Тема 17. Міжнародні розрахунки

1.

2.

3.

Поняття міжнародних розрахунків та їх організаційні засади.

Форми міжнародних розрахунків, їх порівняльна характеристика.

Механізм міжнародних розрахунків.

Ризики при здійсненні міжнародних розрахунків та їх причини.

Міжнародні розрахунки

Міжнародні розрахунки

– система регулювання платежів за грошовими вимогами та зобов'язаннями, які виникають між суб'єктами господарювання різних країн та державами у зв'язку з економічними, політичними, науково технічними та культурними відносинами між ними 2

Специфічні риси міжнародних розрахунків

• Регулюються нормами національного та міжнародного права і звичаями.

• Носять уніфікований характер (ЮНСІТРАЛ – Комісія ООН з права міжнародної торгівлі; Міжнародна торго вельна палата).

• Мають документарний характер, тобто здійснюються проти фінансових (чеки, векселі) та комерційних документів.

• Тісно пов'язані з валютними ринками, оскільки передбачають використання іноземних валют.

• Здійснюються переважно у безготівковій формі у вигляді відповідних записів на банківських рахунках.

3

     У сучасних умовах усе більша частина міжнародних розрахунків здійснюється із застосуванням електронних засобів передачі інформації.

Глобальні платіжні системи автоматизована система швидкісних переказів у режимі реального часу.

ТАРГЕТ

– трансєвропейська

СВІФТ

– Всесвітня міжбанківська фінансово телекомунікаційна мережа, створена у Брюсселі у 1973р. ЇЇ учасниками є банки та фінансові установи з переважної більшості країн світу.

ЧІПС(США)

- електронна система міжбанківських клірингових розрахунків.

“Віза Інтернешнл”

системи разом із “ – міжнародна система платежів з використанням пластикових карток, її частка на світовому ринку – 60%. 1/3 українських банків є членами цієї

Європей Інтернешнл”.

4

Диференціація міжнародних розрахунків

Торговельні розрахунки

 зовнішньоторговельні операції;  міжнародний кредит;  міжнародні перевезення ванта жів різними видами транспор

ту

Неторговельні розрахунки

 платежі з утримання дипломатичних, консульських та інших представництв;  витрати з перебування делегацій, груп спеціалістів та окремих громадян в інших країнах;  перекази грошових засобів за кордон за дорученням громадських та інших організацій і приватних осіб

Основа розрахунків: розрахункові ціни та тарифи внутрішні роздрібні ціни тарифи на платні послуги зовнішньоторговельні ціни міжнародні тарифи

національна валюта

5

Чинники, що впливають на вибір форм міжнародних розрахунків

  вид товару, що є об'єктом зовнішньоторговельної угоди; наявність кредитної угоди;  платоспроможність та репутація контрагентів по зовнішньоекономічних зв'язках, які визначають характер компромісу між ними;  рівень попиту та пропозиції на конкретний товар на світових ринках;  економічні та політичні відносини між країнами. 6

Основні комерційні документи

•

Зовнішньоекономічний договір (контракт)

- матеріально оформлена угода двох або більше суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності та їх іноземних контрагентів , що спрямована на встановлення, зміну або припинення їх взаємних прав та обов'язків у зовнішньоекономічній діяльності.

• Рахунок-фактура (інвойс)

– документ, який супроводжує переміщення товарів через митні кордони, вказує їхню вартість та дозволяє їх ідентифікувати. Є основою визначення митної вартості товару та взаєморозрахунків контрагентів.

•

Рахунок-проформа

- комерційний документ, який містить відомості про ціну товару, але не використовується для здійснення розрахунків за товар (бартер, консигнація, ордерні поставки, давальницька сировина, готова продукція, виставки, ярмарки). 7

Рахунок-фактура

Основні комерційні документи (продовження)

•

Дозволи та сертифікати уповноважених органів

-

(ветеринарні, фітосанітарні сертифікати, сертифікти якості, індивідуальні ліцензії тощо)

•

Митні документи (вантажно-митна декларація -

ВМД)

•

Транспортні документи

міжнародна автомобільна накладна (CMR)

-

- залізнична накладна авіаційна вантажна накладна (air waybill)

-

- коносамент карнет-ТІР або книжка МДП (Carnet-TIR) - подорожній лист

9

11

12

13

14

Умови розрахунків Безпосередній розрахунок Типи розрахунків Розрахунки в національній валюті За специфікою суб'єктів Клірингові розрахунки Види розрахунків За специфікою об'єктів Розрахунок у кредит Розрахунки в міжнародних колективних валютах За взаємодією суб'єктів

15

Форми міжнародних розрахунків

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

100% аванс або авансові платежі Акредитив Інкасо Відкритий банківський рахунок Розрахунки з використанням векселів та чеків Валютний кліринг Банківський переказ

16

Існують три основні види організації міжнародних розрахунків

   1.Розрахунки через організацію кореспондентських відносин між комерційними банками.

2.Через кореспондентські рахунки центральних банків.

3.Розрахунки через клірингові установи. 17

Кореспондентські угоди та рахунки



Кореспондентська угода

банками про здійснення розрахунків і платежів одним із них за дорученням іншого.

– угода між двома чи кількома 

Кореспондентський рахунок

– рахунок для обліку розрахунків, які виконує одна банківська установа за дорученням і за рахунок іншої банківської установи на підставі укладеної кореспондентської угоди:

рахунок “ностро”

– кореспондентський рахунок, відкритий вітчизняним банком у іноземному банку-кореспонденті (рахунок резидента в банку нерезидента);

рахунок “лоро”

– рахунок іноземного банка-кореспондента, відкритий у вітчизняному банку (рахунок нерезидента в банку резидента).

 18 18

Авансові платежі

Імпортер самостійно або через свій банк (банк – імпортера) оплачує товар у момент передачі ним замовлення експортеру, тобто оплата товару (10-30% від суми контракту) відбувається до його відвантаження, інколи навіть до його виробництва.

Використовується тільки у випадку незадовільного кредитного стану імпортера чи при наявності складнощів в отриманні експортером грошових коштів, необхідних для виробництва замовлених імпортером товарів

Наприклад, імпорт дорогого обладнання, літаків,

суден,.дорогоцінних металів, ядерного палива,

зброї тощо.

19

Акредитивна форма розрахунків

•

Акредитив

- це

форма розрахунків, при якій банк емітент за дорученням свого клієнта (заявника акредитива) зобов'язаний здійснити платіж третій особі (бенефіціару) за поставлені товари, виконані роботи або надані послуги, а також надати повноваження іншому (виконуючому) банку здійснити цей платіж на умовах, вказаних заявником у заяві на виставлення акредитива.

Регулюється Уніфікованими правилами і звичаями для документарних акредитивів у редакції 2007 р.

(публікація Міжнародної торговельної палати №600).

В Україні

- Інструкцією Національного банку України "Про безготівкові розрахунки в Україні у національній валюті" 20

Учасники акредитивної угоди

• Заявник

акредитива (платник) звертається в банк із заявою про відкриття акредитива.

•

Банк-емітент

- банк, що відкриває акредитив на підставі заяви свого клієнта.

•

Бенефіціар

- юридична особа, на користь якої виставлений акредитив (постачальник товарів, виконавець робіт або послуг тощо).

•

Виконуючий банк

- банк бенефіціара або інший банк, який виконує платіж акредитива за дорученням банку емітента (може бути авізуючим банком).

•

Авізуючий банк

- банк, який за дорученням банку емітента авізує (повідомляє) акредитив бенефіціару без будь-якої відповідальності за його оплату.

21

Види акредитивa

Товарний (документарний)



відзивний



безвідзивний



підтверджений



непідтверджений



покритий



непокритий



револьверний (відновлювальний) Грошовий

(

циркулярний)

22

Види акредитивів

Залежно від можливості зміни або анулювання акредитива банком-емітентом:

-

безвідзивний

-

це тверде зобов'язання банку-емітента сплатити кошти в порядку і в терміни, визначені умовами акредитива, якщо передбачені документи подані в банк, вказаний в акредитиві, або зобов’язання банку-емітента не змінювати і не анульовувати акредитив без попередньої згоди на те бенефіціара ;

-

відзивний

(

може бути змінений або анульований банком-емітентом на вимогу заявника або з власної ініціативи без попереднього повідомлення бенефіціара).

23

Види акредитивів

Залежно від наявності валютного покриття по акредитиву: - покритий - акредитив, за якого у банку заявника бронюються грошові кошти на окремому аналітичному рахунку ("Розрахунки за допомогою акредитивів") у сумі оплати акредитива на термін його дії;

-

непокритий - акредитив, за якого у банку заявника грошові кошти на окремому аналітичному рахунку ("Розрахунки за допомогою акредитивів’’) не бронюються, а оплата за акредитивом, у разі тимчасової відсутності коштів на рахунку платника, гарантується банком емітентом за рахунок банківського кредиту, про що між банком і заявником укладається договір гарантії.

24

Види акредитивів

Залежно від можливості поновлення акредитива :

роловерні (револьверні, поновлені)

.

25

Схема розрахунків по документарному акредитиву Експортер-бенефіціар

4

Імпортер-наказодавець

9 5 3 1 8

Авізуючий банк

2 6 7

Банк-емітент 1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

Подання заяви на відкриття акредитива. Відкриття акредитива банком-емітентом та направлення акредитива бенефіціару через авізуючий банк. Повідомлення (авізування) бенефіціара про відкриття акредитива на його користь. Відвантаження товару на експорт. Оформлення та подання бенефіціаром в банк комплекту документів для отримання платежу по акредитиву. Пересилання авізуючим банком документів банку-емітенту. Перевірка банком-емітентом отриманих документів та їх оплата (при виконанні всіх умов акредитива). Видача банком-емітентом оплачених документів наказодавцю акредитива. Зарахування авізуючим банком експортної виручки бенефіціару.

26

Інкасова форма розрахунків

Інкасо

– форма розрахунків, за якою банк інкасує суму, яку має заплатити покупець продавцю проти надання відповідних документів.Це основна форма розрахунків за контрактами на умовах комерційного кредиту. На відміну від акредитиву, банк не гарантує здійснення платежу, якщо платник є неплатоспроможним.

Відповідальність банку обмежується переданням та оформленням документів проти оплати чи акцепту векселя. За цією формою розрахунків певну

ряд недоліків.

перевагу має імпортер, тоді як для експортера вона містить

Регулюються “Уніфікованими правилами по інкасо”

(УПІ), розробленими Міжнародною Торговельною Палатою.

Учасники інкасових операцій

    довіритель (клієнт, який доручає банку одержати певну суму), банк-ремітент (банк, якому клієнт доручає одержати певну суму), банк-інкасатор (будь-який банк, що не є банком ремітентом і бере участь в операції), репрезентативний банк (банк, який безпосередньо одержує платіж або акцепт). 28

Доцільність та переваги інкасо

-

Інкасо застосовується, коли:

експортер та імпортер довіряють один одному; імпортер є платоспроможним; політична та економічна ситуація в країні імпортера є стабільною; міжнародні платіжні операції не обмежуються в країні імпортера.

-

Переваги використання інкасо:

простота здійснення та низька вартість послуг; передача покупцю документів та товару одразу після попередньої домовленості про оплату чи акцепт векселя. 29

Схема розрахунків по документарному інкасо Імпортер (платник )

1 1 а

Експортер (довіритель

) 5 2 7 4

Банк імпортера або інкасуючий банк Представляючий банк

3

Банк експортера або банк-ремітент

6

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

Експортер укладає контракт з імпортером про продаж товарів на умовах розрахунків по документарному інкасо й відправляє йому товар (1а).

Експортер направляє своєму банку інкасове доручення та комерційні документи.

Банк експортера пересилає інкасове доручення та комерційні документи представляючому банку (або банку імпортера). Представляючий банк пред'являє ці документи імпортеру. Імпортер проводить оплату документів інкасуючому (або своєму) банку. Інкасуючий банк переводить платіж банку-ремітенту (або банку експортера).

30

Банк-ремітент зараховує переведену суму на рахунок експортера.

Відкритий банківський рахунок

 

Метод платежу, за яким продавець відправляє рахунок-фактуру покупцеві, який має заплатити у визначений час після її отримання (не вимагає документарного підтвердження, використовується тільки з філіями та іншими підрозділами

).

Імпортер отримує можливість не тільки одержати товар, але й здійснити його продаж до надання оплати. Продаж на кредитних умовах, узгоджених між експортером та імпортером.

Форма невигідна для експортера, але дуже вигідна для імпортера

31

Чеки

Чек

– спеціальний документ, який містить письмове розпорядження банку видати (перерахувати) вказану в ньому суму грошей з поточного рахунку особи, яка підписала чек.

За способом передачі розрізняють три види чеків:

  чек на пред'явника - кожен власник чека має право пред'явити його для оплати чи подати на інкасо; ордерний чек - однозначно названо одержувача, який може передати свої права на чек за допомогою так званого індосаменту третій особі.  іменний чек.

32

Дорожній чек

 розрахунковий документ, що виражений в іноземній валюті та використовується як засіб міжнародних розрахунків неторговельного характеру і є грошовим зобов'язанням чекодавця виплатити зазначену в чеку суму чекодержателю (одержувачу, власнику), підпис якого проставляється в зазначеному місці під час продажу. 33

Реквізити іменного чека:

        назва документа - "чек", що зазначено в тексті документа тією мовою, якою його складено (або без назви, якщо чек виписаний в таких країнах, як Великобританія, США, Канада, Австралія, Німеччина та ін.); розпорядження сплатити певну суму чекодержателю; назву та реквізити емітента та платника; назву для юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові для фізичної особи чекодержателя, на користь якого здійснюється платіж; зазначення валюти та суми чека; дату складання та номер чека; місце видачі чека; підпис особи, яка видає чек (чекодавець). 34

Вексель

         

Соло-вексель

(простий) - боргове зобов'язання однієї особи сплатити вказану суму іншій особі.

Тратта

(переказний) - безумовна пропозиція однієї особи, адресована іншій, сплатити в призначений термін третій особі певну грошову суму.

Реквізити векселя

вексельна позначка (мітка), тобто визначення документа як векселя (bill of exchange, Wechsel, lettre de change); сума векселя (безумовна вказівка виписати певну суму грошей); назва трасата (боржника); строк платежу; місце платежу; ремітент (отримувач); дата і місце складання векселя; підпис векселедавця (кредитора).

35

36

Схема вексельного розрахунку

37

Валютний кліринг

Міжнародний валютний кліринг

угода між урядами двох та більше країн про обов'язковий взаємний залік угод та зобов'язань – 38

Банківський переказ

Банківський переказ

– доручення комерційного банку своєму банку-кореспонденту сплатити відповідну суму грошей на прохання і за рахунок переказника іноземному отримувачу із зазначенням способу відшкодування банку-платнику сплаченої ним суми.

Основна форма міжнародних розрахунків

векселі тощо) у сучасній практиці, яка є елементом усіх інших форм міжнародних розрахунків (акредитиви, інкасо, чеки, 39

Використання засобів безготівкових платежів в окремих країнах ЄС (середньорічна кількість операцій, в млн. )

Назва країни Чеки Великобританія

2855

Бельгія Данія Німеччина ЄС усього Євро зона

80 61 591

4951 2030 Платіжні картки

3406 403 387 759

10 745 6 702 Кредитні перекази Е-гроші на основі пластикових карток Всього

1703 9854 723 202 7387

14 251 11 597

45 8 21

90 77

1397 775 14636

37 620

Ризики при здійсненні міжнародних розрахунків

   1. Можлива зміна валютного курсу при здійсненні міжнародних розрахунків у майбутньому.

2.Ризик відсутності конвертованості валюти (уряд накладає обмеження на обмін національної валюти на іноземну).

3.Ризик невиконання зобов’язання щодо обраної форми міжнародних розрахунків (несплата за акредитивом, векселем, чеком тощо). 41