisiko. Motpartrisiko som oppstår gjennom derivater og valutakontrakter innebærer
også kredittrisiko.
29
Markedsrisiko
Markedsrisiko oppstår som følge av åpne posisjoner i rente-, valuta eller egenkapitalinstrumenter, og er nedfor
nærmere omtalt under renterisiko, valutarisiko samt prisrisiko. Risikoen er knyttet til resultatsvingninger som følge
av endringer i markedspriser og kurser.
Renterisiko
Renterisiko oppstår i forbindelse med bankens utlåns- og innlånsvirksomhet og i tilknytning til bankens beholdning
av verdipapirer. Renterisiko er resultat av at rentebindingstiden for bankens aktiva- og passivaside ikke er
sammenfallende.
Ved årsslutt var det totale rentegapet slik at en renteendring på 1 % ville ha gitt 2,4 MNOK i resultateffekt. Alle
poster i og utenfor balansen som renteberegnes er inkludert i denne beregningen. Ser man kortsiktig, dvs. inntil 1
måned, er rentegapet på 1,4 MNOK.
Markedspolicy for Selbu Sparebank, versjon 1.7, ble vedtatt 05.05.2014. I denne policyen er det vedtatt at bankens
samlede renterisiko kan maksimalt utgjøre 3,5 MNOK. Dette beregnes som samlet estimert verdiendring for alle
rentebærende poster og rentederivater ved ett prosentpoengs endring i alle renter (parallellskift i rentekurven).
Posisjoner uten renteberegning tas ikke med i beregningen.
Tid frem til renteregulering for bankens eiendeler og forpliktelser fremgår av tabellen nedenfor.
Renteendringstidspunkt for hovedposter i balansen.
Eiendeler:
Sum
Inntil 1
mnd
1mnd - 3
mnd
3 mnd 1 år
1-5 år
Over 5 år
Uten rente
ekspon.
Kontanter
Fordringer på sentralbanker
Utlån til og fordr. på kredittinst.
Utlån til og fordr. på kunder
Tapsavsetninger
Obligasjoner
Øvrige eiendelsposter
Sum eiendelsposter
7.237
92.106
80.084
2.820.808
-22.959
252.627
127.150
3.357.053
0
92.106
77.084
1.177
0
51.019
0
0
0
2.765.087
0
188.674
0
0
1.500
14.924
0
2.934
0
0
1.500
39.620
0
10.000
0
0
0
0
0
0
221.386
2.953.761
19.358
51.120
0
Gjeld:
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld til kunder
Obligasjonsgjeld
Øvrig gjeld
Ansvarlig lånekapital
Egenkapital
50.000
2.380.472
525.994
25.697
49.651
325.239
50.000
0
25.000
0
0
0
0
2.380.472
500.000
0
49.651
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
994
25.697
0
325.239
Sum gjeld og egenkapital
3.357.053
75.000
2.930.123
-
-
-
351.930
146.386
23.638
19.358
51.120
-
-240.502
1.464
236
194
511
0
0
Netto renteeksponering i balansen
Rentegap (v 1%endring)
2.405
7.237
0
0
0
-22.959
0
127.150
111.428
Valutarisiko
Valutarisiko er risikoen for tap som følge av endringer i valutakurser.
Bankens balanseposter i utenlandsk valuta utgjøres av kassebeholdningen. Denne er omregnet til norske kroner
basert på kursen ved årets utgang. Risiko for valutatap ansees å være uvesentlig.
I tillegg har banken driftsavtale i danske kroner med den danske datasentralen SDC. Avtalen har en rammeverdi
på ca 4 danske millioner kroner.
30
NOTE 7 - OBLIGASJONER OG ANDRE RENTEBÆRENDE VERDIPAPIRER
Verdsettelse
Bankens beholdning av omløpsobligasjoner er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi/markedsverdi
på hvert enkelt papir. Alle bankens obligasjoner og sertifikater er i NOK og verdifastsettelse skjer etter de offisielle
ligningskursene fastsatt av VPS på balansetidspunktet.
Ved årsskiftet har banken deponert obligasjoner pålydende 140 MNOK som sikkerhet for lån i Norges Bank.
Det er ikke ført egne obligasjoner her.
Stat/Statsgaranterte
Børsnotert
Ikke børsnotert
Offentlig eide foretak
Børsnotert
Kommune/fylke
Børsnotert
Ikke børsnotert
Nominell
verdi
Kjøpskost
Markeds- Bokført
verdi verdi
Gj.sn. Durarente sjon
21.000
10.000
21.017
9.976
20.983
10.015
20.983
9.976
3.000
3.006
3.019
3.006
5.000
27.000
4.999
27.003
5.002
27.003
4.999
27.001
45.500
45.790
45.711
45.616
9.500
9.470
9.576
9.450
3.000
2.934
3.010
2.934
128.000
128.693
130.024
128.662
252.000
252.888
254.343
252.627
252.888
254.343
252.627 2,48 %
0,23
191.905
194.271
191.840 3,45 %
0,36
Banker/finaninstitusjoner
Børsnotert
Ikke børsnotert
Foretak
Børsnotert
Kredittforetak - OMF
Børsnotert
Sum omløpsmidler
Sum sertifikater, obligasjoner 2014
Sum sertifikater, obligasjoner 2013
252.000
192.500
Gjennomsnittlige rentesatser er her beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året i forhold til gjennomsnittlig
saldo.
Hvorav ansvarlig lånekapital i andre foretak
Aasen Sparebank
1.500
1.500
1.578
1.500
Arendal og Omengs Sparekasse
1.000
970
997
970
Lillestrøm Sparebank
1.000
990
998
990
Melhus Sparebank
1.000
990
998
990
Sparebanken Sør
1.000
979
985
979
NOTE 8 – ANSVARLIG LÅNEKAPITAL I ANDRE FORETAK
Det er under balansepost 3.2, utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid, bokført 3 mill.kr i
ansvarlig lånekapital. Beløpet består i sin helhet av medlemsinnskudd i Kredittforeningen for Sparebanker (KFS),
og fordeler seg på følgende 2 poster:
Beløp
Løper til
Kredittforeningen for Sparebanker (medlemsinnskudd)
1.500
02.06.2014
Kredittforeningen for Sparebanker (medlemsinnskudd)
1.500
18.01.2018
Medlemsinnskudd i Kredittforeningen for Sparebanker blir først tilbakebetalt etter at regnskapsåret er avsluttet, dvs
at medlemsinnskuddet med utløpsdato i 2014 først kan bli tilbakebetalt i 2015.
31
NOTE 9 - AKSJER
Verdsettelse
Banken har pr. 31.12. kun anleggsaksjer, det vil si poster beregnet til varig eie eller bruk. Disse er vurdert til
anskaffelseskost og blir ikke regulert for løpende kurs- og verdiendringer. Aksjene blir likevel nedskrevet hvis
virkelig verdi synes å være lavere enn anskaffelseskost og verdinedgangen skyldes forhold som antas ikke å være
av forbigående karakter. Virkelig verdi baseres på informasjon om foretakets framtidige kontantstrømmer, soliditet
og fremtidsutsikter.
Bankens styre har vedtatt i bankens policy for markedsrisiko at banken ikke skal investere direkte i aksjer eller
egenkapitalbevis. Dette gjelder likevel ikke aksjer klassifisert som anleggsmidler. Transaksjoner knyttet til slike
aksjer skal avgjøres av styret i hvert enkelt tilfelle.
Ingen av aksjene er børsnoterte verdipapirer.
Eika Alliansen AS
Eika BoligKreditt AS
Hjelmeland sp.bank
Kvinesdal sp.bank
Aasen Sparebank
Eiendomskreditt AS
North Bridge Opportunity AS
Nordito Property AS
Aurotech Ultrasound AS
German Property AS
SIFA AS
Tresenteret i Trondheim
Årsøya Fritidspark AS
Selbuskogen skisenter AS
Selbu Tomteselskap AS
Trøndelag Eiendom AS
Trondheim Aktiv Eiendomsmegling AS
Sum anleggsmidler
Totalt antall
aksjer
22.287.020
713.455.176
1.117.700
517.000
400.000
3.082.775
1.799.653
10.153.846
2.757.111
48.379.092
11.321
50
94
139
495
195.000
300
Antall aksjer
Eierandel
362.031
14.223.124
15.868
12.708
3.700
4.800
20.400
3.024
53.572
47.000
50
1
23
5
188
15.000
50
1,62 %
1,99 %
1,42 %
2,46 %
0,93 %
0,16 %
1,13 %
0,03 %
1,94 %
0,10 %
0,44 %
2,00 %
24,47 %
3,60 %
37,98 %
7,69 %
16,67 %
Beholdningsendringer - anleggsmidler
Anskaffelseskost
10.902
59.159
1.745
1.271
389
504
1.518
0
1.500
399
5
50
230
5
4.700
300
500
83.177
Balanseført
verdi
10.902
59.159
1.745
1.271
389
504
1.518
0
0
0
5
50
49
0
4.700
300
500
81.092
2014
2013
2012
2011
Inngående balanse
66.594
50.351
34.812
30.589
Tilgang
Avgang
Nedskrivning
Sum langsiktige plasseringer 31.12
14.924
-27
-399
81.092
18.036
-293
-1.500
66.594
32.088
-16.549
5.276
-1.053
50.351
34.812
NOTE 10 - VARIGE DRIFTSMIDLER
Faste eiendommer og andre varige driftsmidler blir ført i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte
avskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Ordinære avskrivninger er basert på kostpris og avskrivningene er
fordelt lineært over driftsmidlets økonomiske levetid.
Anskaffelseskost pr. 01.01.2014
Tilgang i året
Avgang i året
Anskaffelseskost pr. 31.12.2014
- Tidligere av- og nedskrivninger
- Årets ordinære avskrivninger
Netto bokført verdi pr. 31.12.2014
Avskrivningssatser
Fast eiendom
32
Selbu Sparebankbygg
Selbu Sparebankbygg
Kunst
Sum
Maskiner,
inventar, bil
Tomt/bankplass/
kunst/leilighet
Immaterielle
eiendeler
Totalt
8.069
512
8.581
6.894
785
606
7.610
7.610
7.482
45
16.285
512
16.797
14.488
837
1.472
606
112
7
903
487
82
20-33,3%
0-8%
20-33,3%
Type
Geografisk
beliggenhet
Balanseført
verdi 31.12
tomt
uteareal
malerier
Selbu
Selbu
Selbu
237
79
171
487
NOTE 11 - GJELD
Gjeld til kredittinstitusjoner
Gjeld til kredittinstitusjoner
Gj.sn
rentesats
2014
2013
2,64 %
50.000
100.000
50.000
116.819
Lån/innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid
16.819
Lån/innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid
Gjennomsnittlige rentesatser er her beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året i forhold til gjennomsnittlig gjeld. Alle
poster er tatt opp i norske kroner.
Fordeling av lån med avtalt løpetid
Beløp
Løper til
Rentesats
Kredittforeningen for Sparebanker
50.000
18.01.2018
3M Nibor + 0,94 poeng
Det er ikke stilt sikkerhet for lån i KFS.
Innskudd fra og gjeld til kunder
Gj.sn.
rentesats
2014
2013
Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid
2,03 %
1.832.494
1.816.561
Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid
2,52 %
Innskudd fra og gjeld til kunder
Sum gjeld til kunder
547.978
410.336
2.380.472
2.226.897
Det er ikke stilt sikkerheter for gjelden.
Gjennomsnittlige rentesatser er her beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året i forhold til gjennomsnittlig gjeld. Alle
poster er tatt opp i norske kroner.
Innskudd fordelt etter geografi
2014
2013
2012
2011
Selbu
896.027
857.328
872.054
802.070
Tydal
213.509
196.123
191.946
187.134
Stjørdal
104.311
88.894
76.841
57.639
79.392
68.762
60.370
52.885
839.711
801.819
833.707
608.102
Malvik
Trondheim
Andre
247.522
213.971
214.544
209.574
2.380.472
2.226.897
2.249.462
1.917.404
Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon m.v. av finansinstitusjoner pålegger alle sparebanker å være
medlem av Bankenes Sikringsfond. Bankenes sikringsfond skal sikre innskuddsforpliktelsene til medlemmene av fondet. Dersom
en innskyter har innskudd som samlet overstiger 2 MNOK, plikter ikke fondet å dekke tap på den del av samlet innskudd som
overstiger dette beløp. Årlig innbetales en avgift til Bankenes Sikringsfond etter bestemmelser i Banksikringsloven.
Avgift til Bankenes Sikringsfond
2014
2013
2012
2011
1.693
1.581
-
-
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Lånene er i norske kroner, og det er ikke stilt sikkerhet for gjelden. Under-/overkurs periodiseres over lånets løpetid.
Opptatt
Forfall
Pål.
Underkurs/
- overskurs
Bokf.
Rentesats
NO001-0572027
20.04.2010
20.04.2015
25.000
3
24.997
3M Nibor + 1,15
NO001-0635949
02.02.2012
02.02.2015
50.000
0
50.000
3M Nibor + 1,50
NO001-0660418
21.09.2012
21.09.2017
100.000
-935
100.935
3M Nibor + 1,50
NO001-0660590
21.09.2012
21.08.2015
50.000
12
49.988
3M Nibor + 1,15
NO001-0662091
24.10.2012
05.02.2016
50.000
21
49.979
3M Nibor + 1,25
NO001-0685829
22.08.2013
22.08.2016
100.000
-150
100.150
3M Nibor + 0,80
NO001-0697261
03.12.2013
03.12.2018
50.000
10
49.990
3M Nibor + 1,08
NO001-0704984
24.02.2014
24.02.2017
50.000
21
49.979
3M Nibor + 0,62
NO001-0724461
01.12.2014
01.03.2018
50.000
24
49.976
3M Nibor + 0,57
ISIN-nummer
Gjennomsnittlige rentesats er 3,06% mot 3,23% i 2013.
Gjennomsnittlige rentesatser er her beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året i prosent av vektet saldo på
obligasjonslånene. Alle poster er tatt opp i norske kroner.
33
Annen gjeld
2014
2013
2012
2011
Avsatt skatt siste år
7.934
7.742
6.268
6.042
Annen off.gjeld og avgifter
1.510
1.269
1.321
1.242
Interimskonti betalingsformidling
1.931
1.634
2.418
1.353
Leverandørgjeld
913
1.480
1.109
1.013
Bankremisser
649
1.031
730
900
Annen gjeld, herunder gaver
691
913
717
1.202
1.519
850
13.986
12.502
Skyldig konsernbidrag
Annen kortsiktig gjeld, konsern
117
577
2.443
1.804
16.755
16.079
NOTE 12 - EGENKAPITAL – ANSVARLIG KAPITAL - KAPITALDEKNING
Selbu Sparebank beregner kapitalkrav i samsvar med kapital forskrift av 14.desember 2006 med senere endringer
og tilpasninger til CRD IV-regelverket. Banken benytter standardmetoden ved beregningen av kapitalkrav for
kredittrisiko. Standardmetoden innebærer at det benyttes standardiserte, myndighetsbestemte risikovekter ved
beregningen av kapitalkravet. Ved beregning av kapitalkrav for operasjonell risiko benyttes basismetoden, som
innebærer at kapitalkravet beregnes i forhold til gjennomsnittlig inntekt siste tre år.
Egenkapital
Egenkapital endring:
Saldo pr. 31.12.2013
Sparebankens
fond
Disponering av overskudd
Gaver
299.081
Overføring fra gammelt næringsfond (innskuddskonto)
Endring fusjon/konsolidering Selbu Sparebankbygg
Gave/næringsfond
1.000
-1.327
25.485
1.000
500
323.239
2.000
500
Ansvarlig kapital
For å styrke bankens kjernekapital har banken lagt ut en fondsobligasjon på 50 MNOK, pris er 4,75% +
referanserente. Denne fondsobligasjonen er i utgangspunktet evigvarende, men har en ordinær call først gang
26.03.2018. Totalt kostnad utgjør 3,4 MNOK i 2014.
Kapitaldekning
Kjernekapital
Sparebankens fond
Gave-/næringsfond
2014
2013
323.239
299.081
2.000
Fondsobligasjon
49.651
49.517
- Netto overfinansiert pensjonsforpliktelse
-6.025
-5.868
-60
-128
- Goodwill, utsatt skattefordel og andre immat. aktiva
- Ansvarlig kapital i andre fin.int. og verdip.foretak
-49.285
Sum kjernekapital
319.520
342.602
Kjernekapital
319.520
342.602
Fradrag i tilleggskapital
-10.223
-33.085
Sum ren kjernekapital
309.297
309.517
Ren kjernekapital
Eksponeringskategori (vektet verdi)
Lokale og regionale myndigheter
6.760
363
Offentlig eide foretak
3.006
9.913
Institusjoner
Foretak
Massemarked
87.613
276.400
0
0
1.074.755
1.058.563
Forfalte engsjement
27.402
20.100
Obligasjoner med fortrinnsrett
12.866
15.238
Egenkapitalposisjoner
36.706
0
Engasjement med pant i eiendom
34
36.378
224.270
Andeler i verdipapirfond
600
Øvrige engasjement
276.780
174.525
Operasjonell risiko
154.567
146.138
- ansvarlig kapital i annen finansinstitusjon
-33.088
- nedskr. på grupper av utlån
-9.763
Samlet beregningsgrunnlag
Kapitaldekning
Kjernekapitaldekning
Ren kjernekapitaldekning
Beregningsgrunnlag i % av forvaltningskapital
Offentlige krav til kapitaldekning
1.853.490
1.746.602
17,24 %
17,72 %
17,24 %
17,72 %
16,69 %
14,89 %
55,21 %
56,67 %
31.12.2013 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2016
Minstrekrav
Ren kjernekapitaldekning
4,5 %
4,5 %
4,5 %
4,5 %
Kjernekapitaldekning
6,0 %
6,0 %
6,0 %
6,0 %
Ansvarlig kapitaldekning
8,0 %
8,0 %
8,0 %
8,0 %
Bevarlingsbuffer
2,5 %
2,5 %
2,5 %
2,5 %
Systemrisikobuffer
2,0 %
3,0 %
3,0 %
3,0 %
Motsyklisk buffer (0 - 2,5 %)
0,0 %
0,0 %
1,0 %
1,0 %
Sum krav til kapitalbuffere for ren kjernekapital
4,5 %
5,5 %
6,5 %
6,5 %
Bufferkrav
Sum offentlige kapitalkrav
Sum krav til ren kjernekapitaldekning
9,0 %
10,0 %
11,0 %
11,0 %
Sum krav til kjernekapitaldekning
10,5 %
11,5 %
12,5 %
12,5 %
Sum krav til ansvarlig kapitaldekning
12,5 %
13,5 %
14,5 %
14,5 %
0,0 %
0,0 %
1,0 %
2,0 %
Bufferkrav for systemviktige banker
Systemviktighetsbuffer
NOTE 13 – POSTER UTENFOR BALANSEN
Garantier overfor kunder
Banken sitt garantiansvar overfor kunder fordeler seg slik:
Betalingsgarantier
Kontraktsgarantier
Lånegarantier Eika Boligkreditt
Annet garantiansvar
2014
24.343
38.293
126.488
127
189.251
2013
23.068
28.519
197.520
50
249.157
2012
28.012
33.835
142.803
2011
31.940
23.159
171.995
204.650
227.094
Banken stiller garanti for lån som våre kunder har i Eika Boligkreditt (EBK). EBK er et kreditforetak som eies av
bankene i Eika Alliansen og som tilbyr Selbu Sparebank sine kunder gunstig boliglån innenfor 60 %. Det må være
avholdt takst på eiendommen, og taksten må ikke være eldre enn 6 måneder når lånet opptas. Bankens kunder
har pr. 31.12.14 lån for 1.115 MNOK hos EBK.
Garantibeløpet er tredelt overfor EBK og utgjør:
Tapsgaranti – den del av lånet som overstiger 50 % av sikkerhetsstillelsen. For lån som overstiger 50 % av
sikkerhetsstillelsen skal garantien være på minimum 25 TNOK pr. lån og garantien gjelder i 6 år fra dato for
rettsvern.
Saksgaranti – gjelder for hele lånebeløpet, fra banken anmoder om utbetaling til pantesikkerheter har oppnådd
rettsvern.
Andel av felles garantiramme på 1 % av bankens totale låneportefølje ved utgangen av måneden.
EBK har ytterligere rett til å motregne eventuelle tap i bankens provisjon for kundebehandling i en periode på inntil
3 år.
35
Spesifikasjon av garantier til EBK
Tapsgaranti
Saksgaranti
Andel av felles garantiramme
2014
92.650
22.683
11.155
126.488
2013
86.801
99.593
11.126
197.520
2012
68.173
65.501
9.129
142.803
2.011
56.017
107.912
8.066
171.995
Alle lån i EBK ligger innenfor 60% av forsvarlig verdigrunnlag, altså i godt sikrede boliglån. Restrisiko knyttet til lån
formidlet til EBK er etter bankens vurdering begrenset. Normal praksis er at banken tilbakefører lån som er
misligholdt hos EBK til egen balanse. Banken har i 2014 tatt tilbake tre lån på til sammen 4,5 MNOK. Bankens
utlån gjennom EBK i 2014 gjelder i all vesentlighet nye lån eller refinansiering, og disse har i all vesentlighet ikke
vært bokført på bankens balanse.
Siden lån formidlet til EBK utelukkende er godt sikrede lån, forventer banken lav misligholdssannsynlighet samt at
volumet på lån som tas tilbake til egen balanse ikke vil være vesentlig for bankens likviditet. Den samlede
likviditetsforpliktelsen for bankene og OBOS skal være lik EBKs likviditetsbehov for de kommende 12 måneder,
beregnet ut fra forfall av obligasjoner i perioden. Pr. 31.12.14 var det ingen forpliktelse.
Forpliktelser med avtalt løpetid
Ubenyttede trekkrettigheter
2014
126.909
2013
247.349
2012
212.680
2011
254.393
Pantstillelser
Norges Bank fastsetter vilkår for pantsettelser av verdipapirer som sikkerhet for lån i Norges Bank i medhold av §3 i
forskrift om bankens adgang til lån og innskudd i Norges Bank.
Følgende sikkerheter er stilt som sikkerhet overfor Norges Bank (verdi etter haircut):
2014
2013
133.318
169.515
2012
120.326
2011
114.167
NOTE 14 – SPESIFIKASJON AV ANDRE GEBYRER OG PROVISJONSINNTEKT
Garantiprovisjon
Verdipapiromsetning
Betalingsformidling
Forsikringstjenester
Kredittformidling
Annen virksomhet
NOTE 15 – ANDRE INNTEKTER
Andre inntekter
Bygslingsavgift Selbu Sparebankbygg ANS
Husleie inntekter
Kantineinntekter
Konsulenthonorar
36
2014
2013
741
1.585
8.520
6.011
11.411
1.616
29.884
736
1.379
8.709
5.314
9.078
1.206
26.422
2014
54
52
951
192
64
2013
115
52
956
165
138
1.313
1.426
2012
904
327
8.929
4.809
4.241
1.991
21.202
2012
25
30
760
190
231
1.235
2011
857
1.174
8.734
4.257
3.500
2.140
20.662
2011
246
30
178
94
103
651
NOTE 16 – PENSJONSKOSTNADER OG PENSJONSFORPLIKTELSER
Banken har innført Norsk regnskap standard for pensjonskostnader. Banken har en kollektiv pensjonsordning for
sine ansatte som er dekket gjennom DNB. Forpliktelsen gjennom denne ordningen dekker 28 yrkesaktive og 5
pensjonister.
Fra og med 01.07.2011 tilsluttes alle nyansatte en innskuddsbasert pensjonsordning. 10 personer er omfattet av
denne ordningen pr. i dag.
Ny AFP- ordning er etablert med virkning fra 01.01.2011. Den nye ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en
førtidspensjonering, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta
ut den nye AFP- ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved
arbeid fram til 67 år. Den nye AFP- ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres
gjennom premier som fastsettes som en prosentsats av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering
av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert
pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetning foretas i regnskapet. Det er ikke
fondsoppbygging i ordningen og det forventes at premienivået vil øke for de kommende år.
DNB har foretatt beregninger i hht Oppdatert NRS 6. Beregningene baserer seg på informasjon pr 31.12.2014 og
knytter seg til den kollektive ytelsesbaserte pensjonsforsikring. Beregningen av pensjonsmidlene og påløpne
forpliktelse gjøres på balanse dagen. De estimerte verdier korrigeres hvert år i samsvar med oppgave over
pensjonsmidlenes flytteverdi og aktuarberegninger av forpliktelsenes størrelse. Det avvik som oppstår amortiseres
over forventet gjenstående tjenestetid til de aktive. Arbeidsgiveravgiften er en del av foretakets ytelse og er da en del
av pensjonsforpliktelsen. Arbeidsgiveravgiften beregnes før korreksjon for eventuelle uamortiserte estimatavvik.
Videre er omkostningene ved pensjonsordningen inkludert i pensjonskostnaden.
Følgende forutsetning er lagt til grunn for beregningen:
Avkastning på pensjonsmidler
Diskonteringsrente
Årlig lønnsvekst
Årlig G-regulering
Årlig regulering av pensjoner under betaling
Pensjonskostnader:
Årets pensjonsopptjening
+ Rentekostnad på pensjonsforpliktelse
= Pensjonskostnad (brutto)
- Forventet avkastning på pensjonsmidler (-adm.kostn)
= Pensjonskostnad (netto)
+ Resultatført estimatavvik
+ Periodisert arbeidsgiveravgift
= Pensjonskostnad
Hertil kommer innskuddbaserte ytelser:
Premie innskuddspensjon
Premie ny AFP-ordning
Utbetaling av AFP etter gammel ordning
SUM pensjonskostnad
Pensjonsmidler:
Pensjonsforpliktelser (brutto/PBO)
- Pensjonsmidler (markedsverdi)
= Pensjonsforpliktelser (netto)
+ Arbeidsgiveravgift
+ Ikke resultatført estimatavvik
= Balanseført pensjonsmidler inkludert avgift
2014
3,80 %
3,00 %
3,25 %
3,00 %
0,10 %
2013
4,00 %
3,70 %
3,50 %
3,25 %
0,50 %
1.368
1.108
2.476
-905
1.571
481
222
2.274
1.151
988
2.139
-873
1.266
147
178
1.591
207
312
25
2.818
133
281
-48
1.957
Overfinansiert
2014
2013
Estimert
33.279
31.950
-1.329
-187
9.769
Estimert
30.060
28.613
-1.447
-204
9.162
8.253
7.511
37
NOTE 17 – OPPLYSNINGER VEDRØRENDE ANSATTE OG TILLITSMENN
Antall ansatte og lønnskostnader
Gjjennomsnittlig årsverk
2014
2013
2012
2011
47
44
40
40
41
40
38
37
22.518
2.818
3.751
29.087
19.899
1.957
3.632
25.488
18.914
2.004
3.304
24.222
17.984
2.197
3.047
23.228
36
Antall ansatte pr. 31.12, inkl. vikarer
Gjennomsnittlig antall ansatte
Lønn
Pensjoner
Sosiale kostnader
Sum lønn m.v.
35
36
32
Banken har pensjonsordning for alle ansatte, se note 16.
Banken benytter ikke aksjeverdibasert godtgjørelse.
Ledende ansatte og tillitsvalgte
Ledende ansatte
Svein Ove Sandvik
Solfrid Flønes
Jon-Eirik Elvsveen
Ole Anders Hindberg
Trine Alsethaug
Oddbjørn Lindebø-Tennebekk
May Grete Slind
Lars-Erik Storhaug
Sum
Styre
Dina Elverum Aune
Steinar Moslet
Tove Moe Dyrhaug
Tove Karin Lien
Berit Johannessen
Ole Morten Balstad
Astrid Jensen
Jo Ketil Valli
Sum
Kontrollkomite
Liv Grøtte
John J. Stamnæs
Ruth Helen Haave
Harald Velve
Sum
Adm. Banksjef (fom 15.10.2014)
Ass. Banksjef
Risk Manager
Salgsleder/ seksjonsleder PM Trondheim
Seksjonsleder PM Selbu, Tydal og Stjørdal
Seksjonsleder BM
Seksjonsleder dagligbank/kundesenter
Kredittsjef (fom 01.05.2014)
Leder (fram til april 14)
Leder (fra april 14)
Nestleder
Lønn og
honorar
Pensjonsordning
Annen
godtgj.
Lån/
garantier
288
975
1.148
793
678
678
676
481
5.717
138
355
117
121
37
183
40
991
3
22
16
35
19
43
22
38
198
2.195
1.481
34
125
53
74
63
63
59
37
508
Ansatterepr.
Møtende vara
Leder (fram til april 14)
Leder (fra april 14)
2
13
5
3
1
37
2
63
14
16
18
18
66
Forstanderskap
1
92
Lån og sikkerhetsstillelser
2014
2013
2012
2011
47.632
36.425
35.464
28.643
Renter på lån til ansatte er den fastsatte normrente til enhver tid. Låneramme er maks 25G.
95
95
5.015
Ingen avtaler gir daglig leder/ledende ansatte, styrets medlemmer eller andre tillitsvalgte særskilte vederlag ved
opphør eller endring av ansettelsesforholdet/vervet.
38
1.802
420
577
1.153
674
2.496
7.122
1
Det er inngått egen særavtale med alle ansatte, inkl. banksjef og ledende ansatte, som regulerer
resultat- / prestasjonsbasert lønn.
I 2014 er det avsatt resultatlønn på kr 1.654.700,-.
Ansatte
2.683
1.636
2.117
551
2.171
12.834
NOTE 18 – SKATTEKOSTNAD
Skattekostnaden består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt/utsatt skattefordel.
Betalbar skatt:
Betalbar skatt utgjør 27 % av skattepliktig resultat samt 0,3 % formueskatt. Det skattepliktige resultat vil avvike fra
det regnskapsmessige resultat gjennom permanente forskjeller og midlertidige forskjeller. Permanente forskjeller
består av ikke fradragsberettigede kostnader og/eller ikke skattepliktige inntekter. Midlertidige forskjeller er
forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige periodiseringer, som over tid vil utlignes.
Utsatt skatt/utsatt skattetfordel:
Utsatt skatt og utsatt skattefordel beregnes på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og
skattemessige verdier. Den del av utsatt skattefordel som overstiger utsatt skatteforpliktelse skal balanseføres når
det er sannsynlig at banken vil kunne nyttiggjøre seg fordelen gjennom fremtidige fradrag i skattepliktig inntekt.
Skattesatsen baseres på 27 %.
Kostnaden i resultatregnskapet korrigeres for evt avvik i fjorårets beregnede skatt og den endelig utlignede skatt.
Betalbar skatt fremkommer slik:
2014
2013
35.066
-8.543
-713
-117
25.693
29.129
-5.107
812
-577
24.257
Betalbar skatt på årets resultat 27%
6.937
6.792
Årets skattekostnad fremkommer slik:
Betalbar skatt på årets resultat
Avregning betalbar skatt fra tidligere år
Endring utsatt skatt/utsatt skattefordel
Skatt på mottatt (ikke resultatført)/avgitt konsernbidrag
Skatt på formue
Årets skattekostnad post 13 i resultat
6.937
-61
177
32
997
8.082
6.792
118
-326
162
915
7.661
Betalbar skatt i balansen fremkommer slik:
Inntektsskatt
Formuesskatt
Sum betalbar skatt, inngår i post 17 annen gjeld
6.937
997
7.934
6.792
915
7.707
Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt/utsatt
skattefordel:
Driftsmidler
Andre midlertidige forskjeller
Øvrige forskjeller
Sum midlertidige forskjeller
-1.356
8.253
-261
6.636
-1.326
7.510
-204
5.980
Ordinært resultat før skattekostnad
Permanente forskjeller
Endring midlertidige forskjeller
Mottatt (ikke resultatført)/avgitt konsernbidrag
Grunnlag betalbar skatt
39
NOTE 19 – SPESIFIKASJON AV KOSTNADER
Andre gebyrer og provisjonskostnader
2014
Formidlingsprovisjon
Transavg. og interbankgebyr
Administrasjonskostnader
EDB-kostnader
Telefon, porto
Rekvisita
Reiser, opplæring, møter etc.
Reklame- og sponsoravtaler
Andre driftskostnader
Utgifter fast eiendom
Utgifter vedr. leide lokaler
Maskiner og inventar m.v. om ikke aktiveres
Kjøpte tjenester
Eika Gruppen
Andre driftskostnader
Godtgjørelse til revisor inkl. mva
Lovpålagt revisjon
Andre attestasjonstjenester
2013
2012
2011
6
15
2.800
2.528
2.305
3.002
2.800
2.528
2.311
3.017
6.237
6.141
5.545
5.457
925
1.100
1.386
1.390
628
605
590
430
1.608
1.568
1.527
878
2.309
1.996
1.829
2.167
11.707
11.410
10.877
10.322
-
-
11
6
4.265
4.110
4.151
3.105
1.218
765
170
522
5.117
4.624
3.402
3.070
4.633
4.878
3.340
3.048
2.796
2.312
2.314
1.896
18.029
16.689
13.388
11.647
300
265
185
185
34
103
22
16
NOTE 20 – LEIEAVTALER
I Selbu leier banken lokaler i Selbu Sparebankbygg AS. Årlig leiebeløp utgjør kr. 949.656,-.
I Tydal leier banken lokaler av Tydal kommune. Leieavtalen har en oppsigelsestid på 1 år. Årlig leiebeløp utgjør kr
98.926,-.
I Trondheim leier banken lokaler av Selbu Sparebankgården AS. Leiebeløp i 2014 utgjør kr 2.239.772,-. En del av
dette utleiearealet har vi inngått en fremleiekontrakt med Pacta Eiendom AS, se note 15.
I Stjørdal har banken en leieavtale med Trondos om leie av lokaler. Avtalen løper frem til 31.12.2015. Årlig
leiebeløp utgjør kr 200.544,-.
NOTE 21 – RESULTAT ETTER SKATT I % AV FORVALTNINGSKAPITALEN
2014
2013
Resultatsammenheng (hele 1000)
Kroner
I % av GFK
Kroner
I % av GFK
Netto renteinntekter
Netto provisjonsinntekter
Utbytte og verdiendringer verdipapirer
Andre driftsinntekter
Sum inntekter
Sum driftskostnader
Tap på utlån og garantier
Resultat før skatt
Resultat etter skatt
60.054
1,84
58.385
1,86
27.084
0,83
24.630
0,78
9.449
0,29
6.459
0,21
1.313
0,04
1.426
0,05
97.900
3,00
90.900
2,90
59.660
1,83
54.774
1,75
3.174
0,10
6.997
0,22
35.066
1,07
29.129
0,93
26.985
0,83
21.468
0,68
Det er i løpet av 2014 solgt anleggsaksjer i Nets Holding for kr 2.595.423, dette utgjør 0,07 i % av GFK.
40
KONTANTSTRØMANALYSE
KONSERN
2014
2013
2014
-95.254
-17.632
127.136
-6.385
7.865
-30.172
34.020
125.978
-10.078
119.748
15.711
137.642
-53.399
99.954
-178.871
157.624
-55.490
-76.737
-2.582
552
6.361
2.838
7.169
-65.205
1.374
6.623
2.619
-54.589
996
996
569
569
30.297
-59.818
-2.818
-7.316
-500
1.028
4.524
487
-34.116
26.685
-51.838
-1.957
-7.654
-500
1.063
-5.529
1.482
-38.248
Andre inntekter
Betalbare driftskostnader
Betalte pensjonskostnader
Skattekostnader
Gaver
Endring i andre eiendeler
Endring i periodiseringer
Endring i annen gjeld
Resterende kontantstrøm fra løpende drift (E)
81.868
-49.257
-66.819
159.836
134
-20.667
72.484
66.819
-131.709
21.517
-18.825
-62.198
-17.178
-7.498
0
3.059
2.196
-19.421
-19.662
460
0
3.676
-921
-16.447
134.931
63
1.000
-1.327
44.760
179.427
-127.902
99.343
80.084
179.427
39.281
5.479
44.760
172.662
44.760
Endring i saldo på nedbetalingslån mv. til kunder
Endring i saldo på kreditter
Rente- og provisjonsinnbetalinger på utlån
Konstatert og inngått på tidligere års tap på utlån
Kontantstrøm fra utlånsvirksomheten (A)
MORBANK
2013
-107.711
-17.632
128.511
-6.385
-3.217
-30.235
34.020
127.127
-10.078
120.834
15.933
137.642
-53.443
100.132
-180.189
157.624
-55.528
-78.093
-2.582
552
6.361
2.838
7.169
-65.205
1.374
6.623
2.619
-54.589
996
996
569
569
28.488
-57.709
-2.818
-8.081
-500
-15.936
1.741
651
-54.164
26.190
-53.211
-1.957
-7.661
-500
885
-5.419
2.094
-39.579
KONTANTSTRØM FRA DRIFTEN (A+B+C+D+E=F)
50.916
-50.858
Endring i innskudd fra kreditinstitusjoner
Endring i finansiering ved utstedelse av verdipapirer
Endring i ansvarlig kapital
Renteutbetalinger på finansiering
Kontantstrøm fra finansiering (G)
-66.819
159.836
134
-20.667
72.484
66.819
-131.709
21.517
-18.825
-62.198
-557
6.183
713
3.059
2.196
11.594
-476
-16.702
-423
3.676
-921
-14.846
Endring i saldo på innskudd fra kunder uten avtalt løpetid
Endring i saldo på innskudd fra kunder med avtalt løpetid
Renteutbetalinger til kunder
Kontantstrøm fra innskuddsvirksomheten (B)
Endring i verdipapirer som holdes på kort sikt
Kursgevinster / -tap på verdipapirer som holdes på kort sikt
Renteinnbetalinger på obligasjoner og sertifikater
Mottatt aksjeutbytte på aksjer som holdes på kort sikt
Kontantstrøm fra verdipapirinvesteringer (C)
Renteinnbetalinger fra innskudd i kredittinstitusjoner
Kontantstrøm fra innskudd i kredittinstitusjoner (D)
Investering i varige driftsmidler og immaterielle eiendeler
Netto kjøp/salg av langsiktige verdipapirer
Inntekter/-utgifter ved eierinteresser i konsernselskaper
Utbytte på anleggsaksjer
Kursgevinster/ -tap på verdipapirer - varig eie
Kontantstrøm fra investeringer i varige driftsmidler (H)
ENDRING I LIKVIDITETSBEHOLDNINGEN (F+G+H)
Minioritetsinteresse
Næringsfond, overført fra innskuddskonto til egenkapital
Endring fond fusjon/konsolidering Selbu Sparebankbygg
Likviditetsbeholdning 01.01
Likviditetsbeholdning 31.12
134.994
-127.902
1.000
-1.327
44.760
179.427
172.662
44.760
Likviditetsbeholdning består av:
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Innskudd i og fordringer på banker uten avtalt løpetid
SUM LIKVIDITETSBEHOLDNING 31.12
99.343
80.084
179.427
39.281
5.479
44.760
41
42
43
44
45
Gjelbakken 3, 7580 Selbu
Tlf: 04285 Fax: 73 81 00 50
E-post: [email protected]
www.selbusparebank.no
Filial Trondheim: Søndre gt.16, 7011 Trondheim
Filial Stjørdal: Kjøpmanns gt.36, 7500 Stjørdal.
Filial Tydal: 7590 Tydal
46