Transcript Основная функция

Построение
эффективной
финансовой
структуры
2014 год
01
Финансовая функция
в компании
Эволюция роли финансовой функции в бизнесе
«АНАЛИТИК»
«ВРАТАРЬ»
«ЛОЦМАН»
«ЦЕНТР УПРАВЛЕНИЯ
ПОЛЕТОМ»
Основная функция:
обеспечение
руководства
необходимой
информацией
для принятия
Решений
Основная функция:
идентификация и
исключение
неэффективных
решений
Основная функция:
обеспечение
принятия
оптимальных
решений
Основная функция:
управление
долгосрочной
эффективностью
бизнеса
Инструменты:
система
управленческого
учета, система
бюджетирования
Инструменты:
система
превентивного
бюджетного контроля
Инструменты:
интегрированная
экономическая
модель бизнеса,
система мотивации
персонала на основе
KPI
Инструменты:
гибкая система
вариационного
прогнозирования,
высокая финансовая
культура внутри
компании
3
2010-2013: Активное развитие финансовой функции
РЕЗУЛЬТАТ
Организационные
изменения
• Включение новых функций (Управление рисками, экспертиза инвестиционных
проектов)
• Выделение новых департаментов (бизнес-партнеры, налоговое планирование)
• «Вертикаль» – выстраивание финансовой вертикали с едиными требованиями и
стандартами
Процессные изменения
• Стандартизация и регламентация процессов
• Развитие процессов – управление рисками, страхования, управление
инвестициями, бизнес-планирование
• Централизация процессов – ОЦО, казначейство, налоговое планированное,
привлечение финансирования
• Управление Оборотным Капиталом
Команда
• Организация регулярных тренингов на базе Академии
• Перемещения сотрудников
• Фокус на развитие персонала
Результаты
•
•
•
•
•
Финансирование развития бизнеса (Приватизация, Ботиево и M&A)
Выход на публичные рынки заимствований, отношения с инвесторами
Структурирование финансовых сделок / инструментов (Клуб, ЕСА, Свопы)
Интеграция новых предприятий
Повышение эффективности – сокращение сроков закрытия, ОЦО и Единый
расчетный центр (ФП), консолидация в САП, внедрение ERP и «Смета»
4
2013-2015: Эффективность процессов, pешений и инфраструктуры
РЕЗУЛЬТАТ
Приоритеты
• Проект «Вертикаль» - финансовая вертикаль и взаимодействие с операционными
функциями
• Проект «Платформа» - САП, финансовые проекты
• Управление затратами, инвестициями и денежными потоками:
o Сценарное планирование и моделирование
o Проектный и инвестиционный анализ
o Анализ затрат
• Оборотный капитал
• Повышение эффективности ключевых процессов:
o
Сокращение сроков закрытия отчетности
o
ОЦО
o
Единый расчетный центр (ФП)
o
Эффективность планирования
• Проактивное управление рисками
• Самостоятельное финансирования бизнес-сегментов
Команда
•
•
•
•
•
Финансовая культура в компании - тренинги для бизнеса и ФД
Участие в проектах
Перемещения сотрудников
Планирование карьерного развития
Замещение 80% управленческих вакансии внутренними кандидатами
5
Ключевые задачи финансовой функции
1. Обеспечение необходимой информацией
для принятия решений
2. Идентификация и исключение
неэффективных решений
3. Обеспечение принятия оптимальных
решений
4. Управление долгосрочной эффективностью
бизнеса
5. Эффективность финансовой функции
6
02
Структура и функции
дирекции по финансам
Бизнес-партнеры: Финансы
Планово-экономические департаменты в бизнес-блоках
• Планово-экономический департамент (ПЭД) бизнес
блока: формирование бюджета, расчет
инвестпрограммы, оппонирование активам по
экономическим вопросам
CEO
Бизнес-блоки
Дирекция по
финансам
ПЭД1
• Финансовая дирекция: проверка корректности расчетов
бизнесов, оппонирование, согласование и мониторинг,
методология
ПЭО2
• Вспомогательный функционал (бухгалтерия,
казначейство, налоговое планирование), а также
управление рисками и страхование централизуются
Предприятия
1
2
• Планово-экономический отдел (ПЭО) актива: сбор
первичной информации, подготовка первой версии
бюджета, первичный расчета ИП
– Планово-экономический департамент
– Планово-экономический отдел
8
Структура Дирекции по финансам
Департамент по контроллингу коммерческих операций
Департамент по планированию и инвестициям
Департамент по экспертизе и мониторингу инвестиционных
проектов
Департамент финансовой отчетности по МСФО
Департамент казначейских операций
Дирекцияпо
пофинансам
финансам
Дирекция
Департамент по корпоративным финансам
Департамент по налоговому планированию
Департамент бухгалтерского учета
Департамент по управлению рисками и в/контролю
Департаменты по планированию и инвестициям ББ Добычи угля,
Генерации, Дистрибуции
9
Департамент по планированию и инвестициям
Основные функции
Планово-аналитический отдел
• Организация бюджетного процесса,
в т.ч. проведение заседаний Бюджетных
Комитетов ДТЭК
• Консолидация бюджетов предприятий
• План-факт и финансовый анализ
• Формирование прогнозов EBITDA
на еженедельной основе
Инвестиционный отдел
• Разработка единой методологии обоснования
инвестпроектов
• Организация процесса управления
инвестициями, в т.ч. проведение заседаний
Инвестиционного Комитета
• Осуществление методологической помощи
при расчете экономической эффективности
инвестпроектов
• Проверка инвестпроектов (расчет
экономической эффективности и полнота
информации)
• Консолидация и план-факт анализ
инвестиционных бюджетов предприятий
10
Департамент по экспертизе и мониторингу инвестиционных проектов
Основные функции
• Проверка разрешительной документации, необходимой
для реализации инвестиционного проекта
• Проведение экспертизы инвестиционных проектов и
вынесение заключения:
o по договорным ценам
o о возможных рисках
o о запланированных в проекте объемах работ и
оптимальности их стоимости
• Мониторинг реализуемых инвестиционных проектов
• Оценка эффективности управления
• Оказание методологической и консультационной
помощи (закупок, работ, формированию договорных
цен, организации строительного производства)
• Участие в оценке приобретаемых активов
11
Департамент финансовой отчетности по МСФО
Основные функции
• Формирование консолидированной отчетности ДТЭК
по МСФО (каждые 6 месяцев) и сопровождение
аудита
• Формирование индивидуальных отчетностей по
МСФО предприятий ДТЭК согласно требований
законодательства
• Формирование управленческой отчетности для
предоставления менеджменту
• Расчет финансовых показателей по договорам
заимствований (ковенантов) – факт/ прогноз
• Методологическая поддержка формирования
финансовой отчетности по МСФО и учетных оценок
• Формирование планового консолидированного
баланса ДТЭК в рамках планирования
12
Департамент бухгалтерского учета (ОЦО)
Основные функции
Отдел бухгалтерского
учета
• Ведение бухгалтерского
и налогового учета
хозяйственных операций
предприятий
• Подготовка финансовой,
налоговой,
статистической и
управленческой
отчетности предприятий
• Подготовка информации
для отчетности по МСФО
• Подготовка информации
по запросам
предприятий, связанной
с ведением
бухгалтерского учета
Отдел организации учета
• Формирование правил
первичного документооборота
предприятий
• Организация работы по приемке
первичных документов к учету на
предприятиях (фронт-офис)
• Организация и контроль
предоставления информации для
международного аудита
• Заполнение учетных реквизитов
на первичных документах
• Контроль предоставления
документов предприятий к учету
и отражения первичных
документов предприятий в АСБУ
• Администрирование местных
налогов и сопровождение
налоговых проверок предприятий
Отдел методологии
бухгалтерского учета
• Разработка методологии
бухгалтерского и налогового
учета
• Поддержка и сопровождение
систем автоматизированного
учета (АСБУ, Коминтех), систем
электронного
документооборота
• Автоматизация учета в проектах
внедрения SAP ERP и SAP HCM
• Ведение нормативносправочной информации
• Консультирование предприятий
в части применения учетной
политики
13
Департамента по налоговому планированию
Основные функции
Отдел налогового
планирования
• Краткосрочное и
среднесрочное планирование
(консолидация) налоговых
начислений и платежей
• Расчет показателей налоговой
нагрузки и эффективности
работы ДНП
• Контроль реализации
мероприятий по оптимизации
налогообложения, расчет
эффекта
• Анализ налоговой отчетности
и подготовка информации по
налогам для заказчиков
• Подготовка ответов на
запросы налоговых органов
Отдел налогового
консультирования
• Налоговое сопровождение
ключевых проектов
• Мониторинг изменений
налогового законодательства,
инициирование изменений,
анализ эффектов
• Анализ налоговых рисков и
налоговых резервов
• Разработка и контроль
реализации единой
методологии налогового учета
• Налоговое консультирование, и
согласование налоговых
последствий при заключении
нетиповых договоров
• Разработка налоговых политик
и процедур
Отдел по Трансфертному
Ценообразованию
• Аккумулирование информации
для целей ТЦ
• Согласование условий
договоров
• Выбор методики
ценообразования
• Формирование итогового
пакета документации для
налоговых органов
• Контроль отчетов бухгалтерии
• Поддержка ДПО в досудебном
и судебном урегулировании
14
Департамент казначейских операций (1/2)
Основные функции
Единый Расчетный центр
(Фабрика платежей)
• Подготовка документов для передачи в
банк;
• Ведение справочников в системе
казначейства
• Оперативный ввод и контроль
достоверности информации
• Планирование платежей, мониторинг и
контроль исполнения планов
• Проведение платежей
Отдел бюджетирования
• Среднесрочное, краткосрочное
планирование денежных потоков
• Оперативное управление денежными
потоками, формирование и ведение
платежного календаря
• Мониторинг и контроль исполнения
планов, факторный анализ отклонений
• Управление оборотным капиталом разработка нормативов и контроль их
исполнения, расчет и факторный анализ
показателей оборачиваемости
• Управление валютными рисками:
оценка, расчет и мониторинг
• Формирование внутренней и внешней
отчетности
15
Департамент казначейских операций (2/2)
Основные функции
Отдел по управлению
ценными бумагами и
банковскими продуктами
Отдел по управлению
ликвидностью
• Управление денежными
остатками предприятий
• Управление кредитным
портфелем
• Размещение денежных
средств (депозиты, текущие
счета и счетах покрытия);
• Управление операциями
Forex
• Администрирование
инвестиционных кредитов
• Управление финансовыми
рисками (валютные и
процентные рисками, риски
ликвидности, кредитные
риски)
• Взаимодействие с
финансовыми институтами
• Формирование внутренней
и внешней отчетности
• Управление счетами РКО
•
•
•
•
•
компаний резидентов и
компаний – нерезидентов
Группы
Управление зарплатными
проектами
Управление операциями с
факторингом
Управление операциями с
ценными бумагами
Управление операциями с
применением
документарных
инструментов
Управление
внутригрупповыми
дивидендами
Отдел по внутригрупповому
финансированию
• Осуществление
финансирования
предприятий
• Формирование внутренней
и внешней отчетности
• Ведение внутригрупповых
договоров с компаниямирезидентами и
нерезидентами;
• Оптимизация
внутригрупповой
задолженности
• Создание коридоров
перераспределения
денежных средств
16
Департамент по корпоративным финансам
Основные функции
• Определение стратегии внешнего финансирования
предприятий группы ДТЭК
• Структурирование и организация сделок по
привлечению денежных средств и сделок по
управлению долгом
• Структурирование и организация сделок с
производными финансовыми инструментами
• Организация взаимоотношений с кредиторами по
выполнению ранее заключенных соглашений
• Организация работы с рейтинговыми агентствами
17
Департамент по управлению рисками и внутреннему контролю
Основные функции
Функция управления рисками
• Организация выявления и оценки
рисков в компании, включая
реестры, методики оценки,
формы единой отчетности
• Консолидация рисков, анализ
реализации рисков, составление
карты рисков и расчёт рискаппетита компании
• Содействие управлению ТОПрисками компании, консультации
• Формирование и поддержка
культуры риск-менеджмента,
обучение практикам управления
рисками
Функция страхования
• Формирование программы
страховой защиты для всех
предприятий, включая
проведение конкурса,
разработку условий,
взаимодействие со
страховщиками, брокерами
и аварийными комиссарами
• Участие в расследовании
страховых событий,
координация информационных
потоков по данным вопросам
• Совместно со страховщиками и
брокерами проведение
страховых исследований
• Проведение обучения по
страховой защите ДТЭК
Функция внутреннего контроля
и регламентации
• Организация процесса
внутреннего контроля,
обеспечение соответствующей
методологии и поддержание
функции
• Разработка контролей ТОПрисков
• Организация обучения
вопросам контроля
• Обеспечение единой
методологии и системы
регламентов
18
Департамент по контроллингу коммерческих операций
Основные функции
Отдел контроля рисков
• Планирование и мониторинг потенциальных
рисков и мероприятий по их снижению
• Формирование отчетности по рискам (в т.ч.
кредитному и ценовому рискам), реестр
рисков
• Осуществление расчета кредитных лимитов на
контрагентов по существующим методикам
• Контроль соответствия лимитам по
кредитному и ценовому рискам
• Оценка предложений/ мероприятий ДКД с
точки зрения влияния на риски компании
Планово-аналитический отдел
• Планирование и контроль бюджета доходов и
расходов и бюджета денежных средств
• Расчет и анализ показателей оборачиваемости
элементов оборотного капитала
• Ведение оперативной базы поставка / оплата в
разрезе договоров. Формирование отчета
сальдо по внешним контрагентам
• Контроль реестров платежей на соответствие
недельному и месячному плану движения
денежных средств
• Ежемесячная актуализация прогнозных
данных для планирования налогов в разрезе
договоров
• Подготовка документации для банков по
трейдинговым компаниям
19
Департаменты по планированию и инвестициям Бизнес-блоков
Основные функции
Отдел по планово-аналитической
работе
• Организация работы БК ББ и
выполнение роли бюджетного
координатора
• Выработка предложений по
повышению эффективности
операционной деятельности ББ
• Формирование справочноаналитической экономической
информации для руководства ББ
• Обеспечение единой интерпретации
учетной политики управленческого
учета в ББ, обеспечение ее
единообразного применения при
бюджетировании
• Организация системы активного
бюджетного контроля операционной
деятельности в ББ - порядок
утверждения заявок на потребление,
а также непосредственно
согласование договоров на предмет
соответствия лимиту бюджета
Отдел по инвестициям
• Организация работы
Инвестиционного комитета
ББ
• Расчет эффективности
портфеля ББ
• Контроль наличия полноты
информации,
предоставляемой на всех
стадиях инвестиционных
проектов.
• Формирование итоговой
отчетности в необходимых
ракурсах (ББ, юр.лица,
предприятия)
• Согласование
заявок/договоров по
инвестиционным проектам
• Рассмотрение и
согласование заявок на
проведение тендерных
процедур по проектам
Отдел по бюджетированию
денежных потоков
• Планирование денежных
потоков по юридическим
лицам и ББ
• Проверка заявок на оплату
на соответствие бюджету,
обоснование
сверхбюджетных платежей
• Формирование ежедневного
реестра на оплату по
юридическим лицам
• Расчет и консолидация
показателей по оборотному
капиталу по ББ
• Формирование справочноаналитической финансовой
информации для
руководства ББ
20
03
Финансовая функция
в Стратегическом холдинге
Почему ДТЭК решил создать «стратегический холдинг»?
Стратегический
Холдинг ДТЭК
ДТЭК Энерго
ДТЭК Нефтегаз
ДТЭК ВИЭ
Стратегический холдинг создаётся для управления
несколькими бизнесами с разными горизонтами развития,
риск-профилями и конечными продуктами
22
Дирекция по финансам Стратегического холдинга
Основная задача
Основной задачей Дирекции по финансам является привлечение и распределение капитала между
бизнесами стратегического Холдинга с целью достижения финансовых результатов в рамках финансовой
стратегии Холдинга.
Основные области ответственности
• Привлечение финансирования
• Распределение капитала
• Оценка и мониторинг инвестиционных проектов
• Разработка КПЭ субхолдингов
• Консолидация бизнес-плана и управленческой отчётности
• Координация финансовых процессов между субхолдингами
23
Спасибо за внимание!