Transcript Voorstel - Waterschap Rijn en IJssel

VOORSTEL AAN HET ALGEMEEN BESTUUR
Aandachtsveldhouder B.J. Bussink
Vergadering
Agendapunt
Onderwerp
: 14 maart 2017
: 10.
: Bestuursrapportage 2016-3
Bijlagen
: Bestuursrapportage 2016-3
Informatie bij
: H.W.C. Hoefsloot
manager Financiën
: (0314) 369 420
: [email protected]
Telefoon
E-mail
Advies
1. Kennis te nemen van de bestuursrapportage 2016-3.
2. Het verwachte positieve resultaat over 2016 te betrekken bij de discussie over de
verlaging van schuldpositie.
3. Voor twee investeringsprojecten binnen het programma Watersysteem de gevoteerde
bruto-kredieten met afgerond € 0,08 mln. te verhogen.
Advies van de bestuurlijke commissie Financiën en Bestuurlijke Zaken aan het college van
dijkgraaf en heemraden:
De commissie Financiën en Bestuurlijke Zaken heeft dit voorstel besproken in de vergadering van
21 februari 2017. De commissie adviseert positief over dit voorstel. De commissie vraagt de
belastingenopbrengsten te splitsen in structurele en incidentele opbrengsten.
De commissie geeft ter overweging mee de betaalbaarheid van het watersysteem op enig moment te
agenderen voor overleg in de commissie.
Reactie van het college van dijkgraaf en heemraden:
M.b.t. het verzoek van de commissie om de belastingopbrengsten te splitsen in structurele en
incidentele opbrengsten zijn in hoofdstuk 5.3. van de bestuursrapportage enkele wijzigingen
aangebracht op pagina 26 en pagina 27.
Inleiding
In het kader van de planning en control cyclus vindt naast kaderstelling (begroting en
jaarplannen) ook verantwoording en beheersing plaats in tussentijdse rapportages. Hierin
gaan we naast actuele beleidsontwikkelingen en ontwikkelingen in de bedrijfsvoering ook in
op het verwachte financiële resultaat van 2016. Dit is over het derde triaal van 2016 vertaald
in de bestuursrapportage 2016-3, die u hierbij als bijlage aantreft.
In de initiële Begroting 2016 werd nog uitgegaan van een negatief resultaat van € 0,6 mln.
In de twee voorgaande bestuursrapportages hebben we al de verwachting uitgesproken dat
we ultimo 2016 een positief resultaat realiseren. We zien nu dat dit - op basis van de thans
afgegeven prognoses - verder is toegenomen naar een positief resultaat van € 2,1 mln.
De thans voorliggende cijfers over het afgelopen jaar geven aan dat we ten aanzien van de
netto-kosten ‘in control’ zijn. Door een strakke sturing en een kostenbewuste opstelling van
ons management zien we dat de netto-kosten ten opzichte van de begroting een score van
99,3% hebben bereikt.
De belangrijkste reden van het positieve resultaat over 2016 is vooral toe te schrijven aan de
belastingopbrengsten. Deze laten t.o.v. de vorige bestuursrapportage een nog voordeliger
resultaat zien dan eerder werd voorzien.
Hiervoor zijn twee duidelijke oorzaken aan te wijzen.
Enerzijds zijn er in de loop van 2016 extra vervuilingseenheden gegenereerd door een grote
industriële lozer in ons werkgebied. Dit brengt echter ook extra kosten met zich mee in het
zuiveringsproces. Anderzijds heeft GBLT in de tweede helft van 2016 aanvullende
werkzaamheden verricht voor het verminderen van werkvoorraden. Deze hebben betrekking
op openstaande vorderingen over zowel het lopende als over voorgaande jaren. Het resultaat
van deze actie is een stijging van de belastinginkomsten. Daar tegenover staat echter, dat
niet alle vorderingen tot betaling hebben geleid, waardoor het oninbaar geleden bedrag en de
kwijtschelding zijn toegenomen. Dit wordt in de bijlage nader toegelicht.
Ten gevolge van deze werkzaamheden is ook de volledigheid van oplegging en inning verder
toegenomen. De extra gegenereerde belastinginkomsten, het hogere niveau van
kwijtschelding en oninbaarheid, zijn deels structureel van aard.
Eerder genomen besluiten
Het algemeen bestuur heeft in de vergadering van 3 november 2015 de Begroting 2016
vastgesteld.
Onderbouwing
1.1 Hierin wordt over de uitvoering van het beleid gerapporteerd.
De uitvoering van beleid verloopt in grote lijnen conform de planning in de begroting.
Ten opzichte van de vorige bestuursrapportage zijn er t.a.v. de doelstellingen binnen de
programma’s geen afwijkingen te melden.
Ten opzichte van de - in de vorige bestuursrapportage gemelde - realisatie van de prestaties
binnen het programma Afvalwaterketen zien we een positieve ontwikkeling: de realisatie
ultimo december is voor een aantal doelstellingen hoger dan eind vorig jaar. Het betreft o.a.
1. toename verwijdering van stikstof op de RWZI’s;
2. de mate waarin het doel (minder- meerkosten) uit Bestuursakkoord Water is bereikt;
3. het aantal zuiveringskringen dat gezamenlijk waterketenplan/ afvalwaterplan heeft.
1.2 Het geprognosticeerde resultaat bedraagt ultimo 2016 afgerond € 2,1 mln. positief.
De initiële Begroting 2016 gaat uit van een negatief resultaat van afgerond € 0,6 mln.
Dit leidt - per saldo - tot een voordeel t.o.v. de initiële begroting van € 2,7 mln.
Pagina:
2 van 5
Het verwachte resultaat naar taken over 2016 geeft het volgende beeld:
Verwacht resultaat
bedragen in € 1.000
Totaal
per waterschapstaak:
WaterWaterzuiveringsysteembeheer
beheer
40.932
41.007
Netto kosten
81.939
Dekkingsmiddelen
81.342
41.386
39.956
Begroting 2016
-597
454
-1.051
Kapitaallasten
296
475
-179
Personeelskosten
-107
-39
-68
Overige kosten
516
261
255
Kwijtschelding
-315
-152
-163
Oninbaar
-150
-79
-71
Belastingopbrengsten
370
233
137
13
1.153
-1.140
-96
-34
-62
Personeelskosten
-472
-68
-404
Overige kosten
-419
-1.279
860
Verwacht resultaat BURAP 2016-1
Kapitaallasten
Vrijval voorziening natuurterreinen
Kwijtschelding
299
299
-185
-123
-62
1.241
1.674
-433
Verwacht resultaat BURAP 2016-2
381
1.323
-942
Kapitaallasten
-45
-68
23
54
-78
132
892
460
432
-505
-273
-232
101
101
35
19
16
-168
-112
-56
Belastingopbrengsten
Personeelskosten
Overige kosten
Arbeidsgerelateerde voorzieningen
Incidentele baten
Onvoorzien
Kwijtschelding
Oninbaar
-167
-111
-56
Belastingopbrengsten
1.495
824
671
Verwacht resultaat Burap 2016-3
2.073
2.085
-12
Hieronder worden substantiële afwijkingen nader toegelicht:
a. Overige kosten:
Het voordeel op de overige kosten komt o.a. door lagere kosten van het wagen- en
machinepark, lagere verwerkingskosten van zand, roostergoed en vetten en lagere kosten
voor onderhoud en beheer van transportstelsels.
Daarnaast heeft GBLT over 2016 gunstig resultaat behaald van € 2,0 mln. Hiervan komt via
de verdeelsleutel afgerond € 0,4 mln. ten gunste van ons waterschap.
Pagina:
3 van 5
b. Toevoeging aan arbeidsgerelateerde voorziening
Het betreft de voorziening voor pensioenverplichtingen bestuurders, die als gevolg van de
gedaalde rente in 2016 dient te worden aangepast. Het ministerie van Binnenlandse Zaken
en Koninkrijksrelaties (BZK) heeft in het vierde kwartaal 2016 hiervoor richtlijnen afgegeven.
Op basis hiervan is de voorziening aangepast.
c. Incidentele baten
Dit betreft een bijdrage van de gemeente Deventer voor de afkoop van het onderhoud van
het gemaal en persleiding A1 Bedrijvenpark Deventer.
d. Kwijtschelding
In de begroting werd uitgegaan van € 0,7 mln. Naar verwachting schelden we in 2016 t.o.v.
de begroting - mede op basis van de realisatie - meer kwijt. De prognose komt nu uit op
€ 1,1 mln. over 2016 en € 0,27 mln. over voorgaande jaren. In de vorige twee
bestuursrapportages is het budget al met € 0,5 mln. verhoogd. In deze bestuursrapportage is
de overschrijding van het budget € 0,17 mln. hoger ten opzichte van de vorige
bestuursrapportage. Dit is een direct gevolg van het wegwerken van de werkvoorraden bij
GBLT. In een aantal gevallen bleken deze vorderingen in aanmerking te komen voor
kwijtschelding.
e. Oninbaar
Het verwerken van openstaande vorderingen heeft in veel gevallen geresulteerd in de
invordering daarvan. Niet alle aanslagen kunnen worden ingevorderd en moeten als oninbaar
worden beschouwd. Het gevolg is dat het bedrag aan oninbare belastinginkomsten is
toegenomen ten opzichte van de voorgaande bestuursrapportage. Hiermee is de achterstand
in openstaande vorderingen weggewerkt.
f. Belastingopbrengsten
Ten aanzien van de belastingopbrengsten zien we een gunstige ontwikkeling. Ten opzichte
van de raming in de begroting nemen de belastingopbrengsten naar verwachting per saldo
toe met afgerond € 3,1 mln. Voor een toelichting op prognose van de belastingopbrengsten
over 2016 (en oude belastingjaren) wordt verwezen naar hoofdstuk 5.3.1.
Bovenstaande ontwikkelingen leidden - per saldo – tot een voordeel van € 1,7 mln. ten
opzichte van de vorige bestuursrapportage. Ten opzichte van de initiële begroting een
positief resultaat van € 2,7 mln.
Deze ontwikkelingen hebben ook gevolgen voor het resultaat per waterschapstaak. In de
Begroting 2016 is voor de berekening van de vrij inzetbare reserves, uitgegaan van
een positief jaarresultaat 2016 van de taak Waterzuiveringsbeheer van afgerond € 0,45 mln.
en voor de taak Watersysteembeheer is uitgegaan van een negatief jaarresultaat van
€ 1,05 mln. Dit blijkt nu, mede als gevolg van de in paragraaf 5.1.1 van de bijlage genoemde
prognoses, met afgerond € 1,64 mln. te zijn toegenomen voor de taak Waterzuiveringsbeheer en voor de taak Watersysteembeheer met € 1,04 mln. te zijn afgenomen.
2.1 In het bestuursakkoord Waterschap Rijn en IJssel 2015-2019 (‘Water verbindt’) is
afgesproken dat financiële meevallers in de eerste plaats ten goede komen aan verlaging
van onze schuldenlast.
Vooruitkijkend naar de behandeling van de jaarverslaggeving over 2016, waarin de formele
bestemming van het jaarresultaat plaatsvindt, geven wij u in overweging om het positieve
resultaat van 2016 te betrekken bij de discussie over verlaging van de schuldpositie.
Pagina:
4 van 5
3.1 Door onvoorzien meerwerk van de restauratie van gemaal Oude Rijn en extra
herstelwerk, toezicht en verrekenbare hoeveelheden in het project Oosterwijkse Vloed,
dienen de gevoteerde bruto-kredieten van deze twee projecten binnen het programma
Watersystemen te worden gewijzigd.
Dit betekent een bruto-kredietverhoging van in totaal afgerond € 0,08 mln.
Voor een nadere toelichting op dit onderdeel wordt verwezen naar hoofdstuk 4.2.8. van
de bijlage.
Kosten
N.v.t.
Kanttekeningen
N.v.t.
Juridische consequentie
N.v.t.
Communicatie
Het besluit van het algemeen bestuur wordt in de besluitenlijst, bij de vergaderstukken voor
de AB-vergadering van 14 maart 2017, op de website van ons waterschap geplaatst.
Planning/routing
Algemeen bestuur (besluit)
14 maart 2017
Pagina:
5 van 5