Transcript planeación estratégica y estatuto anticorrupción

PLANEACIÓN ESTRATÉGICA Y
ESTATUTO ANTICORRUPCIÓN
SEGUNDO ENCUENTRO
NACIONAL DE CONTRALORES
MEDELLÍN – JULIO 17 A 19
DE 2012
ERNESTO TUTA ALARCÓN
ASESOR EXTERNO AGR
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
CONTENIDO
Antecedentes del EA en el tema de la
planeación estratégica de las CT
Contenidos y propósitos de los
criterios orientadores
Los criterios orientadores en la actual
planeación. Ideas y recomendaciones
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
ANTECEDENTES
Foros de AGR, CGR, CT
Publicaciones
Misión de expertos BM, AGR, CT, CG
Proyecto de Contraloría Tipo de la
Universidad del Rosario con el
auspicio de GTZ hoy GIZ
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
CRISIS DEL ACTUAL MODELO
Muy posterior y muy selectivo.
Baja
cobertura,
escasa
calidad
(efectividad).
Débil control de Gestión (eficacia y
eficiencia)
No apunta a Resultados (eficacia y
efectividad)
No
enfatiza
en
la
gestión
Macro
(Sofisticación de la corrupción –políticas
públicas, tecnologías, triángulo de hierro
de la corrupción…)
CRISIS DEL ACTUAL MODELO
Precario
examen
de
riesgos
para
focalización.
Poco pertinente y con muy escaso valor
agregado.
Desarticulado, no actúa como sistema
Muy vulnerable a las decisiones de los
gobernantes.
Fracaso del control interno, especialmente
del control fiscal interno
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
¿QUÉ HACER?
Participar con propuestas de reforma en
las sesiones de la comisión preparatoria
del Estatuto Anticorrupción
Redacción de documentos para la
comisión y posteriormente para el
Congreso de la República
Insistir en debates y en construcción
participativa con otros organismos, de una
política pública anticorrupción
(transacciones)
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
PROPÓSITOS DE LOS CRITERIOS
ORIENTADORES
QUE
QUE
QUE
QUE
QUE
SUS
QUE
SEA OPORTUNO
SEA EFECTIVO
SEA ARTICULADO
OPERE COMO SISTEMA
PLANEEE EL EFECTO O IMPACTO EN
VIGILADOS
MIDA LOS IMPACTOS Y BENEFICIOS
QUE SEA UN CONTROL
EFECTIVO
Éxito de un proyecto: que satisfaga
necesidades. Las actividades de control
deben enfocarse como proyectos exitosos:
Necesidad de la sociedad frente al control
fiscal: Que sea efectivo
En términos de: oportunidad, pertinencia,
calidad, cantidad (cobertura), costo,
cronograma, que genere o propicie
cambios y mejoras en los vigilados y en la
población
objetivo
de
sus
planes,
programas y proyectos.
QUE SEA ARTICULADO
Al interior: micro y macro, con
participación ciudadana
Al exterior: con el control interno, los
demás controles gubernamentales, y
con las contralorías que operan en la
entidad territorial departamental
Que opere como sistema nacionalterritorial
Pertinente y sintonizado con lo
importante
QUE PLANEE EL IMPACTO
El efecto que se desea en los vigilados se
debe planear
Plan Estratégico: objetivos y metas claras
de mejoramiento, a partir de líneas base.
Definir “Problemáticas” y riesgos que
afectan a sus vigilados (población de
referencia, población afectada, población
objetivo, población postergada de las
contralorías), en términos de corrupción,
baja calidad de servicios, bajo impacto de
sus actuaciones, ineficiencia, inequidad,
afectación ambiental …
QUE MIDA EL IMPACTO
EN TODOS LOS PROCESOS
MISIONALES:
MACRO
MICRO
RF Y JC
PARTICIPACIÓN CIUDADANA
LOS BENEFICIOS DEL
CONTROL FISCAL
Propósito del control fiscal
Medir logros de ese propósito.
Resultados
Revelar resultados. Publicarlos
Metodología para determinar
beneficios
INSTRUMENTOS EN EL
ESTATUTO ANTICORRUPCIÓN
Artículo 127. Verificación de los beneficios del
control fiscal. La AGR constatará la medición
efectuada por las Contralorías de los beneficios
generados por el ejercicio de su función, para lo cual
tendrá en cuenta que se trate de acciones
evidenciadas debidamente comprobadas, que
correspondan
al
seguimiento
de
acciones
establecidas en planes de mejoramiento o que sean
producto
de
observaciones,
hallazgos,
pronunciamientos o advertencias efectuados por la
Contraloría, que sean cuantificables o cualificables y
que exista una relación directa entre la acción de
mejoramiento y el beneficio.
POLÍTICA PÚBLICA INTEGRAL DE
CONTROL FISCAL
Que cohesione todo el Sistema
Que trascienda al largo plazo
Que haya un proceso de
armonización entre los planes
estratégicos
Que privilegie la prevención
Que defina políticas, planes,
programas y proyectos conjuntos de
control fiscal en el mediano y largo
plazo, ejemplo salud, extractivismo…
AVANCES EN MATERIA DE
REFORMAS Y DECISIONES
MEDIDAS ADOPTADAS EN LA LEY 1474 DE
2011 O ESTATUTO ANTICORRUPCIÓN
DECISIONES DE POLÍTICA PÚBLICA DE
CONTROL FISCAL EN EL PLAN NACIONAL
DE DESARROLLO 2011-2014
EL PLAN ESTRATÉGICO DE LA AUDITORÍA
GENERAL DE LA REPÚBLICA
PERO …
¡¡¡ SE APRUEBAN NUEVAS
DISPOSICIONES NORMATIVAS QUE
FORTALECEN EXIGENCIAS EN EL
CONTROL FISCAL SIN QUE
SIMULTANEAMENTE SE APROPIEN LOS
RECURSOS PRESUPUESTALES PARA
CUMPLIR LOS NUEVOS RETOS !!!
LA AGR OFRECE RECURSOS
TECNOLÓGICOS
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
LEY 1474 DE 2011 ESTATUTO
ANTICORRUPCIÓN
SECCIÓN TERCERA
MEDIDAS ESPECIALES PARA EL
FORTALECIMIENTO DEL EJERCICIO
DE LA FUNCIÓN DE CONTROL
FISCAL TERRITORIAL
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
PLAN ESTRATÉGICO EN EL ESTATUTO
ANTICORRUPCIÓN
“ARTÍCULO 129. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA
EN LAS CONTRALORÍAS TERRITORIALES.
Cada
Contraloría
departamental,
distrital o municipal elaborará su
plan estratégico institucional para el
período del respectivo Contralor, el
cual deberá ser adoptado a más
tardar dentro de los tres meses
siguientes a su posesión. (…)
(Momento para incluir los esperados cambios y medidas)
PLAN ESTRATÉGICO EN EL
ESTATUTO ANTICORRUPCIÓN
(…) La planeación estratégica de
estas entidades se armonizará con
las actividades que demanda la
implantación del modelo estándar de
control interno y el sistema de
gestión de calidad en la gestión
pública y tendrá en cuenta los
siguientes criterios orientadores para
la definición de los proyectos
referentes a su actividad misional:
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
PLAN ESTRATÉGICO EN EL ESTATUTO
ANTICORRUPCIÓN
a.) Reconocimiento de la ciudadanía
como principal destinataria de la gestión
fiscal y como punto de partida y de
llegada del ejercicio del control fiscal. (El
ciudadano no es un “cliente”, es el dueño de los recursos
públicos)
b)
Componente
misional
del
plan
estratégico en función de la formulación y
ejecución del Plan de Desarrollo de la
respectiva entidad territorial. (Se acaban de
formular en todo el país
metodologías – CGR - CB)
los
PD
territoriales.
–
PLAN ESTRATÉGICO EN EL
ESTATUTO ANTICORRUPCIÓN
c) Medición permanente de los resultados
e impactos producidos por el ejercicio de
la función de control fiscal. (Importancia de
Líneas Base y de población objetivo de las contralorías y de
la AGR)
d) Énfasis en el alcance preventivo de la
función fiscalizadora y su concreción en el
fortalecimiento de los sistemas de control
interno y en la formulación y ejecución de
planes de mejoramiento por parte de los
sujetos vigilados. (Control posterior y control de
gestión a los procesos. Función de advertencia)
PLAN ESTRATÉGICO EN EL ESTATUTO
ANTICORRUPCIÓN
e) Desarrollo y aplicación de metodologías
que permitan el ejercicio inmediato del
control posterior y el uso responsable de la
función de advertencia. (Información en línea,
nuevo enfoque de la “cuenta”, auditorías virtuales, Grupos
GARI, la función de advertencia… y otras herramientas)
f) Complementación del ejercicio de la
función fiscalizadora con las acciones de
control social de los grupos de interés
ciudadanos y con el apoyo directo a las
actividades de control macro y micro
mediante
la
realización
de
alianzas
estratégicas. (Academia, ONGs, científicas)
POSTERIOR PERO INMEDIATO
“Actividades, operaciones y procesos
ejecutados …” (Art. 5 Ley 42 de 1993)
“(…) en ejecución (…)” : Advertencia
Desarrollo tecnológico. Papel del nuevo
SNCF (capacitación y tecnologías)
Sistemas de información (Sivicos,
Cobra, CHIP, etc.)
PGAs vigencia presente
La cuenta anual de resultados como
punto de llegada del control fiscal
LA FUNCIÓN DE ADVERTENCIA COMO
PRODUCTO DEL CONTROL INMEDIATO
“Para el cumplimiento de su misión y de
sus objetivos, en desarrollo de las
disposiciones consagradas en la CP, le
corresponde a la CGR: (…)
7. Advertir sobre operaciones o procesos
en ejecución para prever graves riesgos
que comprometan el patrimonio público y
ejercer el control posterior sobre los
hechos así identificados” (Art. 5 Decreto
ley 267 de 2000)
INSUMOS PARA EL CONTROL
POSTERIOR INMEDIATO
La
cuenta
de
la
gestión
fiscal
(Aprovechar sistemas de información en
tiempo real CHIP y otros, que deben
trascender a “cuenta”)
Peticiones, quejas, denuncias
Debates de control político, opinión
pública.
Debates de políticas públicas en las
fases
de
formulación
y
presupuestación.
INSUMOS PARA EL CONTROL
FISCAL MACRO
En las resoluciones de rendición de
cuentas por parte de los gestores
fiscales -en su jurisdicción- existe un
capítulo que se refiere a la información
que los gobernantes deben presentar al
respectivo contralor para adelantar el
control fiscal macro y presentar los
informes que la constitución y las leyes
les ordenan a los organismos de control
fiscal. Pero alertar sobre pp en curso !!!
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
ARTÍCULO 121 LEY 1474 ALIANZAS
ESTRATÉGICAS
Las Contralorías Territoriales realizarán
alianzas estratégicas con la academia y
otras organizaciones de estudios e
investigación social para la conformación
de equipos especializados de veedores
ciudadanos, con el propósito de ejercer
con fines preventivos el control fiscal
social a la formulación y presupuestación
de las políticas públicas y los recursos
del
erario
comprometidos
en
su
ejecución.
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
CONTROL FISCAL INTEGRAL
“(…)
CUBRE
DESDE
EL
MISMO
MOMENTO EN QUE LA ENTIDAD RECIBE
LOS RECURSOS QUE LE HAN SIDO
ASIGNADOS,
INCLUYENDO
EL
PROCESO
DE
SU
MANEJO
O
UTILIZACIÓN, HASTA LA EVALUACIÓN
DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS CON
SU INVERSIÓN” (S. C-623 DE 1999 de la
C.C) (El 1° de enero: posesión de alcaldes,
inician gestión fiscal en sus municipios)
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
CONTROL FISCAL INTEGRAL
CONTROL DESDE LA PLANEACIÓN Y
DEFINICIÓN DE POLÍTICAS, PROGRAMAS,
PROYECTOS. PRESUPUESTOS. CONTROL A
SU
EJECUCIÓN,
SEGUIMIENTO
Y
EVALUACIÓN
HASTA
DETERMINAR
RESULTADOS E IMPACTOS.
DESDE LO MACRO A LO MICRO Y
VISCEVERSA.
CONTROL EXTERNO FISCAL CON EL
APOYO DEL CONTROL FISCAL INTERNO
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
SISTEMAS DE CONTROL
Control de Gestión:
Examina la eficiencia y eficacia en la
administración de
los recursos ,
mediante la evaluación de sus procesos
administrativos,
la
utilización
de
indicadores de rentabilidad pública y
desempeño y la identificación de la
distribución de excedentes, así como de
los beneficiarios de su actividad.
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
SISTEMAS DE CONTROL
Control de Resultados:
Se realiza para establecer en qué
medida los sujetos de la vigilancia
logran sus objetivos y cumplen los
planes,
programas
y
proyectos
adoptados por la administración, en un
período determinado. (Impactos de la
gestión)
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
MEDICIÓN DE IMPACTO
El impacto de un proyecto o programa
social es la magnitud cuantitativa del
cambio en el problema de la población
objetivo como resultado de la entrega de
productos (bienes o servicios) a la misma.
Se mide comparando la situación inicial
(Línea base), con una situación posterior
(Línea de comparación = LC).
LINEA BASE
Valor del indicador del problema
social identificado que se va a
solucionar o a mitigar a través de los
planes, programas y proyectos. Las
contralorías evalúan la consistencia
de las líneas base para medir su
propia contribución al mejoramiento
de la gestión pública desde su labor
de control fiscal.
Sin la línea de base no es posible
formular adecuadamente el proyecto
y será imposible medir su impacto.
EVALUACIÓN DEL CONTROL
INTERNO
Es el análisis de los sistemas de control de
las entidades (…), con el fin de determinar
la calidad de los mismos, el nivel de
confianza que se les puede otorgar y si
son
eficaces
y
eficientes
en
el
cumplimiento de sus objetivos.
El CGR reglamentará los métodos y
procedimientos para llevar a cabo esta
evaluación (artículo 18 ley 42 de 1993)
PLANES DE MEJORAMIENTO
Fin del control fiscal:
asegurar buen
funcionamiento de las organizaciones
públicas, la efectividad en la prestación de
los bienes y servicios y el cumplimiento de
las metas establecidas.
Los planes de mejoramiento contienen
acciones
preventivas
y
correctivas
verificables respecto de las falencias
detectadas. Deben privilegiar la prevención.
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
LA PLANEACIÓN DEL CONTROL
FISCAL INTEGRAL
EL PROGRAMA DE GOBIERNO
EL PLAN ESTRATÉGICO DEL CFI
EL PLAN DE ACCIÓN ANUAL
EL PLAN GENERAL DE AUDITORÍA
EL PLAN ANUAL DE ACTIVIDADES E
INFORMES MACRO
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
DISFUNCIONALIDADES
Cada una de las 63 contralorías ha
establecido su propio régimen de rendición
de cuentas, sus planes estratégicos y de
acción -con metodologías distintas para su
conformación y contenidos, sus propios
instrumentos de evaluación de la gestión
fiscal en el ámbito de su jurisdicción, sin
que medien políticas o siquiera algunas
estrategias de articulación, coordinación o
complementariedad.
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
PLAN ESTRATÉGICO
Documento que consolida las
intenciones globales y la orientación
de la Contraloría para un periodo
(2012-2015).
Su formulación debe responder a las
propuestas presentadas en el
programa del candidato a Contralor.
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
CONTENIDOS MÍNIMOS
1. Direccionamiento Estratégico: (Naturaleza;
Filosofía Institucional; Misión (Porqué existimos),
Visión (Qué queremos ser); Políticas (Lineas generales de
acción orientadoras); Objetivo General del Plan;
Objetivos Estratégicos (Qué queremos alcanzar); Metas
(Cuánto queremos alcanzar); Estrategias (Cómo lo vamos a
hacer); Principios y Valores Institucionales.
2. Diagnóstico Institucional
3. Formulación de Objetivos y Estrategias.
(Macro, Micro, Responsabilidad Fiscal,
Participación ciudadana, SGC y MECI).
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
OTROS CONTENIDOS
Indicadores cualitativos y cuantitativos de
referencia o de línea base, para construir sobre
ellos
nuevas
metas
institucionales
y
la
contribución al mejoramiento de los sujetos de
control.
Mecanismos de interacción con
evaluadoras de control interno.
las
Estrategias
para
la
efectiva
ciudadana. El control social virtual.
participación
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
oficinas
IDEAS CON RELACIÓN A LOS
CRITERIOS ORIENTADORES
Definir por ejemplo, un objetivo
institucional del siguiente tenor:
“1. Fortalecer el ejercicio del control
y la vigilancia fiscal, con acciones
que propendan al bienestar de la
sociedad sucreña.”
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
IDEAS CON RELACIÓN A LOS
CRITERIOS ORIENTADORES
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS:
1.7. Fortalecer el control fiscal
preventivo.
PLAN DE ACCIÓN 2012:
1.7.1 Adoptar metodología para
emitir funciones de advertencia
Meta: adoptar metodología de la
CGR // Indicador: acto admtivo.
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
IDEAS CON RELACIÓN A LOS
CRITERIOS ORIENTADORES
1.7.2 realizar evaluación y
seguimiento a las funciones de
advertencia.
Meta: lograr que se evite por lo
menos el 20% de los riesgos de
gestión pública //
Indicador: N° de F de A que
obtuvieron beneficios / N° de FA
emitidas (OJO: BENEF. CUANTIFIC)
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
IDEAS CON RELACIÓN A LOS
CRITERIOS ORIENTADORES
OBJETIVO ESTRATÉGICO:
1.9. Evaluación y seguimiento al
cumplimiento de las políticas públ.
PLAN DE ACCIÓN 2012:
Acción: Incluir línea de auditoría
seguimiento y evaluación de planes
de desarrollo (Articulación Micro y Macro)
Meta: evaluar el PD de por o menos
el 70% de las entidades territoriales
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
IDEAS CON RELACIÓN A LOS
CRITERIOS ORIENTADORES
OBJETIVO ESTRATÉGICO:
Diseñar e implementar metodologías
para cuantificar los beneficios de la
función fiscalizadora.
PLAN DE ACCIÓN 2012:
Acción: Implementar metodología
Meta: metodología aprobada
Acción: Realizar medición benef.
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
EL PLAN DE ACCIÓN ANUAL
“Desdobla” el PE, en actividades cada año.
Contiene: Objetivo del Plan estratégico al
cual apunta cada estrategia. De manera
coherente cada estrategia se desdobla en
proyectos y éstos a su vez en actividades,
responsables,
tiempos y resultados
esperados. (Metas, indicadores).
Instrumento
soporte
de
medición
periódica de la gestión y los resultados de
la Contraloría .
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
EL PLAN GENERAL DE
AUDITORÍA
Contiene: auditorías, sujetos de control,
duración, con base en análisis de riesgos,
prioridades de la Alta Dirección, otros.
Debe registrar: (i) Valor del cubrimiento
presupuestal. (ii) Cobertura de sujetos de
control. (iii) Elementos de articulación con
la participación ciudadana y las OCI. (iv)
Fechas límites para los reportes a la CGR,
AGR.
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
INSTRUMENTOS EN EL ESTATUTO
ANTICORRUPCIÓN
“Artículo 121. Alianzas estratégicas. Las
Contralorías Territoriales realizarán alianzas
estratégicas con la academia y otras
organizaciones de estudios e investigación
social para la conformación de equipos
especializados de veedores ciudadanos, con el
propósito de ejercer con fines preventivos el
control fiscal social a la formulación y
presupuestación de las políticas públicas y los
recursos del erario comprometidos en su
ejecución.” (Planes de Desarrollo, presupuestos,
normas de ordenamiento
ambientales, …)
urbano,
valorización,
INSTRUMENTOS EN EL ESTATUTO
ANTICORRUPCIÓN
Artículo 126. Sistemas de información. La CGR,
las Contralorías territoriales y la AGR, a través del
Sistema Nacional de Control Fiscal, levantarán el
inventario de los sistemas de información
desarrollados o contratados hasta la fecha de la
entrada en vigencia de la presente ley por parte de
las Contralorías territoriales para el ejercicio de su
función fiscalizadora y propondrá una plataforma
tecnológica unificada que procure la integración
de los sistemas existentes y permita la
incorporación de nuevos desarrollos previamente
convenidos y concertados por los participantes de
dicho sistema
VALOR AGREGADO DE LA
CONTRALORÍA DE MANIZALES: e-control
PGA INTEGRAL. COMPONENTES:
PGA VIRTUAL. PGA EXPRESS Y PGA
REGULAR.
SIVICOS, COBRA, CORAL, COVI…
EQUIPO AUDITOR DE REACCIÓN
INMEDIATA.
EL SISTEMA INTEGRADO DE
CONTROL GUBERNAMENTAL
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
PLAN ANUAL DE INFORMES
MACRO
Lineamientos y elementos de articulación
con Micro.
Estudios Especiales del nivel macro que
resuelva adelantar el Contralor sobre la
administración en su conjunto, o por
sectores, así como los informes que debe,
por Constitución y por Ley, presentar al
Concejo y a otras instancias como los
organismos de control. Políticas públicas.
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
ENFOQUE BASADO EN
PROCESOS EN EL CFI
“En las entidades existe una red de
procesos, la
cual, al
trabajar
articuladamente, permite generar
valor. Un resultado deseado se
alcanza más eficientemente cuando
las actividades y los recursos
relacionados, se gestionan como un
proceso. (Decreto 4110 de 2004 NTCGP)
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
EL ENFOQUE DE PROCESOS EN
EL CF INTEGRAL
Conjunto de actividades relacionadas
mutuamente o que interactúan para
generar valor y que transforman
elementos de entrada en resultados.
(NTCGP 1000:2004, D. 4110/04)
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
ENFOQUE DE PROCESOS DEL CFI PARA
EL CUMPLIMIENTO DE SU MISIÓN
Procesos Estratégicos –I, que
tienen relación con la planeación
estratégica. Orientación Institucional
(Ciclo: Planear).
Procesos Misionales –II (Ciclo:
Hacer):
Control
Fiscal
Micro;
Responsabilidad Fiscal; Jurisdicción
Coactiva; Control Fiscal Macro y
Participación Ciudadana.
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
ENFOQUE DE PROCESOS DEL CFI PARA
EL CUMPLIMIENTO DE SU MISIÓN
Procesos de Apoyo –III (Ciclo: Hacer):
Gestión de Talento Humano; Gestión de
Recursos; Gestión de Información.
Procesos
de
Evaluación
(Ciclos:
Verificar y Actuar): Evaluación, Análisis y
Mejora.
(Los elementos de entrada (insumos) para
un proceso, son generalmente salidas
(productos) de otros procesos).
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
EJEMPLOS DE CONTROL
MACRO
EL CONTROL AL PLAN DE DESARROLLO.
Por excelencia es el documento que
contiene
las
políticas,
objetivos,
propósitos,
estrategias,
programas,
metas, proyectos, recursos, población
objetivo de una administración (nacional o
territorial) para el período de gobierno (4
años).
En el PD se materializa la propuesta del
candidato vencedor.
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
GESTIÓN FISCAL Y PLAN DE
DESARROLLO
Para evaluar el PD es preciso tener en cuenta la
definición de Gestión Fiscal:
“Conjunto de actividades económicas, jurídicas y
tecnológicas, tendientes a la adecuada y correcta
adquisición, planeación,
adjudicación, gasto,
inversión y disposición de los bienes públicos, así
como a la recaudación, manejo e inversión de sus
rentas en orden a cumplir los fines esenciales del
Estado, con sujeción a los principios de legalidad,
eficencia,
economía,
eficacia,
equidad,
imparcialidad, moralidad, transparencia, publicidad y
valoración de costos ambientales.” (Artículo 3° ley
610 de 2000)
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
CONTROL MACRO Y MICRO DEL
PLAN DE DESARROLLO
MACRO: Evaluación de la Formulación de
políticas,
objetivos,
propósitos,
estrategias, programas, metas. Estrategia
Financiera.
Programas
y
Proyectos.
Sectores Involucrados.
MICRO: Evaluación de: Formulación de
proyectos por entidades (Planeación).
Ejecución de proyectos. Contratación.
Presupuesto. Metas Físicas. Evaluación de
resultados de proyectos. Impactos del
proyecto.
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
FORMULACIÓN DE LOS PLANES
LOS
PLANES
SE
ADOPTAN
PARA
GARANTIZAR EL USO EFICIENTE DE LOS
RECURSOS Y EL DESEMPEÑO ADECUADO
DE LAS FUNCIONES DE LAS ENTIDADES
TERRITORIALES
LOS PLANES DE LAS ET ESTARÁN
CONFORMADOS
POR
UNA
PARTE
ESTRATÉGICA
Y
UN
PLAN
DE
INVERSIONES DE MEDIANO Y CORTO
PLAZO (Art.339 CP)
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
FORMULACIÓN DE LOS PLANES
Directrices y orientaciones del Gobernador
o Alcalde elegido conforme al Programa.
Apoyo técnico, administrativo y de
información para la formulación inicial.
Presentación a Consejo de Gobierno, quien
consolida dentro de los dos meses desde
posesión. Convoca Consejo Territorial.
Presentación proyecto al CTP, copia a
Concejo o Asamblea – mismos 2 meses.
CTP tiene un mes para su discusión.
Proyecto definitivo al Concejo o Asamblea
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
PAPEL DEL CONTROL FISCAL
EN ESTA ETAPA
EL CONTROL FISCAL VIGILA LA GESTIÓN
FISCAL DESDE LA PLANEACIÓN HASTA LA
ASIGNACIÓN FINAL DE LOS RECURSOS, LA
GESTIÓN (Eficiencia, Economía y Eficacia) Y
LOS RESULTADOS E IMPACTOS (Equidad y
Efectividad)
ENTONCES PUEDE INTERVENIR EN LA
DISCUSIÓN,
DIRECTAMENTE
CON
SUS
OPINIONES Y PRONUNCIAMIENTOS (NO
VINCULANTES)
O
INDIRECTAMENTE,
ORIENTANDO AL CONTROL SOCIAL.
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
APROBACIÓN DEL PLAN
EL
GOBERNADOR
O
ALCALDE
PRESENTA
EL
PROYECTO
A
LA
CORPORACIÓN DE ELECCIÓN POPULAR
DENTRO DE LOS 4 MESES DESDE SU
POSESIÓN. (30 de abril).
LOS
CONCEJALES
O
DIPUTADOS
DISPONEN DE UN MES PARA LA
DISCUSIÓN Y APROBACIÓN (Papel de las
Contralorías)
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
EJECUCIÓN DEL PD
Con base en el PD aprobado, cada entidad
elabora su Plan de Acción de cada
proyecto a su cargo y programa el gasto,
por año y período del plan.
El Plan de Acción es la herramienta base
para la evaluación de resultados del PD.
Contienen el detalle de cada compromiso
a nivel de metas, con sus respectivos
indicadores de avance, tanto físico como
presupuestal,
contratos,
logros,
beneficios, acciones, población objetivo.
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
EJECUCIÓN DEL PLAN
Los proyectos del Plan de Desarrollo
se registran en la sección de
INVERSIÓN del Presupuesto (Control
fiscal Micro)
Su
ejecución
se
realiza,
especialmente
mediante
la
contratación (Control fiscal Micro)
Su avance se registra en los planes
de acción (Control fiscal Micro)
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
EVALUACIÓN DEL PD
DESDE LOS PROYECTOS HACIA LOS
PROGRAMAS. (Articulación Micro y
Macro).
DESDE LOS PROGRAMAS HACIA LAS
POLÍTICAS (Control Fiscal Macro)
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
EVALUACIÓN DEL PD
INDEPENDIENTE DE LA QUE REALIZA
LA
OFICINA
DE
PLANEACIÓN
TERRITORIAL, LAS CONTRALORÍAS
EVALÚAN
LA
GESTIÓN
Y
RESULTADOS DEL PD
LA EVALUACIÓN CUBRE DESDE LA
FORMULACIÓN DE POLÍTICAS HASTA
LOS IMPACTOS Y EL ÉXITO DE CADA
PROYECTO
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
Evaluación de Política Pública
Política Pública: conjunto de decisiones,
directrices, orientaciones, criterios y
lineamientos
determinados
por
un
gobierno, frente a situaciones socialmente
problemáticas,
que
se
pretenden
solucionar o llevar a niveles mejorables,
buscando preservar y elevar el bienestar
social, en procura de beneficios de
desarrollo, en todos los estratos de la
sociedad, dentro de la mayor equidad.
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
METODOLOGÍA EN USO EN LA
CONTRALORÍA DE BOGOTÁ
Desarrolla el concepto de “Problemática –
Política Pública – Problemática”.
Evalúa si la gestión en conjunto de las
entidades públicas, a las que se les asigna
los programas
- proyectos – metas,
formuladas y en estudio, alcanzan a
modificar las conductas que originan las
problemáticas
y
los
problemas
diagnosticados, en forma positiva.
Prioriza la verificación del cumplimiento de
los compromisos de los programas de
política pública.
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
PROBLEMAS
SOCIALES
POLITICAS PUBLICAS DEL PLAN DE
DESARROLLO DISTRITAL
COMPROMISO 1
PROGRAMA
COMPROMISO 3
PROYECTOS
PROYECTOS
COMPROMISO 2
Meta 1
Meta 2
Meta 1
PROYECTOS
Meta 3
Meta 2
Meta 3
Meta 1
Meta 2
Meta 3
PROBLEMAS
SOCIALES
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
METODOLOGÍA
Cada una de las políticas públicas se
desarrolla mediante programas.
Para el cumplimiento de programas
se formulan compromisos, que son
responsabilidad de una o varias
entidades, que los atienden mediante
la ejecución de proyectos, con fines
específicos, metas e indicadores
propios. Líneas base.
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
METODOLOGÍA
Permite la revisión del proceso de
ejecución de las políticas, desde el
diagnóstico de los problemas sociales de
la ciudad. Pertinencia y Coherencia.
Para la verificación de los compromisos, se
seleccionan
los
proyectos
más
significativos,
identificando mediante
trabajo de campo (entrevista a los
responsables de los proyectos, sondeos de
opinión a los beneficiarios, encuestas,
entre otros) el cumplimiento de las metas.
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
METODOLOGÍA
Finalmente,
se
realiza
la
consolidación de las evaluaciones
para emitir un concepto de avance
de la Política Pública, que permita
establecer
si
los
problemas
diagnosticados inicialmente y que
originaron
la
política
fueron
transformados en algún grado por la
gestión de la administración.
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
OBJETIVO GENERAL DE LA
EVALUACION
Conceptuar sobre la gestión y los
resultados de las entidades, frente a
la ejecución del Plan de Desarrollo,
en relación con el cumplimiento de
los objetivos, políticas, programas,
metas
y
proyectos
prioritarios
propuestos, concordante con la
Misión Institucional y con base en los
principios de la Gestión Fiscal.
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Identificar los proyectos contenidos en el
Plan de Acción de cada Entidad. La
identificación tiene por objeto conocer el
conjunto de acciones que buscan mejorar
la calidad de vida de los ciudadanos.
Evaluar las fuentes de financiación y la
ejecución de los recursos asignados para
cada uno de los proyectos del Plan de
Desarrollo en cada una de las entidades.
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Evaluar el cumplimiento de las metas
del
Plan
de
Desarrollo
en
concordancia con los programas y
políticas planteadas.
Evaluar los procesos de Contratación
y su relación directa (coherencia) con
los proyectos.
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
FASES DE LA EVALUACION DE
LOS PROYECTOS
A partir del conocimiento de la
estructura del PD y su relación con
los proyectos incluidos en el Plan de
Acción de cada entidad, los grupos
de Auditoria deberán:
FASE 1. SELECCIONAR PROYECTOS
FASE 2. IDENTIFICAR LOS PROYECTOS
FASE 3. EVALUAR LOS PROYECTOS
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
SELECCIÓN DE PROYECTOS
El nivel Macro define lineamientos de
evaluación y concerta con Micro los
proyectos a evaluar. Criterios:
Prioritarios para determinada política
Cuantía de recursos
Cobertura social y de mayor impacto
Otros criterios
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
IDENTIFICACIÓN DEL
PROYECTO
Conocer
aspectos principales del
problema o necesidad a resolver y
acciones que buscan mejorar.
Determinar población, área o zona
afectada
por
el
problema
o
necesidad. Características.
Conocer población objetivo: parte de
la población afectada hacia quien se
orienta la solución del problema.
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
IDENTIFICACIÓN
Establecer principales acciones para
solucionar el problema o necesidad
Coherencia: de los contratos con el
proyecto, con el programa al cual
pertenece y con la política que se
está desarrollando.
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
EVALUACIÓN
Propósito: conocer beneficios del
proyecto.
Impacto que al final se espera de
ellos y de la efectividad de las
políticas.
Decisiones acerca de la asignación de
recursos y su adecuado uso.
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
EVALUACIÓN
En este foro proponemos construir
estrategias conjuntas entre la Contraloría
General, la Auditoría General y las
contralorías territoriales para articular el
control fiscal interno y externo y los
instrumentos para garantizar el control
posterior inmediato y preventivo, con
énfasis en los resultados e impactos.
Prof: Ernesto Tuta Alarcón
FIN
MUCHAS GRACIAS
Prof: Ernesto Tuta Alarcón