Transcript オープンプロジェクト/基本コンセプト (勘定科目のディメンジョン管理)

2013年12月7日
@早稲田大学
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はじめに [5min]
お知らせ [5min]
入門編 [60min]
特別編 [30min]
オープンプロジェクト [60min]
今後の活動 [10min]
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はじめに
お知らせ
入門編
特別編
オープンプロジェクト
今後の活動
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目的
ADempiereに関する知識を共有し、全般的な理解を深める。
想定参加者
ADempiereの利用に興味を持っている人
(当面はユーザ視点に立ち、ADempiereの標準機能を説明の中心とする。)
参加者の前提知識
特になし
勉強会の構成
・業務編
・システム編
・特別編
参考資料
●Bayu Chauya Pamungkas, “ADempiere 3.4 ERP Solutions “, PACKT
●湯浅和雄, 「この1冊ですべてわかる 物流とロジスティクスの基本」, 日本実業出版社
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本勉強会では、ADempiereの導入支援として、基礎となる体系的な情報整理とその共有を目指し
ます。コミュニティ参加者には本勉強会の知識をベースとして、より高次の理解に取り組んで頂き、
知り得た内容を、コミュニティに共有頂く、といった”お互いに教えあう場”となればと考えています。
理解度
実利用に求められる
知識に対して、体系的
な整理が行われてい
ない
領域
理解度
以前の課題
勉強会の目標
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連続勉強会により、
体系的な情報整理
⇒勉強会の知識を基礎と
して、より高次の知見へ展
開
領域
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ADempiereの概要
中小企業向けERPとして開発されたCompiereから2006年に分岐して、開発されている
ソフトウェアおよび、その開発コミュニティ。
Eric Raymondの著作、『伽藍とバザール』のバザール方式により開発がすすめられて
いるプロジェクト。
ADempiereのシステム機能
–
–
–
–
–
–
Enterprise Resource Planning (ERP)
Supply Chain Management (SCM)
Customer Relationship Management (CRM)
Financial Performance Analysis
Integrated Point of sale (POS) solution
Integrated Web Store
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注文
生産
発注
出荷
在庫
入荷
商品
売上
販売管理
請求書
生産・在庫管理
商品
商品
仕入
取引先
購買管理
財務
会計
債権
管理
代金
注文
受注
商品
顧客
発注指示
受注情報
請求書
財務会計
債務
管理
入金
人事
給与
支払
債権管理
人事管理
債務管理
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代金
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セットアップの流れを以下に示します。
(第7回までで組織マスターのセットアップまで実施済)
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勘定科目データの準備
初期クライアントセットアップ
組織マスターのセットアップ
会計スキーマのセットアップ
会計カレンダのセットアップ
ビジネスパートナーのセットアップ
品目マスターのセットアップ
価格表のセットアップ
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初期クライアントの作成では、システムとして必須のデフォルト勘定科目のみが取り込まれますが、
その後、すべての勘定科目を取り込むために、再度取り込み処理を行います。
COA
I_Element_
Value
Import File Loader
C_Element
Import Account
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COAの登録には、以下情報を事前整理する必要があります。
列
項目名
内容
例
A
Account_Value
総勘定元帳での勘定科目番号
“11100”
B
Account_Name
勘定科目名。財務諸表の出力に
も用いられる
“Checking Account”
C
Account_Descript Account_Nameの説明
ion
D
Account_Type
“Bank Asset”
(銀行預金)
勘定科目の種別
Asset(資産), Liability(負債),
Owner’s Equity(純資産),
Revenue(収益), Expense(費用),
Memo(メモ)
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“Asset”
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列
項目名
内容
例
E
Account_Sign
借方、貸方の指定 (指定しなければ、通常の “Debit”
指定)
F
Account_Docum
ent
GL(総勘定元帳)での手動入力可否の設定
Yesを指定するとGL上での手動登録ができな
くなる
G
Account_Summa 集計用勘定科目の指定
“Yes”
ry
Yesを指定すると、該当の勘定科目を利用し
て、トランザクションを作成することができなく
なる
H
Default_Account
取引データ等から生成される仕訳に用いる
勘定科目の指定
“B_ASSET_ACCT
”
I
Account_Parent
上位の階層にあたる勘定科目
Account_Sumaryが該当
“11”
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“Yes”
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ADempiereでは、アカウントコンビネーション (Account combination) という形で、勘定科目のディメン
ジョン管理を行います。
組織
勘定科目
製品
ビジネス
パートナー
プロジェクト
キャンペーン
アカウントコンビネーションの例
HQ-14120-_-_-_-_
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仕訳データはヘッダーと明細として管理されており、明細において、アカウンティングコンビネーション
が指定される。勘定科目ではなく、アカウンティングコンビネーションを指定することにより、管理会計
における多次元分析が可能となる。
仕訳明細
仕訳ヘッダ
仕訳明細の構成
勘定科目
(アカウント
コンビネーション)
借方 (JPY)
現金
10,000
貸方 (JPY)
商品
8,000
商品売買益
2,000
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仕訳を勘定科目単位で管理している限りは、各勘定科目単位の合計金額しかわからないが、アカウ
ントコンビネーション単位で仕訳管理することで、様々な角度から資産状況、収支状況を確認できる。
勘定科目
組織
売上高
人件費
間接費
A支店
3,000
1,300
1,100
B支店
4,000
2,400
1,130
C支店
2,500
1,330
1,210
組織単位での分析イメージ
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会計スキーマは以下のような構成で設定管理される
C_AcctSchema
(Account Schema)
C_AcctSchema_Element
(Account Schema Element)
C_AcctSchema_GL
(General Ledger)
C_AcctSchema_Default
(Defaults)
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仕訳で用いられるアカウ
ントコンビネーションを構
成するエレメント
総勘定元帳の固有設定
(資本金勘定、損益勘定な
ど)
取引データと、それらから
仕訳生成される際に使用
される勘定科目(デフォル
ト勘定科目)の対応関係
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会計スキーマには以下のような設定項目があります。
設定項目名
内容
設定値例
GAAP
会計原則
(選択を変えても機能
は変わらない?)
-Custom
-French
-German
-International GAAP
-US GAAP
Costing Method
原価計算法
-Aveage Invoice
-Average PO
-FIFO
-LIFO
-Standard Costing
Costing Level
原価の設定範囲
-Batch/Lot
-Client
-Organization
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設定項目名
内容
設定値例
Currency
利用通貨
“USD”
Accrual
発生主義会計/現金主 Checked
義会計
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会計カレンダーは以下のように管理され、各月ごとに各ドキュメント(伝票)の締めを管理できる。
C_Calendar
C_YEAR
C_PERIOD
C_PERIODCONTROL
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このボタンで対象ピリオドのオープ
ン・クローズを更新できる。
Close Periodは仮締め、
Permanently Closeは本締めとして指
定
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ビジネスパートナーでは、下記に示すような属性管理が行われます。
顧客、仕入先、従業員それぞれで、名前、住所、課税制度は共通項目として管理され、各エンティテ
ィ固有の管理項目も追加管理することが可能です。
ビジネス
パートナー
名前
(Name)
住所
(Address)
課税制度?
(Tax Identity)
顧客、仕入先、
従業員の共通管
理項目
固有設定
ビジネスパートナーの属性管理
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ビジネスパートナーグループごとにアカウントコンビネーションを設定できますが、アカウントコンビネ
ーションには、大きく2つの種類に分類できます。
分類
内容
例
Shared default account
ビジネスパートナーグルー
プに関連づけられたすべて
のビジネスパートナーで参
照される勘定科目 (アカウ
ントコンビネーション)
-Payment Discount Expense
-Write-off
-Not-invoiced Receivables
-Not-invoiced Revenue
-Unearned Revenue
-Payment Discount Revenue
-Not-invoiced Receipts
Private default account
特定のビジネスパートナー
で参照される勘定科目 (ア
カウントコンビネーション)
-Customer Receivables
-Receivable Services
-Customer Prepayment
etc
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以下の赤枠がShared default accountとなります。
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• ビジネスグループはただの目印？
• 過去月の取引データの変更は現場で行われる？
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