Transcript Verbale di Verifica Revisore Contabile

UNIONE
EUROPEA
INSERIRE INTESTAZIONE PROFESSIONISTA/SOCIETA’
INSERIRE NOME DEL BENEFICIARIO CAPOFILA
FONDO ASILO, MIGRAZIONE E INTEGRAZIONE 2014-2020
VERBALE DI VERIFICA AMMINISTRATIVO-CONTABILE
Codice identificativo di progetto INSERIRE NUMERO
Progetto INSERIRE TITOLO DEL PROGETTO
Beneficiario INSERIRE NOME DEL BENEFICIARIO
CUP INSERIRE NUMERO
1
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INDICE
1. ANAGRAFICA ..................................................................................................... 3
2. OGGETTO DELLA VERIFICA ........................................................................ 4
3.
ESITO DELLA VERIFICA ................................................................................ 6
4. DICHIARAZIONE DI ASSENZA DI CAUSE DI INCOMPATIBILITA’
E/O CONFLITTO DI INTERESSE .......................................................................... 7
5.
DICHIARAZIONE CONGIUNTA DI AVVENUTO CONTROLLO ............ 8
6. DICHIARAZIONE DI PRESA VISIONE DELL’ATTESTAZIONE
DELL’ESPERTO LEGALE ...................................................................................... 8
7. ALLEGATI, DATA E FIRMA ........................................................................... 8
ALLEGATI
ALLEGATO 1 – DOMANDA DI RIMBORSO – DETTAGLIO DELLE SPESE
VERIFICATE
ALLEGATO 2 – RISULTANZE DELLA VERIFICA DEL REVISORE
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1. ANAGRAFICA
Anagrafica progetto oggetto di verifica:
Denominazione (Beneficiario):
Sede legale (Beneficiario):
Denominazione Partner di progetto:
Titolo del progetto:
CUP:
Data di avvio attività – data fine progetto:
–
Importo tot. da ultimo budget approvato:
Generalità del soggetto che firma con la qualifica di Revisore la verifica amministrativo-contabile:
Nome e Cognome del Professionista che
firma:
Codice Fiscale del Professionista:
Nr. Iscrizione Registro Revisori:
Luogo e data di nascita:
Tipo, numero e scadenza documento
d’identità:
Indirizzo, telefono, email, pec
Generalità del Legale Rappresentante del Beneficiario Capofila o suo delegato (*):
Nome e Cognome:
Codice Fiscale:
Luogo e data di nascita:
Carica ricoperta:
Tipo, numero e scadenza documento
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d’identità:
(*) Nel caso di soggetto delegato, al presente verbale deve essere allegato l’atto di delega corredato dei Documenti
di Identità del delegante e del delegato.
2. OGGETTO DELLA VERIFICA
Il sottoscritto INSERIRE NOME DEL REVISORE, in esecuzione dell’incarico conferito,
DICHIARA
che oggetto della verifica sono stati tutti i documenti in originale relativi alle spese rendicontate
dal Beneficiario Capofila INSERIRE NOME DEL BENEFICIARIO CAPOFILA
COMMITTENTE e dai Partner INSERIRE NOMINATIVI PARTNERS, partecipanti al Progetto
“INSERIRE TITOLO PROGETTO”– PROG ”INSERIRE CODICE PROGETTO”.
Sono stati esaminati tutti i documenti a supporto delle spese rendicontate relative alla INSERIRE
DOMANDA DI RIMBORSO INTERMEDIA/FINALE presentata in data INSERIRE DATA
DELLA DOMANDA DI RIMBORSO INTERMEDIA/FINALE.
Dichiara, inoltre, che la verifica ha riguardato:
la coerenza delle spese rendicontate in relazione alle attività previste nella
Convenzione di Sovvenzione e la correttezza delle stesse rispetto alla normativa comunitaria
e nazionale;
l’eleggibilità della spesa rendicontata sulla base delle regole di ammissibilità previste
dal “Manuale delle Regole di Ammissibilità delle Spese nell’ambito del Fondo Asilo
Migrazione e Integrazione 2014-2020”;
la ragionevolezza delle spese, in particolare la conformità ai principi di sana gestione
finanziaria, e la loro necessità per l’attuazione del progetto;
la coerenza delle spese rendicontate con le attività realizzate nell’ambito del progetto;
la completezza dei documenti in originale sottoposti a controllo in riferimento agli
aspetti amministrativo-contabili richiesti dal Vademecum di Attuazione dei Beneficiari
Finali;
l’effettivo sostenimento delle spese rendicontate e analiticamente riportate nella
Domanda di Rimborso (Allegato 1 - Domanda di rimborso – Dettaglio delle spese verificate)
nel periodo di ammissibilità;
il rispetto dell’importo totale del progetto previsto nell’ultimo budget approvato;
la corretta imputazione delle spese rendicontate alle macrovoci di costo previste dal modello
di Budget FAMI e la coerenza delle stesse rispetto a quanto previsto dall’ultimo budget
approvato;
la presenza di eventuali scostamenti superiori al 10% tra la spesa rendicontata e
l’importo totale previsto a budget per ciascuna macrovoce di costo;
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la sicurezza e l’affidabilità del sistema di contabilità adottato come previsto dall’art. 4
lett. k) del Regolamento delegato (UE) n. 1042/2014 della Commissione che integra il
Regolamento (UE) n. 514/2014;
l’assenza di doppio finanziamento delle spese rendicontate con altre sovvenzioni
comunitarie o nazionali;
le quietanze di pagamento o i documenti contabili aventi forza probatoria equivalente
delle spese richieste a rimborso e inserite nella Domanda di Rimborso.
Il parere in merito alla ammissibilità/inammissibilità delle spese è rilasciato in seguito alla
verifiche suindicate, effettuate sulla documentazione in originale presente presso la sede del
Beneficiario Capofila.
Per il dettaglio delle spese verificate si rimanda alla “Domanda di rimborso – dettaglio delle
spese verificate” (Allegato 1).
Per il dettaglio delle spese non ammissibili, si rimanda alla tabella “Risultanze della verifica del
revisore” (Allegato 2).
Luogo, data della verifica:
Firma Revisore: ________________________
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3. ESITO DELLA VERIFICA
Ad esito delle verifiche effettuate, sono state rilevate le seguenti differenze:
A
B
C (A-B)
Voce di budget
Budget approvato
Spesa Rendicontata
Verifica rispetto al budget
A Costo del personale
INSERIRE IMPORTO
INSERIRE IMPORTO
INS. EVENT. DIFF.
B Costi di viaggio e
soggiorno
INSERIRE IMPORTO
INSERIRE IMPORTO
INS. EVENT. DIFF.
C Immobili
INSERIRE IMPORTO
INSERIRE IMPORTO
INS. EVENT. DIFF.
D Materiali di
consumo
INSERIRE IMPORTO
INSERIRE IMPORTO
INS. EVENT. DIFF.
E Attrezzature
INSERIRE IMPORTO
INSERIRE IMPORTO
INS. EVENT. DIFF.
F Appalti
INSERIRE IMPORTO
INSERIRE IMPORTO
INS. EVENT. DIFF.
G Auditors
INSERIRE IMPORTO
INSERIRE IMPORTO
INS. EVENT. DIFF.
H Spese per gruppi
destinatari
INSERIRE IMPORTO
INSERIRE IMPORTO
INS. EVENT. DIFF.
I Altri costi
INSERIRE IMPORTO
INSERIRE IMPORTO
INS. EVENT. DIFF.
J Costi standard
INSERIRE IMPORTO
INSERIRE IMPORTO
INS. EVENT. DIFF.
L Costi indiretti
INSERIRE IMPORTO
INSERIRE IMPORTO
INS. EVENT. DIFF.
Totale
INSERIRE IMPORTO
INSERIRE IMPORTO
INS. EVENT. DIFF.
COSTO
TOTALE
PROGETTO
TOTALE
QUOTA
COMUNITARIA
QUOTA
NAZIONALE
QUOTA PRIVATA
INSERIRE
IMPORTO
INSERIRE
IMPORTO
INSERIRE
IMPORTO
INSERIRE
IMPORTO
%
FINANZIAMENTO
IMPORTO
RENDICONTATO
INTERIM/FINAL
IMPORTO NON
AMMISSIBILE
IMPORTO
AMMISSIBILE
100%
INSERIRE IMPORTO
INSERIRE IMPORTO
INSERIRE IMPORTO
QUOTA %
INSERIRE IMPORTO
INSERIRE IMPORTO
INSERIRE IMPORTO
QUOTA %
INSERIRE IMPORTO
INSERIRE IMPORTO
INSERIRE IMPORTO
QUOTA %
INSERIRE IMPORTO
INSERIRE IMPORTO
INSERIRE IMPORTO
Firma Revisore: _______________________________________________________________
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4. DICHIARAZIONE DI ASSENZA DI CAUSE DI
INCOMPATIBILITA’ E/O CONFLITTO DI INTERESSE
DA PARTE DEL REVISORE CHE FIRMA IL VERBALE
Il sottoscritto INSERIRE NOME REVISORE in qualità di Revisore responsabile della verifica
dichiara che non sussistono cause di incompatibilità e/o conflitto di interesse (ai sensi degli artt.
2359 e 2399 cod. civ.) con riguardo:
a) Al progetto inserire titolo– PROG inserire numero oggetto della verifica;
b) Al Beneficiario Capofila inserire nome del Beneficiario Capofila;
c) Ai Partner inserire nomi dei partner di progetto.
Firma Revisore: ________________________________________________________________
DA PARTE DEL RAPPRESENTANTE LEGALE DELLA SOCIETÀ CHE HA
RICEVUTO L’INCARICO DI VERIFICA (solo in caso di Società)
Il sottoscritto INSERIRE NOME RAPPRESENTANTE LEGALE in qualità di Rappresentante
Legale della Società INSERIRE NOME SOCIETA' dichiara che non sussistono cause di
incompatibilità e/o conflitto di interesse (ai sensi degli artt. 2359 e 2399 cod. civ.) con riguardo:
a) Al progetto inserire titolo– PROG inserire numero oggetto della verifica;
b) Al Beneficiario Capofila inserire nome del Beneficiario Capofila;
c) Ai Partner inserire nomi dei Partner di progetto.
Firma Rappresentante Legale: _____________________________________________________
5. DELEGA AL PROFESSIONISTA FIRMATARIO
Il sottoscritto INSERIRE NOME RAPPRESENTANTE LEGALE in qualità di Rappresentante
Legale della Società INSERIRE NOME SOCIETA' delega il Revisore contabile INSERIRE
NOME REVISORE ad eseguire le verifiche amministrativo-contabili sul progetto inserire titolo–
PROG inserire numero ed a sottoscrivere la relativa documentazione di verifica.
Firma Rappresentante Legale: _____________________________________________________
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6. DICHIARAZIONE CONGIUNTA DI AVVENUTO CONTROLLO
Il sottoscritto INSERIRE NOME REVISORE in data INSERIRE DATA VERIFICA presso la sede
del Beneficiario INSERIRE NOME DEL BENEFICIARIO sito in INSERIRE SEDE alla presenza
di INSERIRE NOME LEGALE RAPPRESENTANTE O SUO DELEGATOha concluso il
controllo del progetto INSERIRE TITOLO– PROG- INSERIRE NUMERO di cui al presente
verbale.
Firma del Revisore: _____________________________________________________________
Il Beneficiario Capofila dichiara di aver fornito al Revisore tutti i documenti e gli strumenti
necessari per lo svolgimento delle verifiche, oggetto del presente Verbale, in conformità alle
disposizioni prescritte dalla Commissione Europea e dall’Autorità Responsabile FAMI.
Dichiara altresì di aver ricevuto comunicazione delle risultanze delle verifiche svolte dal
Revisore e di aver proceduto a firmare l’Allegato 2 al presente Verbale controdeducendo un
importo pari a Euro INSERIRE L’IMPORTO INDICATO NELL’ALLEGATO 2.
Firma del Legale Rappresentante del Beneficiario (o suo delegato): _______________________
7. DICHIARAZIONE DI PRESA VISIONE DELL’ATTESTAZIONE
DELL’ESPERTO LEGALE
Il Beneficiario Capofila dichiara di aver fornito al Revisore la “Attestazione dell’Esperto
Legale” con i relativi allegati (All. 1 – Domanda di Rimborso – Dettaglio delle spese verificate,
All. 2 – Risultanze della Verifica dell’Esperto Legale, All. 3 – Dichiarazione Sostitutiva
Iscrizione Albo Professionale) e con apposizione di firma congiunta (Beneficiario Capofila ed
Esperto Legale).
Firma del Legale Rappresentante del Beneficiario (o suo delegato): _______________________
Il Revisore Contabile dichiara di aver ricevuto dal Beneficiario Finale la “Attestazione
dell’Esperto Legale” con i relativi allegati (All. 1 – Domanda di Rimborso, All. 2 – Risultanze
della Verifica dell’Esperto Legale, All. 3 – Dichiarazione Sostitutiva Albo Professionale) e con
apposizione di firma congiunta (Beneficiario Capofila ed Esperto Legale), al fine di prenderne
visione e poterne tener conto nella formalizzazione delle risultanze della propria verifica.
Firma del Revisore: _____________________________________________________________
8. ALLEGATI, DATA E FIRMA
Al presente verbale si uniscono i seguenti allegati:
- Domanda di rimborso – Dettaglio delle spese verificate (Allegato 1);
- Risultanze della Verifica del Revisore (Allegato 2);
Data Verbale:
Firma del Revisore ___________________________________________
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