Transcript Açık İhale Süreci

T.C.
MALİYE BAKANLIĞI
STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI
Açık ihale sürecinin COSO
ilkeleri çerçevesinde
değerlendirilmesi
Sunum Planı
Çalışmanın Yöntemi
Açık İhale Süreci
Sürece ilişkin SWOT Analizi
Süreç – COSO İlişkisi
Sonuç ve Öneriler
Çalışmanın Yöntemi
 Sürece ilişkin bilgi toplama (Sayıştay, Maliye
Bakanlığı, Kamu İhale Kurumu vb. )
 Bilgilerin analizi
 SWOT (GZFT) analizinin yapılması
 COSO ilkeleri ile ilişkisinin değerlendirilmesi
 Risk kaydının yapılması
Strateji Geliştirme Başkanlığı
3
Açık İhale Süreci
Açık ihale usulü; 4734 sayılı Kanuna göre, bütün
isteklilerin teklif verebildiği temel ihale usulüdür.
Maliye Bakanlığının Merkez Birimleri
2009 Yılı Açık İhale Verileri
Alım Türü
Adedi
Miktarı (TL)
Hizmet
8
12.649.988
Mal Alımları
2
194.693
Toplam
10
12.844.681
Strateji Geliştirme Başkanlığı
4
Açık İhale Süreci
İhale Hazırlık
Süreci
Sözleşme Yönetimi
Süreci
İhale Süreci
İdare
Teklif
Değerlendirme
İhale Dokümanı
İhtiyaç
İlan
Teklif
Teklif Dokümanı
İstekli
Strateji Geliştirme Başkanlığı
Muayene
Kabul
Sözleşme
Garanti
Ödeme
Teslim
SWOT Analizi
• Üst yönetimin
ihale sürecini
sahiplenmiş
olması.
• İhale sürecinin
uygulanmasında,
belirlenmiş kayıtlı
bir risk stratejisinin
olmaması
Güçlü
Alanlar
Fırsatlar
Zayıf
Alanlar
Tehditler
Strateji Geliştirme Başkanlığı
• İç kontrol Eylem
Planının etkin bir
şekilde
uygulanacak
olması.
• İhale sürecinde
kurallara
uyulmaması ve
yolsuzlukların
yaşanabilmesi
6
Süreç - COSO İlişkisi
Kontrol
Faaliyetleri
Kontrol Ortamı
Bilgi ve
İletişim
Risk
Değerlendirme
İzleme
Strateji Geliştirme Başkanlığı
7
Kontrol Ortamı
Dürüstlük ve etik değerler
Yönetim felsefesi
Personelin yetkinliği
Yetki ve sorumluluklar
Strateji Geliştirme Başkanlığı
8
Risk Değerlendirme
Risk stratejisi
Maliye Bakanlığı’nın mevcut durumu
Risk kaydı
Puanlama (Etki & Olasılık)
Eylem Planı (Mevcut durum & Yapılacaklar)
Riskin sorumlusu ve zaman çerçevesi
İzleme ve Raporlama – İç Denetim ve SGB ->
Risk Komitesi ?
Strateji Geliştirme Başkanlığı
9
Kontrol Faaliyetleri
Risk düzeyinin düşürülmesi için kontrol
faaliyetleri var mı ?
Kontrol faaliyetleri gözden geçiriliyor mu,
izleniyor mu, raporlanıyor mu ?
İstisnai durumlar ve kontrol aksaklıkları ile
ilgili neler yapılıyor ?
Strateji Geliştirme Başkanlığı
10
Bilgi - İletişim
Bilgi nasıl paylaşılıyor ?
Raporlama nasıl yapılıyor ?
Strateji Geliştirme Başkanlığı
11
İzleme
İç denetim etkin midir ?
Risk yönetim sistemleri yeterli şekilde
izlenmekte midir ?
Dış denetimin rolü nedir ?
Bu
süreç
düzenli
geçirilmekte midir?
Strateji Geliştirme Başkanlığı
12
aralıklarla
gözden
Sonuç ve Öneriler
Risk
Maliye Bakanlığı risk stratejileri geliştirmelidir.
Risk komitesi, risk iştahının belirlenmesi, risk
kaydı, risklerin etkin bir şekilde izlenmesi
Kontrol ortamı
Merkezi ihale biriminin oluşturulması
Kontrol faaliyetleri ve izleme
Kontrol faaliyetleri mevcuttur ancak gözden
geçirilmesi ve güçlendirilmesi gereken alanlar
bulunmaktadır. (Personelin eğitimi çok
önemlidir.)
Strateji Geliştirme Başkanlığı
13
Teşekkürler...