Transcript Pembiayaan Modal dengan

Kasus:
• Bpk. Irfan membutuhkan sebuah mobil box baru
untuk menunjang usahanya;
• Harga mobil tersebut Rp120.000.000 tunai;
• Dia baru memiliki tabungan Rp30.000.000;
• Bank Syariah, sebagai alternatif sumber
pembiayaan, mensyaratkan tingkat
pengembalian investasinya minimum 12%
setahun;
• Bpk. Irfan mampu mengangsur (apapun skim
pembiayaannya) selama 2 tahun.
Pembiayaan Modal dengan:
Murabahah
Ijarah
Musyarakah
MURABAHAH:
Menurut Fiqih
2. beli
BANK
PIHAK III
Hantar barang
1. pesan
3. jual
4. bayar
NASABAH
MURABAHAH:
Praktek Perbankan Syariah
BANK
2. beli
PIHAK III
Kirim barang
1. pesan
3. jual
4. bayar
NASABA
H
MURABAHAH:
Praktek Perbankan Syariah
BANK
PIHAK III
1. Wakilkan
4. Jual
5. Bayar cicil
2. Beli
3. Barang
NASABAH
Perhitungan Bank:
Harga beli Mobil oleh Bank
Uang Muka
Pembiayaan oleh Bank
Keuntungan diharapkan oleh bank
Skim pembiayaan: MURABAHAH
Harga beli mobil
Marjin laba
Harga Jual
Uang muka
Pembiayaan
Cicilan per bulan
= Rp. 120 juta
= Rp. 30 juta
----------------= Rp 90 juta
==========
= Rp. 90 juta X 12% X 2 thn
= Rp. 21,6 juta.
= Rp. 120 juta
= Rp 21,6 juta
-------------------= Rp. 141,6 juta
= Rp. 30 juta
-------------------= Rp. 111,6 juta
= Rp. 111.600.000 / 24
= Rp. 4.650.000 juta
2a. Spesifikasi barang
Supplier
Mobil
1. Pesan/Beli Mobil
1a. Spesifikasi barang
Bank
Syari’ah
1. Akad Marabahah
4. Bayar Cicilan
3. Bayar Tunai
Penyerahan Mobil
Irfan
(Nasabah)
Kasus:
• Bpk. Irfan membutuhkan sebuah mobil box baru
untuk menunjang usahanya;
• Harga mobil tersebut Rp120.000.000 tunai;
• Dia baru memiliki tabungan Rp30.000.000;
• Bank Syariah, sebagai alternatif sumber
pembiayaan, mensyaratkan tingkat
pengembalian investasinya minimum 12%
setahun;
• Bpk. Irfan mampu mengangsur (apapun skim
pembiayaannya) selama 2 tahun.
IJARAH:
Menurut Fiqih
1. beli
MU’JIR
(Lessor)
3. bayar
PIHAK III
barang
2. sewakan
MUSTA’JIR
(Lesse)
IJARAH:
Praktek Perbankan
1. beli/sewa
BANK
4. Jual
(IBM)
2. sewakan
3. bayar
NASABAH
PIHAK III
Perhitungan Bank:
Harga beli Mobil oleh Bank
Nilai residu
Keuntungan diharapkan oleh bank
= Rp. 120 juta
= Rp. 0
= Rp. 120 juta X 12% X 2 thn
= Rp. 28,8 juta.
(Ket: dalam IMBT tidak dikenal ‘uang muka’)
Harga sewa oleh bank
Sewa per bulan
Skim untuk nasabah:
Jenis fasilitas:
Sewa 4 bulan pertama:
Sewa bulanan:
Akhir masa sewa:
= Rp. 120 juta + Rp. 28,8 juta
= Rp. 148,8 juta (untuk 2 thn)
= Rp. 148.800.000 / 24
= Rp. 6,2 juta
Bai’ wal IMBT dengan Hibah
Rp. 24.800.000,00
Rp. 6.200.000,00
Barang dihibahkan
Karena nasabah sudah memiliki dana sebesar Rp. 30 juta, bank dapat
mensyaratkan pembayaran sewa dimuka untuk 4 bulan pertama, yakni
sebesar Rp. 24,8 juta (4 X Rp. 6,2 juta). Namun hal ini juga termasuk
kebijakan bank. Dengan pertimbangan tertentu, bank dapat memberikan
fasilitas pembayaran sewa per bulan tanpa pembayaran sewa di muka.
Keterangan tambahan:
Kalau IMBT tidak dengan hibah, misalnya dengan membayar
sejumlah uang Rp. 12 juta; maka Rp 12 juta tersebut diawal akad
diperhitungkan oleh bank sebagai “nilai residu” yang akan
mengurangi “depreciable amount” (jumlah yang akan terkena
penyusutan). Sehingga, pengakuan penyusutan tiap bulan
menjadi = (Rp. 120 juta – Rp. 12 juta) / 24 = Rp. 4,5 juta.
Besarnya sewa bulanan juga berubah menjadi = (Rp. 148,8 juta –
Rp. 12 juta) / 24 = Rp. 5,7 juta. Laba perbulan menjadi = Rp. 5,7
juta – Rp. 4,5 juta = Rp. 1,2 juta.
Keterangan tambahan:
Kalau IMBT tidak dengan hibah, misalnya dengan membayar
sejumlah uang Rp. 12 juta; maka Rp 12 juta tersebut diawal akad
diperhitungkan oleh bank sebagai “nilai residu” yang akan
mengurangi “depreciable amount” (jumlah yang akan terkena
penyusutan). Sehingga, pengakuan penyusutan tiap bulan
menjadi = (Rp. 120 juta – Rp. 12 juta) / 24 = Rp. 4,5 juta.
Besarnya sewa bulanan juga berubah menjadi = (Rp. 148,8 juta –
Rp. 12 juta) / 24 = Rp. 5,7 juta. Laba perbulan menjadi = Rp. 5,7
juta – Rp. 4,5 juta = Rp. 1,2 juta.
Kasus:
• Bpk. Irfan membutuhkan sebuah mobil box baru
untuk menunjang usahanya;
• Harga mobil tersebut Rp120.000.000 tunai;
• Dia baru memiliki tabungan Rp30.000.000;
• Bank Syariah, sebagai alternatif sumber
pembiayaan, mensyaratkan tingkat
pengembalian investasinya minimum 12%
setahun;
• Bpk. Irfan mampu mengangsur (apapun skim
pembiayaannya) selama 2 tahun.
MUSYARAKAH
NASABAH
BANK
1. kontrak
2. Modal
2. Modal
USAHA
3A
UNTUNG
3B
RUGI
Bank
Syari’ah
1. Modal, Rp.90 jt
Supplier
Mobil
Beli mobil tunai, Rp. 120 jt.
Bagi Hasil &
Pengurangan Porsi Modal
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Irfan
(Nasabah)
Akad Musyarakah
1. Modal, Rp.30 jt
Usaha
Persewaan Mobil
Pendapatan/
Laba Usaha
Akad Ijarah
Bayar Sewa
Bagi Hasil (opsional)
Bank Syariah bersama Nasabah (Irfan) mendirikan Usaha Persewaan Mobil
Bank Syariah & Irfan masing-masing setor modal
Modal bersama dibelikan mobil
Mobil disewakan kepada Irfan
Pendapatan usaha dibagi-hasilkan sesuai proporsi modal
Bagi hasil Irfan dipakai untuk “mengambil-alih” sebagian modal Bank Syariah
Modal Bank Syariah menjadi semakin menurun (mutanaqishah), sampai
akhirnya menjadi nol  100% usaha tersebut menjadi milik Irfan
Awal Bulan Modal BS
1
90.000.000
2
88.500.000
3
86.925.000
4
85.271.250
5
83.534.813
6
81.711.553
7
79.797.131
8
77.786.987
9
75.676.337
10
73.460.154
11
71.133.161
12
68.689.819
13
66.124.310
14
63.430.526
15
60.602.052
16
57.632.155
17
54.513.762
18
51.239.450
19
47.801.423
20
44.191.494
21
40.401.069
22
36.421.122
23
32.242.178
24
27.854.287
25
23.247.002
26
18.409.352
27
13.329.819
28
7.996.310
29
2.396.126
30
-
Modal Irfan
30.000.000
31.500.000
33.075.000
34.728.750
36.465.188
38.288.447
40.202.869
42.213.013
44.323.663
46.539.846
48.866.839
51.310.181
53.875.690
56.569.474
59.397.948
62.367.845
65.486.238
68.760.550
72.198.577
75.808.506
79.598.931
83.578.878
87.757.822
92.145.713
96.752.998
101.590.648
106.670.181
112.003.690
117.603.874
120.000.000
Total Modal
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
120.000.000
Laba Bersih
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
Laba BS
4.500.000
4.425.000
4.346.250
4.263.563
4.176.741
4.085.578
3.989.857
3.889.349
3.783.817
3.673.008
3.556.658
3.434.491
3.306.216
3.171.526
3.030.103
2.881.608
2.725.688
2.561.973
2.390.071
2.209.575
2.020.053
1.821.056
1.612.109
1.392.714
1.162.350
920.468
666.491
399.816
119.806
-
Laba Irfan
1.500.000
1.575.000
1.653.750
1.736.438
1.823.259
1.914.422
2.010.143
2.110.651
2.216.183
2.326.992
2.443.342
2.565.509
2.693.784
2.828.474
2.969.897
3.118.392
3.274.312
3.438.027
3.609.929
3.790.425
3.979.947
4.178.944
4.387.891
4.607.286
4.837.650
5.079.532
5.333.509
5.600.184
5.880.194
6.000.000
Transfer Modal
(Akhir Bulan)
1.500.000
1.575.000
1.653.750
1.736.438
1.823.259
1.914.422
2.010.143
2.110.651
2.216.183
2.326.992
2.443.342
2.565.509
2.693.784
2.828.474
2.969.897
3.118.392
3.274.312
3.438.027
3.609.929
3.790.425
3.979.947
4.178.944
4.387.891
4.607.286
4.837.650
5.079.532
5.333.509
5.600.184
2.396.126
-
Re: Musyarakah Mutanaqishah