Transcript 1 - Revisaudit

FORMATION
NIVEAU 1
PROGRAMME
 Organisation de RevisAudit
 Le menu d ’ouverture
 Le Dossier Permanent
 Le Dossier Organisation
Le matin
 Les Dossiers Annuels
- Dossier de Contrôle
- L’import d’écritures
- Dossier Général
- Dossier de Révision
 Le travail collaboratif
 L ’administration des bases
 Questions diverses
L’après-midi
2
ARTICULATION AUTOUR DE 5 MODULES
RevisAudit est constitué de :
 2 modules pluriannuels (Dossier Permanent et Dossier Contrôle Interne).
 3 modules annuels ou situationnels (le Dossier de Contrôle, le Dossier Général et le Dossier de Révision)
3
L ’ARBORESCENCE
Lecteur local ou réseau :
Toutes les données clients
Toutes les sources exécutables
4
MENU D ’OUVERTURE
5
A SAVOIR
 Identification
Toutes les feuilles sont marquées des initiales du collaborateur
Différents niveaux de droits
1 - Stagiaires (n ’accède pas à la suppression des historiques ni des dossiers)
2 - Chef de mission (pas de suppression des historiques)
3 - Signataire (n ’accède pas à l ’administration des bases générales de RevisAudit)
4 - Administrateur (un ou plusieurs accédant à tout)
Décompte de sessions :
25 sessions disponibles dès que non connecté à Internet
Rechargement automatique des 25 sessions au démarrage, en étant connecté
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MENU D’OUVERTURE
Quand l’application démarre, vous arrivez dans le menu d’ouverture de
RevisAudit Différents éléments sont accessibles via ce menu d’ouverture :
(1) La liste des dossiers
(2) Le lecteur actuel de
travail
(2)
(4)
(3)
(5)
(3) Les fonctions de
création et suppression des
dossiers
(4) Les boutons pour gérer
le travail en clientèle
(6)
(1)
(5) Les fonctionnalités avancées de l’administration des bases ainsi que le suivi transversal
des missions avec le bouton « Gestion des missions »
(6) Les messages de RevisAudit (nouvelles versions disponibles,
les formations…)
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MENU D’OUVERTURE
 Partie haute
Lecteurs (architecture des bases et des fichiers)
Lect:\revisaudit\data\client1 (Croquis)
Initiales (changement MdP)
Date système (Horodatage des feuilles validées)
Sauvegarde répertoire Data.
 Les boutons
Ouvrir : liste de tous les dossiers
Créer
Supprimer : toutes les données du client, irréversible
Import / Export : depuis le réseau
Administration des bases
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MENU D’OUVERTURE
 La communication (3 onglets)
Interne : double clic bande grise de la colonne A
Aide en ligne et support
Messages de RevisAudit : Mises à jour, formations...
 Les dossiers
Liste de mes dossiers,
Accès à tous les dossiers par le bouton ouvrir
Accès aux dossiers d ’une autre par la liste déroulante
Tri par nom ou par N°
Marquage des dossiers sortis par les initiales du
collaborateur
Double-clic pour démarrer
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CRÉER UN DOSSIER
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CRÉER UN DOSSIER
 Nom sans doublon
 RevisAudit génère l’ID Client :
A ne pas confondre avec N°client
Il est unique, de 1 à X
En fonctionnement réseau : tous les dossiers créés sur le
réseau pour éviter doublon s/ID
 Définir :
Le type de mission
La forme juridique
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ADMINISTRATION DES BASES
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DOSSIER PERMANENT
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LES PREMIERS PAS DANS LE DOSSIER
 Onglet en cours :
Ce module contient toutes les informations générales et spécifiques de l’entité. Il est composé
de 25 feuilles permettant de suivre toutes les rubriques nécessaires à un DP, comme la liste
des associés, des Procès verbaux, les conventions et contrats, les abonnements...
Le premier onglet du dossier
permanent, l’onglet « En cours »,
vous présente l’état d’avancement
de la période en cours (1).
(2)
(1)
(3)
Si vous êtes dans un nouveau
dossier, cliquez sur « Nouvel
Exercice » (2) pour générer un
nouvel état d’avancement.
L’état d’avancement liste les tâches réalisées (par qui et à quelle date) ainsi que les
tâches non réalisées. Celui-ci peut être modifier si besoin (3)
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LES PREMIERS PAS DANS LE DOSSIER
 Le dossier permanent :
Ce module contient toutes les informations générales et spécifiques de l’entité. Il est composé
de 25 feuilles permettant de suivre toutes les rubriques nécessaires à un DP, comme la liste
des associés, des Procès verbaux, les conventions et contrats, les abonnements...
(1)
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LES PREMIERS PAS DANS LE DOSSIER
 L’historique ex: onglet capital :
Le dossier permanent permet aussi de consulter l'historique des données de vos dossiers.
Dans l’onglet Capital par exemple, nous pouvons suivre l’évolution du capital au cours du
temps (1). Les différents historiques peuvent être consulter en cliquant dessus (1) et chaque
onglet du dossier permanent propose son propre suivi d’historiques
(1)
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LES PREMIERS PAS DANS LE DOSSIER
 Accrocher un document :
RevisAudit permet de numériser et enregistrer des documents (tous formats) dans tous les
modules de votre dossier
Le trombone permet d’accrocher et ouvrir un document
(1)
(2)
Par exemple dans l’onglet « PV
CA », vous pouvez accrocher un
document sur chaque ligne du
tableau (1)
La colonne « Joint » (2) vous
indique lorsqu’une pièce a été
accrochée (un chemin
apparaîtra)
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LES PREMIERS PAS DANS LE DOSSIER
 Accrocher un document (suite):
1
2
Lorsque vous accrochez une pièce jointe
grâce au trombone dans un tableau, dans un
questionnaire ou dans le dossier de travail,
l’explorateur
Windows
s’ouvre
vous
demandant d’aller chercher la pièce à
accrocher (1)
(2) Un message vous demande ensuite de copier
ou de déplacer la pièce à accrocher
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LES PREMIERS PAS DANS LE DOSSIER
 Accrocher un document (suite) :
Une arborescence type propre à ce dossier
s’ouvre, dans laquelle vous devez désormais
« ranger » votre pièce jointe dans un endroit
stratégique de votre dossier. Dans notre
exemple, comme il s’agit d’une pièce relative
à un PV du Conseil, nous la rangerons dans
DP/Juridique/PV CA (1)
(1)
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LES PREMIERS PAS DANS LE DOSSIER
 Le dossier permanent :
La pièce est maintenant accrochée dans le dossier. Pour la consulter, il y a 2 possibilités :
-
(1) On se place sur la ligne correspondante à la pièce jointe
(2) Clic sur le trombone : la pièce va alors s’ouvrir
(3) On se place dans l’onglet « Arborescence
(4) On consulte les pièces jointes à l’endroit concerné
(3)
(1)
(2)
(4)
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LES PREMIERS PAS DANS LE DOSSIER
 Le dossier permanent :
RevisAudit intègre aussi un générateur de documents
(1)
(3)
(2)
(2)
Hormis certains rapports ayant des
boutons spécifiques pour les générer
(Rapport spécial, Synthèse du
contrôle Interne, Lettre et Plan de
mission, Note de synthèse)
Tous les documents sont générés via
le bouton « générer un document »
(1).
Sélectionnez le document à créer (2) puis cliquez sur
« Créer le document sélectionné » (3). Choisissez
ensuite le bon emplacement du rapport dans votre
dossier via l’arborescence puis faites « Ok ». MS Word
lance la création du rapport. Vous devez patienter
jusqu’à la fin de la création du rapport avant de réaliser
une autre opération.
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CONCERNANT LES ONGLETS
 Dossier actif ou sorti par...
 Signature / horodatage, délai validation, historique
Chaque onglet est autonome et devant être validé dès que
terminé
 En cours, …, statuts : particularités
Générer un document : bibliothèque, la liste variables
Utiliser un modèle
Créer un modèle
Les champs associés à la ligne d ’une table
Conventions et rapport spécial
Les pièces jointes à enregistrer dans l ’arborescence :
( document, scannérisation, photo )
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LE DOSSIER DE CONTRÔLE INTERNE
Ce module permet d'apprécier l'organisation interne de l’entité par cycles, au travers de quatre
outils complets : un descriptif de l’entité, un questionnaire complet classé par assertion, un
formulaire de répartition des tâches, un formulaire de tests de conformité. Pour l’ouvrir, placezvous dans l’onglet « Dossier de travail » du DP (1) puis cliquez sur « Ouvrir » (2).
2
1
23
LE DOSSIER DE CONTRÔLE INTERNE
24
LE DOSSIER DE CONTRÔLE INTERNE
 Synthèse (remontée automatique)
 Organigramme (individuel ou collectif)
 Autres onglets par cycle :
Synthèse du cycle avec risques par assertion
Descriptif du fonctionnement du cycle préformaté
Questionnaires d ’appréciation des risques par assertion
Répartition des tâches depuis organigramme
Tests de conformité
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LE DOSSIER DE CONTRÔLE INTERNE
 Synthèse
A l’ouverture du dossier de contrôle interne, vous arrivez sur la synthèse du contrôle interne.
Celle-ci vous présente d'une part l'ensemble des points faibles que vous avez souhaité faire
remonter en synthèse (1) et d'autre part, les différents niveaux de risques par cycle sur une
échelle de 3 (faible, moyen, élevé) avec une représentation graphique (2). Cette synthèse sera
naturellement vide si vous n'avez pas encore réalisé de travaux sur le contrôle interne.
2
1
26
LE DOSSIER DE CONTRÔLE INTERNE
 Organigramme
Derrière la synthèse générale du contrôle interne, vous trouvez un onglet « Organigramme »
(1) dans lequel vous positionnerez les personnes clés de l’entité contrôlée. Vous pouvez
rajouter pour chacun un descriptif du poste et des fonctions, y joindre des documents. Vous
trouverez derrière l’organigramme différents onglets relatifs aux différents cycles d’opération
(2).
1
2
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LE DOSSIER DE CONTRÔLE INTERNE
 Synthèse d’un cycle : ex ventes
Voici la synthèse d'un cycle (cycle Ventes) avec la liste des outils à disposition (1)
C'est à travers la page "synthèse du cycle" que vous appréciez le risque global du cycle (2) et
que vous définissez les remarques que vous souhaitez faire remonter en synthèse générale
du contrôle interne (colonne "SG") (3).
3
1
2
28
LE DOSSIER DE CONTRÔLE INTERNE
Voici la synthèse d'un cycle (cycle Ventes) avec la liste des outils à disposition (1)
C'est à travers la page "synthèse du cycle" que vous appréciez le risque global du cycle (2) et
que vous définissez les remarques que vous souhaitez faire remonter en synthèse générale
du contrôle interne (colonne "SG") (3).
Dans le dossier de
contrôle interne, il y a
2 niveaux de remonté
en synthèse :
1
1)
Je travail dans un
cycle, je fais remonter
ou
pas
mes
commentaires
en
synthèse du cycle
2)
Depuis la synthèse du
cycle, je fais remonter
ou
pas
mes
commentaires
en
synthèse générale du
contrôle interne 29
2
3
1
LE DOSSIER DE CONTRÔLE INTERNE
 Ex : questionnaire par assertions cycle Ventes
Sa mise en œuvre est très simple : vous répondez par "Oui, Non, N/A, N/S« (1), vous pouvez
laisser un commentaire (à remonter ou pas en synthèse du cycle avec la colonne
"Synthèse") (2) puis vous appréciez le niveau de risque par assertion (3)
3
1
2
30
LE DOSSIER DE CONTRÔLE INTERNE
 Répartition des tâches:
La "Répartition des tâches" permet de lister l'organigramme du client et la fonction
de chacun de ses salariés. Il suffit alors de ventiler et de définir les fonctions de
chaque salarié (1) afin de déterminer le niveau de risque lié à cette séparation des
fonctions (2).
1
2
31
LE DOSSIER DE CONTRÔLE INTERNE
 Test de conformité :
En partie basse vous sont proposés différents points à contrôler (1) pour vos tests.
Vous retrouvez ainsi en partie haute des colonnes numérotées (2)
correspondantes aux différents points de contrôles suggérés. Pour chacun des
tests (3), il convient de vérifier chaque point de contrôle, lorsque le contrôle est
probant il faut cocher la case relative au point de contrôle, si ce n’est pas le cas il
faut laisser la case vierge.
2
3
1
32
LE DOSSIER DE CONTRÔLE INTERNE
 Générer la synthèse du contrôle interne
Placez-vous sur l'onglet "Synthèse" (le premier onglet)
Cliquez sur le bouton « Générer la note de synthèse du contrôle interne » (1).
Ce document récupérera les différentes remarques et points faibles que vous avez souhaité
faire remonter en synthèse générale du contrôle interne ainsi que la représentation graphique
des niveaux de risques par cycle que vous avez apprécié.
1
33
IMPORTATION DES ÉCRITURES
34
IMPORTATION DES ÉCRITURES
 La période
 La durée
 Descriptif de l ’assistant
Ouverture fichier txt, ascii, xls, …
Commencer à la ligne...
Type de données (délimité ou fixe), taille sélectionnée,
Type de montants
 Enregistrer un type d ’importation
 Import écritures en 2 temps : journal + plan
 Enregistrer la source dans l ’arborescence
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VISUALISATION DES ÉCRITURES
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VISUALISATION DES ÉCRITURES
 Descriptif : Total D & C, résultat
 Clic droit : insérer / supprimer, multi-lignes
 Le magicien
Transformation des comptes de tiers,
Remplacer des éléments,
Supprimer sous-totaux,
Diviser les montants, ...
 Validation des modifications
 Double-clic sur la période p/visualiser le contenu
 Comparer les différentes versions
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LE DOSSIER DE CONTRÔLE CAC
Pour l’ouvrir, placez-vous dans l’onglet « Dossier de travail » du DP (1) puis cliquez sur
« Ouvrir » (2). Ce module regroupe divers éléments :
- l'approche par les risques,
- la planification de la mission,
- la régularité comptable et juridique,
- la revue du dossier,
- les préoccupations du client,
- les contrôles de l'inventaire, de l'annexe et du rapport de gestion…
- la déclaration d’activité
1
2
38
LE DOSSIER DE CONTRÔLE CAC
A l’ouverture, vous arrivez sur la synthèse du dossier de contrôle CAC. Vous retrouvez en
partie gauche l’état d’avancement du dossier de contrôle avec les éléments réalisés ou non
réalisés (1) et en partie droite, vos commentaires remontés en synthèse (2) depuis vos
travaux sur ce module.
1
2
39
DOSSIER CONTRÔLE CAC

L'onglet synthèse:
Derrière l’onglet « synthèse », vous trouverez différents onglets, le premier étant l’onglet
« déontologie », un questionnaire type à remplir de la même manière que les précédents :
choix de la réponse (1), positionnement du commentaire (2), remonter ou pas le
commentaire en synthèse (3).
1
2
3
40
DOSSIER CONTRÔLE CAC
 Onglet plan de mission
L’onglet « Plan de mission » (1) vous donne accès à une première fenêtre relative aux
poids des cycles (2). Il y a 4 sous onglets en ce qui concerne l’étape « Plan de mission »
(3)
1
2
3
41
DOSSIER CONTRÔLE CAC
Cliquez sur le bouton « Calcul de l’onglet » (1)
RevisAudit vous présente alors le poids des cycles (2) et reprend l’ensemble des risques
détectés en N-1, depuis vos travaux réalisés sur le contrôle interne et sur les risques
inhérents (3)
1
2
3
42
LE DOSSIER DE CONTRÔLE CAC
Vous pouvez pondérer ces niveaux de risques (1) pour obtenir ensuite le risque global (2)
Vous définirez ensuite un niveau de contrôle relatif à votre analyse (3)
1 2 3
43
LE DOSSIER DE CONTRÔLE CAC
Par ailleurs, tous vos commentaires remontés en synthèse depuis vos travaux sur le
contrôle interne et sur les risques inhérents sont consultables directement sous le cycle
concerné en dépliant l’arborescence (1). Vous pouvez ensuite orienter le programme de
travail de chaque cycle en fonction des résultats de votre analyse grâce au bouton
spécifique (2)
1
2
Le paramétrage du
programme de travail
de
chaque
cycle
n’est pas obligatoire
Si vous choisissez
de ne pas le faire, le
programme de travail
complet vous sera
proposé par défaut
44
LE DOSSIER DE CONTRÔLE CAC
Après avoir cliqué sur le bouton
spécifique (1), RevisAudit vous
propose de paramétrer le programme
de travail du cycle sélectionné.
Choisissez de paramétrer selon le
type de « DR Standard » (2).
1
2
Avant de valider (3), cochez les
éléments que vous souhaitez traiter
(4), ne cochez pas les éléments qui
vous paraissent non applicables ou
non significatifs compte tenu de votre
analyse du cycle concerné.
4
3
45
LE DOSSIER DE CONTRÔLE CAC
Derrière le sous onglet « poids des cycles » vous trouvez « seuil et barème » (1). La partie
haute est réservée au calcul du seuil (2). Ce calcul se base sur le choix des rubriques (3)
et sur le taux usuel qui reste modifiable (4).
En partie basse vous retrouvez le barème (5) et le calcul du taux horaire moyen (6) qui se
base sur le nombre d’heures prévu et les honoraires prévus.
2
3
5
1
4
6
46
LE DOSSIER DE CONTRÔLE CAC
Derrière le sous onglet « seuil et
barème » vous trouvez le sous onglet
« Intervenants » (1). Il convient
simplement de sélectionner les profils
RevisAudit (2) correspondant aux
intervenants sur le dossier.
2
1
Le dernier sous onglet concerne le
tableau des diligences et temps.
RevisAudit vous propose d’affecter un
temps pour chaque tâche (3) en
fonction du nombre d’heures prévu (4)
et en fonction du poids relatif de
chaque tâche par rapport à la mission.
Cette affectation automatique des
temps reste modifiable manuellement
(3).
3
4
47
DOSSIERS ANNUELS : CRÉATION
48
DOSSIERS ANNUELS : CRÉATION
 Création du DG :
Choix de la date de clôture N-1
Choix des DG
DG standard ou personnalisé
DG standard directement en fonction du code pays du client traité
DG personnalisé : à minima une balance et le menu
Choix des DR
DR standard avec ordre des cycles préfixé
Possibilité de paramétrer l ’ordre des cycles (administration des bases)
Possibilité de modifier totalement le DR...
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DOSSIERS ANNUELS : DG
50
DOSSIERS ANNUELS : DG
 Création du DG :
2 Modes de navigation :
Onglets en bas
Bouton RevisAudit puis liste des feuilles
Contenu
Balance : les colonnes, insérer un compte, pointage
Bilan : équilibre, plan comptable, affectation des comptes
Autres états
Le journal d ’OD : Import Ext, import OD élève, Export
Les boutons verts
Afficher le DP
Créer / ouvrir un dossier (Dossier perso à part)
Les boutons jaunes : échanges in fine
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LE DOSSIER RÉVISION
Pour l’ouvrir, placez-vous dans l’onglet « Dossier de travail » du DP (1) puis
cliquez sur « Créer / Ouvrir » (2). L’ouverture du DR (dossier de révision) se fait
forcément avec celle du DG (dossier général).
1
2
52
LE DOSSIER RÉVISION
 Composition du DR :
Choix des feuilles en fonction des orientations données dans le plan de travail
Pré-sélection de RevisAudit
 La synthèse, les points à revoir
 Organisation d ’un cycle
L’extraction des comptes, les liens
Les contrôles suggérés
Les rappels de l ’existant et calcul des écarts
Le déplacement dans un cycle et dans le DR
La validation et son intérêt (travail collaboratif)
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LE DOSSIER DE RÉVISION
 La barre d’outils
La fonction de chaque bouton
L’interrogation d ’écritures
Les pièces jointes
 Les spécifiques
Frais généraux
Les liens avec le DP (CB, loyers, assurances,…)
Le clic droit souris : comptes
 Quelques exemples de feuilles
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LE DOSSIER DE RÉVISION
 La barre de navigation
Elle peut se déployer intégralement (1) afin de faire apparaître le contenu de
chaque cycle (2).
1
2
55
LE DOSSIER DE RÉVISION
 Chaque cycle est composé de la manière suivante
Le programme de travail du cycle, listant
les tâches à mettre en œuvre.
La feuille maitresse présentant les
comptes de bilan suivi des feuilles de
travail relatives aux contrôles des
comptes de bilan.
La feuille maitresse présentant les
comptes de résultat suivi des feuilles de
travail relatives aux contrôles des
comptes de résultat.
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LE DOSSIER DE RÉVISION
A la première ouverture du DR, la 1ere étape consiste à adapter le programme de travail de
chaque cycle par rapport à votre analyse des risques déjà effectuée. Les éléments que vous
ne souhaitiez pas traiter lors du paramétrage du programme de travail des cycles (cf module
Dossier de contrôle CAC / Plan de mission / Poids des cycles) apparaissent en rouge (1). Il
ne reste plus qu’à les faire disparaître définitivement de l’arborescence et du programme de
travail grâce au bouton « Supprimer » (2). Un message vous demande de confirmer (3).
3
1
2
57
TRAVAIL COLLABORATIF
 Au départ du cabinet
Export dossier complet
cas 1 : avec comptes de l ’exercice
cas 2 : sans les comptes de l ’exercice
 Arrivée en clientèle
Que fait le maître dans le cas 2 ?
Le disque amovible, clé USB
 Fin de mission
Export de l ’élève pour fusion vers clé
Import du maître pour fusion depuis clé
 De retour au cabinet : le maître vers réseau
58
TRAVAIL COLLABORATIF : AVANT LE DÉPART
PC Maître
C:
Mode 1 :
compta N incorporée
dans le dossier…
Tout le monde
récupère le dossier à
partir du serveur
PC Elève1
C:
SERVEUR
R:
PC Elève2
C:
59
TRAVAIL COLLABORATIF : EN CLIENTÈLE
PC Maître
Mode 2 :
compta N non
incorporée dans le
dossier…
C:
Seul le maître
récupère le dossier à
partir du serveur
C:
PC Elève1
SERVEUR
R:
PC Elève2
C:
60
TRAVAIL COLLABORATIF : IN FINE, LA FUSION
61
TRAVAIL COLLABORATIF : LA FUSION
PC Maître
C:
PC Elève1
C:
SERVEUR
R:
PC Elève2
A la fin de la
mission :
Récupération
du travail des
élèves par le
maître puis
import sur R:
C:
62
QUESTIONS DIVERSES
Vous avez des suggestions ?
Contactez-nous à [email protected]
ou au 0892.69.02.09 (0,337 € TTC / min)
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