политиката “познавай своя клиент”
Download
Report
Transcript политиката “познавай своя клиент”
ПОЛИТИКАТА “ПОЗНАВАЙ СВОЯ КЛИЕНТ” - ГЛОБАЛЕН
СТАНДАРТ ЗА ПРЕВЕНЦИЯ НА ИЗПИРАНЕТО НА ПАРИ В
ЗАСТРАХОВАНЕТО
1
СЪДЪРЖАНИЕ
Глобални стандарти за противодействие на изпирането на пари в
застраховането.
Политиката “Познавай своя клиент”. Идентификация и верификация.
Идентифициране на действителен собственик на клиент-юридическо лице.
Управление на рисковете от изпиране на пари. Определяне на
индивидуален рисков профил.
Закон за мерките срещу изпирането на пари. Изисквания към
застрахователите
2
ГЛОБАЛНИ СТАНДАРТИ ЗА ПРЕВЕНЦИЯ НА ИЗПИРАНЕТО НА ПАРИ
В ЗАСТРАХОВАНЕТО
Указания за противодействие на изпирането на пари и финансирането
на тероризъм на Международната асоциация на застрахователните
надзорни органи (IAIS).
Приети са през 2004 г. от IAIS и се основават на Препоръките на Групата за
финансово действие (FATF). Посочва се, че препоръките са приложими
предимно в животозастраховането и други инвестиции, свързани с него.
Привеждат глобалните стандарти към спецификата на застраховането и се
фокусират върху уязвимостта му от изпиране на пари. Акцентират върху
рискови фактори като условията на договора, разпространението и
честотата на използване на съответния продукт, начина на плащане,
правната уредба на съответната юрисдикция и др. Застрахователят следва
да изготвя рисков профил на своята компания и на всеки свой клиент.
Препоръчват на застрахователите да прилагат политиката „Познавай своя
клиент“ както за превенция на измами, така и за превенция на изпирането
на пари. Изискват принципите, които се прилагат към застрахователите да
се прилагат и към застрахователните посредници
3
ПОЛИТИКАТА “ПОЗНАВАЙ СВОЯ КЛИЕНТ” - ЕЛЕМЕНТИ
Акцептиране на клиентите в зависимост от рисковете от изпиране на пари.
Процедури за идентификация и верификация на физически и юридически
лица, включително действителните собственици на юридическите лица.
Изготвяне на индивидуален рисков профил на клиент.
Мониторинг.
Забележка: Съгласно чл.6а, ал.1 от ЗМИП застрахователите могат да се позоват на
предходна идентификация, извършена от кредитна институция при следните условия:
- седалището й да е в РБ, страна от ЕС или държава от списъка
- по чл.4, ал. 9 от ЗМИП;
- идентификационната информация да е на разположение на позоваващия се
застраховател;
- при поискване да бъдат предоставени заверени копия от идентификационните
документи.
4
БЪЛГАРСКИ ЛИЧНИ ДОКУМЕНТИ
Български лични документи се издават на:
-
български граждани;
граждани на ЕС и членове на техните семейства, пребиваващи в
Република България;
чужденци, пребиваващи в Република България.
Издаваните от Министерството на вътрешните работи, Министерството на
външните работи, Министерството на транспорта, информационните технологии
и съобщенията и Министерството на отбраната български лични документи се
групират както следва:
Документи за самоличност. Удостоверяват самоличността, а при
необходимост и гражданството.
Свидетелство за управление на моторно превозно средство. За
българските граждани може да удостоверява тяхната самоличност на
територията на Република България.
Документи за пребиваване. Удостоверяват само правото за пребиваване
на граждани на ЕС и на чужденци на територията на Република България.
© Център за изследване на националните проблеми на корупцията и глобалната финансова престъпност, 2004 .
5
ИДЕНТИФИЦИРАНЕ НА ДЕЙСТВИТЕЛЕН СОБСТВЕНИК НА
ЮРИДИЧЕСКО ЛИЦЕ
Действителен собственик на юридическо лице са физическо/ки лица,
което/ито са крайни държатели, реални собственици (бенефициенти) или
контролират:
- при търговски дружества 25 на сто плюс една акция/дял/ от капитала;
- при организации с нестопанска цел или при тръстове - в чиято полза се
разпределя или се упражнява контрол на 25% или повече от имуществото.
Съгласно чл.3, ал.1, т. 2 и чл. 6, ал.2 на ЗМИП идентифицирането на
действителните собственици на юридическите лица е задължителна
мярка.
При липса на друга възможност ЗМИП позволява идентифицирането на
действителните собственици да се извърши чрез декларация, подписана
от законния представител или пълномощник на юридическото лице.
Забележка: В контекста на животозастраховането или друга
инвестиция, свързана със застрахователна полица, бенефициент е
физическо или юридическо лице, или правно образувание, или група
лица, на които ще бъде изплатена полицата когато/ако настъпи
застрахователното събитие, покрито от полицата.
6
ОСНОВНИ РИСКОВИ ФАКТОРИ СЪГЛАСНО УКАЗАНИЯТА НА IAIS
Вид и история на клиента и / или на действителните му собственици.
Държава на регистрация на юридическите лица и на действителните им
собственици; гражданство и постоянно пребиваване на физическите лица.
Дейност на клиента (кеш интензивни или еквивалентни на тях рискови
бизнеси).
Начин на плащане (в брой, банков превод, други средства за плащане).
Източници на финансиране.
Плащания в полза на трети страни.
Наличие на публична информация за клиента относно съмнение за
изпирането на пари и други престъпни деяния.
Политически представените лица.
7
ПОЛИТИЧЕСКИ ИЗЯВЕНИ ЛИЦА
Препоръките на FATF и указанията на IAIS предписват допълнителни мерки
за комплексна проверка политически представените и свързаните с тях
лица. За тази цел застрахователите следва:
Да установят дали клиентът е политическо изявено лице включително чрез
изискване на декларация.
Акцептиране на клиентите от посочената категория да става след одобрение
от служители на ръководни длужности, определен от висшия мениджмънт
на застрахователя.
Да предприемат разумни мерки, за установяване източника на имуществото
на лицата от тази категория.
8
ОСНОВНИ РИСКОВИ ФАКТОРИ ЗА ПО-НИСЪК РИСК В
ЖИВОТОЗАСТРАХОВАНЕТО В ПРЕПОРЪКИТЕ НА FATF (1)
Рискови фактори, свързани с клиента:
Финансови институции и нефинансови бизнеси и професии, които
прилагат препоръките на FATF и са обект на ефективен надзор.
Публичните дружества, листвани на фондовати борси и подлежащи на
изисквания за оповестяване, които гарантирант на адекватна прозрачност
на действителния собственик.
Държавни институции или дружества
Рискови фактори, свързани с държавния риск:
Страни, идентифицирани от надеждни източници като разполагащи с
адекватни системи за противодействие на изпирането на пари.
Страни, идентифицирани от надеждни източници с ниско равнище на
корупция или други престъпни дейности.
9
ОСНОВНИ РИСКОВИ ФАКТОРИ ЗА ПО-НИСЪК РИСК В
ЖИВОТОЗАСТРАХОВАНЕТО В ПРЕПОРЪКИТЕ НА FATF (2)
Рискови фактори, свързани с продуктовия риск:
Животозастрахователни полици с годишна премия по-малко от EUR 1000
или еднократна премия по-ниска от EUR 2500.
Застраховки за пенсия или рента, които не може да се използват като
обезпечение.
Пенсионна схема, корпоративна пенсионна схема или друга подобна схема,
чрез която се преодставят доходи при пенсиониране на служители и
вноските се правят чрез удръжки от заплатите и правилата на схемата не
позволяват прехвърляне на участието.
10
ПРИМЕРИ ЗА НЕОБИЧАЙНИ ОПЕРАЦИИ И СДЕЛКИ СЪГЛАСНО IAIS
Необичайна промяна в бенефициенти (например, включване на нечленове
на семейството, или заявление за плащания, които трябва да бъдат
направени на лица, различни от бенефициента)
Промяна на премията (например, когато доходите изглеждат необичайно
големи в светлината на полицата, или когато са налице няколко надплатени
премии по застрахователна полица, след което се иска възстановяване,
което да се изплаща на трета страна)
Използване на парични средства със съмнителен произход за плащане в
брой на премии с голяма единична стойност.
Плащане чрез банков превод от и към бенефициенти от рискови държави.
Плащане с банкови инструменти, които позволяват
сделката/онлайн-банкиране, кредитни карти/.
анонимност
на
11
ПРИМЕРИ ЗА НЕОБИЧАЙНИ ОПЕРАЦИИ И СДЕЛКИ СЪГЛАСНО IAIS
Смяна
на адреса и / или мястото на пребиваване на притежателя на полицата, и
по-специално промяна на данъчната регистрация.
Необичайно
използване на застрахователна полица като обезпечение или за
гаранция. Промяна на вида на плащането от анюитетни вноски към еднократно
плащане.
Предсрочно
прекратяване на застрахователна полица или промяна на срока й
(когато това е свързано с наказателни клаузи или необоснована загуба на
данъчни облекчения)
Забележка: Застрахователите следва да обмислят, освен горепосочените ,и други
видове сделки или събития, характерни за техния бизнес.
12
ЗАКОН ЗА МЕРКИТЕ СРЕЩУ ИЗПИРАНЕТО НА ПАРИ (ЗМИП).
ИЗИСКВАНИЯ КЪМ ЗАСТРАХОВАТЕЛИТЕ (1)
Мерките по ЗМИП са задължителни за:
Застрахователи, презастрахователи
седалище в Република България.
и
застрахователни
посредници
със
Застрахователи, презастрахователи и застрахователни посредници от държава
- членка на Европейския съюз, или държава - страна по Споразумението за
Европейското икономическо пространство, които осъществяват дейност на
територията на Република България.
Застрахователи и презастрахователи със седалище в държави, различни от
посочените, получили лиценз от Комисията за финансов надзор да
осъществяват дейност в Република България чрез клон.
Застрахователни посредници със седалище в държави, различни
посочените, вписани в регистър на Комисията за финансов надзор;
от
Забележка: В проекта на четвърта директива на ЕС в обхвата на застрахователите
са включени „Застрахователни дружества, надлежно одобрени в съответствие с
Директива2002/83/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 5 ноември 2002 г.
относно животозастраховане , доколкото осъществяват дейности, обхванати от
посочената директива“
13
ЗАКОН ЗА МЕРКИТЕ СРЕЩУ ИЗПИРАНЕТО НА ПАРИ (ЗМИП).
ИЗИСКВАНИЯ КЪМ ЗАСТРАХОВАТЕЛИТЕ (2)
1. Мерки, свързани с Политиката “Познавай своя клиент”:
Идентифициране на клиентите и проверка (верификация) на тяхната
идентификация при установяване на търговски отношения, както и при
операции над безналично и над 10 000 лв. в брой.
Застрахователите идентифицират
клиентите си
при сключване
на
застрахователен договор съгласно раздел I от приложение № 1 към Кодекса
за застраховането, когато брутният размер на периодичните премии или
вноски по застрахователния договор за една година е 2000 лв. или повече,
или премията или вноската по застрахователния договор е еднократна и е в
размер 5000 лв. или повече.
Изискване на сведения за произхода на средствата (декларация за произход
на средствата) при операции над праговете на ЗМИП.
14
ЗАКОН ЗА МЕРКИТЕ СРЕЩУ ИЗПИРАНЕТО НА ПАРИ (ЗМИП).
ИЗИСКВАНИЯ КЪМ ЗАСТРАХОВАТЕЛИТЕ (2)
3. Мерки, свързани с вътрешната организация по прилагането на ЗМИП
Приемане на Вътрешни правила с ясни критерии за разпознаване на
съмнителни операции и сделки.
Създаване на Специализирана служба.
Първоначално и текущо обучение на служителите.
Вътрешен контрол върху изпълнението на мерките по ЗМИП.
Външен контрол върху изпълнението на мерките по ЗМИП.
15
ПРОБЛЕМИ И ВЪЗМОЖНОСТИ ЗА ПОДОБРЯВАНЕ НА
НОРМАТИВНИТЕ РЕГЛАМЕНТИ ПО ПРИЛАГАНЕТО НА ЗМИП ОТ
ЗАСТРАХОВАТЕЛИТЕ
Законът за мерките срещу изпирането на пари и правилникът за неговото
прилагане съдържат общи нормативни регламенти, които в редица случай
не отчитат спецификата на застраховането. Например не е дефинирано
какво е „търговско отношение“ в застраховането.
Съществуват противоречия между важни нормативни разпоредби, като
например между чл. 4, ал. 1 и чл.4, ал. 12 който третира изключително
животозастраховането. Съществени са несъответствията между праговете
за идентификация на клиентите при животозастраховането и тези за
изискване на декларация за произход на средствата.
Не са регламентирани опростени мерки по отношение на задължителните
застраховки на неголяма стойност (например „Гражданска отговорност“).
По отношение на декларацията за произход на средствата липсва
нормативна разпоредба за случаите, в които застрахователната премия
надхвърля 10 000 лв. в брой, но се изплаща на отделни вноски.
Не са достатъчно прецизирани в съответствие със спецификата на
застраховането нормативните изисквания за рисково профилиране на
клиентите, особено при задължителните застраховки на неголяма
стойност.
16
ВЪПРОСИ ?
17