Transcript Итоги финансово-экономической деятельности 2012 года и

Санкт-Петербургский
национальный исследовательский
университет информационных
технологий, механики и оптики
Итоги финансовоэкономической деятельности
университета в 2012 году и
основные параметры
бюджета на 2013 год
Проректор по Э и Ф Иванов А.В.
1
Содержание
• Итоги экономического развития вуза в
2012 году
• Изменения нормативов финансирования
высших учебных заведений и системы
оплаты труда: текущее состояние и
перспективы
• Задачи университета на 2013 год
2
Динамика доходной части консолидированного
бюджета вуза
млн. рублей
3,000
2,500
2,000
1,500
1,000
500
0
2003
2004
2005
2006
Всего
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Без ИОП и НИУ
3
Стоимость основных фондов
млн. рублей
4500
4000
3500
3000
2500
2000
1500
1000
500
0
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
4
Стоимость оборудования
млн. рублей
2500
2000
1500
1000
500
0
2007
2008
2009
2010
2011
2012
5
Общая структура доходов
млн.руб.
3000.00
2500.00
2000.00
Внебюдж. предприним.
1500.00
1000.00
500.00
Программа НИУ
Бюджет гранты
Госзадание и стипендия
0.00
6
Общая структура доходов
млн.руб.
3000.00
2500.00
2000.00
Прочая деятельность
1500.00
1000.00
500.00
НИУ+пожертв.НИУ
Научная деятельность
Образовательная деят.
0.00
7
Структура бюджетных расходов
23%
Оплата труда
1%
Ремонт
3%
Услуги
7%
Комм. платежи
Оборудование
2%
1%
63%
Стипендии
Прочие
8
Структура расходов средств из внебюджетных
источников
1%
1%
23%
44%
1%
23%
6%
1%
Оплата труда
Ремонт
Материалы
Услуги
Комм. платежи
Оборудование
Командировки
Прочие
9
Направления расходования
средств по программе НИУ
млн. руб.
350
300
250
Оборудование
200
Повыш-е квалиф.
Образоват. прогр.
150
Информ. ресурсы
Качество
100
50
0
2011
2012
Отклонение от бюджетного плана =0 по всем 12 мероприятиям.
204 закупки, 826 начислений по оплате труда, 1956 платежных
документов
10
Структура централизованных расходов
7%
Оплата труда
12%
Комм.платежи
46%
2%
Ремонт
Услуги
Оборудование
20%
Материалы
6%
7%
Прочие расходы
11
Динамика роста заработной платы
Руб.
50000
45000
40000
35000
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Средняя заработная плата: 43687 – по вузу, 51708 – НПР, 47659 - ППС
12
Структура общего фонда оплаты труда
24%
41%
ППС
АУП
ПОП
УВП
НР
12%
6%
17%
13
РАЗМЕР ОПЛАТЫ ТРУДА ППС И ТЬЮТОРОВ
(включая договоры ГПХ с университетом)
Средняя
Средняя
Min/max среднемесячная
оплата труда оплата труда оплата труда в 2012 году,
в 2011 году (в в 2012 году (в
руб.
месяц), руб.
месяц), руб.
min*
max
Зав. каф.
134801
116509
28007
694403
Профессор
53899
51481
23604
354461
Доцент
40487
43319
14555
221619
Ст. преп.
20457
26557
7906
169606
Преподав.
19237
40802
12835
60334
Ассистент
34324
37857
9905
232773
--
37978
7961
96072
Тьютор
* для работающих на ставку и более
14
Оплата коммунальных услуг в 2012 году
тыс. рублей
Вид услуг
Итого
Водоснабжение и водоотведение
13 939,00
Теплоснабжение
34 472,60
Электроснабжение
34 821,90
Газоснабжение
3 956,60
Услуги связи (включая интернет)
15 125,90
ВСЕГО
102 316,00
15
Управление закупками
- проведено 322 размещения заказа путем торгов и запросов
котировок
- суммарный лимит финансирования 584,8 млн. рублей
- 690 участников размещения заказа
-внесение в общероссийский реестр контрактов данных о
нескольких тысячах контрактов (заносятся почти все договоры
ГПХ)
-суммарная экономия от организованных процедур размещения
заказов составила 20,1 млн. рублей. Примеры:
Начальная цена Цена
победителя
Предмет
Уборка,гардероб
8 063 800,00
4 717 323,00
2 179 000,00
448 244,50
2 826 000,00
2 267 633,33
ПО
6 228 000,00
5 729 760,00
Выч.техника
Обслуж-е АПС
16
Планирование размещения заказов
Исходные положения
Согласно постановлению Правительства РФ план-график размещения
заказов публикуются всеми учреждениями на официальном сайте РФ не
позднее одного месяца со дня принятия закона о бюджете
Согласно приказу ректора заявки от подразделений принимаются до 25
числа месяца, предшествующего кварталу
План закупок по программе НИУ формируется не позднее первого
квартала на год
Ответственность за ошибки
14 статей  42 части  62 самостоятельных основания КоАП РФ
17
Количество размещенных
заказов
График размещения заказов в 2012 году
350
300
250
200
150
100
50
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
месяцы
18
Планирование размещения заказов
Общие принципы планирования
•
•
•
•
•
•
На подготовительном этапе к размещению заказов (до 25 числа месяца,
предшествующего кварталу) производится составление заявок от
подразделений с указанием товаров, работ, услуг и необходимых
характеристик (их все равно нужно знать), а также начальной цены,
обоснованной по результатам предварительного исследования рынка
Далее заявки группируются по кодам номенклатуры №273 и сдаются
уполномоченным ответственным лицам
1 этап размещения заказов: объединение заявок в комплексы (с
ограничением по объему товаров вследствие серьезной нехватки
складских помещений)
2 этап и главный приоритет: проведение конкурсов и аукционов
3 этап и вторичный приоритет: проведение запросов котировок (до 500
тыс. в сумме по одному коду номенклатуры)
4 этап и последний приоритет: размещение заказов у единственных
поставщиков в пределах квоты 400 тыс. рублей по коду на университет
При нарушении принципов возникает хаос в попытке выяснить, чьи заказы
являются самыми главными
Ответственные за учет по кодам номенклатуры помогают сортировать
заявки в мало востребованные группы в экстренных ситуациях, но не
распределяют квоты
19
- Этапы работы ООРЗ
Проведение маркетинговых
исследований (получение
коммерческих предложений от
потенциальных участников)
Сбор, обработка
заявок от
подразделений на
товары,работы,усл.
Корректировка
Технического
задания
Размещение Извещения и
Документации об ОАЭФ на
официальном сайте по
размещению заказов и на ЭТП
Сбербанк. (ст. 41.5, 41.6 94-ФЗ)
Прием заявок
на участие в
аукционе
Подготовка Технического
задания, согласование кодов
ОКОФ, ОКДП, ОКВЭД,
номенклатуры (ст. 41.6 , 94-ФЗ)
- Этап работы Участников
- Этап работы Офиц. сайта и ЭТП
Принятие решения о
проведении ОАЭФ (ст.10 94ФЗ). Внесение изменений в
План-график.
Ознакомление
участников размещения
заказа с условиями
Извещения и
Документации
От 7 дней до 20 дней.
Рассмотрение
первых частей
заявок
Не более – 7 дней.
- Этапы работы Подразделений
Размещение
протокола
рассмотрения
первых частей
заявок
Разработка
документации об ОАЭФ
(ст. 41.6 , 94-ФЗ)
Получение запроса о
разъяснении
документации и
Технического задания
Проведение аукциона
ЭТП
На 3-ий рабочий день,
после протокола
Утверждение Извещения, Документации,
Технического задания. Издание приказа
на размещение. Внесение изменений в
План-график.
Разъяснения положений
документации и внесение
в нее изменений
Не более 3-х дней.
Рассмотрение
вторых частей
заявок
До 6 дней.
Размещение
протокола
рассмотрения
вторых частей
заявок
Подготовка проекта
Договора
Согласование
условий исполнения
Договора с
подразделениями
1 заявка – 4 дня
Более 1 – 5 дней
Публикация
(передача)
проекта
договора
победителю
аукциона
5 дней
Получение
разногласий и
размещение
согласований
по условиям
Договора
Внесение
изменений
и
публикаци
я проекта
договора
Проверка
обеспечения
исполнения
договора (банк.
Гарантия,
деньги в залог)
– 5 дней
Подписание
Договора
Заказчиком
Не более – 3х
дней
Внесение
сведений в
реестр
контрактов.
Не более – 3х
дней
Управление имущественным комплексом
• получено 30 свидетельств о государственной регистрации
права оперативного управления на здания (помещения), 6
свидетельств
о
государственной
регистрации
права
постоянного
(бессрочного)
пользования
земельными
участками;
• зарегистрировано
право
собственности
Российской
Федерации на 28 зданий (помещений) и 1 земельный
участок,
• занесено в реестр федерального имущества 3504 объекта,
оформлено 25 технических и кадастровых паспортов
• разработаны и представлены в Минобрнауки России
программа развития имущественного комплекса НИУ ИТМО и
паспорт жилищного фонда
Всего на учете: 46 зданий и сооружений, 21 земельный
участок, 36334 объекта движимого имущества
21
Особенности 2013 года
• переход от индивидуальных нормативов финансирования
к групповым
• реализация «дорожной карты» поэтапного повышения
заработной платы научно-педагогическим работникам
• изменение системы оплаты труда
• принятие закона о федеральной контрактной системе
22
Общий принцип перехода к нормативному
финансированию
Ni
Pi  Ni  ki
- норматив затрат на оказание единицы i-той госуслуги на соответствующий
финансовый год
ki
- объем (количество единиц) оказания i-той госуслуги в соответствующем
финансовом году
• Формирование бюджетной
сметы учреждения
• Формирование госзадания по
услугам
– Количество студентов
– Количество студентов
– Соотношение «студентпреподаватель»
– Нормативные затраты,
непосредственно связанные с
оказанием госуслуги
– Затраты на
общехозяйственные нужды
– Фонд оплаты труда
– Стипендии, оздоровительные
мероприятия и пр.
23
НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ НОРМАТИВОВ
НОРМАТИВЫ финансового обеспечения
государственных заданий
ФОРМУЛЬНЫЕ
Поправочные
коэффициенты
Региональные
коэффициенты
ГРУППОВЫЕ
Индивидуальные
для учреждений
24
Целевой ориентир
Из презентации Боровской М.А., зам. дир. департамента МОН РФ 08.05.2010
Финансирование по индивидуальным
нормативам
Vi
q 1
N  Vi
q
i
q 1
q 1
i
/k
*T
q
расходов на оказание единицы государственной услуги
в предыдущем (q-1) финансовом году
Tq
- объем
- темп роста бюджета в текущем (q-том) финансовом году
принцип: объем финансового обеспечения выполнения ГЗ,
определяемый на основе нормативных затрат, не может превышать
объем бюджетных ассигнований, предусмотренных на указанные
цели сводной бюджетной росписью федерального бюджета
25
Новый метод расчета базовых нормативов
финансирования
Ni   n
q ,s
i ,z
 k
q ,s
i ,z
q,z
- нормативные затраты на оказание i – той государственной услуги в очередном финансовом году;
q ,s
- нормативные затраты на оказание i - той услуги,
i ,z
рассчитанные на очередной финансовый год, в отношении
контингента, принятого на обучение в q – том году по z - тому
направлению подготовки, относящемуся к s - той стоимостной группе
направлений подготовки;
q ,s
- численность приведенного контингента по i - той услуге
i ,z
в очередном финансовом году, рассчитанная в отношении
контингента, принятого на обучение в q - том году по z - тому
направлению подготовки, относящемуся к s - той стоимостной группе
направлений подготовки;
Ni
n
k
26
МЕХАНИЗМ ФОРМИРОВАНИЯ НОРМАТИВНЫХ ЗАТРАТ
НА ОКАЗАНИЕ УСЛУГ
Контингент
(объем
госуслуги)
Сформированы
в соответствии с
перечнем услуг по
специальностям
(направлениям
подготовки)

Норматив
затрат
Нормативные
затраты на
оказание
государственной
услуги
Дифференцирован
по специальностям
(направлениям
подготовки)
Из презентации Минобрнауки 17.04.2012, г. Екатеринбург
27
Варианты единицы объема государственной услуги
КЦП
Среднегодовая
численность
Учитывает
Не учитывает
коллективный
характер
обучения и
мобильность
Не учитывает
Численность на
дату
Не учитывает
коллективный
характер
обучения и
мобильность
Учитывает
Возможно
Невозможно
Возможно
Показатель
Возможность учитывать
специфику реализации
образовательных программ
Учитывает
Возможность отражать
изменения в структуре
образовательных программ на
очередной год
Возможность планирования
на очередной финансовый год
Влияние на качество
образования
Возможность
академической
мобильности
Достоверность
данных
Экономия средств
Неотрицательное Отрицательное
Отрицательное
Обеспечивается
Не
обеспечивается
Не
обеспечивается
Высокая
Невысокая
Невысокая
Нет
Есть
Есть
28
Из презентации Минобрнауки 17.04.2012, г. Екатеринбург
ОСНОВНЫЕ ФАКТОРЫ РАЗЛИЧИЯ НОРМАТИВОВ ЗАТРАТ
Соотношение численности
преподавателей и
студентов
Лабораторное
оборудование
Не требуется
лабораторное
оборудование
Требуется лабораторное
оборудование
1:10
Базовый
(минимальный)
норматив
Требуется особо сложное
лабораторное
оборудование
Нормативы затрат по группам специальностей
(направлений подготовки)
с повышающими коэффициентами относительно
базового норматива
1:8
1:7
1:6
1:5
1:4
29
Группы специальностей/направлений подготовки
•
•
•
•
•
1. Специальности, не требующие лабораторного оборудования (например,
гуманитарные и социальные науки, образование и педагогика, экономика и
управление).
2. Специальности, требующие лабораторного оборудования (например,
информационная безопасность, геодезия и землеустройство, автоматика и
управление).
3. Специальности, требующие особо сложного лабораторного оборудования
(например, приборостроение и оптотехника, оружие и системы вооружения,
авиационная и ракетно-космическая техника).
4- 8 Специальности с установленным соотношением численности
преподавателей и студентов 1:8 (физическая культура для лиц с
отклонениями в состоянии здоровья), 1:7 (дефектологическое образование),
1:6 (киноведение, продюсерство), 1:5 (драматургия, режиссура кино и
телевидения), 1:4 (живопись и изящные искусства)
9. Специальности (направления подготовки), соответствующие приоритетным
направлениям модернизации и технологического развития российской
экономики
30
Из презентации Минобрнауки 17.04.2012, г. Екатеринбург
НАПРАВЛЕНИЯ ПОДГОТОВКИ (СПЕЦИАЛЬНОСТЕЙ) В
ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЯХ ВПО, СПЕЦИАЛЬНОСТЕЙ
НАУЧНЫХ РАБОТНИКОВ, СООТВЕТСТВУЮЩИХ ПРИОРИТЕТНЫМ
НАПРАВЛЕНИЯМ МОДЕРНИЗАЦИИ И ТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО
РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИКИ
Поручение Президента Российской Федерации
от 8 апреля 2011 года № Пр-911 (пункт 1в):
«При формировании государственного задания на подготовку инженернотехнических кадров необходимо предусмотреть увеличение нормативов
финансового обеспечения в части, касающейся затрат на развитие
материально-технической базы и кадрового потенциала, совершенствование
профессиональных образовательных программ, привлечение иностранных
специалистов к образовательному процессу, а также на мероприятия,
связанные с прохождением практики и стажировок в ведущих российских и
иностранных организациях, в том числе в инжиниринговых и
исследовательских центрах»
38 направлений подготовки
бакалавров
33 специальности
38 направлений подготовки
магистров
Выделены в отдельную
стоимостную группу
Коэффициент группы для
бакалавриата, специалитета – 1,86
Коэффициент группы для
магистратуры – 2,12 31
Методы определения нормативов
1. Норматив как минимальный стандарт обеспеченности ресурсами.
2.
Норматив как средняя фактически сложившаяся величина.
•
Статистический метод.
•
Метод «моновузов».
•
Метод линейного расчета.
•
Экспертный метод.
3. Норматив как оптимальное значение.
•
методика бенчмаркинга;
•
метод моделирования
32
Из презентации Минобрнауки 17.04.2012, г. Екатеринбург
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ФАКТИЧЕСКИХ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
НОРМАТИВОВ ЗАТРАТ В ВУЗАХ МИНОБРНАУКИ РОССИИ
(2012 Г.)
Индивидуальный
норматив,
тыс. руб.
200
Базовый
норматив
180
Медиана
60,2 тыс. руб.
160
140
Минимальный
объем
финансирования
1 обучающегося в
год (бакалавриат
или подготовка
специалиста,
очная форма
обучения)
120
100
80
60
40
20
0
1
51
101
151
201
251
301
Вузы
33
Коэффициенты корректировки составляющих норматива затрат по стоимостным группам
специальностей (направлений подготовки) высшего профессионального образования
Специальност
и, требующие
особо
сложного
лабораторного
оборудования
Приоритетные
специальности
Специальност
и, требующие
лабораторного
оборудования
Специальност
и, не
требующие
лабораторного
оборудования
Составляющие нормативных затрат
Коэффициенты на отдельные составляющие
нормативных затрат по сравнению с базовым
нормативом для различных стоимостных групп
специальностей
ФОТ персонала, принимающего
непосредственное участие в оказании
государственной услуги
1
1
1
1,5
Приобретение материальных запасов
1
1,5
3,75
5
ФОТ прочего персонала
1
1,15
1,2
1,3
Затраты на коммунальные услуги
1
1
1
2,3
Затраты на содержание объектов особо
ценного движимого и недвижимого имущества
1
1,1
1,8
10
Затраты на приобретение услуг связи
1
1
1
1
Затраты на транспортные услуги
1
1
1
3
Данные подготовлены авторским коллективом под руководством Ястребовой О.К. в рамках проекта Минобрнауки России «Организационнометодическое сопровождение внедрения нового механизма нормативного финансирования государственного задания на выполнение
государственных услуг в сфере профессионального образования», ООО «ЭКОРИС-НЭИ»
Коэффициенты корректировки составляющих норматива затрат по стоимостным группам
специальностей (направлений подготовки) высшего профессионального образования
(продолжение)
Коэффициенты на отдельные составляющие
нормативных затрат по сравнению с базовым
нормативом для различных стоимостных групп
специальностей
Специальности,
требующие
лабораторного
оборудования
Специальности,
требующие
особо сложного
лабораторного
оборудования
Затраты на повышение квалификации
педагогических работников
1
1
1
3
Затраты на пополнение библиотечного фонда
1
1
1
1
Затраты на приобретение оборудования
1
1,5
2,4
15
Затраты на организацию культурно-массовой,
физкультурной и оздоровительной работы со
студентами
1
1
1
1
Затраты на организацию производственной
практики
1
3,25
3,5
20
Приоритетные
специальности
Специальности,
не требующие
лабораторного
оборудования
Составляющие нормативных затрат
Данные подготовлены авторским коллективом под руководством Ястребовой О.К. в рамках проекта Минобрнауки России
«Организационно-методическое сопровождение внедрения нового механизма нормативного финансирования государственного
задания на выполнение государственных услуг в сфере профессионального образования», ООО «ЭКОРИС-НЭИ»
Коэффициент на ФОТ ППС при реализации программ магистратуры
Стоимостная группа специальностей (направлений
подготовки)
Коэффициент на ФОТ
ППС для магистратуры
Специальности, не требующие лабораторного оборудования
1,3
Специальности, требующие лабораторного оборудования
1,3
Специальности, требующие особо сложного лабораторного
оборудования
1,3
Специальности с установленным соотношением численности
преподавателей и студентов 1:8
1,18
Специальности с установленным соотношением численности
преподавателей и студентов 1:6
1,18
Специальности с установленным соотношением численности
преподавателей и студентов 1:5
1,18
Специальности с установленным соотношением численности
преподавателей и студентов 1:4
1,18
Приоритетные специальности
1,3
Данные подготовлены авторским коллективом под руководством Ястребовой О.К. в рамках проекта Минобрнауки России
«Организационно-методическое сопровождение внедрения нового механизма нормативного финансирования государственного задания
на выполнение государственных услуг в сфере профессионального образования», ООО «ЭКОРИС-НЭИ»
Из презентации Минобрнауки 17.04.2012, г. Екатеринбург
СИСТЕМА ПОВЫШАЮЩИХ КОЭФФИЦИЕНТОВ ОТ
БАЗОВОГО НОРМАТИВА ЗАТРАТ НА УСЛУГИ ВПО
Бакалавриат,
специалитет
Магистратура
1. Не требуется лабораторное
оборудование
1,00
1,17
2. Требуется лабораторное
оборудование
1,06
1,23
3. Требуется особо сложное
лабораторное оборудование
1,10
1,27
4. Соотношение численности
преподавателей и студентов 1:8
1,14
1,27
5. Соотношение численности
преподавателей и студентов 1:7
1,24
1,39
6. Соотношение численности
преподавателей и студентов 1:6
1,38
1,56
7. Соотношение численности
преподавателей и студентов 1:5
1,57
1,78
8. Соотношение численности
преподавателей и студентов 1:4
1,86
2,12
9. Приоритетные специальности*
1,86
2,12
Стоимостная группа
Базовый
норматив
затрат
На 1 курс 2012/2013 г.
60,2 тыс.руб.
* - Поручения Президента РФ и Правительства РФ
37
Из презентации Минобрнауки 17.04.2012, г. Екатеринбург
ФОРМИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО ЗАДАНИЯ
Расчет финансового обеспечения выполнения государственного задания с
учетом групповых коэффициентов по учреждениям ВПО
II этап
I этап
Контингент
(объем
госуслуги)
Сформированы
в соответствии с
перечнем услуг по
специальностям
(направлениям
подготовки)

Норматив
затрат
Дифференцирован
по специальностям
(направлениям
подготовки)
Нормативные
затраты на
оказание
государственной
услуги

Корректирующие
групповые
коэффициенты
по учреждениям
ВПО

Нормативные затраты
на оказание услуг по
специальностям
(направлениям
подготовки) по
учреждениям ВПО
подведомственным
Минобрнауки России

Нормативные затраты
на содержание
имущества по
учреждениям ВПО
подведомственным
Минобрнауки России

38
Нормативные затраты
на выполнение работ по
учреждениям ВПО
подведомственным
Минобрнауки России
Характеристики учреждений, учитываемые при расчете корректирующих
коэффициентов, и направления затрат, на объем которых влияют данные
характеристики
Характеристики учреждения
1
2
Установленное для учреждения
индивидуальное соотношение
численности преподавателей и
студентов
Способ определения
коэффициента
Направление нормативных затрат,
на объем которого влияет данная
характеристика
в соответствии с
законодательством
ФОТ ППС
в соответствии с
законодательством
ФОТ ППС
расчетный
Коммунальные услуги
Географическое положение
ФОТ прочего персонала
Транспортные услуги
3
4
Принадлежность к особо ценным
объектам культурного наследия
народов РФ
Специализация учреждения
в соответствии с
законодательством
расчетный
расчетный
ФОТ ППС
ФОТ прочего персонала
Затраты на содержание особо ценного
движимого и недвижимого имущества
ФОТ ППС
Производственная практика
Данные подготовлены авторским коллективом под руководством Ястребовой О.К. в рамках проекта Минобрнауки России
«Организационно-методическое сопровождение внедрения нового механизма нормативного финансирования государственного задания на
выполнение государственных услуг в сфере профессионального образования», ООО «ЭКОРИС-НЭИ»
Характеристики учреждений, учитываемые при расчете корректирующих
коэффициентов, и направления затрат, на объем которых влияют данные
характеристики (продолжение)
Характеристики учреждения
5
Принадлежность учреждения к
национальным
исследовательским
университетам (НИУ)
Способ определения
коэффициента
Направление нормативных
затрат, на объем которого влияет
данная характеристика
ФОТ ППС
расчетный
Затраты на содержание особо ценного
движимого и недвижимого имущества
Приобретение оборудования
ФОТ ППС
6
Принадлежность учреждения к
федеральным университетам (ФУ)
расчетный
Затраты на содержание особо ценного
движимого и недвижимого имущества
Приобретение оборудования
7
8
Наличие арендуемых площадей
Наличие общежитий для студентов
расчетный
расчетный
Затраты на содержание особо ценного
движимого и недвижимого имущества
Затраты на содержание особо ценного
движимого и недвижимого имущества
Коммунальные услуги
Данные подготовлены авторским коллективом под руководством Ястребовой О.К. в рамках проекта Минобрнауки России
«Организационно-методическое сопровождение внедрения нового механизма нормативного финансирования государственного задания
на выполнение государственных услуг в сфере профессионального образования», ООО «ЭКОРИС-НЭИ»
40
Статус особо
ценного
объекта
культурного
наследия
народов РФ
Статус
национального
исследовательс
кого
университета
Статус
федерального
университета
Составляющие нормативных
затрат
Установленное
для учреждения
особое
соотношение
численности
преподавателей
и студентов
(ВПО)
Географическое
положение
Коэффициенты корректировки составляющих нормативных затрат для отдельных
особенностей учреждений, оказывающих услуги профессионального образования
Минобрнауки России
ФОТ персонала, принимающего
непосредственное участие в оказании
государственной услуги
*
**
1,5
1,06
1,25
Приобретение материальных запасов
1
1
1
1
1
ФОТ прочего персонала
1
**
1,5
1
1
Затраты на коммунальные услуги
1
***
1
1
1
Затраты на содержание объектов особо
ценного движимого и недвижимого
имущества
1
1
2,7
1,7
1,9
Затраты на приобретение услуг связи
1
1
1
1
1
Затраты на транспортные услуги
1
****
1
1
1
Затраты на повышение квалификации
педагогических работников
1
1
1
1
1
Данные подготовлены авторским коллективом под руководством Ястребовой О.К. в рамках проекта Минобрнауки России
«Организационно-методическое сопровождение внедрения нового механизма нормативного финансирования государственного задания
на выполнение государственных услуг в сфере профессионального образования», ООО «ЭКОРИС-НЭИ»
Статус особо
ценного объекта
культурного
наследия народов
РФ
Статус
национального
исследовательского
университета
Статус
федерального
университета
Затраты на пополнение библиотечного
фонда
1
1
1
1
1
Затраты на приобретение оборудования
1
1
1
1,7
1,9
Затраты на организацию культурномассовой, физкультурной и
оздоровительной работы
1
1
1
1
1
Затраты на организацию производственной
практики
1
1
1
1
1
Составляющие нормативных
затрат
Установленное для
учреждения особое
соотношение
численности
преподавателей и
студентов (ВПО)
Географическое
положение
Коэффициенты корректировки составляющих нормативных затрат для отдельных
особенностей учреждений, оказывающих услуги профессионального образования
Минобрнауки России (продолжение)
Данные подготовлены авторским коллективом под руководством Ястребовой О.К. в рамках проекта Минобрнауки России
«Организационно-методическое сопровождение внедрения нового механизма нормативного финансирования государственного задания
на выполнение государственных услуг в сфере профессионального образования», ООО «ЭКОРИС-НЭИ»
Корректирующие коэффициенты на затраты на коммунальные услуги по
федеральным округам
Федеральный округ
Коэффициент на затраты на
коммунальные услуги
Дальневосточный федеральный округ
2,4
Приволжский федеральный округ
1,7
Северо-Западный федеральный округ
2,3
Северо-Кавказский федеральный округ
1
Сибирский федеральный округ
1,9
Уральский федеральный округ
1,8
Центральный федеральный округ
2,3
Южный федеральный округ
1,6
Данные подготовлены авторским коллективом под руководством Ястребовой О.К. в рамках проекта Минобрнауки России
«Организационно-методическое сопровождение внедрения нового механизма нормативного финансирования государственного задания
на выполнение государственных услуг в сфере профессионального образования», ООО «ЭКОРИС-НЭИ»
Показатели качества государственной услуги
«Реализация профессиональных образовательных
программ ВПО»
(приказ Минобрнауки России от 18.07.2011 №2147)
• средний балл по итогам зачисления студентов на направления
подготовки (специальности) с учетом формы обучения ;
• проходной балл по итогам зачисления студентов на
направления подготовки (специальности) с учетом формы
обучения;
• удельный вес численности выпускников по направлениям
подготовки (специальностям), трудоустроившихся после
окончания обучения;
• удельный вес численности выпускников по направлениям
подготовки (специальностям), трудоустроившихся и
работающих по специальности в течение не менее трех лет
после окончания обучения
44
Из презентации Минобрнауки 17.04.2012, г. Екатеринбург
ПРОЦЕСС ПЕРЕХОДА НА НОВУЮ МОДЕЛЬ
ФИНАНСИРОВАНИЯ
Индивидуальные
нормативы
Единые
нормативы
Переход к единым нормативам
2015
2016
2014
2013
2012
2011
Полный переход
на формульные
нормативы
Нормативы по государственным услугам в разрезе специальностей
(направлений подготовки) для контингента:
для учреждения
1 курса
1 и 2 курса
1, 2 и 3 курса
1, 2, 3 и 4
по
курса
государственным
услугам
Для контингента прочих курсов используются индивидуальные
в целом для
нормативы
учреждения
2010
45
Из презентации Минобрнауки 17.04.2012, г. Екатеринбург
РЕГУЛИРОВАНИЕ ПЛАТНЫХ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫХ УСЛУГ
СВЕРХ ГОСУДАРСТВЕННОГО ЗАДАНИЯ
В СООТВЕТСТВИИ СО СТ. 9.2. ФЗ ОТ 12 ЯНВАРЯ 1996 г. № 7-ФЗ
•
«… учреждение вправе сверх установленного государственного задания
… оказывать услуги относящиеся к его основным видам деятельности …
за плату и на одинаковых при оказании одних и тех же услуг условиях»;
•
«… учреждение не вправе отказаться от выполнения государственного
задания»
В СООТВЕТСТВИИ С ПРИКАЗОМ МИНОБРНАУКИ РОССИИ
ОТ 20.12.2010 г. № 1898
• размер платы в расчете на единицу оказания платных услуг не может
быть ниже величины финансового обеспечения таких же услуг в
расчете на единицу оказания государственных услуг, выполняемых в
рамках государственного задания;
• мониторинг платных услуг и введение системы регулярных
статистических наблюдений в сфере профессионального образования
в отношении платных услуг
46
Изменение правил оказания платных образовательных услуг
(проект постановления Правительства РФ)
•
Исполнитель вправе снизить стоимость платных образовательных
услуг по договору с учетом покрытия недостающей стоимости
платных образовательных услуг за счет собственных средств
исполнителя, в том числе средств, полученных от приносящей
доход деятельности, добровольных пожертвований и целевых
взносов физических и (или) юридических лиц. Основания и порядок
снижения
стоимости
платных
образовательных
услуг
устанавливаются локальным нормативным актом и доводятся до
сведения заказчика и (или) обучающихся.
•
Увеличение стоимости платных образовательных услуг после
заключения договора не допускается, за исключением увеличения
стоимости указанных услуг с учетом уровня инфляции,
предусмотренного основными характеристиками федерального
бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
47
Программа повышения СЗП НПР
I этап (2012 - 2013 годы):
•
•
•
•
•
формирование нормативной правовой базы для реализации Программы;
повышение оплаты труда НПР начиная с 2012 года;
актуализация нормативной правовой базы для оценки эффективности труда работников;
заключение трудовых договоров в связи с введением эффективного контракта;
введение прозрачного механизма оплаты труда руководителей учреждений.
II этап (2014 - 2015 годы):
•
актуализация (разработка) показателей эффективности деятельности работников
учреждений
•
заключение трудовых договоров с работниками учреждений в связи с введением
эффективного контракта;
•
совершенствование квалификационных требований к работникам
III этап (2016 - 2018 годы):
•
завершение работы по заключению трудовых договоров с работниками учреждений в
связи с введением эффективного контракта;
•
обеспечение к 2018 году достижения целевых значений соотношения средней заработной
платы работников и средней заработной платы в субъектах Российской Федерации.
48
Программа повышения СЗП НПР
Отношение СЗП
ППС к СЗП региона
Численность
молодежи в
возрасте 17 - 25 лет
Число
образовательных
организаций ВО,
имеющих признаки
неэффективности
Численность
обучающихся по
программам ВО
в т.ч. числе
приведенный
контингент
число студентов в
расчете
на 1 преподавателя
Ед.
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
%
--
110
(130)
125
(131)
133
(137)
150
(160)
175
(200)
200
тыс.
чел.
18624
17527
16373
15315
14330
13505
12941
ед.
167
139
111
84
56
28
-
тыс.
чел.
6490
6314
6099
5866
5630
5389
5145
-"-
2994
2842
2694
2361
2206
2174
2149
чел.
9,4
9,4
9,9
10,5
11
11,5
12
49
Экстраполяция средней зарплаты в СПб
60000
Руб.
50000
40000
30000
20000
10000
0
2006
2008
2010
2012
2014
2016
2018
2020
50
Эффективный контракт
Эффективный контракт - это трудовой договор с работником, в
котором конкретизированы его должностные обязанности, условия
оплаты труда, показатели и критерии оценки эффективности
деятельности для назначения стимулирующих выплат в зависимости
от результатов труда и качества оказываемых государственных
(муниципальных) услуг, а также меры социальной поддержки.
Правовыми актами федеральных органов исполнительной
власти будут утверждены:
- целевые показатели эффективности деятельности БУ;
- изменения, которые вносятся в примерные положения об оплате
труда работников БУ в части рекомендуемых минимальных окладов
(ставок)
по
ПКГ
и
повышающих
коэффициентов
по
квалификационным уровням ПКГ;
- актуализированные
квалификационные
требования
и
компетенции,
необходимые
для
оказания
государственных
(муниципальных) услуг (выполнения работ)
51
Новый закон о закупках товаров, работ и услуг
федеральная контрактная система - совокупность мероприятий
правового,
организационного
и
экономического
характера,
направленных на обеспечение государственных и муниципальных
нужд
посредством
комплексной
реализации
взаимосвязанных
этапов прогнозирования, планирования и осуществления закупок
(включая
исполнение
мониторинга,
надзора,
контрактов),
контроля
и
а
также
аудита
за
проведения
соблюдением
требований закона
52
Новый закон о закупках товаров, работ и услуг
Особенности закупок бюджетных учреждений
1. Бюджетные учреждения осуществляют закупки, за исключением случаев
закупки, предусмотренных пп. 2 и 3 в соответствии с требованиями нового
закона в рамках выполнения государственного задания
2. Требования нового закона не распространяются на случаи, когда
бюджетное учреждение, являющееся исполнителем по контракту или иному
гражданско-правовому договору на поставку товаров, выполнение работ,
оказание услуг, привлекает в ходе исполнения такого контракта или
договора иных лиц …
3. Требования нового закона не распространяются на отношения, связанные
с выполнением бюджетными учреждениями научно-исследовательских,
опытно-конструкторских или технологических работ за счет грантов,
передаваемых безвозмездно и безвозвратно гражданами и юридическими
лицами…
4. Закупка товаров (работ, услуг) для осуществления деятельности,
предусмотренной п. 2 и 3, осуществляется в соответствии с требованиями
Федерального закона от 18 июля 2011 года N 223-ФЗ "О закупках товаров,
работ, услуг отдельными видами юридических лиц".
53
Основные задачи 2013 года
- увеличение средней начисленной заработной платы НПР
С этой целью заведующим кафедрами, деканам факультетов,
руководителям научно-исследовательских институтов, центров,
лабораторий и других научно-образовательных подразделений (НОП)
обеспечить в 2013 году за счет привлеченных внебюджетных источников
направление не менее 22000 рублей в месяц на выплату надбавок
стимулирующего характера к должностным окладам и вознаграждений по
договорам гражданско-правового характера, заключаемым с
университетом, из расчета в среднем на одну ставку НПР начисленной
оплаты труда по НОП без учета внешних совместителей.
Достижение указанного показателя считать важным индикатором
успешности работы подразделения при проведении конкурсного отбора
или избрании руководителей НОП на новый срок
54
Основные задачи 2013 года
- подготовка к заключению с работниками эффективных контрактов
- проведение анализа нормативной финансовой обеспеченности
специальностей и направлений подготовки студентов с целью
возможной корректировки предложений по контрольным цифрам
приема на первый курс, выработке предложений по контрактной
стоимости обучения.
- совершенствование планирования и учета финансовохозяйственной деятельности, управления имущественным
комплексом, закупками товаров, работ и услуг на базе развития
информационной системы вуза
- финансовое обеспечение социальных мероприятий в
соответствии с коллективным договором
55
Основные задачи 2013 года
- достижение показателей финансовой устойчивости,
предусмотренных Программой на 2013 год, в том числе:
• обеспечение софинансирования Программы
• обеспечение объема доходов НОП за счет привлеченных
внебюджетных источников по образовательной и научной
деятельности не ниже 800 тыс. рублей в среднем на одну ставку
НПР
• обеспечение в каждом НОП отношения заработной платы 10
процентов самых высокооплачиваемых НПР к заработной плате 10
процентов самых низкооплачиваемых НПР не выше 13 крат (при
подсчете заработной платы не учитываются вознаграждения по
договорам гражданско-правового характера, а заработная плата
лиц, работающих на условия неполного рабочего дня, приводится к
полной ставке путем деления на долю занимаемой ставки).
56
Основные задачи 2013 года
- Продолжить и расширить начатую в 2011 – 2012 годах
практику открытия инициативных (выполняемых по инициативе
и за счет внутренних финансовых резервов университета, а не по
заказу других юридических или физических лиц) научноисследовательских (НИР) и опытно-конструкторских работ
(ОКР). С целью поддержки инициативных НИР и ОКР:
• направить в 2013 году не менее 23 млн. рублей на проведение
инициативных НИР фундаментального характера за счет
централизованных средств университета;
• обеспечить финансирование инициативных НИР и ОКР, открытых в
2012 году и выполняемых педагогическими работниками кафедр
совместно с аспирантами и магистрантами, за счет
централизованных средств университета
57
Основные задачи 2013 года
- Внести изменения в базовые должностные оклады и
коэффициенты по занимаемой должности работников
•
•
•
•
с 01.09.2013 включить в должностные оклады по должностям научнопедагогических работников университета размеры надбавок за ученые
степени и по должностям, действовавшие до указанной даты, с учетом
требуемых по соответствующим должностям ученых степеней;
с 01.09.2013 включить в должностные оклады педагогических работников
размер ежемесячной компенсации на обеспечение книгоиздательской
продукцией и периодическими изданиями, установленной по состоянию на
31.12.2012;
с 01.09.2013 произвести корректировку должностных окладов и выплат
стимулирующего характера по должностям тьюторов, входящим в ПКГ
должностей работников высшего и дополнительного профессионального
образования, по принципам изменения должностных окладов НПР;
с 01.10.2013 произвести увеличение должностных окладов работников на
5,5% в среднем по университету.
58
Основные задачи 2013 года
- утвердить «Положение о порядке стимулирования научнопедагогических работников при реализации программы
развития НИУ ИТМО», введя его в действие с 01 января 2013
года
Отличия от прежнего Положения:
• научное руководство аспирантом, научное консультирование
докторанта, завершившееся успешной защитой диссертации в
установленные сроки, – 75000 рублей
• публикация статьи в зарубежном научном периодическом издании,
индексируемом Web of Science или Scopus, – 15000 рублей;
публикация статьи в зарубежном научном периодическом издании,
индексируемом Web of Science или Scopus, в соавторстве с
зарубежным ученым, - 20000 рублей; публикация статьи в
зарубежном научном периодическом издании, индексируемом Web
of Science или Scopus, с импакт-фактором выше 1,5 – 30000 рублей
59
Основные задачи 2013 года
- Внести с 01.09.2013 изменения в «Положение о
стипендиальном обеспечении и других формах материальной
поддержки студентов, аспирантов и докторантов НИУ ИТМО»:
• в пункте 7 установить следующие размеры базовой академической
стипендии: 1400 рублей в месяц – для студентов, обучающихся по
программам высшего профессионального образования, 650 рублей
в месяц - для студентов, обучающихся по программам среднего
профессионального образования;
• в пункте 8 установить следующие размеры социальной стипендии:
1900 рублей в месяц – для студентов, обучающихся по программам
высшего профессионального образования, 700 рублей в месяц –
для студентов, обучающихся по программам среднего
профессионального образования
60
Основные задачи 2013 года
•
•
•
•
•
•
•
- Продолжить в 2013 году финансирование за счет внутренних
резервов университета целевых программ:
стимулирования научно-педагогических работников при
реализации Программы;
развития современных технологий обучения и организации
образовательного процесса;
поддержки молодых сотрудников, работающих над диссертациями;
поддержки молодых кандидатов наук, оставшихся работать в
университете после защиты диссертации;
материальной поддержки передовых научно-педагогических школ;
материального поощрения высокой социальной активности
учащихся;
материальной поддержки разнообразных форм воспитательной
работы со студентами, развития физической культуры и спорта.
61
Основные задачи 2013 года
- Реализация совместных образовательных программ
• Механизмы финансирования обучения магистров и
аспирантов за рубежом
Механизм финансирования (в рамках данного раздела) - способ
организации движения денежных средств с целью оплаты
образовательных и сопутствующих услуг их потребителю –
физическому лицу при известном источнике средств и характере их
выделения
Элементы механизма:
рабочее звено: услуги для потребителя
привод: источник финансирования
промежуточные звенья: обучающийся; фин. посредники
связи (прямые и обратные): финансовые потоки
62
Виды услуг
•
•
•
•
•
•
•
•
Образовательные услуги по СПО
Наем жилого помещения
Питание
Проезд до места обучения
Виза
Медицинская страховка
Прочие организационных расходы (взносы)
Предварительное обучение иностранному языку
63
Источники финансирования
(собственники и распорядители финансовых средств)
• Государственные органы - главные распорядители
(распорядители) средств бюджета РФ (например, Минобрнауки
России)
• Государственные органы - главные распорядители
(распорядители) средств бюджетов субъектов РФ и местных
бюджетов (КНВШ)
• НИУ ИТМО (в части средств от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности)
• Государственные органы государства университета-партнера
• Университет-партнер
• Государственные фонды (РФФИ, USAID, USIA, Svenska institutet)
64
Источники финансирования
(собственники и распорядители финансовых средств)
• Межгосударственные фонды, программы (Erasmus Mundus, Tempus)
• Посреднические фонды - общественные организации,
финансируемые государственными или частными структурами,
фондами (Eurasia Foundation, DAAD)
• Частные фонды – частные некоммерческие организации:
независимые (The Charles Stewart Mott Foundation, фонд «Династия»),
ассоциированные (Xerox Foundation, Apple Foundation, GE Fund),
прямого действия – для поддержки собственных исследований,
местные (соmmunity foundations) – создаются жителями региона
• Потенциальные работодатели
• Кредитные организации
• Прочие юридические и физические лица
• Потребитель
65
Посредники
•
•
•
•
•
НИУ ИТМО
Потребитель
Государственный орган университета-партнера
Университет-партнер
Прочие юридические лица
66
Связи
Прямое финансирование
• Стипендия (scholarship) или ее аналоги (assistantship) –
денежная поддержка обучающимся
• Грант - средства, безвозмездно передаваемые для выполнения
конкретной работы, конкретного проекта
• Пожертвование – дарение в общеполезных целях
• Выделение средств по межгосударственным соглашениям
• Государственная субсидия или компенсация
• Командировочные расходы (или расходы на поездку)
• Оплата услуг в пользу потребителя
• Оплата услуг непосредственно потребителем
67
Связи
Финансирование с обратной связью
• Кредит (только для кредитных организаций)
• Ссуда
• Встречное финансирование (или взаиморасчеты)*
* Примечание: внешнеторговый бартер услуг, как правило, запрещен
68
Пример построения механизма
кредит
Банк
Потреби
тель
оплата
услуг
Образов.
услуги
субсидия
Минобрнауки
России
Схема образовательного кредита
69
Пример построения механизма
Встречное
финансирование
Университетпартнер
Оплата услуг
Наем жилого
помещения
Университет
Оплата услуг
Наем жилых
помещений для
иностранцев
Схема встречного финансирования
70
Пример построения механизма
Ссуда
Потребитель
Потенциальный
работодатель
Оплата услуг
Образовательные
услуги
Схема ссуды
71
Пример построения механизма
Взаиморасчеты
Потребитель
(контрактник)
Университет
Оплата услуг
Образовательные
услуги
Схема взаиморасчетов
72
Пример построения механизма
Гос. орган
университетапартнера
взаиморасчеты
Минобрнауки
России
Межгосуд.
соглаш-е
НИУ ИТМО
Университетпартнер
стипендия
Расходы на поездку
(командировочные)
Оплата
услуг
Потребитель
Образовательные
услуги
Питание
Оплата проезда и
найма жилья
Оплата
услуг
Оплата
услуг
Многоканальное финансирование
73
Основные задачи 2013 года
- Реализация совместных образовательных программ
•
•
•
•
•
• Механизмы финансирования обучения иностранцев
Используются механизмы «в обратную сторону»
При использовании встречного финансирования, со стороны
университета за счет внебюджетных средств подразделений и вуза
могут произведены расходы по:
Оплате труда преподавателей по СОП
Оплате языковой подготовки преподавателей
Оплате проживания в общежитии
Оплата сопровождающих лиц
Оплате обеспечения инфраструктуры обучения (оборудование,
транспорт и пр.)
74
Основные параметры финансово-хозяйственного
плана на 2013 год (руб.) (на 14.02.2013)
Наименование (по БК)
Код КОСГУ
2012 год
2013 год
Заработная плата
211
Прочие выплаты
212
13.274.200,00
15.905.000,00
Начисления на выплаты по
оплате труда
213
242.987.000,00
274.800.000,00
Услуги связи
221
17.137.300,00
13.500.000,00
Транспортные услуги
222
21.220.100,00
28.400.000,00
Коммунальные услуги
223
95.315.200,00
95.800.000,00
Работы, услуги по содержанию
имущества
225
32.992.100,00
75.500.000,00
Прочие работы, услуги
226
430.411.700,00
388.200.000,00
Социальное обеспечение
260
10.172.700,00
10.865.700,00
Прочие расходы
290
213.445.100,00
248.744.300,00
Поступление нефинансовых
активов
300
412.239.700,00
697.500.000,00
1029.652.700,00 1107.491.600,00
Санкт-Петербургский
национальный исследовательский
университет информационных
технологий, механики и оптики
Итоги финансовоэкономической деятельности
университета в 2012 году и
основные параметры
бюджета на 2013 год
76