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JADG ADempiereで三分法 ～会計機能応用編～ 2013年12月7日 OSERPユーザ会 ■Copyright Japan ADempiere Group All Rights Reserved since 2013■ JADG 分記法とは？ ◆商品を仕入れ、販売するときに利益を計上する方法 得意先 仕入先 メリット：商品の在庫と利益がリアルタイムでわかる デメリット：売上がわからない 商品を仕入れたとき 商品 200円 商品を売ったとき 買掛金 200円 売掛金 150円 商品 100円 売買益 50円 在庫 利益 仕入2個 当社 期首在庫１個 （商品 100円） ■Copyright Japan ADempiere Group All Rights Reserved since 2013■ 200円 50円 JADG 三分法とは？ ◆商品を受け取ったら在庫に計上し、出荷するごとに 売上原価に振り替える方法 メリット：売上がリアルタイムでわかる デメリット：売上原価と利益は月末に棚卸をするまで わからない 仕入先 商品を仕入れたとき 商品 200円 得意先 仮勘定 200円 商品を売ったとき 売掛金 150円 売上 150円 売上 150円 売上原価（仕入） 100円 在庫 200円 利益 50円 月末（棚卸） 期首在庫 仕入2個 当社 期末在庫 期首在庫１個 （商品 100円） ■Copyright Japan ADempiere Group All Rights Reserved since 2013■ 仕入 100円 商品 100円 商品 200円 仕入 200円 JADG 売上原価対立法とは？ ◆商品を受け取ったら在庫に計上し、出荷するごとに 売上原価に振り替える方法 メリット：売上、売上原価、在庫がリアルタイムでわかる デメリット：仮勘定が必要になり業務量も増える 仕入先 売上 在庫 商品を受け取ったとき 商品 200円 仮勘定 200円 150円 200円 得意先 売上原価 100円 利益 50円 商品を納めたとき 売上原価 100円 請求書を送ったとき 売掛金 150円 売上 150円 商品 100円 請求書を受け取ったとき 仕入2個 当社 期首在庫１個 （商品 100円） ■Copyright Japan ADempiere Group All Rights Reserved since 2013■ 仮勘定 200円 買掛金 200円 JADG 三分法対応のデータ連携図 顧客返品 見積 売上伝票 配分伝票 売上 入金 会計 見積書 出荷 注文書 納品書 受領書 請求書 合計請求書 配分 自動仕訳/ 帳票出力 （個別消込） 受注 在庫引当 在庫 受注発注 社内使用/ 在庫調整 実地棚卸 在庫移動 一覧 棚卸表 棚卸伝票 発注 発注書 入荷 仕入 支払 配分 Purchase Order （個別消込） 仕入先返品 仕入伝票 ■Copyright Japan ADempiere Group All Rights Reserved since 2013■ 配分伝票 仕訳帳 在庫評価 レポート 会 計 シ ス テ ム JADG 三分法に必要な仕訳 売上伝票（AR Invoice） 売掛金 仕入伝票（AP Invoice） 売上 仮受消費税 配分伝票（Cash/Payments） 仕入 買掛金 仮受消費税 実地棚卸/内部使用在庫（追加） 売掛金 現預金（仮） 経費 商品 現預金（仮） 買掛金 為替差損益、手数料、貸倒損失 商品 収益 棚卸評価損益 ■Copyright Japan ADempiere Group All Rights Reserved since 2013■ 三分法のシステム対応 JADG ①会計スキーマのデフォルト勘定科目を変更 未配分現金 支払選択 製品経費 在庫精算 ・・・ ・・・ ・・・ ・・・ 未配分受取預金 支払中買掛金 製品経費 入庫請求仮勘定 ⇒ ⇒ ⇒ ⇒ 現預金（仮） 現預金（仮） 仕入 仕入 ②GLカテゴリを追加 名称は何でもよい（仮に「Internal Use」） ③追加したGLカテゴリを内部使用在庫と実地棚卸の伝票タイプに割当 Physical Inventory ・・・ Material Manegement ⇒ Internal Use マスタ設定だけでOK！ ■Copyright Japan ADempiere Group All Rights Reserved since 2013■ 決算手順 【売上、仕入、債権債務仕訳の取得】 ①「期間会計実績」を下記のGLカテゴリで抽出する AP Invoice ・・・ 売上、債権計上仕訳 AR Invoice ・・・ 仕入、債務計上仕訳 Cash/Payments・・・ 債権債務消込、為替差損益計上仕訳 【期末商品棚卸高の確定】 ②「実地棚卸」を行う ③「在庫評価レポート」で在庫有高の集計を行う 【経費出庫、簿外入庫の集計】 ④「期間会計実績」を下記のGLカテゴリで抽出し勘定科目ごとに集計する Internal Use 【会計システムでの処理】 １）①の仕訳データを投入（仕訳インタフェース） ２）期首商品棚卸高を仕入に振替 ３）③の仕訳を投入（期末商品棚卸高） ４）④の仕訳を投入（経費出庫、簿外入庫分を仕入から減らす） ※貸方は商品から仕入に変更 ５）仕入を売上原価に振替 ■Copyright Japan ADempiere Group All Rights Reserved since 2013■ JADG