Transcript энд дарж
Гадаад худалдааны санхүүжилт LETTER OF CREDIT АККРЕДИТИВ POST FINANCE 2013 он Гадаад худалдаанд оролцогчдын өнөөгийн байдал Харилцагч судалгаа хийх /ТТ, Бараа бүтээгдэхүүн сонгох/ Банкинд хандах, зөвлөгөө авах Санхүүжилт шийдэх /Бизнесийн зээл / Худалдааны гэрээ хийх Урьдчилгаа төлбөр шилжүүлэх Тоног төхөөрөмж, бараа бүтээгдэхүүн ачигдах Тоног төхөөрөмж хүлээн авах, суурилуулах Барааны үлдэгдэл төлбөр шилжүүлэх Үйлдвэрлэл, Худалдаа 2 Гадаад худалдаанд оролцогчдод тулгардаг асуудал Санхүүжилтийг хэрхэн шийдэх Бараа бүтээгдэхүүн, тоног төхөөрөмжөө хэрхэн сонгох Ямар нийлүүлэгчээс / экспортлогчоос авах Экспортлогч найдвартай эсэхэд эргэлзэх Худалдааны гэрээг хэрхэн хийх, нөхцөл нь ямар байх Төлбөрийг хэрхэн хийх, төлбөр төлөхөд найдвартай эсэх Тээвэрлэлт хэрхэн хийх, бараа материал бүрэн ирэх эсэх Барааг хүлээн авах, гэмтэлтэй бараа бүтээгдэхүүн хэрхэн шийдэх Хэдий хэмжээний зардал гарах эсэх Бараа бүтээгдэхүүн, ТТ-ын баталгаат хугацаа, хүчин чадал зэрэгт хүрч ажиллах эсэх зэрэг олон бэрхшээл тулгардаг 3 Гадаад худалдаанд оролцогч талуудад юу чухал вэ? Импортлогч /Худалдан авагч/ Бараа материалыг тохирсон хугацаанд, тохирсон чанар, тоо хэмжээтэй хүлээн авах нь чухал Экспортлогч /Худалдагч/ Төлбөрийг тохирсон валютаар, тохирсон хугацаанд хүлээж авах нь чухал 4 Гадаад худалдааны санхүүжилтын хэлбэрүүд ГАДААД ХУДАЛДААНЫ САНХҮҮЖИЛТИЙН ХЭЛБЭРҮҮД Экспортлогч Экспортлогч талд илүү Төлбөрийн эрсдэл Импортлогч талд илүү Импортлогч Нээлттэй данс Инкасс Аккредитив Урьдчилсан төлбөр Open account Collection Letter of Credit Advance Payment Buyer Takes All the Risk ??? Seller Takes All the Risk 6 НЭЭЛТТЭЙ ДАНС - OPEN ACCOUNT Бараа бүтээгдэхүүн ачуулж хүлээж авсаны дараа л мөнгө шилжүүлдэг. Экспортлогчид давуу, сул тал: (-) Төлбөрөө авах банкны баталгаа байхгүй (-) Харилцааг зохицуулах дүрэм, журам байхгүй (-) Бичиг баримт, тээвэрт хяналт тавих боломжгүй (+) Өртөг бага Импортлогчид давуу, сул тал: (+) Өртөг бага, түргэн шуурхай (+) Төлбөрөө хийхээс өмнө бараагаа эзэмшинэ (+) Банкнаас зээлийн эрх авах шаардлагагүй (-) Бичиг баримт, тээврийн хугацаанд хяналт тавих боломжгүй Нээлттэй данс хэрэглэх үед эрсдэлээ бууруулах зорилгоог экспортлогч импортлогчоос дараах нөхцөлтэй баталгаа гаргуулах хүсэлт гаргах тохиолдол бий. Үүнд: Гэрээний үүрэг зөрчигдсөн тохиолдолд банк төлбөр төлөх нөхцөлтэй Барааны дүнгээс гадна гэрээ зөрчигдсөнөөс үүсэх зардлыг төлөх үүрэгтэй 7 УРЬДЧИЛГАА ТӨЛБӨР- ADVANCE PAYMENT Бараа ачигдахаас өмнө урьдчилгаа төлбөрөө бүтнээр эсвэл хэсэгчлэн шилжүүлнэ. Экспортлогчид давуу, сул тал: (+) Өртөг бага ба төлбөрийн эрсдэл байхгүй (+) Түүхий эд татах, үйлдвэрлэл бараа ачуулахаас өмнө төлбөр хүлээж авна (-) Гэрээгээ биелүүлэх боломжгүй үед төлбөрийг хүүгийн хамт төлөх (+) Банкнаас урьдчилгаа төлбөрийн баталгаа гаргуулах шаардлага үүсэх Импортлогчид давуу, сул тал: (+) Өртөг бага ба бараа ачилтыг түргэн хийлгэх боловч ЭРСДЭЛТЭЙ (+) Урьдчилгаа төлбөрийн баталгаа гаргуулахыг шаардах эрхтэй (-) Экспортлогч үүргээ биелүүлэхгүй бол эрсдэлд орно (-) Санхүүгийн дутагдалд орох Урьдчилгаа төлбөрөөр худалдаа хийх үед эрсдэлээ бууруулах зорилгоор импортлогч экспортлогчоос дараахь нөхцөлтэй баталгаа гаргуулах хүсэлт гаргах тохиолдол бий. Үүнд: Гэрээний үүрэг зөрчигдсөн тохиолдолд банк урьдчилгаа төлбөрийг буцаан төлөх нөхцөлтэй Урьдчилж төлсөн дүн ба хүү торгуулийн хамт төлөх нөхцөлтэй 8 ИНКАСС - COLLECTION Худалдаж буй тал нь өөрийн банкаар дамжуулан барааны төлбөрийг цуглуулж авна. Төлөхгүй байх тохиолдолд банк ямар нэгэн хариуцлага хүлээхгүй. Экспортлогчид давуу, сул тал: (+) Төлбөрийг өмнөөс нь цуглуулах нэр хүнд бүхий банкинд бичиг баримтаа хариуцуулна (+) Олон улсын стандарт, нийтлэг журмаар зохицуулагдана (+) Харьцангуй ажиллагаа бага, хямд зардалтай (+) Банкнаас санхүүжилт авах боломжтой (-) Банкнаас төлбөрийн үүрэг хүлээх баталгаа байхгүй (-) Импортлогчийн улс орны хууль эрх зүйн актад хамаарна Импортлогчид давуу, сул тал: (+) Төлбөр хийхээс өмнө барааг эзэмших (+) Төлбөр хийхээс өмнө бичиг баримттай банкнаас авалгүй танилцах (+) Банкнаас санхүүжилт авах боломжтой (-) Барааг ирж хүлээн авах үеэс бичиг баримт хоцрох 9 Аккредитивийн талаар дэлгэрэнгүй... LETTER OF CREDIT - АККРЕДИТИВ Аккредитив гэдэг нь компанийн харилцагч банкнаас гадаадын нийлүүлэгчид гаргаж өгдөг, гэрээний бүх нөхцөл биелснийг баримтаар илэрхийлсэн тохиолдолд нэхэмжлэлийн дагуу төлбөрийг хийхийг заасан банкны баталгаа юм. Худалдагч / экспортлогч Ачуулсан барааныхаа төлбөрийг банкаар дамжуулан найдвартай хүлээн авах БАТАЛГАА юм. Худалдан авагч / импортлогч Бараагаа найдвартай хүлээн авах БАТАЛГАА юм. Дэлхий даяар эрх зүйн орчинг өндөр түвшинд бүрдүүлсэн байдаг. 11 Аккредитивийн давуу, сул тал Худалдагч/экспортлогч Төлбөр нь бараа хүргэгдсэн хугацаанаас биш ачилт хийсэн хугацаанаас хамаарна Импортлогч төлбөр хийсэн эсэхээс үл хамааран төлбөрөө авна Бараанд хяналт тавьж чадна Банкнаас санхүүжилт авах боломжтой Бусад аргатай харьцуулахад өртөг өндөр /ТОДРУУЛАХ/ Баримт бичиг бэлтгэхэд хянамгай байх хэрэгтэй ба зүтгэл шаардана Худалдан авагч/импортлогч Төлбөр төлөх нөхцөлийг аккредитивт заах боломжтой Бараа хэзээ, хаана, хэрхэн ачигдсаныг хянана Зохих бичиг баримтууд баталгаажтал төлбөр хийхгүй Банкнаас санхүүжилт авах боломжтой Банкны зээлийн эрх ашиглана Бусад аргатай харьцуулахад өртөг өндөр /ТОДРУУЛАХ/ Нарийн мэдлэг шаардагдана Нарийн мэдлэг шаардагдана 12 Аккредитивийг яагаад хэрэглэдэг вэ? Худалдан авагч талыг сайн мэдэхгүй, түүнийг хүлээн авсан бараа бүтээгдэхүүнийхээ төлбөрийг тохирсон хугацаандаа, тохирсон валютаар саадгүй төлнө гэдэгт эргэлзсэн үед ихэвчлэн экспортлогчийн талаас аккредитив нээлгэхийг шаарддаг. Худалдагч талыг сайн мэдэхгүй, түүнийг бараа бүтээгдэхүүнээ захиалгын дагуу гэрээнд тохиролцсон тоо хэмжээгээрээ, тохирсон хугацаандаа, тохирсон чанартайгаар нийлүүлнэ гэдэгт эргэлзсэн үед импортлогчийн талаас аккредитив нээлгэхийг хүсдэг. хэрэглэдэггүй вэ? Дийлэнхдээ мэдлэггүй, зааж зөвлөх түншгүй учир 13 АККРЕДИТИВИЙН АНГИЛАЛ Аккредитивийг гаргаж буй хэлбэрээр нь 2 ангилна. Эх үүсвэртэй аккредитив: Аккредитивийн мөнгөн дүнгээр банкинд эх үүсвэрийг урьдчилан байршуулж, тусгаарлан нээж буй аккредитив. Эх үүсвэргүй аккредитив: Мөнгөн эх үүсвэр тусгаарлахгүйгээр хөдлөх болон үл хөдлөх хөрөнгө, үнэт цаас, хүлээгдэж буй ирээдүйн орлого, өмчлөх эрх гэх мэт бусад барьцаа хөрөнгөөр баталгаажуулан нээж буй аккредитив. 14 АККРЕДИТИВИЙН АНГИЛАЛ Аккредитивийг төлбөр хийх нөхцөлөөр нь 2 ангилна. Sight – Баримтын эсрэг шууд төлбөртэй аккредитив Deferred payment – Дараа төлбөртэй (бараагаа ачигдсанаас хойш тодорхой хугацааны дараа төлөгдөх) аккредитив Аккредитивийг худалдааны хэлбэрээр нь 2 ангилна Экспортын аккредитив Импортын аккредитив 15 Буцааж дуудагдах /Буцааж үл дуудагдах ОУ-ын худалдааны практик “буцааж дуудагдах”, “буцааж үл дуудагдах” аккредитив гэдгийг заавал тодорхойлж өгдөг. Заагаагүй тохиолдолд “Буцаан үл дуудагдах” гэж ойлгодог. “Буцааж дуудах” аккредитивийн үед импортлогчийн банк экпортлогчид урьдчилж хэлэлгүй нэмэлт өөрчлөлт, хориг оруулах боломжтой байдаг. Гадаад худалдаанд оролцогч талуудын зөвшөөрөлгүй ямар нэг өөрчлөлт оруулах боломжгүй байдаг тул гол төлөв “буцааж үл дуудагдах” аккредитивийг ашигладаг. 16 Баталгаат /Баталгаат бус Экспортлогч тал импортлогчоос түүний банкны өмнөөс төлбөр хийх өөр гадны банкаар баталгаа гаргуулах шаардлага тавьдаг аккредитивийг баталгаат аккредитив (confirmed L/C) хэмээдэг. Баталгаат аккредитивийг ашиглаж буй нөхцөлд худалдан авагчийн банк төлбөрөө төлөхөөс татгалзвал баталгаа гаргасан банк түүний өмнөөс шаардагдах хэмжээний төлбөрийг төлөх үүрэг хүлээдэг. Экспортлогчийн зүгээс банкны баталгаа гаргуулахыг шаардахгүй бол баталгаат бус аккредитив (unconfirmed L/C) –ийг хэрэглэдэг. 17 ОРОЛЦОГЧ ТАЛУУД Letter of Credit Аккредитив Бараагаа хүлээж авангуутаа, аль болох урт хугацааны дараа төлбөрөө төлөхийг хүсдэг Бараагаа ачингуутаа төлбөрөө авахыг хүсэж байдаг Голомт банкны өмнөөс үүрэг хүлээсэн, баталгаа гаргагч гадаадын банк Монгол дахь худалдан авагч / Импортлогч Гадаад дахь худалдагч /Экспортлогч Экспортлогчийн импортлогчтой хийсэн гэрээний үүргийг хангахад оролцох Импортлогчийн экспорлогчтой хийсэн гэрээний үүргийг хангахад оролцох Confirming Bank, Баталгаа гаргагч банк Advising Bank, Экспортлогчийн банк IssuingBank, Импортлогчийн банк 18 Confirmed Letter of Credit Баталгаагүй аккредитив АККРЕДИТИВИЙН ПРОЦЕСС 19 Confirmed Letter of Credit Баталгаатай аккредитив АККРЕДИТИВИЙН ПРОЦЕСС 20 (1). Худалдан авалтын гэрээ хийх Худалдагч /экспортлогч/ болон худалдан авагч /импортлогч/ талуудын хоорондын харилцааг баталгаажуулах, зохицуулахын тулд хийгддэг албан бичиг юм. Анхаарах зүйлс: Хуулийн хүрээнд байх Тээвэрлэлт хэрхэн шийдэх талаар тусгах Гэмтэлтэй бараа бүтээгдэхүүнийг хэрхэн шийдэх Ямар хугацаанд барааг хүлээн авах Гарах зардал зэргийг аль тал хариуцах Барааны төрөл, тоо хэмжээ Баталгаат хугацаа Төлбөрийн нөхцөл гэх зэрэг тусгах шаардлагатай 21 (2). Аккредитив нээлгэх хүсэлт гаргах 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. Аккредитивийн төрөл Баталгаажуулах тухай заавар Хүлээн авагчийн нэр, хаяг Хүлээн авагч банкны нэр, хаяг Валютын төрөл, үнийн дүн Ачилтын сүүлийн хугацаа Аккредитивийн сүүлийн хугацаа Төлбөр хийхэд шаардагдах баримтууд Нийлүүлэлтийн нөхцөл Барааны тодорхойлолт Хэсэгчилсэн ачилт, дамжин тээвэрлэлт Шимтгэл, хураамж аль тал төлөх эсэх Нэмэлт нөхцөл Гарын үсэг тамга 22 (3). Аккредитив нээгдсэн тухай мэдэгдэл Мэдэгдэл илгээх Аккредитив нээгч банкнаас худалдагч талын банкинд гэрээний дагуу аккредитив нээгдсэн эсэх мэдэгдэл илгээнэ. Мэдэгдэл хүлээн авах Аккредитив нээгдсэн мэдэгдлийг хүлээн авч худалдааны гэрээний дагуу эсэхийг хянан шалгаж үзнэ. Худалдагч талд мэдэгдэл хүргэх - Аккредитив нээгдсэн талаар мэдэгдлийг харилцагч банкнаас худалдагч /экспортлогч/ талд ирүүлнэ. 23 (5). Бараа бүтээгдэхүүнийг тээвэрлэх Мэдэгдэл хүлээн авах: Аккредитив нээгдсэн талаар мэдэгдлийг харилцагч банкнаас худалдагч /экспортлогч/ талд ирүүлнэ. Барааг ачуулах: Мэдэгдэлдлийг хянан шалгаж бараа бүтээгдэхүүнийг ачуулна. 24 (6). Бараа бүтээгдэхүүн ачигдсан мэдэгдэл хүргэх 1. 2. 3. 4. 5. 6. Төлбөрийн нэхэмжлэх Бараа бүтээгдэхүүний гарал үүслийн мэдээлэл Төлбөр хийхэд шаардлагатай бусад мэдээлэл Нийлүүлэлтийн нөхцөл Барааны тодорхойлолт Бусад шаардлагатай баримт материал гэх зэрэг Ачигдсан талаар мэдэгдлийг хүлээн авч худалдааны гэрээний дагуу бүтээгдэхүүн, тоо ширхэг, ачилтын горим зэргийг харгалзан худалдагч /экспортлогч/ талд төлбөрийг шилжүүлнэ. 25 Аккредитивийн гэрээ, нөхцөлд зайлшгүй тодруулах зүйл Экспортлогч ба түүний банкны нэр Буцааж дуудах эсвэл буцааж үл дуудах аккредитив уу гэдгийг заах Гэрээний дугаар Барааны тодорхой нэр, үнэ, тоо хэмжээ Аккредитивийн үнийн дүн Ачилт хийгдэх эцсийн хугацаа Бараа нийлүүлэх тээвэрийн нөцөл Бараа хүлээн авагчийн нэр, хаяг Ачилтын баримт төрлүүд, тэдгээрийн шаардагдах хувиудын тоо Хэсэгчилсэн ачилтын талаархи мэдээлэл Сэлгэн ачилт хийгдэх эсэх Ачилтыг хийх ба барааг нийлүүлэх газар 26 Post Finance / Импортын санхүүжилт ... Импортын дараахь санхүүжилт – Post finance Импортын төлбөрийг өөрийн эх үүсвэрээр санхүүжүүлсний дараа импортын дараах зээлийг хөнгөлөлттэй нөхцлөөр олгох тусгай нөхцлүүд. Бараа ачигдсанаас хойш . . . Хоног дотор олгох нөхцөлтэй. 28 Импортын санхүүжилт – Post finance давуу тал Экспортын эрсдлийг бууруулна Бараа бүтээгдэхүүний нийлүүлэлтийг санхүүжилтийн мөчлөгтэй уялдуулна Бараа бүтээгдэхүүнд тээвэрлэлтийн явцад хяналт тавих боломжтой Олон улсын санхүүгийн зах зээл дахь санхүүжилтийн эх үүсвэрийг ашиглах боломжтой Урт хугацааны санхүүжилтэд хүрэх боломжтой Худалдаанд зориулсан хөнгөлөлттэй нөхцлөөр санхүүжилт авах боломжтой Бэлэн мөнгөний удирдлага хялбаршина Нийлүүлэгчийн зээлийн санхүүжилтэд хүрэх боломж бүрдэнэ Зээлийн түүх сайжирч, улам баялаг болно 29 L/C POST FINANCE – KEXIM банк жишээ 5. Тээвэрлэлт, Хүргэлт 1.Худалдан авалтын 1. нөхцөлөө тохирох Гадаад дахь худалдагч /Экспортлогч 4. 2. Хүсэлт Баталгаатай 6. L/C Бичиг баримт гаргах POST FINANCE Монгол дахь худалдан авагч / Импортлогч 11. KEXIM Бичиг баримт 12 7. 9. Экспортлогчийн банк Шинхан банк 13. Issuing Bank, Голомт банк 30 Улс, банкны нэр Зээлийн шугам Хятад улс, Bank of China Дүн кэйс кэйсээр -L/C баталгаа -L/C Post finance Онцлог шаардлага байхгүй 5 сая ам.дол -L/C баталгаа -L/C Post finance -Зээл -Онцлог шаардлага байхгүй, хүлээн авч буй болон зээл авч буй харилцагч нь Baoshang bankны харилцагч бол хүүний хувьд илүү уян хатан -Зээл Тайваны экспортлогчоос бараа, тоног төхөөрөмж, түүхий эд худалдан авч буй тохиолдолд Энерги, уул уурхай, тээвэр, ложистик, дэд бүтцийн болон харилцаа холбооны салбартай холбоотой Хятад улс, Baoshang Bank Хятад улс, Taiwan Exim Bank 10 сая ам.дол Манайд үзүүлэх үйлчилгээ Хятад улс, China Development Bank 30 сая ам.дол - Зээл Хятад улс Industrial commercial bank of china 9 caя ам.дол -L/C post finance -Зээл Харилцагчид тавих онцлог шаардлага Онцлог шаардлага байхгүй 31 Улс, банкны нэр Зээлийн шугам EUROPE – BHF –Bank AG, Frankfurt am Main 4 сая евро -L/C баталгаа -L/C Post finance 5 cая.дол - L/C Post finance - L/C баталгаа -Зээл -Guarantee Case by case - L/C Post finance - L/C баталгаа -Зээл Онцлог шаардлага байхгүй 15 сая ам.дол -L/C Post finance - L/C баталгаа Онцлог шаардлага байхгүй Онцлог шаардлага байхгүй Case by case -L/C Post finance - L/C баталгаа Worldwide– Commerz Bank Worldwide Atlantic forfaiterungs Worldwide ING Bank Worldwide Deutsche Bank Манайд үзүүлэх үйлчилгээ Харилцагчид тавих онцлог шаардлага Онцлог шаардлага байхгүй Онцлог шаардлага байхгүй 32 Манайд үзүүлэх үйлчилгээ Харилцагчид тавих онцлог шаардлага Улс, банкны нэр Зээлийн шугам Kazakhstan – JSC Kazkommertsbank, Almaty 2 сая ам.дол -L/C баталгаа Онцлог шаардлага байхгүй Scandinavia- Nordea Bank Finland PLC, Helsinki Хэмжээ кэйс кэйсээр -L/C баталгаа Онцлог шаардлага байхгүй Turk – Kuveyt Turk Katilim Bankasi A.S, Istanbul Хэмжээ кэйс кэйсээр -L/C баталгаа Онцлог шаардлага байхгүй 5 сая ам.дол -L/C баталгаа Экспортлогч нь Өмнөд Солонгос улсад буй 10 сая ам.дол -L/C баталгаа -L/C Post finance -Зээл -Баталгаа Солонгос улсын экспортлогчдоос бараа, түүхий эд, материал худалдан авч буй KOREA – Daegu Bank, Daegu KOREA – The Export – Import Bank of Korea, Seoul 33 Анхаарал тавьсанд баярлалаа