Transcript de offshore wereld ontmaskerd

Nationale Conferentie
Dinsdag 7 maart 2017
Groot Kievitsdal, Baarn
De offshore wereld ontmaskerd
Misbruik van offshore vennootschappen door Nederlandse
(rechts)personen: herkenning, signalering en aanpak
Er blijkt in de wereld een aanzienlijke en structurele vraag te zijn naar financiele verhullingsproducten
en diensten. Dat resulteert in een even aanzienlijk aanbod. Aanbieders en vragers hebben een
belangrijk ding gemeen namelijk anonimiteit en geheimhouding. Door de onthullingen in de Panama
Papers is de maatschappelijk en politieke aandacht hiervoor toegenomen. De offshore vennootschap
is het meest bekende product op deze bijzondere markt en functioneert vaak als de ‘smoking gun’ bij
allerlei vormen van financiele fraudes.
Onderwerpen die centraal staan tijdens de conferentie:
 De offshorewereld: Fact & Figures
 Inzicht in de praktijken van de internationale offshore markt
 De offshore vennootschap: waar blijft het geld?
 Corruptie & misbuik van offshore vennootschapen
 Internationale belastingontwijking & de rol van offshore vennootschappen
 Banken & offshore vennootschappen
 Vastgoed & offshore in Nederland
 Praktijkcasus Afpakken ´Drugs en offshore: één wereld?´
Gratis bij uw inschrijving
Boek ‘De offshorewereld ontmaskerd’ van mr. dr. T.J. van Koningsveld
LOGO’s: NOvA 4 + 4 Nevoa + in aanvraag bij KNB, RB,
Studiecentrum Kerckebosch in samenwerking met Offshore Kenniscentrum Nederland
1
Vage vennootschappen, anonieme eigenaren en onbekende geldstromen
De onthullingen zoals in de Offshore Leaks, de Panama Papers en recent de Football Leaks zijn een
wake up call voor overheden, toezichthouders en handhavers om meer aandacht te schenken aan de
rol van de offshore wereld in de wereldeconomie. Wist u bijvoorbeeld dat bij 50% van alle financiele
transacties in de wereld offshore entiteiten zijn betrokken? Verder zouden offshore entiteiten
gezamenlijk ongeveer 5.600 miljard aan offshore banktegoeden bezitten. Dat is ongeveer 1/3 van de
wereldwijd aangehouden banktegoeden. Een (groot) deel hiervan zou niet zijn aangegeven aan het
woonland van de bezitter. Het is dan ook niet verwonderlijk dat volgens de OECD en de G20 offshore
tax evasion een van de grootste problemen van Belastingdiensten wereldwijd. Uit onderzoek van Van
Koningsveld blijkt dat in 54% van alle strafrechtelijke onderzoeken offshore vennootschappen zijn
betrokken.
Samenloop met belastingontwijking en -ontduiking
In ieder land zijn talloze financiële dienstverleners gespecialiseerd in het oprichten en/of verkopen van
offshore vennootschappen. Zo’n vennootschap oprichten is eenvoudig, goedkoop en volstrekt legaal.
Het kan zo zijn dat eigenaren in het buitenland een hoger rendement krijgen op hun vermogen of dat
hun vermogen beter beschermd is. Maar veelal is het doel om uiteindelijk minder belasting te betalen,
ontduiking daarbij inbegrepen of hun vermogen te beschermen tegen crediteuren.
De offshore vennootschap: het ideale verhullingsinstrument voor de fraudeur/witwasser?
Waarom wordt een Amsterdams café bestuurd door bijvoorbeeld een vennootschap uit de
Amerikaanse deelstaat Delaware? Waarom richt de eigenaar geen eenmanszaak op of een BV? Is er
iets te verbergen? In veel strafrechtelijke onderzoeken kom je misbruik van buitenlandse
rechtspersonen tegen. Criminelen maken gebruik van offshore vennootschappen bij het witwassen of
wegsluizen van misdaadgeld. In bijna alle witwasonderzoeken en fraudes van het Landelijk Parket en
Functioneel Parket kom je ze tegen. Bijvoorbeeld in de beleggingsfradezaak Palm Invest, het
Holleeder/Paarlbergdossier en bij verhulling van betalingen in de corruptiezaken SBM-Offshore en
Vimplecom bleek duidelijk dat offshore vennootschappen een belangrijke misbruik bevorderende rol
hebben gespeeld.
Financiële sector speelt een sleutelrol
De Nederlandse financiële sector speelt een rol in het mogelijk maken van offshore constructies. Zo
zijn belastingadviseurs en advocaten vaak betrokken bij het bedenken en/of opzetten van structuren,
verzorgt de trustsector door middel van het managen en beheren van de offshore vennootschappen
een belangrijke rol en stellen banken hun noodzakelijke betalingsinfrastructuur en andere financiële
producten aan deze klanten ter beschikking. Ingewikkelde constructies, vaak onderworpen aan
buitenlands recht maken het voor deze instellingen niet eenvoudig volledige transparantie te krijgen
van de eigendomsverhoudingen en de geldstromen.
Meer bewustwording en kennis nodig
Ondanks het grote financiele belang van de offshorewereld is een terugkerend probleem dat er
onvoldoende basiskennis en aandacht is voor deze bedrijfssector. Vooral de functie van de
offshorevennootschap bij het plegen van finacieel economische delicten is nog onderbelicht. Tijdens
het congres ontvangt u tips en aanbevelingen over de wijze waarop met dit fenomeen zou moeten
worden omgegaan.
Misbruik moeilijk aan te pakken
Door de ingewikkelde constructies die vaak bestaan uit firma’s in meerdere landen en met meerdere
bankrekeningen, is het voor justitie en de fiscus moeizaam om het misbruik van deze firma's aan te
pakken. In de praktijk blijkt het tijdrovend en complex om zelfs met medewerking van buitenlandse
overheden, de structuren te doorgronden en te achterhalen waar de ‘uiteindelijke belanghebbende
(UBO) zich bevindt. Die buitenlandse overheden werken in principe goed mee, maar dan moeten er
wel belastingverdragen mee zijn afgesloten. Adviseurs kiezen vaak voor landen waar Nederland geen
verdragen mee heeft.
Tijd voor ontmaskering
Hoeveel geld er exact wordt onttrokken aan de Belastingdienst door de gebruikers is door de aard van
de ontduiking nog niet duidelijk. Dit congres wil een bijdrage leveren aan de ontmaskering hiervan door
de versluieringsmethoden en technieken te bespreken, tips te geven over herkenning en bestrijding en
praktijkzaken te analyseren. Hierdoor zult u mogelijke misbruiksignalen in de praktijk eerder herkennen
en weten hoe en welke beheersmaatregelen te nemen.
Stuur uw praktijkvragen in
2
Bijzonder aan dit congres is dat u zelf vragen die u in de praktijk tegenkomt kunt insturen. Wij streven
ernaar om zoveel mogelijk van deze vragen te laten beantwoorden.
Deze conferentie is bestemd voor (medewerkers van):
 (Forensisch) Accountants
 Advocaten
 Ambtenaren Veiligheid
 Bedrijfsjuristen
 Belastingadviseurs
 Coördinatoren Fraudebeheersing
 Compliance officers
 Criminologen
 Financieel rechercheurs
 Informatieanalisten
 Juridisch adviseurs
 Notarissen
 Openbaar Ministerie
 Rechterlijke macht
 Taxplanning
 Toezichthouders
Werkzaam bij
 Banken, financiële instellingen (compliance)
 FIOD
 Opsporingsdiensten
 Overheden
 Trustkantoren
Programma
09.00 – 10.00
Inschrijving, uitreiking documentatie, koffie
10.00 – 10.05
Opening en welkom door de dagvoorzitter
prof. dr. mr. Marcel Pheijffer RA
Hoogleraar Accountancy, Business Universiteit Nyenrode
Hoogleraar Forensische Accountancy, Universiteit Leiden
10.05 - 10.45
Introductie van de offshorewereld
 Feiten en beelden
 Enige bevindingen uit het proefschrift
mr. dr. Jan van Koningsveld
Directeur, Offshore Kenniscentrum Nederland, Gepromoveerd op onderzoek
naar misbruik van offshore vennootschappen
10.45 - 11.15
De offshore vennootschap: waar blijft het geld?
 Misdaadgeld ondergebracht in offshore vennootschappen
 Zijn offshore centra stapelplaatsen van zwarte en grijze vermogens?
 Hoe groot worden die vermogens geschat en hoe betrouwbaar is dat?
 Waar blijven die vermogens?
 Wat kan gezegd worden van de rol van vastgoed als bestemming?
prof. mr. dr. Petrus van Duyne
Em. Hoogleraar Strafrecht, Universiteit Tilburg
11.15 – 11.40
Koffiepauze
11.40 – 12.20
Internationale belastingontwijking & de rol van offshore
vennootschappen
 Oorsprong van het fiscale stelsel
 Wereldwijde uitnodiging tot ontwijking
 Reparatie en tegengaan van ontwijking
3
prof. dr. Victor van Kommer
Directeur Tax Services, IBFD Amsterdam
Bijzonder hoogleraar Tax Policy, Utrecht School of Economics
12.20 – 13.00
Banken & offshore vennootschappen
 KYC implicaties
 Misbruik van bankprodukten
 “Follow the Money”
drs. Pieter van den Akker
Senior partner, i-KYC
13.00 – 14.00
Lunch
14.00 – 14.30
Praktijkcasus Afpakken in de praktijk: ´Drugs en offshore, één wereld?´
 Aantreffen van offshore activiteiten; welke bril zet je op?
 Informatiepositie opbouwen
 Beslaglegging en afpakken
drs. M. van den Berg
Strategisch financieel analist, Politie Oost-Nederland
14.30 – 15.00
FIOD ACC: corruptiebestrijding in de praktijk
 Corruptie en risico-indicatoren van de offshore wereld
 Bekende en herkenbare red-flags
 Strafrechtelijke vervolging en afdoening van corruptiezaken
Peter van Leusden
Projectleider FIOD, Anti Corruptie Centrum
15.00 – 15.30
Theepauze
15.30 – 16.00
Vastgoedinformatie in Nederland
 De rol van het Kadaster in relatie tot mogelijke misstanden
 De betekenis van de informatie in de basisregistratie kadaster
 Beperkingen, mogelijkheden en aanbevelingen
mr. Jacques Vos
Bewaarder, Kadaster Nederland
16.00 - 16.40
“Je ziet het pas als je het begrijpt”
Bijzondere afsluiting door Jan Reinder, illusionist/mentalist
16.40 – 16.45
Afsluiting door de dagvoorzitter
Napraten tijdens de borrel
4
Datum
Dinsdag 7 maart 2017
Locatie
Groot Kievitsdal
Hilversumsestraatweg 19, 3744 KB Baarn
T. 035-683 3033
Organisatie
Studiecentrum Kerckebosch
Vragen: 030-698 4222 / [email protected]
Organisatorisch: Stephanie van der Linden
030-698 4217 / [email protected]
Wat is mijn investering
€ 595,- per persoon excl. btw
€ 545,- per persoon excl. btw bij gelijktijdige aanmelding van twee of meer deelnemers uit een en
dezelfde organisatie.
Inclusief koffie/thee/lunch/aperitief en (digitaal) documentatiemateriaal.
Hoe meld ik mij aan?
Meld u snel en gemakkelijk aan op www.kerckebosch.nl
Spoedig na ontvangst van uw aanmelding sturen wij u een bevestiging van uw deelname en een
(digitale) factuur; ongeveer tien dagen voor dato ontvangt u uw inschrijfbewijs en een
routebeschrijving.
Eventueel kunt u zich aanmelden via e-mail: [email protected]
Ik ben verhinderd
Annulering is uitsluitend schriftelijk mogelijk tot drie weken voor dato; na deze datum is annulering niet
meer mogelijk. U kunt zich echter te allen tijde laten vervangen door een collega. Bij tijdige annulering
wordt € 75,- exclusief btw administratiekosten in rekening gebracht.
Bestemd voor
• (Forensisch) Accountants
• Advocaten
• Ambtenaren Veiligheid
• Bedrijfsjuristen
• Belastingadviseurs
• Coördinatoren Fraudebeheersing
• Compliance officers
• Criminologen
• Financieel rechercheurs
• Informatieanalisten
• Juridisch adviseurs
• Notarissen
• Openbaar Ministerie
• Rechterlijke macht
• Taxplanning
• Toezichthouders
Werkzaam bij:
• Banken, financiële instellingen (compliance)
• FIOD
• Opsporingsdiensten
• Overheden
• Trustkantoren
Accreditatie
• NEVOA 4
• NOvA 4
In aanvraag bij:
• Holland Quaestor
5
• KNB
• RB: Scholing fiscaal met fysieke bijeenkomsten
• NBA: Dit congres kan van belang zijn voor de dagelijkse beroepsuitoefening van een accountant. In
dat geval kan deze in aanmerking komen voor toekenning van PE-uren. Raadpleeg hiervoor de
regelgeving van de NBA.
• NOB: Dit congres voldoet aan de minimum voorwaarden voor onderwijs als gesteld in het PEreglement van de Nederlandse Orde van Belastingadviseurs en kan voor 4 uur worden ingebracht
voor de PE-verplichting van NOB-leden.
Voor concrete puntentoekenning kunt u op
www.kerckebosch.nl kijken of contact met ons opnemen via [email protected].
Alle deelnemers krijgen kort na de bijeenkomst een certificaat van deelname toegestuurd.
6