Transcript CM Capital Markets Corretora de Câmbio, Títulos e Valores

C30
LE G A L |
DCI
Sexta-feira, 29 de agosto de 2014
Banco KDB do Brasil S.A. - CNPJ nº 07.656.500/0001-25
Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Financeiras
Aos Administradores do
Banco KDB do Brasil S.A.
São Paulo - SP - Examinamos as demonstrações financeiras do Banco KDB do Brasil S.A., (“Banco”), que
compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2014 e as respectivas demonstrações do resultado,
das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre findo naquela data, assim como
o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações financeiras
A Administração do Banco é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações
financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a
funcionar pelo Banco Central do Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para
permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se
causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em
nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas
requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada
com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção
relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos
valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados
dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas
demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o
auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das
demonstrações financeiras do Banco para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas
circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos do
Banco. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a
razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação
das demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Rua Gomes de Carvalho, 1195 - 4º Andar
São Paulo/SP - Fone 3842-1122
CNPJ 02.685.483/0001-30
RELATÓRIO DA DIRETORIA
Senhores Quotistas: Submetemos à sua apreciação, as Demonstrações Financeiras da CM Capital Markets Corretora de Câmbio, Títulos e Valores Mobiliários Ltda, correspondentes às atividades desenvolvidas durante os semestres findos em 30 de junho de 2014 e 2013,
acrescidas das notas explicativas e relatório dos Auditores Independentes. É indispensável traduzir o reconhecimento da CM Capital Markets Corretora de Câmbio, Títulos e Valores Mobiliários Ltda., ao trabalho de seus colaboradores, ao apoio de seus quotistas e, finalmente, à
confiança de seus clientes que, neste semestre, continuaram a prestigiar a organização como sempre o fizeram. A Corretora possui a estrutura de gerenciamento de risco operacional em conformidade com a Resolução do CMN nº 3.380. O relatório detalhado encontra-se disponível
ao acesso público na matriz da instituição. O componente organizacional de ouvidoria encontra-se em funcionamento e a sua estrutura atende às disposições estabelecidas por meio da Resolução CMN nº 3.477 de 26 de julho de 2007. 25 de agosto de 2014. A Administração
Demonstrações de resultados
Balanços Patrimoniais em 30 de junho de 2014 e 2013 - (Em milhares de Reais)
Demonstrações de resultado abrangente Semestres findos em
Semestres findos em 30 de junho de 2014 e 2013
30 de junho de 2014 e 2013 - (Em milhares de Reais)
Passivo
2014
2013
Ativo
2014
2013
2014 2013
(Em milhares de Reais, exceto lucro (prejuízo) por cota)
Circulante
29.655 80.672
45.359 105.624 Circulante
2014
2013
Lucro
(prejuízo) liquido do semestre
(626) 2.362
Disponibilidades
29.655 80.672
152
438 Outras obrigações
5.756 7.206 Outros resultados abrangentes
2
Aplicação interfinanceira de liquidez
Fiscais e previdenciárias
708 1.317 Receitas da intermediação financeira
2.350 5.130
(626) 2.364
5.756 7.206 Resultado abrangente do semestre
Negociação e intermediação de valores
21.941 71.008 Resultado de Títulos e Valores Mobiliários
Aplicações em operações compromissadas 2.350 5.130
Títulos e valores mobiliários
Diversas
7.006 8.347 Resultado bruto da intermediação financeira 5.756 7.206 Demonstrações dos fluxos de caixa Semestres findos em 30 de
19.031 26.262
(6.380) (4.342)
252 Outras receitas/despesas operacionais
Carteira própria
1.406 6.836 Exigível a longo prazo
junho de 2014 e 2013 - (Em milhares de Reais)
16.946 22.295
252 Receitas de prestação de serviços
Vinculados a prestação de garantias
17.625 19.426 Outras obrigações diversas
2014 2013
(5.492) (5.641) Atividades operacionais
Outros créditos
36.248 36.864 Despesas de pessoal
22.968 73.062 Patrimonio líquido
Outras despesas administrativas
(15.845) (18.447) Lucro (Prejuízo) líquido do semestre
Capital social
Rendas a receber
226
776
(626) 2.362
(1.979) (2.560) Ajuste ao lucro (prejuízo) líquido
De domiciliados no exterior
22.231 22.231 Despesas tributárias
Negociação e intermediação de valores
21.940 70.574
6
25
Diversos
802 1.712 Reservas de lucros
14.643 20.957 Outras receitas operacionais
Depreciações e amortizações
359 396
(16)
(14) Lucro líquido (prejuízo) ajustado
Outros valores e bens
858
732
Reserva especiais de lucros
12.526 18.840 Outras despesas operacionais
(268) 2.758
(624) 2.864 Variação de ativos e passivos
Despesas antecipadas
858
732
Reserva legal
2.117 2.117 Resultado operacional
Realizavel a longo prazo
19.071 10.137 Ajuste de Avaliação Patrimonial
(2)
(10)
2 Resultado não operacional
Diminuição (aumento) em títulos e
Títulos e valores mobiliários
19.050 10.126
Títulos disponíveis para venda
2 Resultado antes da tributação sobre o
valores mobiliários
194 (109)
Carteira própria
7.587
316 Prejuízo acumulado
(626) (6.326) lucro e participações
(626) 2.854
Diminuição (aumento) em rendas a receber
220 (305)
Vinculados a prestação de garantias
11.463 9.810
Imposto de renda
- (300)
Diminuição (aumento) em outros
Outros créditos
21
11
Contribuição social
- (192)
créditos diversos
695 (301)
Negociação e intermediação de valores
21
11
Lucro (Prejuízo) líquido do semestre
(626) 2.362
(Aumento) diminuição em outros valores e bens (280) 132
65.903 117.788 Lucro (Prejuízo) líquido por cota (R$)
Permanente
1.473 2.027 Total do passivo
(0,03)
0,11
Diminuição (aumento) em negociação e
Investimentos
292
297 Demonstrações das mutações do patrimônio líquido Semestres findos em 30 de junho de 2014 e 2013 - (Em milhares de Reais)
intermediações de valores
126 (652)
Outros investimentos
292
297
(Diminuição) aumento de obrigações fiscais
Prejuízo
Capital
Reservas Reserva
Ajuste de
Imobilizado de uso
875 1.433
e previdenciárias
(496) 611
social especiais de lucros
legal avaliação patrimonial
acumulado
Total
Outras imobilizações de uso
2.971 3.465
(Diminuição) em outras obrigações diversas
(664) (323)
22.231
18.840
1.998
(8.569)
34.500
Depreciações acumuladas
(2.096) (2.032) Saldos em 31/12/2012
Imposto pago
(69) (172)
2
2
Diferido
3
16 Ajuste ao valor de mercado
Cx. líq. gerado (aplicado) em atividades operac. (542) 1.639
2.362
2.362 Atividades de investimentos
Gastos de organização e expansão
32
76 Lucro líquido do semestre
119
(119)
Amortizações acumuladas
(29)
(60) Reserva legal
Baixa de investimentos
4
10
22.231
18.840
2.117
2
(6.326)
36.864
Intangível
303
281 Saldos em 30/06/2013
Aquisição de imobilizado
(20) (157)
22.231
12.526
2.117
36.874
Intangível
517
401 Saldos em 31/12/2013
Aquisição de intangível
(27) (44)
Amortizações acumuladas intangível
(214)
(120) Prejuízo líquido do semestre
(626)
(626) Caixa líquido aplicado em atividades de Invest.
(43) (191)
Total do ativo
65.903 117.788 Saldos em 30/06/2014
22.231
12.526
2.117
(626)
36.248 Variação líquida em cx. e equivalentes de caixa (584) 1.448
Notas explicativas às demonstrações financeiras referentes aos Semestres findos em 30 de junho de 2014 e 2013 (Em milhares de reais)
Caixa e equivalentes de caixa no início do semestre 3.086 4.120
Caixa e equivalentes de caixa no fim do semestre 2.502 5.568
1. Contexto operacional: A CM Capital Markets Corretora de Câm- zação de curvas de valores futuros de taxas de juros, taxas de câm- Multas/Brindes
48
46
15
15
Aumento (diminuição) em cx. e equiv. de caixa
(584) 1.448
bio, Títulos e Valores Mobiliários Ltda. (“Corretora”) é subsidiária bio, índice de preços e moedas, além de eventuais ajustes nos pre- Programa empresa cidadã
7
7
integral da CM Capital Latinamerica S.A. com sede em Luxemburgo, ços de títulos de baixa liquidez. Os rendimentos auferidos com os - Licença maternidade
- prego a funcionários. 14. Gerenciamento de Risco: a) Risco ope- 207 207 racional (Resolução Banco Central do Brasil - BACEN nº 3.380) que tem por objeto social operar em bolsas de valores, de mercado- títulos e valores mobiliários, independentemente da categoria em Perdas c/Renda Variável - Ações
rias e de futuros, negociar e distribuir títulos e valores mobiliários, que estão classificados, são calculados “pro rata” dia, com base na Perdas c/Cota F.F.I.
A instituição possui definida uma política institucional de gerencia10
10 mento do risco operacional com unidade estruturada para monitorar
por conta própria ou de terceiros, prestar serviços de intermediação variação do indexador e na taxa de juros pactuados, pelo método Cinematográfica - FUNCINE
(960) (962) 1.825 1.825 e gerenciar possíveis eventos que possam prejudicar a continuidade
e de assessoria ou assistência técnica, em operações e atividades exponencial ou linear, até a data do vencimento ou da venda defini- Base antes das compensações
- (547) (547) das operações. Neste processo foram identificadas as áreas críticas
nos mercados financeiros e de capitais, atuar como interveniente tiva do título, sendo reconhecidos diretamente no resultado do pe- Compensações de prejuízos fiscais
(960) (962) 1.278 1.278 e os procedimentos internos que visam minimizar e reduzir o risco
sacadora de letras de câmbio em operações de sociedade de crédi- ríodo. d) Negociação e intermediação de valores - Demonstrada Base tributável
to, financiamento e investimento, exercer a intermediação de oferta pelo saldo das operações de compra ou venda de títulos e valores Alíquotas de 15% para IRPJ
operacional. A estrutura é suportada por sistemas que possibilitem
- (192) (192) a identificação de potenciais problemas e é utilizada pelo Gestor
pública e distribuição de títulos e valores mobiliários e demais ativi- mobiliários, de operações de intermediação de swap com garantia, e 15% para CSLL
- (116)
- para avaliar, monitorar e controlar os riscos inerentes à atividade
dades permitidas às corretoras de câmbio, títulos e valores mobiliá- realizadas na BM&FBOVESPA S.A., por conta de clientes, pendentes Adicional de 10% de IRPJ
8
- da Instituição. b) Risco de Mercado (Resolução Banco Central do
rios, regulamentadas pelo Banco Central do Brasil - BACEN. 2. Ela- de liquidação dentro dos prazos regulamentares ou de vencimento Prog. de alimentação do trabalhador
boração e apresentação das demonstrações financeiras: As de- dos contratos. e) Despesas antecipadas - São contabilizadas as Prog. empresa cidadã
Brasil - BACEN n.º 3.464) - O estabelecimento de estrutura de ge- renciamento do risco de mercado está definido por meio da Resolumonstrações financeiras da Corretora, foram elaboradas de acordo aplicações de recursos em pagamentos antecipados, cujos benefí- - Licença maternidade
- (300) (192) ção 3.464/07. O gerenciamento de risco de mercado na corretora é
com as práticas contábeis adotadas no Brasil, em conjunto às nor- cios ou prestação de serviços ocorrerão em períodos futuros. f) Re- Total IRPJ e CSLL
mas do Conselho Monetário Nacional (CMN), do Bacen e modelo do dução ao valor recuperável - Os ativos têm o seu valor recuperável b) O BACEN, por meio dos Normativos Circular nº 3.171, Carta Cir- efetuado de forma centralizada, pela área de Compliance e Risco
documento previsto no Plano Contábil das Instituições do Sistema testado, no mínimo, anualmente, caso haja indicadores de perda de cular nº 3.174/02 Resolução nº 3.059/02, estabeleceu Procedimen- que mantém independência com relação à mesa de operações e deFinanceiro Nacional (COSIF), no que não conflitam com as normas valor. g) Permanente - Demonstrado ao custo de aquisição, combi- tos para reconhecimento, registro contábil e avaliação de créditos mais áreas operacionais da corretora. A organização se encontra
emitidas pelo Bacen. Foram utilizadas estimativas contábeis que se nado com os seguintes aspectos: ·Os investimentos são compostos tributários e obrigações fiscais diferidas. A Corretora não possui apta à atender as exigências da Resolução CMN 3.464/07 que trata
basearam em fatores subjetivos e levaram em consideração o julga- substancialmente por incentivos fiscais. ·A depreciação de bens do créditos ativos e não efetua o registro contábil de créditos tributári- da estrutura de gerenciamento do risco de mercado, nos prazos esmento da Administração para determinação do valor adequado a imobilizado é calculada pelo método linear, com base em taxas a- os decorrentes de diferenças temporárias, devido ao fato de que sua tabelecidos. c) Gerenciamento de capital - O grupo econômico-fiser registrado nas demonstrações financeiras. Sujeita a essas esti- nuais que contemplam a vida útil-econômica dos bens, sendo: má- liquidez é de curtíssimo prazo. 10. Patrimônio líquido: a) Capital nanceiro da corretora realiza a gestão de seu Capital Regulatório de
mativas e premissas, está a marcação a mercado dos títulos e valo- quinas, instalações, equipamentos, móveis e utensílios - 10% e e- social - O capital social subscrito é representado por 22.230.835 forma centralizada. A instituição líder do conglomerado é responsáres mobiliários e a provisão para contingências trabalhistas. A liqui- quipamentos de processamento de dados - 20%. ·A amortização do cotas no valor nominal de (R$ 0,001 cada), totalizando R$ 22.231. vel pelos respectivos gerenciamento de capital e avaliações de posdação das transações envolvendo essas estimativas poderá resul- diferido e intangível é calculada com base no método linear pela b) Reserva legal - Constituída ao final de cada balanço na forma síveis impactos oriundos dos riscos associados às empresas não fitar em valores divergentes em razão de imprecisões inerentes ao taxa anual de 20%. Os ativos diferidos que foram adquiridos antes prevista na legislação societária brasileira, podendo ser utilizada nanceiras sob sua gestão. A atividade é realizada através de Estruprocesso de sua determinação. A Corretora revisa as estimativas e da Carta-Circular nº 3.357 do Banco Central do Brasil - BACEN, e para compensação de prejuízos ou para aumento de capital social. turas de Gerenciamento de Capital consolidadas, compostas de técpremissas pelo menos semestralmente. As demonstrações finan- que atendem os requisitos da Lei nº 11.638/07, complementada c) Reservas especiais de lucros - Constituída ao final de cada nicas, ferramentas, processos e responsabilidades voltadas ao placeiras foram aprovadas pela Diretoria em 25 de agosto de 2014. 3. pela Lei nº 11.941/09 e Pronunciamento Técnico CPC 4 - Ativo In- exercício social na forma prevista na legislação societária brasilei- nejamento e monitoração de seu respectivo Capital de acordo com
Principais práticas contábeis: a) Apuração do resultado - O re- tangível, foram mantidos no grupo do ativo diferido até sua realiza- ra, sem designação específica, podendo ser utilizada para distribui- os requerimentos definidos na Política de Gerenciamento de Capital
sultado é apurado pelo regime contábil de competência. As receitas ção total por meio da amortização ou baixa contra o resultado. h) ção de dividendos ou futuro aumento de capital, de acordo com o do Conglomerado prevendo: i. Mecanismos para a identificação e
de prestação de serviços são registradas na data da intermediação Contingências - As contingências são registradas de acordo com as que for definido pelos cotistas em atos societários pertinentes. 11. avaliação dos riscos relevantes incorridos, inclusive aqueles não
da operação. b) Caixa e equivalentes de caixa - Caixa e equivalen- determinações contidas no Pronunciamento Técnico CPC 25 do Co- Instrumentos financeiros: A Corretora participa de operações en- cobertos pelo PRE, com respectivos indicadores calibrados confortes de caixa são representados por disponibilidades e aplicações mitê de Pronunciamentos Contábeis, aprovado pela Resolução nº volvendo instrumentos financeiros derivativos registrados em con- me apetite de riscos estabelecidos para a empresa e periodicamenem operações compromissadas, remuneradas a taxas pré fixadas, 3.823 do Banco Central do Brasil - BACEN de 16 de dezembro de tas patrimoniais ou de compensação, que se destinam a atender às te reportados à diretoria e conselho de administração; ii. Plano de
lastreadas em títulos públicos (LTNs) e com data de retorno em 1 de 2009. As contingências ativas e passivas são avaliadas pela Admi- necessidades próprias e de seus clientes, bem como administrar a capital abrangendo o horizonte de três anos; iii. Simulações de ejulho de 2014. Demonstradas pelo valor de aplicação, acrescido dos nistração de forma individualizada, em conjunto com as assessori- exposição a riscos de mercado e de taxas de juros. Os valores dos ventos severos e condições extremas de mercado (testes de estresrendimentos decorridos, calculados em base pro rata dia. c) Títulos as jurídicas. As contingências ativas somente são reconhecidas instrumentos financeiros derivativos registrados em contas patri- se) e avaliação de seus impactos no capital. O dimensionamento
e valores mobiliários - Os títulos e valores mobiliários são regis- quando a sua realização é considerada líquida e certa, já as passi- moniais equivalem, aproximadamente, ao valor de mercado na data das Estruturas é adequado ao nível de complexidade dos respectitrados pelo valor efetivamente pago e classificados em função da vas são provisionadas quando a probabilidade de perda é avaliada das demonstrações financeiras e são registrados na rubrica de “Ou- vos produtos e operações, sendo a coordenação entre as Estruturas
intenção da Administração em três categorias distintas: i. Títulos como sendo provável e se possa mensurar o valor com razoável se- tros créditos - Negociação e intermediação de valores” (Nota expli- realizada através do Conselho de Administração, que se reúne peripara negociação - Títulos adquiridos com o propósito de serem ativa gurança. As contingências passivas classificadas como possíveis cativa nº 6). Em 30 de junho de 2014 e 2013, o valor nominal das odicamente. De acordo com a Resolução nº 2.099/94 do Conselho
e frequentemente negociados. São ajustados pelo seu valor de mer- são apenas divulgadas nas demonstrações financeiras. i) Outros operações com instrumentos financeiros derivativos realizados por Monetário Nacional - CMN e das alterações introduzidas pelas Recado em contrapartida ao resultado do período; ii. Títulos disponí- ativos e passivos - Os ativos foram demonstrados pelos valores de conta de clientes (intermediação de swap com garantia, conforme soluções nº 3.444/07, 3.490/07, 3.360/07 e 3.380/06, o Banco Cenveis para venda - Títulos que não se enquadrem para negociação realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as varia- Circular nº 2.951 do BACEN), registrado em contas de compensação tral do Brasil - BACEN exige que o Patrimônio de Referência (PR)
2014
2013 corresponda no mínimo a 11% do montante das exposições relatinem como mantidos até o vencimento. São ajustados pelo seu valor ções monetárias e cambiais (em base pro rata dia) e provisão para estava assim representado:
Diferencial Diferencial vas aos riscos de crédito, operacional e de mercado. A Corretora, em
de mercado em contrapartida à conta destacada do patrimônio lí- perda, quando julgada necessária. Os passivos demonstrados ina receber a receber 30 de junho de 2014, atingiu o índice de 21,31%. 15. Medida Proviquido, deduzido dos efeitos tributários; iii. Títulos mantidos até o cluem os valores conhecidos e calculáveis, acrescidos dos encargos
Valor nominal Valor de
Valor de sória nº 627/13 e Instrução Normativa RFB nº 1.397/13: Medida
vencimento - Títulos adquiridos com a intenção e capacidade finan- e das variações monetárias e cambiais (em base pro rata dia). j) Contratos de swap
dos contratos Mercado
Mercado Provisória 627/13 - em novembro de 2013 foi editada a Medida Proceira para sua manutenção em carteira até o vencimento. São regis- Imposto de renda e contribuição social - A provisão para o impostrados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferi- to de renda foi constituída à alíquota de 15% do lucro tributável, Operações com prazo
visória - MP 627 introduzindo modificações nas regras tributárias e
dos em contrapartida ao resultado do período. Nesta categoria, os acrescida de adicional de 10% sobre os lucros que excederem R$ superior a 360 dias:
eliminando o Regime de Tributação Transitória - RTT. Em maio de
títulos não são ajustados ao seu valor de mercado. A metodologia de 240 anuais. A provisão para contribuição social foi constituída à DI X IGM:
2014, foi publicada a Lei 12.973, resultado da conversão em Lei da
avaliação a mercado foi estabelecida com observância de critérios alíquota de 15% do lucro ajustado antes do imposto de renda.
Posição ativa
339.000
2.448
1.163 MP 627. A Corretora, apoiada por seus assessores externos, anali2014
2013 Posição passiva
consistentes e verificáveis, que levam em consideração o preço mé- 4. Caixa e equivalentes de caixa
339.000
(2.427)
(1.152) sou os dispositivos da MP 627 e da Lei 12.973, as implicações da
dio de negociação no dia da apuração ou na falta desse, o valor de Aplicações interfinanceiras de liquidez
2.350 5.130 Líquido
21
11 opção antecipada e os impactos que poderiam gerar sobre as infor152
438 12. Contingências: Trabalhistas: a) Estimativa de processos mações contábeis intermediárias individuais e consolidadas para o
ajuste diário das operações de mercado futuro divulgados por fontes Disponibilidades em moeda nacional
2.502 5.568 possíveis - A corretora possui 2 (dois) processos trabalhistas com período de seis meses findo em 30 de junho de 2014. Até a data de
externas ou o valor líquido provável de realização obtido com a utili- Total caixa e equivalentes de caixa
5. Títulos e valores mobiliários: Os títulos e valores mobiliários foram classificados na categoria “Disponível para venda” ajustados estimativa de risco possível no montante de R$ 117 (R$ 0 em 2013). aprovação destas informações contábeis intermediárias não foram
pelos seus valores de mercado na data do balanço. O valor do custo refere-se ao valor efetivamente desembolsado, acrescido dos rendi- b) Contingências provisionadas - A Corretora possui processos ju- identificados efeitos significativos a serem reconhecidos em decormentos auferidos até a data do balanço, e o valor de mercado desses títulos foi obtido por meio de coletas de taxas de mercado, quando diciais de ações trabalhistas e, com base em informações de seus rência da aplicação da referida legislação, porém a administração
aplicável, e validados por meio de comparação com informações fornecidas pela Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Fi- assessores jurídicos, constituiu provisão no montante de R$ 256 continuará analisando possíveis efeitos durante o segundo semes(R$ 450 em 2013) contabilizados na rubrica “Outras obrigações-di- tre de 2014.
nanceiro e de Capitais (ANBIMA). Em 30 de junho de 2014 e 2013, os saldos são demonstrados por:
2014
2013 versas”, considerado suficiente para cobrir as perdas com as ações 16. Outras informações:
em curso estimadas com o risco provável de perda. Em 30 de junho a) Os outros créditos diversos referem-se a:
2014
2013
Vencimento
308 1.059
Valor de
Valor de 2014, a Corretora possui depósito judicial relativo a ações traba- IR e CS a compensar
Até 3 3 a 12
1a3
3 a 5 mais de Valor de
284
451
meses meses
anos
anos 5 anos mercado custo atualizado contábil lhistas no montante de R$ 284 (R$ 451 em 2013) contabilizados na Devedores por depósito em garantia
Emissor/tipo de aplicação
rubrica “Outros créditos - diversos”. Neste semestre a Corretora Devedores diversos
9
75
Governo Federal:
constituiu 3 (três) provisões adicionais baseada em depósitos judi- Adiantamentos e antecipações salariais
16
44
Carteira própria:
185
83
477
- 1.393
6.194
8.993
8.993
929
Títulos do Tesouro Nacional (LFT)
7.152 ciais efetuados no período, no valor total de R$ 19 mil e efetuou a Outros
baixa de 3 (três) provisões devido ao arquivamento dos processos.
802 1.712
Vinculados à prestação de garantias:
2013
10.184
7.441
4.062 7.401
- 29.088
29.088 29.236 Fiscais: A Corretora possui processos judiciais de natureza fiscal b) As outras obrigações diversas referem-se a: 2014
Títulos do Tesouro Nacional (LFT)
1.936 3.063
11.113
7.918
4.062 8.794
6.194 38.081
38.081 36.388 no montante de R$ 13.921 que, conforme seus assessores jurídicos Provisão de outras despesas administrativas
743
782
Em 30 de junho de 2014 os títulos e valores mobiliários classificados na categoria disponível para venda geraram ajuste registrado em possuem probabilidade de perda possível. Os principais processos Provisão de despesas com pessoal
são: • Autuação referente aos tributos IRPJ, CSLL, PIS e COFINS, no Obrigações por aquisição de bens
56
289
conta específica do patrimônio líquido no montante de R$ 0,41.
montante
de
R$
5.508,
sobre
a
diferença
entre
o
custo
de
aquisição
Prov.
para
passivos
contingentes
Trabalhistas
256
450
2014
2013
6. Outros créditos e outras obrigações - Negociação e 7. Despesas antecipadas
4.015 4.015
Sistemas de informações
621
365 e a valorização a mercado das ações Bovespa Holding na incorpora- Credores diversos (*)
intermediação de valores
7.006 8.599
131
173 ção pela Nova Bolsa S.A. • Autuação referente aos tributos PIS e
2014
2013 Serviços/ prêmios
106
194 COFINS no montante de R$ 8.413, sobre atualização dos títulos (*) Do montante, R$ 4.015 refere-se a crédito da CM Capital
Outras
Outras Plano de incentivo de retenção de AAI (*)
patrimoniais BOVESPA e BM&F. Para os dois processos, a Corretora Latinamerica S.A., conforme mencionado na nota nº 13.
858
732
Outros Obriga- Outros Obrigaentrou com defesa junto à Receita Federal do Brasil, a qual está c) As receitas de prest. de serv. referem-se a: 2014
2013
Créditos
ções Créditos
ções (*) Agente autônomo de investimentos
15.095 19.940
8. Investimentos
2014
2013 pendente de julgamento. Cíveis: A Corretora não é parte em ações Corretagem de operações em bolsas
Devedores (Credores) conta
Comissões e colocação de títulos
1.480 1.869
Incentivos fiscais - Funcine
286
291 judiciais cíveis passivas.
de Liquidação Pendente
21.185 (21.927) 63.446 (70.969)
2014
2013 Outras
371
486
Cotas Anbima
6
6 13. Transações entre partes relacionadas
Ativos (Passivos) financ.
16.946 22.295
292
297 Sociedades Ligadas
e mercadorias a liquidar
755
- 7.128
- 9. Imposto de rrenda
4.015 4.015 d) As outras despesas administ. referem-se a: 2014
2013
enda e contribuição social: a) A conciliação da - CM Capital Markets Latinamerica S.A. (a)
4.015 4.015 Despesas de serviços de terceiros
Cxs. de Registro e Liquidação
(14)
(40) despesa de imposto de renda e contribuição social é a seguinte: Total partes relacionadas
7.741 10.659
(a)
Refere-se
a
valores
recebidos
na
liquidação
das
ações
da
Despesas
de
comunicações
1.669
1.569
Operações de intermediação
2014
2013
BM&Fbovespa, negociadas sob código BVMF3, que pertenciam a Despesas de processamento de dados
3.163 2.949
de swap - LP
21
IRPJ CSLL IRPJ CSLL
CM Capital Markets Latinamerica S.A., e que está pendente de re- Despesas de serviços do sistema financeiro
292
314
21.961 (21.941) 70.585 (71.008) Resultado antes do I.R e
passe
por
decisão
da
controladora.
O
saldo
está
registrado
na
rubriDespesas
com
aluguéis
827
715
Curto prazo
21.940 (21.941) 70.574 (71.008) contribuição social
(626) (626) 2.854 2.854 ca “Credores diversos” em outras obrigações diversas, conforme Despesas com promoções e relações públicas
508
453
Longo prazo
21
11
- Adições / (exclusões)
(334) (336) (1.029) (1.029) demonstrado na nota nº 18 alínea b. O montante de remuneração Despesas de amortizações e depreciações
359
396
Conforme determinado pela Circular BACEN nº 2.951 de 11 de no- Provisões da prestação de
pago aos diretores estatutários em 30 de junho de 2014 totaliza em Despesas com publicidade e propaganda
vembro de 1999, as operações de swap estão registradas pelos va- serviços de terceiros
(170) (170) (1.245) (1.245) R$ 1.640 (R$ 1.029 - 2013). Os pagamentos foram efetuados em Despesas de manutenção
188
242
lores líquidos a receber/pagar. Veja mais detalhes na Nota Explica- Provisões para causas e
condições usuais de mercado. A Corretora não tem por política ofe- Outras despesas
1.098 1.150
(219) (219) (16) (16) recer plano de pensão e/ou quaisquer tipos de benefícios pós-emlitígios trabalhistas
tiva nº 11.
15.845 18.447
Everaldo Araujo de Oliveira - Presidente • Eduardo Jun Nonaka - Diretor • Ocimar Venâncio Godinho - Diretor • Mauro de Andrade - Cont. CRC-SP 1SP197749/O-0
Relatório dos Auditores Independentes
controles internos que ela determinou como necessários para per- demonstrações financeiras, independentemente se causada por Markets Corretora de Câmbio, Títulos e Valores Mobiliários Ltda. em
Aos Administradores e Quotistas da CM Capital Markets Corretora mitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os 30 de junho de 2014, o desempenho de suas operações e os seus
de Câmbio, Títulos e Valores Mobiliários Ltda. São Paulo - SP. relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Res- controles internos relevantes para a elaboração e a adequada apre- fluxos de caixa para o semestre findo naquela data, de acordo com
Examinamos as demonstrações financeiras da CM Capital Markets ponsabilidade dos auditores independentes: Nossa responsabili- sentação das demonstrações financeiras da Corretora para planejar as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições
Corretora de Câmbio, Títulos e Valores Mobiliários Ltda. dade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações fi- os procedimentos de auditoria que são apropriados às circunstânci- autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil - BACEN. Ou(“Corretora”), que compreendem o balanço patrimonial em 30 de nanceiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as, mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia dos con- tros assuntos: Os valores correspondentes ao semestre findo em
junho de 2014 e as respectivas demonstrações do resultado, das as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas troles internos da Corretora. Uma auditoria inclui também a avalia- 30 de junho de 2013, apresentados para fins de comparação, foram
mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa referentes ao requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que ção da adequação das práticas contábeis utilizadas e a anteriormente auditados por outros auditores independentes, que
semestre findo naquela data, assim como o resumo das principais a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter se- razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, emitiram relatório datado de 22 de agosto de 2013, o qual não conpráticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade gurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres bem como a avaliação da apresentação das demonstrações finan- tinha nenhuma modificação.
da Administração sobre as demonstrações financeiras: A Admi- de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de proce- ceiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de audiSão Paulo, 25 de agosto de 2014
nistração da Corretora é responsável pela elaboração e adequada dimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos toria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opiDELOITTE TOUCHE TOHMATSU
apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as valores e das divulgações apresentados nas demonstrações finan- nião. Opinião: Em nossa opinião, as demonstrações financeiras repráticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições au- ceiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do feridas acima apresentam adequadamente, em todos os aspectos
Auditores Independentes - CRC nº 2 SP 011609/O-8
torizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil - BACEN e pelos auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas relevantes, a posição patrimonial e financeira da CM Capital Vanderlei Minoru Yamashita - Contador - CRC nº 1 SP 201506/O-5
CM Capital Markets Corretora de Câmbio, Títulos e Valores Mobiliários Ltda.
Opinião
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os
aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Banco KDB do Brasil S.A. em 30 de junho de 2014,
o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o semestre findo naquela data, de acordo
com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco
Central do Brasil.
São Paulo, 28 de agosto de 2014
KPMG Auditores Independentes
CRC 2SP014428/O-6
Luciana Liberal Samia
Contadora CRC 1SP198602/O-8