Transcript О реализации в Свердловской области программного бюджета

Министерство финансов Свердловской области
О реализации в Свердловской области
программного бюджета
Министр финансов Свердловской области,
к.э.н., Заслуженный экономист России
Кулаченко Галина Максимовна
г. Екатеринбург
2014 год
Подходы к формированию программного бюджета
Применяемые подходы
Планирование бюджета:
Ведомственные программы:
Варианты
1. Государственная программа =
расходное обязательство
2. Государственная программа ≠
расходное обязательство
1. В составе государственных программ
2. Выделены отдельно наряду с
государственными программами
Формирование программы по
принципу:
Количество государственных
программ:
Доля расходов, формируемых в
формате государственных программ
Свердловская область
3. Отсутствуют
1. Главного распорядителя бюджетных
средств
Государственная программа =
расходное обязательство
Ведомственные программы отсутствуют
«Один ГРБС – Одна программа»
2. Направления расходования средств
От 57 государственных программ до 11
28 государственных программ
От 0 % до 99 %
Более 97 %
Доля расходов бюджета на реализацию государственных программ > 85 %
- 53 субъекта РФ
(64 % от общего числа)
Доля расходов бюджета на реализацию государственных программ <25 %
- 7 субъектов РФ
Расходы на реализацию гос.программ не предусмотрены
-
3 субъекта РФ
* По первоначальной редакции законов о бюджете
Министерство финансов Свердловской области
1
Основные итоги программы по повышению эффективности бюджетных расходов
1. Осуществлен переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, начиная с 2012 года, областной
бюджет утверждается сроком на три года
2. Областной бюджет на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов является первым бюджетом, составленным
на основе утвержденных государственных программ Свердловской области, в которых определены объемы
финансирования мероприятий, целевые показатели и способы достижения этих целевых показателей
3. Cформирована нормативная база и обеспечено практическое внедрение новых форм оказания и финансового
обеспечения оказания государственных и муниципальных услуг
4. C 2014 года осуществлен переход к оплате фактически оказанных государственных услуг (выполненных работ)
автономными и бюджетными учреждениями Свердловской области
5. Создана система управления объемами и качеством государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых)
за счет средств областного бюджета
6. В рамках структурной реформы, проводимой в бюджетной сфере, продолжена оптимизация сети
государственных учреждений Свердловской области
7. Ежегодно проводится мониторинг и оценка качества управления бюджетным процессом в муниципальных
образованиях в Свердловской области
8. Проводится мониторинг качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями
средств областного бюджета – исполнительными органами государственной власти Свердловской области
9. С целью обеспечения открытости и прозрачности бюджетной системы Свердловской области в эксплуатацию
запущен портал «Открытый бюджет Свердловской области». Кроме того, в прошлом году впервые была
опубликована брошюра «Бюджет для граждан» по проекту закона «Об областном бюджете на 2014 год и
плановый период 2015 и 2016 годов» и самому закону
Министерство финансов Свердловской области
2
Проблемы и недостатки
Отсутствие до недавнего времени целостной системы стратегического планирования и соответственно слабая увязка
между стратегическим и бюджетным планированием
1
Недостаточность трехлетнего горизонта социально-экономического прогнозирования и бюджетного планирования,
отсутствие нормативно-методического обеспечения и практики долгосрочного бюджетного планирования
2
Незавершенность формирования и ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для
достижения целей государственной (муниципальной) политики и основы для бюджетного планирования
государственных (муниципальных) программ
3
Проблемы в сфере долговой политики
4
Cохранение условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов при низкой
мотивации исполнительных органов государственной власти и органов местного самоуправления к
формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов
5
Отчасти формальное применение новых форм оказания и финансового обеспечения
государственных и муниципальных услуг
6
Остается недостаточно эффективной система управления финансовыми ресурсами
областного бюджета и государственными активами
7
Необходимость совершенствования государственного финансового контроля
8
Автоматизация бюджетного процесса в Свердловской области
9
10
Министерство финансов Свердловской области
Повышение открытости и прозрачности бюджетного процесса
3
Рабочая группа
Постановление Правительства
Свердловской области от 26.10.2012
№ 1194-ПП «О доработке и
развитии программного комплекса
«Информационная система
управления финансами»
Распоряжение Правительства
Свердловской области от 20.02.2014 №
152-РП «О создании рабочей группы по
повышению эффективности управления
государственными и муниципальными
финансами»
Рабочая группа по
переходу к программноцелевому принципу
формирования бюджета
/ повышению
эффективности
управления финансами
Более 50 заседаний
Министерство финансов
Свердловской области
Министерство экономики
Свердловской области
Министерство общего и
профессионального
образования Свердловской
области
Консультанты НПО
«Сапфир»
Гос.контракты
Сопровождение
программного комплекса
«ИСУФ» - «Информационная
система управления
финансами»
Расширение функциональных
возможностей для повышения
эффективности управления
бюджетным процессом, в том
числе расходования
бюджетных средств на
реализацию государственных
(муниципальных) заданий
Министерство финансов Свердловской области
Расширение функциональных
возможностей в части оценки
эффективности управления
программным бюджетом и
мониторинга исполнения
мероприятий государственных
и муниципальных программ на
территории Свердловской
области
4
Порядок формирования комплексных программ
Министерство финансов Свердловской области
5
«Повышение эффективности управления государственными и муниципальными финансами»
Заказчик – координатор: Министерство финансов Свердловской области
Министерство экономики
Свердловской области
Цель программы:
Министерство
по управлению
государственным имуществом
Свердловской области
Управление делами Губернатора
Свердловской области и
Правительства Свердловской
области
Департамент государственного
заказа Свердловской области
Обеспечение долгосрочной устойчивости и сбалансированности областного бюджета
Развитие программно-целевого планирования
Повышение
эффективности и
результативности
управления
бюджетными
средствами при
достижении
приоритетных
целей социальноэкономического
развития
Повышение эффективности системы государственного и муниципального контроля
Повышение эффективности государственного сектора экономики Свердловской области
Повышение эффективности управления доходами областного и местных бюджетов
Повышение эффективности бюджетных расходов
Повышение эффективности оказания государственных (муниципальных) услуг (выполняемых работ)
Повышение эффективности формирования, предоставления и распределения межбюджетных трансфертов
Повышение эффективности деятельности исполнительных органов государственной
Развитие программного комплекса «Информационная система управления финансами»
Обеспечение открытости и прозрачности государственных финансов
1 352 387,4 тыс. рублей – общий объем финансирования программы:
 2014 год – 131 440,1 тыс. рублей
 2015 год – 340 337,6 тыс. рублей
 2016 год – 350 469,9 тыс. рублей
 2017 год – 265 069,9 тыс. рублей
 2018 год – 265 069,9 тыс. рублей
Министерство финансов Свердловской области
6
Задача: «Обеспечение долгосрочной устойчивости и сбалансированности областного бюджета»
Реализация Задачи 1 позволит:
- обеспечить долгосрочную сбалансированность и устойчивость бюджетной системы
Свердловской области, минимизировать бюджетные риски;
- разработать и утвердить прогноз социально-экономического развития Свердловской
области на среднесрочную перспективу;
- поддерживать безопасный уровень долговой нагрузки на областной бюджет;
- совершенствовать межбюджетных отношений, в том числе:
1) продолжить работу по развитию доходной базы муниципальных образований
2) создать устойчивые предпосылки и стимулы к повышению эффективности использования
расходов местных бюджетов
3) расширить программно-целевой принцип при формировании и исполнении
территориальных бюджетов, соответствующих стратегическим документам развития муниципального
образования, взаимоувязанным с целями, задачами и показателями стратегических документов
Российской Федерации (в том числе майскими Указами Президента Российской Федерации) и
Свердловской области
4) повысить заинтересованность органов местного самоуправления муниципальных
образований, расположенных на территории Свердловской области, в повышении качества
управления муниципальными финансами;
- обеспечить приоритетные задачи социально-экономического развития Свердловской области.
Министерство финансов Свердловской области
7
Задача: «Развитие программно-целевого планирования»
В Бюджетном кодексе Российской Федерации закреплены правовые основания
формирования программного бюджета (Федеральный Закон от 07 мая 2013 года № 104-ФЗ)
В Свердловской области:
1.Порядок формирования и реализации государственных программ Свердловской области,
утвержден постановлением Правительства Свердловской области от 13.08.2013 № 1009-ПП;
2.Перечень государственных программ Свердловской области, подлежащих разработке в 2013 году,
утвержден распоряжением Правительства Свердловской области от 04.09.2013 № 1362-РП;
3.Исполнительными органами государственной власти Свердловской области разработаны и
утверждены постановлениями Правительства Свердловской области 28 государственных программ
Свердловской области на период до 2020 года.
Закон Свердловской области от 09.12.2013 № 125-ОЗ «Об областном бюджете на
2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов принят в программном формате
Министерство финансов Свердловской области
8
Задача: «Повышение эффективности системы государственного и муниципального
финансового контроля»
Приведение
региональной
нормативной базы в
соответствие с
федеральным
законодательством
Увеличение
количества проверок
в сфере закупок, с
целью выявления,
предупреждения и
пресечения
нарушений
законодательства
Выстраивание
системы контроля
закупок на
региональном и
местном уровнях
Государственный и
муниципальный
финансовый контроль
Смещение акцента
с контроля над
финансовыми
потоками к
контролю за
результатами
Министерство финансов Свердловской области
Повышение
контроля
эффективности и
результативности
бюджетных
расходов
9
Задача: «Повышение эффективности управления доходами областного и местных бюджетов»
В Свердловской области утверждены:
1.План мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики
Свердловской области (распоряжение Правительства Свердловской области от 14.11.2013 № 1815-РП)
2.План мероприятий («Дорожная карта») по повышению доходного потенциала Свердловской области на
2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» (распоряжение Правительства Свердловской области от
31.01.2013 № 88-РП)
Реализация планов мероприятий приведет к следующим результатам:
•сокращению выпадающих доходов областного бюджета в общем объеме налоговых доходов областного
бюджета за счет инвентаризации налоговых преференций, предоставляемых региональным
законодательством;
•обеспечению уровня эффективности взыскания задолженности выше среднероссийского значения;
•снижению доли убыточных организаций и (или) суммы полученного ими убытка;
•увеличению фонда оплаты труда работников;
•росту перечислений налога на доходы физических лиц в областной и местный бюджеты муниципальных
образований, расположенных на территории Свердловской области;
•увеличению доли неналоговых доходов в общем объеме доходов областного бюджета;
•росту количества объектов недвижимого имущества (в том числе земельных участков), поставленных на
кадастровый учет;
•повышению степени достоверности прогнозируемых объемов доходов областного бюджета.
Министерство финансов Свердловской области
10
Задача: «Повышение эффективности бюджетных расходов»
Основные направления:
Совершенствования методов планирования и исполнения областного бюджета
Повышение адресности социальной поддержки граждан
Эффективность расходов в сфере государственных закупок
Повышение эффективности бюджетных инвестиций
Совершенствование системы бюджетных платежей
Инвентаризация бюджетной сети
Совершенствование системы оплаты труда государственных учреждений
Министерство финансов Свердловской области
11
Задача: «Повышение эффективности оказания государственных (муниципальных) услуг
(выполняемых работ)»
Государственное задание
Как инструмент
бюджетного и
стратегического
планирования:
взаимосвязь гос.
программ и гос.
заданий
Расчет прозрачных и
объективных единых
нормативных затрат на
оказание услуг (с
учетом региональной
или отраслевой
специфики)
Своевременное
начисление сумм,
подлежащих оплате
заявителем и
предоставление
информации
Доведение до
плательщиков полной и
правильной
информации,
необходимой для
заполнения платежных
документов
Порядок перечисления и определения размера частей субсидий – оплата за фактически
оказанные услуги (выполненные работы) (с 01.01.2014 года)
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
Оставшаяся часть субсидий
С2 кв= Q1кв факт+СИ2кв
С3кв = Q2кв факт+СИ3кв
С4кв = Q3кв факт+СИ4кв
Сост = Собщ – С1кв – С2кв – С3 кв – С4кв
(не более 25 %)
С1кв ≤ ¼ Собщ
С общ – общий объем субсидий
С1кв, 2кв, 3кв, 4кв – часть субсидии, подлежащая перечислению в 1, 2, 3, 4 квартале
Q1кв факт,2кв факт,3кв факт – часть субсидии, покрывающая фактический объем оказанных услуг (выполненных работ)
за 1,2,3 квартал календарного года
СИ 2кв,3кв,4кв – часть, покрывающая затраты на содержание недвижимого имущества и особо ценного движимого
имущества, в том числе коммунальные услуги, на 2,3,4 квартал календарного года
Сост – оставшаяся часть субсидии, подлежащая перечислению в текущем году
Министерство финансов Свердловской области
12
Задача: «Повышение эффективности деятельности ИОГВ Свердловской области»
I. Распоряжение Правительства Свердловской области от 10.04.2014 № 424 – РП «О порядке проведения качества
финансового менеджмента, осуществляемого ГРБС областного бюджета…».
Оценивается:
- Бюджетное планирование
- Исполнение областного бюджета
- Предоставление государственных услуг в соответствии с государственным заданием
- Контроль и финансовая дисциплина
II. Для повышения эффективности и качества оказания государственных услуг планируется реализация
следующих мероприятий:
- организация работы с открытыми источниками информации о качестве работы учреждений в сфере образования,
здравоохранения, культуры, физической культуры и спорта, социального обслуживания (официальный сайт
www.bus.gov.ru, другие официальные сайты в сети Интернет, СМИ)
- проведение мониторинга качества работы и формирование рейтингов учреждений в сфере образования,
здравоохранения, культуры, физической культуры и спорта, социального обслуживания
- подготовка предложений по улучшению качества услуг
- размещение на официальных сайтах исполнительных органов государственной власти Свердловской области в
информационно-телекоммуникационной сети Интернет:
 информации, полученной для проведения ведомственных мониторингов и формирования рейтингов учреждений в
сфере образования, здравоохранения, культуры, физической культуры и спорта, социального обслуживания
 результатов ведомственных мониторингов и рейтингов учреждений в сфере образования, здравоохранения,
культуры, физической культуры и спорта, социального обслуживания
 предложений общественных советов по улучшению качества работы учреждений.
III. Проводится инвентаризация положений об ИОГВ Свердловской области на соответствие действующему
законодательству
IV. Осуществляется профессиональная переподготовка, повышение квалификации и стажировка гос.служащих
Министерство финансов Свердловской области
13
Задача: «Обеспечение открытости и прозрачности государственных финансов»
Министерство финансов Свердловской области
14
Важнейшие целевые показатели:
Текущее
состояние
Нет
25,2 %
Да
≥ 95 %
28
6,4 %
Значение
к 2018
Есть
60,4 %
Да
≥ 95 %
32
6,7 %
21) доля государственных гражданских служащих, прошедших обучение по программам дополнительного
профессионального образования, от общего количества государственных служащих
20 %
33 %
22) число функциональных модулей программного комплекса «ИСУФ», используемых для автоматизации
4
14
Да
Да
Наименование показателя
1) наличие утвержденной Бюджетной стратегии Свердловской области на период до 2030 года
2) отношение объема государственного долга к общему годовому объему доходов областного бюджета
3) формирование областного бюджета в программной структуре
4) доля расходов бюджета, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов областного бюджета
5) количество проведенных проверок при осуществлении контроля в сфере закупок
6) соотношение суммы выявленных нарушений к общей сумме проверенных средств
7) отношение доходов в виде прибыли хозяйственных товариществ и обществ, принадлежащим Свердловской
0,6 %
0,24 %
области к балансовой стоимости акций и иных форм участия в капитале на начало отчетного финансового года
8) поддержание структуры долговых обязательств ГУП на оптимальном уровне, млн. рублей
1 832 175
565,5
9) объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Свердловской области, млрд. рублей
187,3
264,2
10) исполнение прогноза налоговых и неналоговых доходов областного бюджета
≤ 2,2
≤ 15 %
11) оптимизация налоговых льгот и преференций, предоставленных законодательством Свердловской области
Нет
Да
12) доля гос.заказчиков, использующих функционал ИС «Закупки продукции для нужд Свердловской области»
35
55 %
13) количество государственных учреждений, реорганизованных в рамках оптимизации сети
38
126
14) доля работников государственных учреждений, заключивших «эффективный контракт» в общей численности
От 0 % до От 87,4 %
работников государственных учреждений Свердловской области в сферах здравоохранения, образования,
до 100 %
19,3 %
культуры, социального обслуживания населения, физической культуры, спорта и молодежной политики
15) наличие Порядка формирования и ведения ведомственных перечней государственных услуг (работ)
Нет
Да
16) наличие ведомственных перечней государственных услуг (работ)
Нет
Да
17) доля государственных учреждений, для которых установлены количественно измеримые финансовые санкции
100 %
100 %
(штрафы, изъятия) за нарушение условий выполнения государственных заданий
18) доля субсидий, по которым проведена оценка эффективности к общему количеству субсидий
0%
100 %
19) наличие актуальных методик расчета и порядков распределения межбюджетных трансфертов
Да
Да
20) доля ГРБС, в отношении которых осуществляется оценка качества финансового менеджмента
100 %
100 %
23) Публикация «Бюджета для граждан»
Министерство финансов Свердловской области
15
Оценка эффективности реализации комплексной программы:
Rэ + Уф
Эф=
2
Где:
Rэ=
N
Высокий уровень
эффективности
- Оценка степени
достижения программы
N
- Количество целевых
показателей Программы
Кэ
- Степень достижения целей
(решения задач) показателя i
Удовлетворительный уровень
эффективности
Интервалы значений по целевым показателям:
≥ 95 % от планового значения
75 – 95 % от планового значения целевого
целевого показателя
показателя
Неудовлетворительный уровень
эффективности
< 75 % от планового значения целевого
показателя
В целом по программе:
1. Значения ≥ 95 % показателей
1. Значения ≥ 80 % показателей
программы соответствуют критериям программы соответствуют критериям
отнесения к высокому уровню
отнесения к высокому уровню
1. Значения < 80 % показателей программы
соответствуют критериям
отнесения к высокому уровню
2. ≥ 95 % мероприятий выполнены в 2. ≥ 80 % мероприятий выполнены в
полном объеме
полном объеме
2. < 80 % мероприятий выполнены в
полном объеме
16
Министерство финансов Свердловской области
Работа с ОМСу Свердловской области по переходу на «программный» бюджет
50 % - доля расходов,
утвержденных в рамках
муниципальных программ, к
общему объему расходов
С 2014 года муниципальные
образования в Свердловской
области:
- формируют бюджет на 3 года
- применяют программный
подход при формировании
бюджета
Доля расходов, формируемых в рамках
муниципальных программ:
До 99 %
От 3%
(Полевской)
Березовский,
Каменск-Уральский,
Нижний Тагил,
Кировград,
Сухой Лог,
Красноуфимск
Красноуфимский округ,
Североуральск,
Тавда,
Туринск,
Верхотурье
Министерство финансов Свердловской области
Необходимые условия
для перехода МО
на «программный» бюджет:
- долгосрочные цели (стратегии
развития)
- утвержденные муниципальные
программы, которые направлены
на достижение целей
соответствующих
государственных программ
13
Предложения к обсуждению подходов по формированию программного
бюджета
Министерство финансов Свердловской области
17
Приглашаем к обсуждению!!!
Министерство финансов Свердловской области
18