Transcript unduh - SIMKeu

Sak 2010
APLIKASI
SISTEM AKUNTANSI
KEUANGAN
TA. 2010
PENGANTAR
Pengembangan Aplikasi SAK 2010 dilatar belakangi oleh
perubahan kodifikasi Sub Kegiatan dari 4 digit menjadi 5
digit. Perubahan kodifikasi berpengaruh pada transaksi ,
posting dan pelaporan Aplikasi SAI. Selain perubahan
kode subkegiatan, ada penambahan kode jenis
kewenangan UB ( Urusan Bersama ) pada DIPA 2010.
Aplikasi 2010 dibuat terpisah dengan aplikasi SAK 2008
yang telah digunakan selama dua Tahun Anggaran. Aplikasi
ini akan terus dikembangkan disesuaiakan dengan
perubahan peraturan ataupun kebijakan yang terjadi di
2010.
Perkembangan Aplikasi
SAKPA
Versi Tanggal
Keterangan
01.0 01 Feb 2010 Aplikasi Pertama di-launcing
01.1 11 Feb 2010 Update SAKPA dan Referensi SAKPA
01.2 23 Mar 2010 Update Aplikasi
01.2a 30 Mar 2010 Update Aplikasi
01.3a 20 Apr 2010 Update Aplikasi dan Referensi
01.4 15 Juni 2010 Update Aplikasi (belum di pasang)
Perkembangan Permasalahan SAK
Langkah-Langkah
Penggunaan Aplikasi 2010
1. Install & Update Aplikasi SAKPA 2010
Versi Resmi adalah Ver.10 Tanggal 1 Februari 2010 di
www.perbendaharaan.go.id ,
Update Terakhir : - Aplikasi Versi 01.3a
- Referensi Versi 01.3
2. Setup Aplikasi2010
Gunakan menu administrator , lengkapi tabel satker
tambah user operator sesuai dengan satker
dan
Langkah-Langkah
Penggunaan Aplikasi 2010
3. LoggOff dan Login kembali dengan User baru dan TA
2010
4. Lakukan Proses Pengambilan Saldo Awal 2009
Proses ini dilakukan ketika data tahun 2009 sudah final.
Apabila dikemudian hari ada perbaikan data 2009
karena ada audit BPK, maka proses pengambilan saldo
awal harus diulang
Langkah-Langkah Berikut
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Verifikasi Dokumen Sumber
Rekam Dokumen Sumber : DIPA, SPM,SSBP,SSPB
Untuk DIPA dan SPM bisa dilakukan proses copy data dari
Aplikasi SPM ( Khusus DIPA hanya untuk DIPA Awal)
Untuk Aset Tetap dan Persediaan , melalui proses terima data
dari Aplikasi SIMAK-BMN
Verifikasi RTH
Posting
Cetak Laporan
Pengiriman dan Distribusi data dan Laporan
Perubahan
Aplikasi SAKPA TA.2010
A.
Perubahan Kode Sub Kegiatan dari 4 ke 5 digit
B.
Penambahan Kode Jenis Kewenangan UB
C.
Penyatuan Aplikasi di Tingkat UAKPA
(KP,KD,DK,TP,UB)
D.
Laporan Keuangan dipisahkan sampai dengan
Jenis Kewenangan : Dept+Unit+Satker+JK
Perubahan
Aplikasi SAKPA TA.2010
E.
Penambahan Menu Rekonsiliasi SAK Vs SIMAK
F.
Penambahan Menu Pengiriman Saldo Awal dan
PFK ke KPPN
G.
Penambahan Perekaman Pajak yang disetor
Bendahara
H.
Proses Summary menjadi Proses Pengambilan
Saldo Awal & Summary
Perubahan
Penjelasan Rekon Internal
Menu Rekonsiliasi pada Aplikasi SAKPA terdiri 3 :
1.
Rekon Saldo Awal
untuk melakukan rekon data SAK dan Simak-BMN sampai
dengan periode rekon. Memastikan saldo SAK sama dengan
Saldo di Simak-BMN
2.
Rekon Tahun berjalan
Untuk melakukan rekon data sak dan simak-bmn, pada
periode tahun berjalan. Memastikan Mutasi Aset di SAK
sama dengan Mutasi Aset di SIMAK-BMN.
Perubahan
Penjelasan Rekon Internal
3.
Rekon SPM terkait BMN
Untuk melakukan rekon belanja modal yang diproses di SAK dan Belanja
Modal yang diinput di SIMAK-BMN. Termasuk bila ada belanja barang yang
digunakan untuk pembelian Aset (di SIMAK-BMN)
4.
Pendapatan Terkait BMN
Merupakan Informasi pendapatan yang berasal dari BMN, misalkan :
Pendapatan Sewa Gedung,
Aplikasi SIMAK-BMN yang mendukung proses rekon Internal di SAK :

Aplikasi SIMAK-BMN 2009 versi Maret 2010

Aplikasi SIMAK-BMN 2010 ( Belum Resmi )
Unit Akuntansi
Pengguna Anggaran
UAPA
Jenjang
Organisasi
SAK
Unit Akuntansi
Pembantu Pengguna
Anggaran Es1
UAPPA-E1
Unit Akuntansi
Pembantu Pengguna
Anggaran Wilayah
UAPPAW
Unit Akuntansi Kuasa
Pengguna Anggaran
UAKPA
APLIKASI TINGKAT UAKPA
SISTEM AKUNTANSI KUASA PENGGUNA
ANGGARAN
(SAKPA)
UAKPB
BENDAHARA
DIPA/SPM/SP2D
ADK bmn &
Laporan
SSBP/SSBC/SSP,
POK, SKPA
ADK & Laporan
(Satker Pusat)
UAPPA-E1
SAKPA
ADK&
Laporan
ADK & Laporan
(Satker Daerah)
KPPN
UAPPA-W
Persiapan Aplikasi
A. Install Aplikasi SAKPA 2010
Untuk memasang Aplikasi SAK pada komputer yang akan di
gunakan.
Spesifikasi Komputer :
Software : Windows 98, XP, Vista, Windows7
Hardware : PC/Laptop
procesor : min Pentium4
RAM
: min 256 mb
Printer : dot matrik, laserjet, inkjet
B. Setup Aplikasi
melakukan pendaftaran user , pada menu Administrator.
User disesuikan dengan kodifikasi satker di DIPA :
Dept+Unit+Wilayah+Satker+Jenis Kewenangan
PROSES PENGOLAHAN DATA
1. Pengambilan Saldo Awal
2. Verifikasi Dokumen Sumber
3. Input Dokumen Sumber
4. Verifikasi RTH
5. Proses Penerimaan Data BMN
6. Proses Posting
7. Pencetakan LK
8. Verifikasi LK
9. Proses Pengiriman data
10.Distribusi LK dan Data
Pengambilan Saldo Awal
Untuk mendapatkan data Saldo Awal 2010
yang berasal dari data saldo akhir SAKPA
2009.
Saldo Awal diambil ketika data akhir 2009
sudah tidak ada perubahan lagi. Apabila
terdapat perubahan data karena ada audit
BPK maka pengambilan saldo awal harus
diulang.
PROSES PENGOLAHAN DATA
VERFIKASI DOKUMEN SUMBER
1.
◦
Tujuan :



◦
Memastikan bahwa dokumen sumber yang akan diproses telah
lengkap
Memastikan bahwa elemen-elemen data pada dokumen sumber
telah diisi dengan lengkap
Memastikan bahwa elemen-elemen data pada dokumen sumber
telah diisi dengan benar
Kegiatan :



Memeriksa kelengkapan dokumen sumber
Memeriksa kelengkapan isian elemen-elemen data dokumen
sumber
Memeriksa kebenaran isian elemen-elemen data dokumen sumber
PROSES PENGOLAHAN DATA
2.
INPUT DOKUMEN SUMBER
◦ Tujuan :
 Memindahkan data-data dalam lembaran kertas
menjadi data-data elektronik
◦ Kegiatan :
 Menginput dokumen sumber ke Program Aplikasi
SAKPA
PROSES PENGOLAHAN DATA
3.
VERIFIKASI RTH
◦ Tujuan :

◦
Memastikan bahwa dokumen sumber yang telah
diinput telah sesuai dengan dokumen sumber yang ada
Kegiatan :


Memeriksa cetakan Register Transaksi Harian (RTH)
per masing-masing jenis dokumen dengan dokumen
terkait
Jika ditemukan kesalahan maka dilakukan perubahan
pada data elektronik yang ada di Progam Aplikasi
PROSES PENGOLAHAN DATA
4.
Proses Penerimaan Data BMN
◦ Tujuan :

◦
Menggabungkan jurnal aset tetap ke dalam file
tertentu yang siap untuk diposting menjadi buku besar
Kegiatan :

Melakukan proses penerimaan data melalui program
aplikasi
PROSES PENGOLAHAN DATA
5.
◦
PROSES POSTING
Tujuan :


◦
Mengubah data-data elektronik transaksi menjadi data-data elektronik
akuntansi
Merupakan Proses Pembentukan Buku Besar (GL) sebagai dasar
pembuatan LK dengan mengacu pada jurnal standar
Kegiatan :




Melakukan proses posting pada Program Aplikasi
Memastikan bahwa setelah proses posting dilakukan, buku besar
masih tetap balance dg cara mengecek buku besar
Proses Posting dilakukan dengan parameter bulan
Jika setelah proses posting terjadi perubahan data maka HARUS
DILAKUKAN PROSES POSTING ULANG untuk periode YBS
PROSES PENGOLAHAN DATA
6.
PENCETAKAN LAPORAN KEUANGAN
◦ Tujuan :

◦
Menghasilkan informasi keuangan untuk kepentingan
pertanggungjawaban maupun manajerial dalam rangka
pengambilan keputusan
Kegiatan :

Mencetak laporan dari program Aplikasi
PROSES PENGOLAHAN DATA
7.
VERIFIKASI LAPORAN KEUANGAN
◦ Tujuan :

◦
Memastikan bahwa informasi yang dihasilkan LK telah
sesuai dengan data-data yang input dari dokumen sumber
Kegiatan :


Memeriksa tiap-tiap uraian dalam LK
Memeriksa kebenaran persamaan akuntansi dalam neraca
percobaan dan neraca
PROSES PENGOLAHAN DATA
8.
PROSES PENGIRIMAN DATA
◦ Tujuan :

◦
Membentuk file data elektronik untuk dikirim
Kegiatan :

Melakukan proses pengiriman melalui Program Aplikasi
PROSES PENGOLAHAN DATA
9.
DISTRIBUSI LK DAN DATA
◦ Tujuan :


◦
Pengiriman LK bertujuan sebagai sarana
pertanggungjawaban
Pengiriman data bertujuan agar data-data tersebut bisa
dikompilasi
Kegiatan :

Melakukan pengiriman Cetakan LK dan Data
APLIKASI TINGKAT UAPPA-W
SISTEM AKUNTANSI PEMBANTU
PENGGUNA ANGGARAN WILAYAH
(SAPPA-W)
UAKPA
ADK & Laporan
SAPPAW
ADK & Laporan
ADK & Laporan
Kanwil
DJPBN
UAPPA-E1
PROSES DATA DI UAPPA-W
-
Pengambilan Saldo Awal
Terima ADK Satker
Cetak Laporan
Kirim Data ke Kanwil Djpb ( Rekonsiliasi)
Kirim Data Ke SAPPA-E1
Struktur UAPPA-W (KD)
Setup Aplikasi
Wilayah:
Dept – Wilayah
Untuk Kanwil Keu:
Dept-Unit-Kanwil
UAPPAE1
UAPPAE1
Adk
Kanwil
DJPB
Adk
UAPPA-W
(0100)
ADK
Adk
Satker A KD
(0100)
Adk
Satker B KD
(0100)
Struktur DI UAPPA-W-DK/TP/UB
Setup Aplikasi
Wilayah Propinsi :
Kode Wilayah
Propinsi
UAPPAE1
Koordinator
UAPPAW
(Gubernur)
Adk
Adk
Kanwil
DJPB
Adk
Satker A DK
(0100)
UAPPAW
(0100)
Satker TP
(0100)
Satker UB
(0100)
Struktur DI UAPPA-W-DK/TP/UB
Setup Aplikasi
Wilayah Kabupaten:
Kode Wilayah –dinas
Kabupaten
UAPPAE1
Adk
Kanwil
DJPB
UAPPAW
(0151)
Adk
Adk
Satker TP
(0151)
@by Tri Widiyono
Koordinator
UAPPAW
Kab/Kota
Adk
Adk
Satker UB
(0151)
APLIKASI TINGKAT UAPPA-E1
SISTEM AKUNTANSI PEMBANTU PENGGUNA
ANGGARAN ESELON I
(SAPPA-E1)
SAKPA
Pusat/DK-TP/BLU
UAPPA-W
ADK & Laporan
ADK & Laporan
SAPPA-E1
ADK & Laporan
ADK
DAPK
UAPA
PROSES DATA DI UAPPA-E1
-
Pengambilan Saldo Awal
Terima ADK Satker Pusat/ Dekon-TP
Terima ADK Dari UAPPA-W
Cetak Laporan
Rekon dengan DAPK ( jika diperlukan )
Kirim Data Ke SAPA
APLIKASI TINGKAT UAPA
SISTEM AKUNTANSI PENGGUNA
ANGGARAN
(SAPA)
UAPPA-E1
ADK & Laporan
(termasuk 999.06)
UAPA
ADK & Laporan
ADK & Laporan
BSBL (999.06)
( BA Teknis)
DJA
DAPK
PROSES DATA DI UAPA
-
Pengambilan Saldo Awal
Terima ADK SAPPA-E1
Cetak Laporan
Kirim dan Rekon dengan DIA
Kirim LRA/Neraca/CALK