Transcript Horváth Tamás (MVH, Helyszíni Ellenőrzési Osztály)

MVH Zala Megyei Kirendeltsége
Helyszíni Ellenőrzési Osztály
EMVA támogatások helyszíni ellenőrzési
feladatai
Horváth Tamás
osztályvezető
Témák:
Helyszíni ellenőrzési feladatok részletesen
Információforrások, gyakori hibák
LEADER sajátosságok
Helyszíni ellenőrzés részletesen
I.
Kifizetési kérelem elbírálásának szakaszai
1. Adminisztratív ellenőrzés
2. Helyszíni vizsgálat
Cél: A kiadások jogosságának minden kétséget kizáró igazolása a
támogatási forrást nyújtók felé – EU + Magyarország; ellenőrző szerveik
(VM; PM; ÁSZ, ECA, OLAF, Bizottság) ellenőrzik; MVH jogalkalmazói szerepköre
(kifizető ügynökség); akkreditált eljárások;
II. Helyszíni szemle/ellenőrzés folyamata
1. Kiválasztás, kiértesítés
2. Bemutatkozás
3. A szemlével/ellenőrzéssel kapcsolatos jogokra, kötelezettségekre
vonatkozó tájékoztatás
4. Dokumentumok vizsgálata
5. A támogatás tárgyát képező beruházás megtekintése, mérés, fotók.
6. Jegyzőkönyv kitöltése, lezárása
II. Helyszíni szemle/ellenőrzés folyamata:
1.
Kiválasztás, kiértesítés:
A szemlére/ellenőrzésre való kiválasztást az MVH Központ végzi.
Az adminisztratív ellenőrzésen átesett (hiánypótolt) kérelmek ellenőrhöz
rendelése.
Ütemezés
A helyszíni szemlét/ellenőrzést végrehajtó, felelős MVH helyszíni ellenőre
az ügyfelet kiértesíti.
- lehetőség szerint 48 órán belül
- többféle úton is lehetséges (levél, fax, e-mail, telefon)
II. Helyszíni szemle/ellenőrzés folyamata:
2.
Bemutatkozás
A helyszíni szemlét/ellenőrzést az MVH arra jogosult helyszíni ellenőrzési
munkatársa végezheti (bizonyos esetekben a Helyi Akciócsoport
munkatársai - szemle), aki rendelkezik a jogcímre, vagy a konkrét
projekt aktuális kifizetési kérelmére vonatkozó Megbízólevéllel és az
önmaga igazolására szolgáló MVH fényképes igazolvánnyal. (az említettek
bemutatása kötelező, ezért az Ügyfél által megkövetelhető)
Az Ügyfél (vagy meghatalmazott képviselőjének) részéről szükséges a
helyszínen bemutatni fényképes igazolványát. - Az eljáró magánszemély
igazolására
A képviselt szervezet létezésének és a képviselő aláírási
jogosultságának igazolása (pl. vállalkozó igazolvány, cégkivonat és
aláírási címpéldány, bírósági bejegyző végzés és aláírásbejelentő)
Meghatalmazott képviselő esetén az említetteken felül a kifizetési
kérelemre vonatkozó, az Ügyfél hivatalos képviselője, a meghatalmazott
és két tanú által hitelesített/aláírással ellátott „Meghatalmazással” kell
rendelkeznie.
II. Helyszíni szemle/ellenőrzés folyamata:
3.
A szemlével/ellenőrzéssel kapcsolatos jogokra, kötelezettségekre
vonatkozó tájékoztatás:

Az Ügyfélnek (vagy meghatalmazott képviselőjének) joga van a
szemlével/ellenőrzéssel kapcsolatosan bármilyen észrevételét a
jegyzőkönyvben rögzíteni. (a jegyzőkönyv utolsó oldala erre lehetőséget ad)

Az Ügyfélnek (vagy meghatalmazott képviselőjének) kötelessége a
helyszíni szemlén/ellenőrzésen részt venni, az ellenőr által kért
támogatási/kifizetési kérelemhez kapcsolódó dokumentumot,
valamint a támogatás tárgyát képező beruházást, eszközt
bemutatni, az ellenőrzés helyszínére való bejutását lehetővé tenni.
II. Helyszíni szemle/ellenőrzés folyamata:
4. Dokumentumok vizsgálata:
A támogatás tárgyát képező beruházás kapcsán keletkezett eredeti
dokumentumok bemutatása a helyszínen kötelező!!!
Mivel a kérelmekben (támogatási/kifizetési) benyújtott iratok mennyisége
korlátozott, a teljes dokumentációval az ellenőr a helyszínen találkozik, ezért
az említett folyamat időigénye jelentős.
a, Jogosultság vizsgálata:
A támogatási kérelemben feltüntetett, az Ügyfélre vonatkozó
adatok, információk vizsgálata. (pl. értékelési szempontok, vállalt
kötelezettségek vizsgálata, megvalósítás helyének tulajdoni viszonyai)
II. Helyszíni szemle/ellenőrzés folyamata:
4. Dokumentumok vizsgálata:
b, Számlák és kifizetések igazolásának vizsgálata:
 Eredeti, 1. példányú számlák (a számlákon szereplő, kifizetési
kérelemben megjelölt információkon felül, a vonatkozó
rendeletekben rögzített kötelező elemekre is kitér a vizsgálat /
regisztrációs szám, támogatási határozat iratazonosító;
„támogatás elszámolásra benyújtásra került” rájegyzés/)
 Amennyiben szükséges a számlákhoz kapcsolódó számlarészletező
 A kifizetés igazolására szolgáló eredeti bankszámlakivonatok; bevételi és
kiadási pénztárbizonylatok.
 Könyvelési dokumentáció (pl.: Pénztárkönyv, Analitika, Főkönyvi karton,
stb.) – a kifizetési kérelemben benyújtott számlákon felül,
amennyiben történt már kifizetés a támogatási összeg
lekönyvelésére is irányul a vizsgálat (kettős könyvvezetésre
kötelezett Ügyfél esetén tőketartalékba helyezte, nem kettős
könyvvezetésre kötelezettnél egyéb bevételként könyvelte)
II. Helyszíni szemle/ellenőrzés folyamata:
4. Dokumentumok vizsgálata:
c, Gép, eszköz beszerzés esetén








Vételi szándék írásos bejelentése (megrendelés és visszaigazolás)
vagy adásvételi szerződés.
Két árajánlat, ha a gép nem szerepel a gépkatalógusban.
Forgalmi engedély (amennyiben szükséges).
Garanciális okirat; jótállási jegy (a kiállítás dátuma a számlához
köthető legyen – teljesítés dátuma).
Üzembe helyezési jegyzőkönyv.
Gépkönyv, kezelési-karbantartási utasítás.
Minőségi bizonyítvány, megfelelőségi nyilatkozat.
ÚMVP arculati elem kihelyezése (matrica). – fizikai vizsgálat
II. Helyszíni szemle/ellenőrzés folyamata:
4. Dokumentumok vizsgálata:
d, Építési tevékenység esetén:
 Építési engedélyhez kötött tevékenység esetén, jogerős építési engedély
határozata, valamint a kapcsolódó jogerős engedélyezési
tervdokumentáció és műszaki leírás. (hatósági jogerős bélyegzővel
ellátott) Záró kifizetés esetén a jogerős használatbavételi engedély
határozata.
 Hatósági bejelentéshez kötött tevékenység esetén, hatósági
igazolás/nyilatkozat/állásfoglalás (térségenként változó
megfogalmazás), hogy az építési tevékenység bejelentése
megtörtént. Szükséges bemutatni az építési tevékenységhez
kapcsolódó engedélyezésű szintű tervdokumentációt és műszaki
leírást.
 Hatósági engedélyezéshez és bejelentéshez nem kötött tevékenység
esetén, hatósági igazolás/nyilatkozat/állásfoglalás (térségenként
változó megfogalmazás), hogy az építési tevékenység építési
engedély és bejelentés nélkül végezhető. Szükséges bemutatni az
építési tevékenységhez kapcsolódó engedélyezésű szintű
tervdokumentációt és műszaki leírást.
II. Helyszíni szemle/ellenőrzés folyamata:
4. Dokumentumok vizsgálata:
d, Építési tevékenység esetén:
A következő felsorolás az építési beruházások mindegyikére vonatkozik!!!
A beruházás során vezetett Építési napló, nyilvántartási résszel és
mellékleteivel. (MVH-ÉNGY tételazonosítók naprakész megjelölésével
vezetve)
A beruházás során vezetett Felmérési napló (MVH-ÉNGY tételazonosítóinak
feltüntetésével), mennyiség és méretszámítással - ellenőrizhetőség
Az építési tételekhez/anyagokhoz tartozó szállítólevelek.
Beépített anyagok minőségi tanúsítványai.
Kivitelezési, statikai, megvalósulási tervdokumentáció. (amennyiben
szükséges)
Kivitelezői, építési szerződések és kapcsolódó mellékleteik (pl. költségvetés)
Építési műszaki ellenőrrel kötött szerződés. (minden építési tevékenységnél
szükséges alkalmazni)
Műszaki ellenőr névjegyzékben szereplésének igazolása. (Hatósági /Kamarai/
határozata)
II. Helyszíni szemle/ellenőrzés folyamata:
4. Dokumentumok vizsgálata:
d, Építési tevékenység esetén (folytatás):
 Felelős műszaki vezető névjegyzékben szereplésének igazolása. (Hatósági /Kamarai/
határozata)
 Műszaki ellenőr nyilatkozata.
 Felelős műszaki vezető nyilatkozata.
 Tulajdoni lap
 Földhivatali térképmásolat
 Műszaki átadás-átvételi jegyzőkönyv.
 ÚMVP arculati elem kihelyezése a támogatás tárgyára (tábla) – jól látható helyre. –
fizikai vizsgálat
Minden építés egyedi
Az eltakart szerkezeti elemek csak közvetve ellenőrizhetők
Ezért a dokumentációval kapcsolatos elvárások nagyobbak
II. Helyszíni szemle/ellenőrzés folyamata:
4. Dokumentumok vizsgálata:
e, Egyéb költségekre vonatkozó dokumentumok vizsgálata (pl.: pályázat
írás, műszaki ellenőrzés, tervezési díj, stb):
Az egyes tevékenységekhez kapcsolódó vállalkozási szerződés és
mellékletei.
A szerződés teljesítését igazoló dokumentumok: teljesítési igazolások,
jegyzőkönyvek, átadás-átvételi jegyzőkönyvek, stb. (a szerződés
tartalmától függően többféle bizonyító erejű dokumentum lehetséges)
II. Helyszíni szemle/ellenőrzés folyamata:
5. A támogatás tárgyát képező beruházás fizikai megtekintése:
A fizikai vizsgálat a kifizetési kérelem tartalmát, a dokumentumok
alapján végzett vizsgálatok eredményét és a tényleges
megvalósulást veti össze.
Gépbeszerzés esetén: A kifizetési kérelemben megjelölt gép, eszköz
típusa, egyedi azonosítóinak (gyártási szám, alvázszám, motorszám,
stb.) vizsgálata/összevetése a helyszínen beazonosítottakkal.
Építési beruházás esetén: A kifizetési kérelemben csatolt jogerős építési
engedélyes, vagy engedélyezési szintű tervdokumentáció (nem
építési engedélyezési és bejelentésre kötelezett tevékenység
esetén) alapján a fizikai megvalósulás vizsgálata (fotó, mérés).
A kifizetési kérelemben megjelölt MVH-ÉNGY építési tételeinek, vagy
árajánlatos építési tételek fizikai beazonosítása, amennyiben nem
takart tételről van szó. Takart tételek esetén az eredeti, helyszínen
bemutatott dokumentumokra korlátozódik a vizsgálat.
II. Helyszíni szemle/ellenőrzés folyamata:
6. Jegyzőkönyv kitöltése, lezárása:
Az MVH a helyszíni vizsgálatok eredményét sablon alapján készült
jegyzőkönyvben rögzíti (országosan egységes tartalmi és formai
követelmények).
A jegyzőkönyv minden oldalát (az esetlegesen javított rovatokat is) aláírják
az ellenőrök és az ügyfél képviselője is.
Aláírás után a jegyzőkönyvből fénymásolat készül. A másolati példány az
ügyfélé.
A jegyzőkönyv negatív megállapításai alapján elrendelhető:
-Ismételt helyszíni szemle/ellenőrzés (osztályvezető a jegyzőkönyv
jóváhagyásakor)
-Iratrendezésre való felszólítás (felelős ellenőr)
Információforrások
www.mvh.gov.hu
www.umvp.eu
A dia, az építési tevékenységekhez ad útmutatót. Az MVH honlapján (főoldal)
elérhető. (www.mvh.gov.hu)
Az oldalról elérhetők az építési tevékenységhez köthető követelmények. Ezen felül az
Építési napló és Felmérési napló vezetésére vonatkozó szabályok, aminek
alátámasztására „MINTA” naplók is készültek.
Előre is kérjük az Ügyfeleket, hogy az építési tevékenység előtt tanulmányozzák és a
kivitelezőktől követeljék meg a leírt szabályozást! Az építési dokumentáció pontos
vezetése jelentősen lerövidítheti a kifizetési kérelem elbírálásának hosszát.
TÁJÉKOZTATÓ
az építéssel járó beruházások helyszíni ellenőrzései során
feltárt hibákról
Jellemző hibák:
Helyszíni ellenőrzések során kért dokumentumok eredeti példányainak
hiánya
Műszaki ellenőr alkalmazásának hiánya
A ténylegesen beépített építési tétel nem azonos a kifizetési kérelemben
megadottal
Elmarad a támogatási kérelem módosítása
Építési normagyűjteményben megtalálható építési tétel árajánlatos
tételként való elszámolása (gépkatalógusra is igaz!!)
Ténylegesen nem beépített (csak megvásárolt) építési tétel elszámolása
Építési napló és felmérési napló vezetése nem jogszabály szerinti, ezáltal
nem alkalmas dokumentum alapú ellenőrzésre
Támogatási kérelemben plusz pontot érő kötelezettségvállalás nem
teljesítése
LEADER sajátosságok
Jogi háttér
7 Jogcím
LEADER intézkedéscsoport  7 jogcím
Pályázati felhívás  elszámolható kiadások jogcímenként
1006 Célterület
HPME katalógus Helyzet-Probléma-Megoldás-Eredmény
Célterület adatlap – speciális feltételek (HACS)
1 PÁLYÁZAT -1 JOGCÍM – 1 CÉLTERÜLET
LEADER Jogcímek







Közösségi célú fejlesztés
Vállalkozás alapú fejlesztés
Rendezvény
Képzés
Térségen belüli együttműködés
Térségek közötti és nemzetközi
együttműködés
Tervek és tanulmányok
HPME katalógus –
célterület adatlap
I. Fogalom magyarázat
II. Támogatás vehető igénybe
III. Támogatható tevékenységek
IV. Támogatás mértéke
V. Egyéb alanyi feltételek
VI. Egyéb tárgyi feltételek
VII. Jogosult települések
VIII. Elszámolható kiadások
IX. Pontozási szempontok
X. Részpontszámok pontozási szempontonként
XI. Jogkövetkezmények
XII. Csatolandó mellékletek
Általános: Rendezvény – Térségen belüli –
Térségek közötti és nemzetközi - Képzés
MVH felé bejelentési kötelezettség (Képzés esetén résztvevő felé is!)
HACS honlapon közzétételi kötelezettség.
Utólagos dokumentáció fotókkal (emlékeztető, jelenléti ív, bizonyítvány,
Oktatási napló, képzési tematika, stb..)
TK-ban szereplő helyszínen és időpontban került megrendezésre?
 ha módosult a helyszín/időpont van-e erre vonatkozó módosítási
kérelem és jóváhagyó végzés?
Esemény szemle jegyzőkönyv illetve az ügyfél dokumentációja igazolja
az esemény megvalósulását és elszámolt költségeket?
Vannak önállóan/ nem önállóan elszámolható költségek, illetve valamely
költség más költség %-os arányában számolható el. (ld. étel-ital, útiköltség)
Kötelező arculati elemekre vonatkozó dokumentáció (pl. fotó).
Közzétételi igazolás
27
Tervek, tanulmányok
A jogcím jogszabályi környezete nem biztosít egzakt vizsgálati szempontokat,
ezért ez a vizsgálati lépés számos szubjektív elemet tartalmazhat.
Helyszíni ellenőrzés  vizsgált terv, tanulmány megfelel-e a jogszabályban
meghatározott céloknak.
Vizsgálni
kell
 ár – érték arány
 megrendelő azonos érdekeltségi körbe tartozik-e? cégkivonat
 önálló szellemi termékről van szó vagy a tanulmány az
internetről forrás megjelölés nélkül összeollózott dokumentum
 terv, tanulmány hasznosíthatóságának, indokoltságának
megítélése,
 terv, tanulmány tartalma megfelel-e a jogszabályban
meghatározott céloknak
187/2010 (XII.22) LEADER kifiz. közlemény 4. számú melléklet –
Nyilatkozat tanulmány eredetiségéről
Köszönöm figyelmüket!
92/814-954
Horváth Tamás