Transcript Стандарты по управлению рисками для малых и средних банков

Стандарт по управлению рисками для средних и малых банков
Докладчик: д.э.н. Юдит Буруч,
Консультант,
24.03.2011
Международная финансовая корпорация (IFC)
LOGO
LOGO
LOGO
План презентации
• Обзор Нормативной Базы
• Стандарты По Управлению Рисками Для Малых и Средних
Банков
• Культура Управления Рисками, Организация и Корпоративное
Управление
• Стандарт по Корпоративному Управлению Рисками в Малых и
Средних Банках
• Стандарт по управлению рыночным риском
• Типовые ступени развития риск-менеджмента
• Цель стандарта по управлению рисками в банках среднего
размера
2
LOGO
LOGO
LOGO
Обзор нормативной базы
Базельский Комитет по банковскому надзору
•Дополнения к Соглашению по капиталу для учета рыночных рисков (2005)
•Принципы управления и надзора по процентному риску (2004)
•Надлежащая практика управления ликвидностью в банковских институтахбфинансовых группах (2000,2006,2008, 2010)
•Принципы управления кредитным риском (2000,2008)
•Надлежащая практика управления и надзора по операционному риску ( 2003, 2010)
•Принципы надлежащего стресс-тестирования и надзора (2009)
•Базель II, Базель III
•Документ о процессе внутренней оценки достаточности капитала ( ICAAP) для малых организаций ( 2006)
Центральный Банк России
•Положение ЦБ от 16.12.2003 №242-П об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах
•Положение ЦБ от 14.11.2007 №313-П о порядке расчёта кредитными организациями размера рыночных рисков
•Письмо Банка России от 27.07.2000 №139-Т о рекомендациях по анализу ликвидности в кредитных организациях
•Письмо Банка России от 2.10.2007 №15-1-3-6/3995 о международных подходах (стандартах) организации управления процентным
риском
•Письмо Банка России от 24.05.2005 №76-Т об организации управления операционным риском в кредитных организациях
Ассоциация российских банков (АРБ)
•АРБ также публикует свои «стандарты» банковской деятельности. Помимо прочих, существуют стандарты по ликвидности,
кредитному и операционному риску. Следует подчеркнуть, что эти стандарты полезны в качестве инструмента самооценки для
банков. АРБ вместе с Национальным Банком Республики Башкортостан постоянно работают над улучшением этих стандартов.
3
LOGO
LOGO
LOGO
Стандарты по управлению рисками для малых и средних банков
Стандарты по корпоративному
управлению, связанные с управлением
рисками
Управление
кредитным
риском
Управление
риском
ликвидности
Управление
другиьи
рисками
Управление
операционны
м риском
Управление
процентным
риском
Управление
рыночным
риском
Некоторые малые и средние банки полагают, что стандарты по
управлению кредитным риском, операционным риском и риском
ликвидности в основном нацелены на крупные банки. Если бы они
(стандарты) были дополнены определениями, пояснениями и
примерами для малых и средних банков, то они также могли бы их
использовать.
4
LOGO
LOGO
LOGO
Организация И корпоративное управление
Комитет по
управлению
рисками
Совет директоров
Комитет по
операционным рискам
CEO
Бизнес-линии
КУАП
Кредитный
комитет (-ы)
Казначейство
Финансовый
директор
Главный рискменеджер
Интегрированный
отдел по
управлению
рисками
Управление
кредитным риском
5
Главный риск менеджер
является топ
менеджером, с
соответствующими
полномочиями,
независимостью,
ресурсами. Роль и
обязанности главного
риск менеджера
различаются в
зависимости от целей
организации и
квалификации
менеджера
Отдел по управлению
рыночным риском и
риском по активам и
пассивам
LOGO
LOGO
Отдел по
управлению
операционным
риском
LOGO
Стандарты по корпоративному управлению рисками в
малых и средних банках
Ключевые задачи этого Стандарта заключаются в следующем:
 Подчеркнуть роль надлежащего контроля со стороны совета директоров и
топ менеджмента в управлении рисками.
 Усилить роль совета директоров в процессе управления рисками в банке.
Более детально роль риск менеджера описана в работе PWC,Kaan H. Aksel, PricewaterhouseCoopers, Organizing a
Financial Institution to Deliver Enterprise-Wide Risk Management, Page 2;
www.pwc.com/en_TR/tr/.../operationalrisk/.../pwc_enterprisewiderisk.pdf,
 Повысить значение функции независимого риск менеджмента, включая
главного риск менеджера, и важность мониторинга рисков на непрерывной
основе как в целом по всей организации, так и на индивидуальной основе.

Подробнее с ролью корпоративного управления можно ознакомиться в модели риска D&T ,Deloitte Center for Banking
Solutions Getting Bank Governance Right : “The bank board member’s guide to risk management oversight” [2010] Page 10,
Available at: http://www.deloitte.com/assets/DcomSouthAfrica/Local%20Assets/Documents/ZA_fsi_BS_GettingBankGovernanceRight_160810.pdf
 Резюмировать базовые функции и обязанности различных подразделений,
принимающих решения, и организационных отделов, связанных с
управлением рисками.
Available at : http://www.risk-committee.com/, State bank of Pakistan , Risk Management Guidelines for Commercial
Banks [7 Mar 2010] Available at http://www.sbp.org.pk/riskmgm.pdf
 Etc,
6
LOGO
LOGO
LOGO
Иллюстрация к процентному риску в банковской книге
Банк планировал получить чистый процентный доход (ЧПД) 3,5% в год, но в
результате получилось 2,3%. Почему?
•Процентная ставка выросла на следующий
год
ЧПД был бы 2,8%, но
•Клиент перенёс деньги с текущего счёта на
срочный депозит
ЧПД был бы 3,2%, если бы не выросли
процентные ставки
•Процентная ставка выросла и клиент
перенёс деньги с текущего счёта на срочный
депозит, поэтому ЧПД стал 2,3%
Вопрос: Покрывает ли доход в 2,3% операционные расходы и
ожидаемый доход владельцев? Каково соотношение доходности и
риска?
7
LOGO
LOGO
LOGO
Стандарт по управлению процентным риском в малых и
средних банках
Основными задачами стандарта по процентным риска должны быть
•
Усиление роли политики по управлению рисками и процедур, которые должны быть
чётко определены и соответствуют природе и сложности операций
•
Подчеркнуть необходимость наличия соответствующего измерения риска,
мониторинга и контроля.

Идентификация процентного риска
источники процентного риска: риск изменения процентных ставок (repricing risk), изменение
кривой доходности ( yield curve risk), базовый риск ( basis risk), опциональность ( optionality)

Измерение процентного риска: перспективы “Доходы” и “Экономическая стоимость”
Более детально Измерение процентного риска описана в работе Руководство по Управлению Риском Изменения
Процентной Ставки в Банковском Плане издательство Oesterriche Nationalbank (OeNB) и Орган по Финансовым
Рынкам. страница 32,.www.oenb.at/en/img/lf.ezrs.screen-tcm16-181331.pdf.,
гэп анализ :Банк должен быть осведомлён о модели денежных потоков для подготовки
интервалов изменения цены
Имитирующие модели проектируют подверженность банка риску при определённых
сценариях
Измерения чувствительности – например, традиционная концепция дюрации
Подход «определение цены движения средств» (FTP)
JBurucs: Размышления по определению цены движения средств между банками, Аналитический Журнал
Банковского Дела No. 7 , 2008 www.abajour.ru
Value at Risk (VaR) также может быть инструментом для банка, который имеет возможности для его
расчета.
8
LOGO
LOGO
LOGO
Cтандарт по управлению процентным риском в малых и
средних банках
 Стресс-тестирование включает анализ сценария и анализ
чувствительности.
 Управление процентным риском в банковской книге обычно проводится с
помощью системы лимитов совместно с управлением активами и
пассивами на балансе.
 Отчёты для совета директоров и разного уровня руководства будут
различаться в зависимости от профиля процентного риска.
 Банк с хорошим руководством поддерживает информационную систему на
должном уровне, чтобы получить точную и своевременную информацию.
Банк может либо сам разработать модели по оценке риска или купить у
внешнего разработчика
 Банк должен поддерживать адекватную систему внутреннего контроля за
процессом управления рисками, а также независимый аудит.
9
LOGO
LOGO
LOGO
Стандарт по управлению рыночным риском 1/2
АРБ ещё не опубликовала стандарт по
управлению рыночным риском.
E U R s tra té g ia é s e re d m é n y e
7500
40
5000
20
2500
0
2 0 0 6 .0 7 .0 3
-2 0
0
2 0 0 6 .0 7 .3 1
2 0 0 6 .0 8 .2 8
2 0 0 6 .0 9 .2 5
-2 5 0 0
-5 0 0 0
-4 0
-7 5 0 0
-6 0
n y ito tt p o z íc ió (m illió F t)
N a p i e re d m é n y (m illió F t)
EU
strategy of the dealing room
60
10000
Limit system
Individual Limits for
dealers
Limits for risk exposure
-1 0 0 0 0
N a p i e re d m é n y
N y ito tt p o z íc ió
Daily result Open position
Position limits Market risk exposure
Overnight/ Intraday
P&L and VAR limits Market risk
exposure
10
LOGO
Credit Risk Exposure for
Counterparties/
Corporate
LOGO
Position
LOGO
Стандарты по управлению рыночным риском/2
 Уровень подверженности рыночному риску в малых и средних банках является
небольшим. В основном позиции по валюте, сырью, акциям у малых и средних
банков не велики, однако у них имеются портфели облигаций.
 Один из главных вопросов, относить ли портфель облигаций банка к его
банковской или торговой книге.
 Это определение торговой книги соответствует определению Базельского
Комитета по Банковскому Надзору (2005).
Торговая книга состоит из балансовых и внебалансовых позиций (по
финансовым инструментам), которые существуют для торговли
или хеджирования других элементов торговой книги. Также позиции
торговой книги должны регулярно оцениваться, и портфелем надо
постоянно управлять. Все остальные позиции относятся к
банковской книге.
11
LOGO
LOGO
LOGO
Типовые ступени развития риск-менеджмента
Культура управления рисками
1)Политика по управлению рисками,
(риск аппетит),
2)Корпоративное управление,
независимое подразделение
3)оценка риска, система лимитов,
стресс-тестирования
4) контроль и мониторинг,
система отчетности, IT
Лучшая мировая практика
Внутренний процесс
оценки
достаточности
капитала (ICAAP), и
модель
распределения
капитала и ценовая
модель
Продвинутый этап
Переходный этап
Базовый этап
Раскрытие
информации
12
LOGO
LOGO
LOGO
Цель стандарта по управлению рисками в банках среднего
размера
 Основываясь на стандарте, банк должен создать сильную культуру
управления рисками – с учетом направлений деятельности банка –
которая бы покрывала все направления деятельности. (стандарт должен
содержать определения и объяснения деталей)
 Стандарт может быть использован как инструмент самооценки рискменеджмента банка (он должен содержать пути развития управления
процентным риском)
 Он может помочь банку улучшить имеющуюся систему управления
рисками и разработать новую более совершенную, независимую
систему управления рисками (он должен содержать примеры, чтобы
помочь банку подготовиться)
13
LOGO
LOGO
LOGO
СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!
Dr. Judit Burucs,
email: [email protected]
14
LOGO
LOGO
LOGO