Transcript Презентация - Orioncom.ru

ЗАО «НТЦ ОРИОН»
предлагает новый продукт
Информационно-методическую систему
«Налогообложение в кредитных организациях»
(ИМС «Налоги»)
ИМС «Налоги»

Содержит структурированное и логически взаимосвязанное
описание:
 видов налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации
 оснований возникновения (изменения, прекращения) и
порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и
сборов
 принципов установления, введения в действие и
прекращения действия ранее введенных налогов субъектов
Российской Федерации и местных налогов
 прав и обязанностей налогоплательщиков, налоговых
органов и других участников отношений, регулируемых
законодательством о налогах и сборах
 форм и методов налогового контроля
 ответственности за совершение налоговых правонарушений
 порядка обжалования актов налоговых органов и действий
(бездействия) их должностных лиц
ИМС «Налоги»




Имеет подробное оглавление, что позволяет быстро
найти ответы на интересующие вопросы и получить
ссылки на нормативные документы, разъяснения
финансовых и налоговых органов, а также судебную
практику
Ежедневно обновляется, вся информация в системе
актуальна на текущую дату
Содержит описание практических ситуаций,
подкрепленные письменными разъяснениями
Минфина РФ, а также судебной практикой
При возможности неоднозначной трактовки
законодательства предоставляет варианты
действий, основанные на письмах Минфина РФ и
судебной практике
Построение ИМС «Налоги»






Система состоит из взаимосвязанных информационных
блоков
Многоуровневое описание процесса налогообложения
кредитной организации позволяет оперативно найти
интересующую информацию
Информационные страницы системы проиллюстрированы
схемами, таблицами, рисунками
Каждое утверждение в системе имеет гиперссылку на пункты
регламентирующих документов, что обеспечивает
достоверность каждого утверждения в системе
Основные понятия предметной области доступны через
глоссарий
В ИМС «Налоги» включены ответы специалистов на
актуальные вопросы
Общая структура ИМС «Налоги»
НАЛОГИ
Налоговая система РФ
Участники
Элементы
налогообложения
Уплата налогов и
сборов
Сверка расчетов с
налоговой
инспекцией
Нарушения и меры
воздействия
Налоговый
контроль
Учет налогоплательщиков
Налоговые
проверки
Банковский налоговый календарь
Налоги и сборы
Налогообложение банковских операций
Бухгалтерский учет
Налоговый учет
Налогообложение физических лиц
Документы
Изменения 2009 года
Справочная информация
Вопросы и ответы
Глоссарий
Арбитражная практика
Нормативные документы
Механизмы
исчисления
Налоговая
отчетность
Банковский налоговый календарь


Указаны даты истечения сроков исполнения
обязанностей налогоплательщиков (налоговых
агентов) - кредитных организаций по уплате налогов
и сдаче налоговой отчетности в соответствии с
федеральным законодательством
На страницах банковского налогового календаря:



приведены ссылки на информационные страницы с
описанием особенностей исчисления налоговой базы,
величины налоговых ставок, порядка уплаты налогов
приведены ссылки на формы налоговой отчетности, а также
порядок ее заполнения
указан порядок заполнения платежного поручения, а также
приведена ссылка на форму поручения
Элементы налогообложения
Налоги и сборы
НДС
НДФЛ
Налог на
прибыль
ЕСН
Сборы за пользование
объектами животного
мира
Водный
налог
Госпошлина
Транспортный
налог
Налог на
имущество
Элементы налогообложения
Объект
налогообложения
Налоговый
период
Налоговая
база
Налоговые
ставки
Исчисление
налога
Уплата налога
Взыскание
налога
Зачет или
возврат
налога
Обеспечение
обязанностей по
уплате налога
Перечисление
налога
Недоимка по
налогам
Залог
Поручительство
Приостановление
операций по счетам
Арест
имущества
Земельный
налог
Нарушения и меры воздействия

Перечислены виды налоговых правонарушений и ответственность
за их совершение для каждого участника налоговой системы
Налоговые правонарушения
Участники
Налогоплательщики
Иные лица
Кредитные организации
Виды налоговых
правонарушений
Ответственность за
их совершение
Обстоятельства,
исключающие
привлечение к
ответственности
Обстоятельства,
смягчающие и
отягчающие
ответственность
Обжалование
актов налоговых
органов
Налоги и сборы

Рассмотрены механизмы исчисления и уплаты, порядок
применения налоговых льгот и вычетов по основным видам
налогов
Участники
НДС
Налогоплательщики
Объекты налогообложения
Налоговая база
Налоговые ставки
Налоговые вычеты
Налоговые агенты
Исчисление налога
Уплата налога
Составление счета-фактуры
Элементы налогообложения
Объект налогообложения
Налоговый период
Документы
Налоговая база
Исчисление налога
Налоговые ставки
Уплата налога
Форма
Реквизиты
Счет-фактура
Составление
Регистрация
Налоговая декларация по НДС
Налоговая отчетность
Вопросы и ответы
Глоссарий
Нормативные документы
Налоговая декларация по НДС при
ввозе товаров на территорию РФ с
территории Республики Беларусь
Участники
НДФЛ
Налоговые резиденты
Налогоплательщики
Налоговые нерезиденты
Изменение статуса
Налоговые
агенты
Исчисление налога
Обязанности
Уплата налога
Элементы налогообложения
Объект налогообложения
Налоговый период
Налоговая база
Исчисление налога
Налоговые ставки
Уплата налога
Стандартные
Устранение двойного
налогообложения
Имущественные
Налоговые вычеты
Социальные
Профессиональные
Налоговые обязательства
граждан республики Беларусь
1-НДФЛ
Налоговая отчетность
Вопросы и ответы
Глоссарий
Нормативные документы
2-НДФЛ
3-НДФЛ
Обособленных подразделений
Налоговые вычеты
Стандартные
Имущественные
3000
500
400
1000
2000
4000
Получение в
налоговой
инспекции
Получение у
работодателя
Размер вычета
Виды вычетов
На лечение
Продажа
имущества
Условия
получения
Документы,
необходимые
для получения
вычета
Находится в
собственности
более 3 –х лет
Покупка
имущества
На обучение
Ценные
бумаги
Жилье
Категории лиц,
которым
положен вычет
Социальные
На
благотворительность
На добровольное
пенсионное
страхование
По договору
мены
Находится в
собственности
менее 3 –х лет
На уплату
дополнительных
страховых взносов на
накопительную часть
трудовой пенсии
Подтверждение права на вычет
Возврат НДФЛ
Профессиональные
Получение у
работодателя
Получение в
налоговой
инспекции
Участники
Налог на
прибыль
Налогоплательщики
Российские
организации
Налоговые агенты
Иностранные
организации
Имеющие
постоянные
представительства в
России
Не имеющие
постоянных
представительств в
России
Объекты налогообложения
Объект
налогообложения
Налоговый период
Налоговая база
Исчисление налога
Декларация по налогу на прибыль
Налоговая отчетность
Вопросы и ответы
МСБУ 12 «Налоги
на прибыль»
Глоссарий
Нормативные документы
Налоговая декларация по налогу на
прибыль организаций при
выполнении соглашений о разделе
продукции
Налоговые ставки
Уплата налога
Декларация по налогу на прибыль
обособленных подразделений
Налоговый расчет (информация) о суммах
выплаченных иностранным организациям
доходов и удержанных налогов
Декларация по налогу на прибыль
иностранной организации
Годовой отчет о деятельности
иностранной организации в РФ
Декларация о доходах, полученных
российской организацией от источников за
пределами России
Объекты налогообложения по налогу на прибыль
ПРИБЫЛЬ
Доходы
От реализации
Расходы
Внереализационные
Связанные с
производством
и реализацией
Операция по каждому виду доходов/расходов
Символ ОПУ по каждой операции
Бухгалтерский учет операции
Внереализационные
ЕСН
Участники
Налогоплательщики
Элементы налогообложения
Объект налогообложения
Налоговый период
Налоговая база
Налоговые ставки
Исчисление налога
Уплата налога
Расчет авансовых
платежей по ЕСН
Налоговая декларация по ЕСН
Налоговая отчетность
Ведомость по форме 4-ФСС РФ
Сведения, предоставляемые в
государственные внебюджетные фонды
Вопросы и ответы
Глоссарий
Нормативные документы
Сборы за пользование объектами животного мира
Плательщики
Элементы обложения
Объект обложения
Исчисление сборов
Налоговая отчетность
Вопросы и ответы
Глоссарий
Нормативные документы
Ставки сборов
Уплата сборов
Сведения о выданных лицензиях (разрешениях)
на пользование объектами животного мира,
суммах и сроках уплаты сбора за пользование
объектами животного мира
Водный налог
Участники
Налогоплательщики
Постановка на учет
Объекты налогообложения
Объект налогообложения
Налоговый период
Налоговая отчетность
Вопросы и ответы
Глоссарий
Нормативные документы
Налоговая база
Налоговые ставки
Исчисление налога
Уплата налога
Налоговая декларация
Госпошлина
Плательщики
Льготы
Порядок исчисления
Порядок и сроки уплаты
Порядок зачета или возврата
Вопросы и ответы
Глоссарий
Нормативные документы
Транспортный налог
Участники
Налогоплательщики
Объекты налогообложения
Объект налогообложения
Налоговый период
Налоговая отчетность
Налоговая база
Налоговые ставки
Исчисление налога
Уплата налога
Налоговая расчет по
авансовым платежам
Налоговая декларация
Вопросы и ответы
Глоссарий
Нормативные документы
Налог на имущество
Участники
Налогоплательщики
Объекты налогообложения
Объект налогообложения
Налоговый период
Налоговая отчетность
Налоговая база
Налоговые ставки
Исчисление налога
Уплата налога
Налоговая расчет по
авансовым платежам
Налоговая декларация
Вопросы и ответы
Глоссарий
Нормативные документы
Земельный налог
Участники
Налогоплательщики
Объекты налогообложения
Объект налогообложения
Налоговый период
Налоговая отчетность
Налоговая база
Налоговые ставки
Исчисление налога
Уплата налога
Налоговая расчет по
авансовым платежам
Налоговая декларация
Вопросы и ответы
Глоссарий
Нормативные документы
Бухгалтерский учет



В данном разделе приведены методики
отражения в бухгалтерском учете доходов и
расходов по проведенным операциям,
формирования финансового результата по
концу отчетного года, а также событий после
отчетной даты
Изложен порядок бухгалтерского учета
расчетов по налогам
Для каждой операции приводится ссылка на
нормативный документ, регламентирующий
порядок отражения данной операции в
бухгалтерском учете
Налоговый учет







Задачи налогового учета
Организация налогового учета
Учетная политика для целей налогового учета
Изменения и дополнения в учетную политику для
целей налогового учета
Классификация доходов и расходов в целях
налогового учета
Классификация доходов и расходов
Взаимосвязь символов ОПУ и операций
Регистры налогового учета
Налогообложение физических лиц
В отдельный блок выделен раздел «Налогообложение
физических лиц», в котором подробно описаны:


Механизмы исчисления и уплаты физическими лицами основных видов
налогов
Налоговые вычеты:
1. Виды

стандартные

имущественные

социальные

профессиональные
2. Порядок их получения в налоговой инспекции и у работодателя
3. Условия предоставления
4. Документы, необходимые для получения
5. Способы получения вычета


Виды налоговых льгот по каждому налогу, а также порядок
подтверждения права на льготу, порядок освобождения от уплаты
налогов
Процесс постановки и снятия с учета в налоговых органах физических
лиц
Документы
Раздел содержит формы документов и порядки их
заполнения по темам:









Уплата налогов и сборов
Учет организаций и физических лиц
Обязанности учреждений сообщать в налоговые органы сведения,
связанные с учетом налогоплательщиков
Налоговые проверки

Камеральные

Выездные
Сверка расчетов с налоговой инспекцией
Сообщение из банка об открытии (закрытии) счета, об изменении
реквизитов счета
Сообщение банком в электронном виде налоговому органу об открытии
или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета
Представление информации о наличии счетов в банке и (или) об остатках
денежных средств на счетах, об операциях на счетах по запросам
налоговых органов и соответствующих форм справок и выписки
Приостановление операций по счетам налогоплательщика или налогового
агента в банке
Изменения 2009 года


Перечень основных изменений налогового
законодательства, произошедших в 2009
году
На информационных страницах системы
имеются пометки о произошедших
изменениях
Справочная информация

Аналитическая, статистическая и иная справочная информация:










Банковский налоговый календарь
Справка о динамике минимального размера оплаты труда
Международные организации и их представительства, осуществляющие деятельность на территории
РФ, при реализации которым товаров (работ, услуг) для официального использования применяется
ставка НДС 0 процентов
Иностранные государства, в отношении граждан и организаций которых, аккредитованных в РФ,
применяется освобождение от налогообложения НДС при предоставлении им в аренду помещений
на территории РФ
Иностранные государства (международные организации), отдельные категории иностранных граждан
(сотрудники) которых не подлежат налогообложению в отношении доходов

Иностранные государства, дипломатический, административно-технический и обслуживающий
персонал дипломатических представительств которых не подлежит налогообложению в
отношении доходов

Иностранные государства, консульские должностные лица, консульские служащие и работники
обслуживающего персонала консульских учреждений которых не подлежат налогообложению в
отношении доходов

Международные организации, отдельные категории сотрудников которых не подлежат
налогообложению в отношении доходов
Товары, реализация которых не подлежит освобождению от обложения НДС, а также при
производстве и реализации которых осуществляющие их организации не подлежат освобождению от
уплаты ЕСН
Действующие двусторонние международные договоры РФ об избежании двойного налогообложения
Документы, необходимые для получения подтверждения о статусе налогового резидента РФ
Справочники кодов

Справочник "Коды документов"

Справочник "Коды доходов"

Справочник "Коды вычетов"

Справочник "Коды регионов"
Налоговые ставки
Вопросы и ответы



Полные и детальные ответы на
возникающие в процессе практической
работы банков вопросы по
налогообложению различных видов
деятельности
Все вопросы и ответы разбиты на темы и
подтемы, что облегчает поиск нужного
вопроса
Информация приводится со ссылками на
источники разъяснений
Глоссарий


Термины и понятия по вопросам
налогообложения
Определение каждого понятия содержит
ссылку на нормативный документ и иные
источники (энциклопедии, словари)
Арбитражная практика

Актуальные вопросы исполнения судебных решений, вынесенные:




Конституционным Судом РФ
Верховным Судом РФ
Высшим Арбитражным Судом РФ
Федеральными арбитражными судами












Северо-Западного округа
Уральского округа
Восточно-Сибирского округа
Московского округа
Западно-Сибирского округа
Поволжского округа
Волго-Вятского округа
Дальневосточного округа
Центрального округа
Северо-Кавказского округа
Позиция судебных органов в противоречивых моментах налогового
законодательства
Удобный поиск материалов арбитражной практики по теме
Темы раздела «Арбитражная практика»

Налоговая система:

Уплата налогов и сборов





Сверка расчетов с налоговой инспекцией
Налоговые проверки




Взыскание налога
Пеня
Зачет или возврат излишне уплаченных (взысканных) сумм налога (сбора, пеней, штрафа)
Выездные
Камеральные
Нарушения и меры воздействия
Налоги и сборы:












НДС
НДФЛ
Налог на прибыль
ЕСН
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных
биологических ресурсов
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Водный налог
Налог на операции с ценными бумагами
Государственная пошлина
Транспортный налог
Налог на имущество организаций
Земельный налог
Темы раздела «Арбитражная практика»

НДС








Налоговые вычеты
Возмещение НДС из бюджета
Налоговые ставки
Счет - фактура
Порядок и сроки уплаты
Исчисление налога
Экспорт товаров
Операции, не подлежащие налогообложению
Темы раздела «Арбитражная практика»

НДФЛ















Порядок исчисления
Доходы, не подлежащие налогообложению
2-НДФЛ
Профессиональные налоговые вычеты
Налоговые агенты
Порядок и сроки уплаты
Порядок и сроки уплаты налоговым агентом
Имущественные налоговые вычеты при покупке имущества
Имущественные налоговые вычеты при продаже имущества
Стандартные налоговые вычеты
Социальные налоговые вычеты на обучение
Социальные налоговые вычеты на лечение
Налогообложение доходов в виде материальной выгоды
Налогообложение доходов, полученных от долевого участия в
организации
Налогообложение доходов от операций с ценными бумагами
Темы раздела «Арбитражная практика»

Налог на прибыль



























Налоговые ставки
Исчисление налога
Налоговая база
Порядок и сроки уплаты
Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
Начисление амортизации
Объекты налогообложения
Налогообложения операций с ценными бумагами
Порядок налогообложения сделок РЕПО
Налоговые агенты
Расходы на оплату труда
Материальные расходы
Расходы на транспортировку
Расходы на приобретение специальной одежды
Амортизируемое имущество
Реконструкция, модернизация объектов основных средств
Ремонт объектов основных средств
Первоначальная стоимость основных средств
Срок полезного использования амортизируемого имущества
Начисление амортизация
Применение понижающих коэффициентов
Применение повышающих коэффициентов
Амортизационная премия
Нематериальные активы
Перенос убытков на будущее
Внереализационные расходы
Внереализационные доходы
Темы раздела «Арбитражная практика»

ЕСН










Объект налогообложения
Налоговая база
Материальная выгода
Пособие по беременности и родам
Налоговые ставки
Суммы, не подлежащие налогообложению
Налоговые льготы
Порядок и сроки уплаты
Исчисление налога
Налоговая декларация и расчеты авансовых
платежей
Темы раздела «Арбитражная практика»

Сборы за пользование объектами животного мира и за
пользование объектами водных биологических
ресурсов





Водный налог






Объект обложения
Ставки сборов
Исчисление сборов
Порядок и сроки уплаты
Объект налогообложения
Налоговая база
Налоговые ставки
Исчисление налога
Порядок и сроки уплаты
Государственная пошлина



Льготы
Порядок и сроки уплаты
Порядок зачета или возврата
Темы раздела «Арбитражная практика»

Транспортный налог





Налог на имущество организаций





Налоговая база
Налоговые ставки
Исчисление налога
Порядок и сроки уплаты
Налоговая база
Налоговые ставки
Исчисление налога
Порядок и сроки уплаты
Земельный налог




Налоговая база
Налоговые ставки
Исчисление налога
Порядок и сроки уплаты
Нормативные документы
Раздел представлен:


Законодательством РФ
Нормативными актами:







Центрального банка Российской Федерации
Федеральной налоговой службы РФ
Министерства финансов Российской Федерации
Федеральной таможенной службы РФ
Федеральной службы по финансовым рынкам
Других органов исполнительной власти
Рекомендациями международных организаций
Обновление системы


ИМС «Налоги» подготовлена с учетом последних
изменений в налоговом законодательстве
и содержит краткий обзор изменений,
вступивших в силу с 2009 года.
Предусмотрено ежемесячное обновление
ресурса и его ежедневное сопровождение в виде
RSS-ленты, включающей оперативную
информацию об изменениях законодательства и
нормативных актов в налоговой сфере, и
элементы ресурса «Налоги», обновленные в
связи с этими изменениями.
Благодарим за внимание!


НТЦ «Орион» разрабатывает информационно-методические системы
для кредитных организаций с 1997 года
Продукты компании используются Банком России c 2000 года
Будем рады продолжить наше сотрудничество!
С уважением,
Коллектив ЗАО «НТЦ Орион»
125367, г. Москва, ул. Габричевского, д.5, корп.1,
офис 410
Тел./факс: (495) 783-55-10
www.orioncom.ru