Transcript 3_Slides _GdiF Cap. Angelini 25_03_2012
COMANDO PROVINCIALE ANCONA
L’azione della Guardia di Finanza a tutela della sicurezza economico- finanziaria
Cap. Vittorio Angelini Comandante Compagnia Jesi Confartigianato Ancona Convegno: « Contrastare l’evasione per diminuire la pressione fiscale » 25 marzo 2012
ATTIVITA’ DELLA GUARDIA DI FINANZA
SICUREZZA ECONOMICO -FINANZIARIA Priorità operative
lotta all’evasione fiscale contrasto all’impiego illegale della risorse pubbliche aggressione dei patrimoni illeciti
PIANI DI CONTROLLO «TRASVERSALI»
potestà tributarie e poteri di polizia giudiziaria contrasto efficace a tutti gli illeciti che caratterizzano la criminalità economica contributo al processo di crescita del Paese
Rapporto Annuale/Annual Report 2011
Alcuni dati dell’attività svolta a livello nazionale 12.000
denunciati nelle indagini sulle frodi e i reati fiscali 902 milioni di euro responsabili dei reati fiscali sequestrati ai 11 miliardi di euro non dichiarati frutto di evasione fiscale internazionale 2 miliardi di Iva evasa carosello 12.672 lavoratori in nero a seguito di frodi scovati
Rapporto Annuale/Annual Report 2011
Alcuni dati dell’attività svolta a livello regionale 3.802
verifiche fiscali e controlli in materia di imposte sui redditi e Iva 20.532
controlli sulle regolare emissione di scontrini e ricevute fiscali 8.601
886 controlli su strada per la circolazione delle merci controlli per la “lotta al carovita” 435 controlli sulle Prestazioni Sociali Agevolate 136 controlli sul canone RAI 7 82 controlli nel Settore Immobiliare controlli sulle “nuove partita IVA”
Report Annuale/Annual Report 2011
Alcuni dati dell’attività svolta a livello regionale 788 mln € tra componenti positivi di reddito NON DICHIARATI e componenti negativi di reddito NON DEDUCIBILI 7 mln € ritenute NON VERSATE 120 mln € tra IVA Dovuta e IVA NON VERSATA 2.803
violazioni in materia di scontrini e ricevute fiscali 379 evasori totali 70 401 evasori paratotali persone deferite all’A.G. per reati tributari di cui 1 arrestata 1.076
lavoratori in nero o irregolari scoperti
Tutela dei marchi, brevetti e diritto d’autore LOTTA ALLA CONTRAFFAZIONE 257 interventi repressivi 133 soggetti verbalizzati di cui 13 tratti in arresto 650.000 capi di abbigliamento e accessori sequestrati TUTELA DEL DIRITTO D’AUTORE 22 interventi repressivi 13 soggetti verbalizzati (denunziati a piede libero) 1.334
CD e DVD sequestrati
Tutela della sicurezza dei prodotti e del marchio «made in Italy» 136 interventi repressivi 168 soggetti verbalizzati di cui 21 oltre 4 milioni di pezzi sequestrati denunciati
I servizi più rilevanti del 2011 Nucleo di Polizia Tributaria di Ancona interventi in materia di contraffazione marchi
• • •
38 OPERAZIONE OLYMPIA 3000 22.000
componenti di calzature sequestrati sequestro per equivalente per 2 milioni di € responsabili denunciati di cui 7 tratti in arresto
ATTIVITA’ PROGETTUALE
Pandora 5 -
Contrasto al sommerso d’azienda e di lavoro nel settore delle ristrutturazioni edilizie
Prometeo 2 -
Contrasto al sommerso, sia di lavoro che di azienda, nel settore della riqualificazione energetica
Perseo 2 -
Contrasto all’evasione fiscale basato sull’incongruità dei redditi dei contribuenti rispetto al tenore di vita manifestato dagli stessi
Income Zero 2 -
Contrasto all’evasione di professionisti o esercenti arti
Gold Scrap -
Contrasto all’evasione fiscale derivante dalla cessione di “rottami” d’oro
Sponsio 2 -
Contrasto alle frodi Iva perpetrate attraverso il rilascio di false dichiarazioni di intento
Tessili Cinesi -
Contrasto all’evasione perpetrata attraverso la dichiarazione in dogana di un valore di merci falso
Crine -
Contrasto all’evasione effettuata attraverso l’utilizzo di falsi crediti d’imposta
Regime 4200 -
Contrasto all’evasione effettuata attraverso l’avvalimento da parte dei contribuenti del regime doganale 4200
Ghost Slot 5 -
Contrasto all’evasione attraverso l’utilizzo di apparecchi o congegni da intrattenimento alterati
PROGETTO «PERSEO»
Decreto Legge 112/2008: art. 83, comma 8.
Nell'ambito della programmazione delle 2009, 2010 e 2011 attività di accertamento relativa agli anni è pianificata l'esecuzione di un piano straordinario di controlli finalizzati alla determinazione sintetica del reddito delle persone fisiche a norma dell‘articolo 38 del DPR 600/1973, sulla base di elementi e circostanze di fatto certi desunti dalle informazioni tributaria nonché acquisiti in base agli ordinari poteri quelli acquisiti ai sensi presenti nel sistema informativo dell'anagrafe dell‘articolo 32 del DPR 600/73.
istruttori e in particolare a
PROGETTO «PERSEO»
Decreto Legge 112/2008: art. 83, comma 9 Nella selezione delle posizioni ai fini dei controlli di cui al comma 8 è data priorità ai contribuenti che non hanno evidenziato nella dichiarazione dei redditi alcun debito d'imposta e per i quali esistono elementi indicativi di capacità contributiva .
DECRETO FISCALE (D.L. 16/2012) PRINCIPALI NOVITA’: ELENCO CLI.FO.
Viene
soppresso il limite di fini Iva
per le quali
€ 3.000
a partire dal quale le
operazioni rilevanti ai
è previsto l’
obbligo di emissione della fattura
erano
soggette
all’obbligo di comunicazione (c.d. “
spesometro
”).
Ora
è stabilito che l’obbligo di comunicazione delle operazioni rilevanti ai fini Iva per le quali è previsto l'obbligo di emissione della fattura è assolto con la
trasmissione, per ciascun cliente e fornitore
,
dell’importo complessivo di tutte le operazioni attive e passive effettuate
, a prescindere dall’ammontare unitario di ciascuna fattura. Si tratta, di fatto, di un
fornitori.
ritorno agli elenchi clienti e Resta fermo
delle , invece, il
limite di € 3.600 (al lordo dell’Iva) operazioni per le quali non e previsto
per la comunicazione
l’obbligo di emissione della fattura
.
La novità
decorre dal 1 ° gennaio 2012
.
DECRETO FISCALE (D.L. 16/2012) PRINCIPALI NOVITA’: STUDI DI SETTORE
Il
Decreto fiscale
ha delle quali si effettua
modificato le condizioni
al ricorrere l’accertamento induttivo, prevedendo che esso si possa effettuare solo se
superiore al 15%, o comunque a
c’è una
€ 50.000,
“
differenza
tra i ricavi o compensi stimati applicando gli studi di settore sulla base dei dati corretti e quelli stimati sulla base dei dati indicati in dichiarazione”.
Il parametro di riferimento per la verifica dello scostamento è ora costituito dall’
ammontare dei ricavi/compensi
e
non più
dal
reddito
.
DECRETO FISCALE (D.L. 16/2012) PRINCIPALI NOVITA’: GARANZIE CREDITI ERARIALI
Per
rafforzare le garanzie dei crediti erariali
, anche la
Finanza
, come l’Agenzia delle Entrate, potrà
Guardia di chiedere agli operatori finanziari
(banche, Posta e altri intermediari finanziari)
dati, notizie e documenti
relativi a qualsiasi tipo di rapporto intrattenuto e operazione effettuata, anche al fine di
segnalare all’Agenzia delle Entrate la necessita di richiedere, al Presidente Tributaria Provinciale, le misure cautelari della
di cui
Commissione
all’art. 22, D. Lgs. n.
472/1997, quali iscrizione di ipoteca, autorizzazione a procedere al sequestro conservativo dei beni mediante Ufficiale giudiziario e cosi via.
DECRETO FISCALE (D.L. 16/2012): PRINCIPALI NOVITA’ LISTE SELETTIVE PER MANCATA EMISSIONE DI SCONTRINI E RICEVUTE FISCALI
Nell’ambito della lotta all’evasione, viene prevista la
predisposizione
, da parte dell’Agenzia delle Entrate, di apposite
liste selettive
nella quale sono indicati i
contribuenti
che sono stati
segnalati ripetutamente
all’Agenzia delle Entrate stessa o alla Guardia di Finanza
per aver violato l’obbligo di emissione dello scontrino fiscale o della ricevuta fiscale o della certificazione dei corrispettivi.
ANTIRICICLAGGIO ED EVASIONE FISCALE L’art. 51, comma 1, del D.Lgs. n. 231 del 2007, contenente disposizioni in materia di prevenzione dell’utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di terrorismo, prevede attività criminose e di finanziamento del l’obbligo, per i destinatari delle disposizioni contemplate esercenti nel attività citato decreto finanziaria, legislativo (intermediari professionisti, revisori finanziari, contabili, commercialisti e altri soggetti ivi specificamente indicati), di comunicare le infrazioni relative alle portatore, limitazioni all'uso del contante e dei titoli al nonché per i conti e libretti di risparmio anonimi o con intestazione fittizia, al Ministero dell’Economia e delle Finanze ai fini delle conseguenti contestazioni.
ANTIRICICLAGGIO ED EVASIONE FISCALE L’art. 12, comma 11, del D.L. 6 dicembre 2011, n. 201, convertito in L. 214/2011 ha esteso l’obbligo a carico degli operatori di finanziari di comunicare anche all'Agenzia delle Entrate le infrazioni alle norme sul limite alla traccibilità del contante, ai fini del contrasto degli illeciti dell'attività fiscali e di di una maggiore efficacia accertamento.