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VERTICALI
Centri di Costo - CENCOS
I
Gestione Centri di Costo
CENCOS
RILEVAZIONE CENTRI DI COSTO. NOTE SULLA PROCEDURA.
La procedura è stata richiesta sviluppata per un soggetto che, erogando corsi di
formazione finanziati dalla regione, deve fornire dei rendiconti appropriati sulle spese
sostenute nella effettuazione dei suddetti corsi.
Le tipologie di spesa di cui effettuare la ripartizione e successiva rendicontazione sono:
 Fatture di acquisto per materiali/servizi inerenti i corsi
 Fatture di acquisto per prestazioni professionali da parte dei docenti
 Ricevute per prestazioni professionali da parte di docenti che non emettono fattura
 Spese generali inerenti i corsi (affitti, utenze ecc)
 Spese dipendenti inerenti i corsi (stipendi, contributi, Inps, Inail)
Le particolarità della imputazione/rendicontazione sono le seguenti:
 La rendicontazione alla data richiesta deve essere calcolata in base a quanto pagato
effettivamente, perciò necessita anche la rilevazione dei movimenti di pagamento con
relativa data di registrazione, nel caso sia presente, anche la successiva rilevazione
del versamento ritenuta d’acconto;
 La ditta emette fatture in regime di pro-rata, di conseguenza le fatture di acquisto
hanno una parte di iva non detraibile che deve essere ripartita insieme al costo
effettivo;
 I costi da fattura/ricevuta devono poter essere inputati secondo tre diverse tipologie:
o Per importo
o Per percentuale
o Per frazione
La rilevazione di Fatture, ricevute e spese generali è stata agganciata ai movimenti
effettivamente presenti in contabilità, quella delle spese per stipendi è stata gestita in
modo totalmente extracontabile.
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Menu generale:
Nel menu generale, gestito con il control treeview, abbiamo olte la scelta delle singole
voci, la gestione dei parametri procedurali con il seguente significato:
- Esercizio in corso: ripreso da ANADITTE, pagina Date aggiornamento
- % Indetraibilità Iva: ripresa da ANADITTE, pagina 2
- Causali Fattura: Gestiti quattro diversi codici causale per filtrare le fatture di
acquisto
- Causali N.C: Gestiti quattro diversi codici causale per filtrare le N.C. fornitore
- Causali Pagamento: quattro diversi codici causale per rileggere dalla contabilità i
pagamenti legati alle fatture
- Causali Spese: quattro diverse causali per rileggere dalla contabilità le spese
generali;
- Vds Retribuzioni, IRPEF, INSP, INAIL, combo per l’aggancio della relativa Voce di
spesa da utilizzare nella rilevazione degli stipendi
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Analisi delle tabelle utilizzate:
Tabella dei Centri di Costo.
Tabella gestita secondo l’impostazione classica della griglia, da cui selezionare il record, e
del dettaglio nella parte bassa, in cui effettuare l’accettazione dei dati.
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Tabella Macrovoci di Spesa.
Stesso funzionamento della precedente, questa tabella costituisce una specie di Mastro
delle Voci di Spesa su cui verranno inputati i costi.
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Tabella Voci di Spesa.
Questa tabella unisce due griglie per semplificare la gestione delle Voci di Spesa, in alto
bisogna selezionare la Macrovoce da gestire, in basso si gestiscono le relative Voci di
spesa. Ad ogni selezione della Macrovoce di spesa corrisponde un immediato
aggiornamento della tabella sottostante con le Voci di Spesa correlate.
Particolarità della maschera: Gestione collegata delle due griglie.
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Correlazione Conti contabili/Voci di Spesa
In questa tabella si gestisce un abbinamento tra i conti contabili di costo e le relative Voci
di Spesa, per una più veloce/controllata attribuzione delle stesse durante la ripartizione dei
costi.
Particolarità della maschera: Utilizzo della validazione del piano dei conti per la
visualizzazione della descrizione del conto; Utilizzo di un combo-box per velocizzare la
selezione della relativa Voce di Spesa.
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Tabella dipendenti.
Tabella in cui vengono gestite le anagrafiche dei dipendenti e le relative date di validità.
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Ripartizione Fatture di Acquisto.
Il programma richiede il fornitore con le funzionalità F2 previste in Gamma, effettua la
validazione e visualizza i dati anagrafici, quindi si presentano nella griglia superiore le
fatture trovate in contabilità (MIVA) nelle quali è stata calcolata la cifra da ripartire
considerando la parte indetraibile dell’Iva.
Nella griglia in basso vengono invece riportate le ripartizioni effettuate utilizzando il
dettaglio sottostante.
Vengono utilizzati due combo per la selezione veloce del Centro di Costo e della Voce di
Spesa (se correlata al conto viene proposta quella corretta), viene richiesta quindi, sempre
utilizzando un combo, la tipologia di ripartizione.
Particolarità della maschera: tramite la scelta fatta sul combo Tipo ripartizione, si
accendono/spengono i campi successivi secondo le modalita:
- Ad importo: % (spento), rapporto (spento), importo (acceso)
- A percentuale: % (acceso), rapporto (spento), importo automatico (in base a %)
- A rapporto: % (spento), rapporto (acceso), importo automatico in base al rapporto;
La “S” nella colonna “Pag” costituisce una integrità referenziale, se è già stato ripartito
anche il pagamento, non consento più la modifica della ripartizione.
Il tasto “Fornitore” consente di ripartire dalla accettazione del codice fornitore.
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Ripartizione pagamenti
Il programma consente la ripartizione dei pagamenti relativi alle fatture di cui è stata già
effettuata la ripartizione. Alla accettazione del fornitore segue la ricerca delle fatture con
ripartizione effettuata e, nella griglia in basso i relativi pagamenti esistenti in contabilità.
Particolarità: se nella griglia in basso non vengono trovati pagamenti, il check-box che
determina la ripartizione del pagamento è spento quindi non attivabile. Una volta ripartito il
pagamento si attiva il check più in basso, che da la possibilità, qualora il fornitore sia
professionista, di ripartire anche il versamento della ritenuta d’acconto.
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Ripartizione ricevute con ritenuta acconto.
Il programma permette la rilevazione della ricevuta (causale 29) emessa da soggetto
professionista, il pagamento viene rilevato contestualmente al costo, mentre per la
rilevazione del versamento ritenuta è stato posto un apposito check-box con richiesta data
di registrazione.
Particolarità: Il check “Ripartisco ritenuta” viene attivato solo dopo aver ripartito costi e
pagamento.
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Ripartizione spese generali.
Il programma permette la ripartizione di alcuni costi non soggetti a fatturazione (affitti,
ecc). Anziché il fornitore quindi viene richiesto il conto contabile e letto in contabilità
(MOCO) i relativi movimenti. Vengono rilavati contestualmente costi e pagamento.
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Rilevazione ore dipendenti.
Il programma consente di rilevare, nell’anno, nel mese, sul dipendente, le ore lavorate per
ogni singolo centro di costo. Queste ore costituiranno il monte ore/mese su cui calcolare
la ripartizione per centro di costo dello stipendio pagato al dipendente.
Particolarità: Utilizzato tasti “Dip.prec” e “dip.Succ” per lo spostamento veloce al
dipendente precedente/successivo.
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Ripartizione stipendi.
Il programma consente l’inserimento del costo orario, nel frame “Dettaglio dati”, per la
retribuzione, i contributi, l’INPS, e l’INAIL, mentre nel frame “Ripartizione” consente di
effettuare la ripartizione nei Centri di costi di cinque diversi momenti:
1. La rilevazione degli stipendi
2. Il pagamento degli stipendi
3. Il pagamento dei contributi
4. Il pagamento dell’INPS
5. Il pagamento dell’INAIL
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Visualizzazione
La funzione permette una visualizzazione ordinata cronologicamente per Voce di spesa
per un rapido controllo delle ripartizioni inserite.
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Stampe.
Le stampe previste finora (partitario, situazione) lanciano un unico programma di richiesta
limiti nel quale vengono attivati solo i combo inerenti la stampa selezionata.
Le pagg. seguenti sono esempi di stampa relativi a:
 Stampa partitari
 Stampa situazione
 Stampa giornale
E’ prevista anche una estrazione dati in forma ‘csv’, leggibile quindi da Excel per ogni
Centro di Costo, con filtro su Voci di spesa, e date ripartizioni.
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