Transcript Gruppo Waste Italia - Comunicato Stampa art 154 ter comma 7 1 feb
GRUPPO WASTE ITALIA S.P.A.
BILANCIO D’ESERCIZIO E CONSOLIDATO AL 31 DICEMBRE 2015 NONCHÉ RELAZIONE FINANZIARIA SEMESTRALE 2016 DI GRUPPO WASTE ITALIA S.p.A. INFORMAZIONI AI SENSI DELL’ART. 154-TER, COMMA 7, DEL D.LGS N. 58/98 Milano, 1 febbraio 2017
– Gruppo Waste Italia S.p.A. (di seguito anche “
Gruppo Waste Italia
”, “
WIG
” o “
Emittente
” oppure “
Società
”), società quotata al MTA di Borsa Italiana, attiva nel settore dell’ambiente su richiesta dalla Commissione Nazionale per le Società e la Borsa (di seguito anche “
CONSOB
” o la “
Autorità
”), rende noto quanto segue. Premesso che: 1.
CONSOB ha comunicato alla Società con nota del 23 dicembre 2016 che in esito ad attività istruttorie svolte erano emerse ipotesi di non conformità ai principi contabili applicati nella predisposizione dei bilanci di esercizio e consolidato dell’Emittente chiusi al 31 dicembre 2015 nonché del bilancio consolidato semestrale abbreviato al 30 giugno 2016, con specifico riguardo alle modalità di valutazione dell’avviamento attribuito alla
cash generating unit
Ambiente (di seguito anche “
CGU Ambiente
”) e della partecipazione detenuta dall’Emittente nella società Waste Italia Partecipazioni S.r.l. (“
WIP
”) che detiene tramite Waste Italia Holding S.r.l. (di seguito anche “
WIH
”), Waste Italia S.p.A. (di seguito anche “
WI
”)
subholding
operativa del business Ambiente (di seguito anche “
Gruppo WI
”), nonché alla recuperabilità dei crediti per imposte anticipate; 2.
La Società ha trasmesso a CONSOB con nota del 11 gennaio 2017 le proprie considerazioni in ordine ai fatti ed alle circostanze di cui sopra evidenziando la non condivisione dei rilievi di CONSOB integrando le note già trasmesse all’Autorità nelle date del 28 settembre 2016, del 7 e 16 novembre 2016; 3.
CONSOB, in data 25 gennaio 2017, ha assunto la delibera n. 19851 (di seguito anche “
Delibera
”), trasmessa in pari data all’Emittente, avente ad oggetto l’accertamento della non conformità del bilancio consolidato e d’esercizio al 31 dicembre 2015 e del bilancio consolidato semestrale abbreviato al 30 giugno 2016 della Società alle norme che ne disciplinano la predisposizione e nello specifico la non conformità ai principi contabili IAS12 paragrafo 34, IAS36 paragrafi 33, 44, 48 e conseguentemente dello IAS1 in relazione alle verifiche condotte in ordine alla recuperabilità dei valori iscritti nelle poste del bilancio consolidato al 31 dicembre 2015 e nel bilancio consolidato semestrale abbreviato al 30 giugno 2016 denominate “Avviamento” e “Crediti per imposte anticipate” e nella posta iscritta nel bilancio d’esercizio al 31 dicembre 2015 denominata “Partecipazioni” e ha richiesto alla Società di rendere noti, ai sensi del’art. 154-ter, comma settimo, del D. Lgs n. 58/1998, i seguenti elementi di informazione: i) ii) una descrizione dei principi contabili internazionali applicabili e delle violazioni riscontrate al riguardo; un’illustrazione delle carenze e delle criticità rilevate dalla CONSOB in ordine alla correttezza contabile del bilancio consolidato e d’esercizio al 31 dicembre 2015 e del bilancio semestrale abbreviato al 30 giugno 2016;
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iii) un’informativa idonea a rappresentare gli effetti dell’applicazione dello IAS 8 con riferimento agli errori connessi con la rilevazione, la valutazione e la presentazione delle seguenti poste di bilancio: a) “Avviamento”, iscritto nel bilancio consolidato al 31 dicembre 2015 e nel bilancio semestrale abbreviato al 30 giugno 2016 per Euro 207,6 milioni; b) “Crediti per imposte anticipate”, iscritti nel bilancio consolidato 31 dicembre 2015 per Euro 9,8 milioni e nel bilancio semestrale abbreviato al 30 giugno 2016 per Euro 10,7 milioni; c) “Partecipazioni”, pari a Euro 58,7 milioni, di cui circa Euro 24,8 milioni riferito alla controllata diretta, con una quota pari al 91,37% del capitale sociale, Waste Italia Partecipazioni S.r.l. iscritte nel bilancio d’esercizio al 31 dicembre 2015. 4.
L’Emittente in data 26 gennaio 2017 ha diffuso un comunicato stampa informando il mercato della Delibera CONSOB e rendendo noti, ai sensi del’art. 154-ter, comma settimo, del D. Lgs n. 58/1998, gli elementi di informazione richiesti dall’Autorità ai sensi dei punti 3.i) e 3.ii) e riservandosi per le informative di cui al punto 3.iii) uno specifico comunicato stampa da diffondere entro e non oltre la data odierna (“
Presente Comunicato
”). Si veda nello specifico il comunicato stampa emesso a mercato in data 26 gennaio 2017. In relazione agli ulteriori elementi di informazione da diffondersi a cura della Società di cui al precedente punto 4, ai sensi della citata Delibera CONSOB, la Società con il Presente Comunicato, rende noto quanto qui di seguito esposto:
INFORMATIVA IDONEA A RAPPRESENTARE GLI EFFETTI DELL’APPLICAZIONE DELLO IAS 8 CON RIFERIMENTO AGLI ERRORI CONNESSI CON LA RILEVAZIONE, LA VALUTAZIONE E LA PRESENTAZIONE DELLE POSTE DEL BILANCIO CONSOLIDATO 2015 E SEMESTRALE 2016 “AVVIAMENTO” PER EURO 207,6 MILIONI, CREDITI PER IMPOSTE ANTICIPAT PER RISPETTIVAMENTE EURO 9,8 MILIONI E EURO 10,7 MILIONI E DELLA POSTA DI BILANCIO D’ESERCIZIO 2015 “PARTECIPAZIONI” PER EURO 58,7 MILIONI Situazioni economico-patrimoniali pro-forma corredate dei dati comparativi
Per quanto sopra, a richiesta di CONSOB, negli schemi economico-patrimoniali individuali e consolidati pro-forma dell’Emittente allegati al presente comunicato stampa, si illustrano in termini comparativi gli effetti che una contabilizzazione conforme a quanto indicato da CONSOB avrebbe prodotto sulla situazione consolidata patrimoniale, sul conto economico e sul patrimonio netto consolidato al 31 dicembre 2015, nonché al 30 giugno 2016 e sul bilancio d’esercizio al 31 dicembre 2015 dell’Emittente. La dichiarazione di non conformità ai principi contabili internazionali e le informazioni supplementari sopra richiamate dovranno, inoltre, essere fornite congiuntamente al bilancio consolidato 2016 e al bilancio semestrale abbreviato 2017, nonché agli altri documenti rivolti al mercato nei quali venga riportata la rendicontazione contabile relativa al bilancio consolidato e d’esercizio chiuso al 31 dicembre 2015 ed al bilancio semestrale abbreviato al 30 giugno 2016 di Gruppo Waste Italia S.p.A. Il presente comunicato stampa nonché quello precedente del 26 gennaio 2017 dovranno essere messi a disposizione del pubblico congiuntamente al bilancio consolidato e d’esercizio al 31 dicembre 2015 ed al bilancio semestrale abbreviato al 30
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giugno 2016. Si rammenta inoltre che la summenzionata Delibera CONSOB sarà pubblicata sul sito internet dell’Autorità (www.CONSOB.it) nonché nel Bollettino della CONSOB. *******
Allegati
: a) situazione economico-patrimoniale consolidata pro-forma della Società, corredata dei dati comparativi, degli effetti che una contabilizzazione conforme a quanto indicato da CONSOB avrebbe prodotto sulla situazione patrimoniale b) c) consolidata, sul conto economico consolidato e sul patrimonio netto consolidato di WIG dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2015; situazione economico-patrimoniale pro-forma della Società, corredata dei dati comparativi, degli effetti che una contabilizzazione conforme a quanto indicato da CONSOB avrebbe prodotto sulla situazione patrimoniale della Società, sul conto economico e sul patrimonio netto dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2015; situazione economico-patrimoniale consolidata semestrale abbreviata pro forma della Società, corredata dei dati comparativi, degli effetti che una contabilizzazione conforme a quanto indicato da CONSOB avrebbe prodotto sulla situazione patrimoniale consolidata, sul conto economico consolidato e sul patrimonio netto consolidato di WIG al 30 giugno 2016. ***** Il Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari, Dott. Raffaele Vanni, dichiara, ai sensi del comma 2, art. 154-bis del Testo Unico della Finanza, che l’informativa contabile contenuta nel presente comunicato corrisponde alle risultanze documentali, ai libri e alle scritture contabili.
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Allegato “A” Situazione economico-patrimoniale consolidata pro-forma della Società al 31 dicembre 2015, corredata dei dati comparativi
(Le presenti informazioni devono essere lette congiuntamente alla relazione finanziaria annuale al 31 dicembre 2015 pubblicata in data 24 giugno 2016)
STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO
Valori in euro migliaia Avviamento Attività a vita utile definita
Attività Im m ateriali
Immobili, Impianti e Macchinari Beni in locazione f inanziaria Immobilizzazioni in Corso
Attività Materiali
Partecipazioni Crediti per Imposte anticipate Altre attività finanziarie non correnti
Altre attività non correnti ATTIVITA' NON CORRENTI
Rimanenze di magazzino e lavori in corso su ordinazione Crediti commerciali Altre attività correnti Attività finanziarie correnti Disponibilità liquide e mezzi equivalenti
ATTIVITA' CORRENTI
ATTIVITA' DESTINATE ALLA VENDITA
ATTIVO
Capitale Sociale Altre Riserve Utile/Perdita esercizi precedenti Utile/Perdita di periodo
Patrim onio Netto di GRUPPO
Patrimonio Netto attribuibile ai soci di minoranza
Patrim onio Netto
TFR e altri f ondi del personale Fondo per Imposte differite Fondi rischi, oneri e passività per discariche Passività Finanziarie non correnti
PASSIVITA' NON CORRENTI
Passività f inanziarie correnti Debiti commerciali Altre passività Debiti per Imposte correnti
PASSIVITA' CORRENTI
PASSIVITA' DESTINATE ALLA VENDITA
PASSIVO E PATRIMONIO NETTO Dicem bre
(29.615) (39.236)
19.452
4.256
23.708
2.741
4.437
72.221
196.795
276.195
71.018
68.628
36.006
19.687
195.339
13.258
508.500
2015 approvato
207.627
9.112
216.739
105.383
14.800
6.174
126.357
17.300
9.806
8.666
35.773
378.869
4.529
77.169
23.856
6.300
2.939
114.794
14.837
508.500
93.902
(5.599) di cui con parti correlate
16.447
4.506
24.102
175 724 1.099
2.044
15.548
46 Rettiche IAS 36 0
0
0 0 0 0
0
0 0 0 0
0
0
0
0 0
0
0 0 0
0
0 0 0
0 0
0 0 0 0 0
0
0
0
0 0 0 0
0
Rettiche IAS 12 (29.615) (40.340)
18.348
4.236
22.584
2.741
4.437
72.221
196.795
276.195
71.018
68.628
36.006
19.687
195.339
13.258
507.376
2015 riesposto
207.627
9.112
216.739
105.383
14.800
6.174
126.357
17.300
8.683
8.666
34.649
377.745
4.529
77.169
23.856
6.300
2.939
114.794
14.837
507.376
93.902
(5.599) (20)
(1.124)
0 0 0 0
0
0 0 0 0
0
0
(1.124)
0 0
0
0 0 0
0
0 (1.124) 0
(1.124) (1.124)
0 0 0 0 0
0
0
(1.124)
0 0 0 (1.103)
(1.103) Dicem bre
di cui con parti correlate
16.447
4.506
24.102
175 724 1.099
2.044
15.548
46
Dicem bre
(281) (29.549)
62.667
10.645
73.311
4.094
6.830
75.150
245.977
332.051
31.561
101.305
28.425
15.826
177.117
45.090
627.569
2014 approvato
212.511
4.497
217.008
114.094
17.620
29.896
161.610
9.306
13.131
12.608
35.045
413.663
6.496
76.688
42.968
10.226
25.228
161.606
52.300
627.569
93.902
(1.405) di cui con parti correlate
8.331
10.773
17 6.566
4 1.000
529 9.150
Le rettifiche iscritte nello stato patrimoniale consolidato si riferiscono allo storno dei crediti per imposte anticipate relative alle perdite fiscali nell’ambito del consolidato fiscale in capo alla controllante Gruppo Waste Italia S.p.A. e alla controllata Waste To Water S.r.l. maturate nel corso dell’esercizio 2015. Non presenta invece un impatto numerico esplicito sullo stato patrimoniale consolidato la rideterminazione del valore recuperabile della filiera Ambiente. La Società ha incaricato l’esperto indipendente Deloitte Financial Advisory S.r.l. (di seguito anche “DFA”) di assisterla nella stima per la filiera Ambiente del valore d’uso al 31 dicembre 2015, tenendo in considerazione le osservazioni di CONSOB presenti nella Delibera N. 19851 del 25 gennaio 2017 (nonostante la Società non ne condivida le considerazioni e le relative conclusioni, così come specificato nel proprio comunicato stampa diffuso al mercato in data 26 gennaio 2017), nonché del
fair value
dedotti i costi di vendita (di seguito anche “FV”), così come definito dal IFRS 13. Tale richiesta è stata effettuata in ottemperanza al paragrafo 18 dello IAS 36 che definisce il valore recuperabile come “il maggiore tra il
fair value
(valore equo) di un’attività o di un’unità generatrice di flussi finanziari dedotti i costi di vendita e il proprio valore d’uso”.
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Nello svolgimento di tale incarico DFA ha stimato il fair value della CGU Ambiente sulla base di criteri di mercato derivanti sia da un panel di società quotate ritenute comparabili (metodo dei multipli di borsa), sia da un panel di transazioni di mercato ritenute comparabili (metodo dei multipli di transazioni simili). Il multiplo preso a riferimento è il multiplo EV/EBITDA, in entrambi i criteri di mercato, in quanto ritenuto il meno affetto da condizionamenti legati alle diverse politiche contabili e coerentemente con la consolidata prassi valutativa. Sono stati inoltre considerati i seguenti Surplus Assets, in quanto non riflessi nella grandezza economica presa a riferimento per l’applicazione dei multipli (EBITDA): • • Ecoema: valutata al valore di carico (pari a Euro 1.825 migliaia) della partecipazione detenuta direttamente da parte di WIG; Seta: valutata applicando il multiplo selezionato all’EBITDA 2015 della società stessa e per la quota parte di capitale detenuta da S.M.C. (quest’ultima controllata al 100% da Waste Italia S.p.A.) in quanto società consolidata con il metodo del patrimonio netto e quindi non partecipante alla costruzione dell’EBITDA consolidato. Inoltre, è stato applicato uno sconto di minoranza per tenere in considerazione del minor valore riconosciuto dal mercato ad una • attesi dal progetto in corso di realizzo e inseriti nel piano industriale dell’Ambiente 2016-2020 e quantificando il profilo di rischio della società secondo le metodologie consolidate (CAPM); allo scenario
worst
è stato associato un valore recuperabile nullo. o Per la probabilità di realizzo dello scenario best si è cautelativamente fatto riferimento al tasso di sopravvivenza nel lungo termine stimato in base ad una regressione esponenziale su dati disponibili in letteratura per le
start-up company
(
survivor probability
). Nell’ambito della definizione del
fair value
dalla CGU Ambiente, come fin qui illustrata, l’Esperto indipendente ha definito tre differenti scenari le cui assunzioni principali sono di seguito riepilogate: •
best case scenario
: multiplo EV/EBITDA stimato sulla base di un panel di società quotate comparabili (pari a 9,7x) e valutazione dei Surplus Assets, • • partecipazione di minoranza (determinando così un valore compreso tra Euro 12.729 migliaia e Euro 9.598 migliaia); Wastend: vista l’impossibilità di trovare sul mercato transazioni relative ad iniziative in fase di realizzazione comparabili, si è proceduto alla valorizzazione di tale attività utilizzando l’approccio del valore atteso, applicato generalmente per la valutazione di Start-up (società in fase embrionale di sviluppo). Questo metodo prevede che il
fair value
venga stimato ipotizzando due scenari, uno
best
in cui l’iniziativa si realizza in pieno secondo le previsioni di piano ed uno
worst
in cui l’iniziativa fallisce, ed attribuendo a questi ultimi delle probabilità di realizzo. o Per stimare il valore dell’iniziativa nello scenario best si è applicato, in linea con la prassi, il metodo del DCF, facendo riferimento ai flussi come sopra definiti, con applicazione per il progetto “WastEnd” dello Start-up approach con un tasso di attualizzazione pari al 7,5%;
base case scenario
: multiplo EV/EBITDA stimato sulla base di un panel di transazioni simili (pari a 7,3x) e valutazione dei Surplus Assets, come sopra definiti, con applicazione per il progetto “WastEnd” dello
Start-up approach
con un tasso di attualizzazione pari al 7,5%;
worst case scenario
: multiplo EV/EBITDA stimato sulla base di un panel di transazioni simili (pari a 7,3x) e valutazione dei Surplus Assets, come sopra definiti, con applicazione per il progetto “WastEnd” dello
Start-up approach
con un tasso di attualizzazione pari al 7,5% maggiorato del 1,5%.
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I risultati delle valutazioni effettuate come sopra descritte sono di seguito riportati:
Valori in euro/000
Value in use Fair Value
Originario Simulato* Best case Base case Worst case
EV Filiera Ambientale
302.865 201.582 364.198 280.196 274.971
* calcolato sulla base dell'originario Value in use determinato in sede di impairment test, approvato in data 27 aprile 2016, con l'esclusione delle attività su cui CONSOB ha segnalato profili di non conformità nel proprio provvedimento nr. 19851 del 25/1/17
In particolare gli Amministratori hanno ritenuto di definire il Fair Value della filiera Ambiente pari a quello determinato nello scenario base case e con l’obiettivo di fare riferimento ad uno scenario maggiormente cautelativo, hanno ipotizzato di escludere dalla stima effettuata dall’Esperto Indipendente, una quota del valore di Wastend, pari al 50%, che passa dunque da Euro 20.851 migliaia a Euro 10.426 migliaia (valore che in condizioni di mercato sfavorevoli, un operatore di mercato potrebbe corrispondere al venditore quale potenziale
earn-out
solamente in un secondo momento). Il
fair value
così determinato, pari a Euro 269.771 migliaia, risulta superiore al value in use rideterminato ai sensi del provvedimento CONSOB nr. 19851 del 25/1/17 e quindi ai sensi dello IAS 36 par. 18 è da considerarsi quale valore recuperabile della filiera Ambientale.
Value in use
Valori in euro/000
Fair Value
Originario Simulato*
EV Filiera Ambientale
302.865 201.582 269.771 Ciò detto e premesso, essendo il
“carrying amount”
della Filiera Ambientale pari a Euro 234.428 migliaia e il valore recuperabile pari a Euro 269.771 migliaia, nessuna svalutazione è stata operata nella Situazione economico-patrimoniale consolidata pro forma di Gruppo Waste Italia S.p.A. al 31 dicembre 2015. Preme comunque evidenziare come la contrazione del valore recuperabile ottenuta dall’analisi svolta in seguito ai rilievi sollevati da CONSOB abbia comportato la riduzione dell’
headroom
da Euro 68.437 migliaia (cosi come esplicitato alla pagina 145 del bilancio consolidato e separato al 31 dicembre 2015) riferibile alla stessa CGU Ambiente a Euro 35.343 migliaia (riduzione pari a Euro 33.094 migliaia), come di seguito riportato: Scenario originario come da bilancio consolidato e separato al 31 dicembre 2015
pagina 145
:
Filiere e CGU
CGU Teleriscaldamento CGU Produzione energia elettrica
Goodwill indistinto
0 0
CIN (netto goodwill)
54.927
37
CIN
54.927
37
Valore recuperabile
58.120
668
Surplus impairment
3.193
631
Filiera rinnovabili Filiera ambientale Corporate Totale Gruppo 0 207.627
0 207.627
54.964
26.801
(3.694) 78.071
54.964
234.428
(3.694) 285.698
58.788
302.865
(10.140) 351.513
3.824
68.437
(6.446) 65.815
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Scenario con simulazione del valore recuperabile:
Filiere e CGU
CGU Teleriscaldamento CGU Produzione energia elettrica
Filiera rinnovabili Filiera ambientale Goodwill indistinto
0 0
0 207.627
CIN (netto goodwill)
54.927
37
54.964
26.801
CIN
54.927
37
54.964
234.428
Valore recuperabile
58.120
668
58.788
269.771
Surplus impairment
3.193
631
3.824
35.343
Corporate 0 (3.694) (3.694) (10.140) (6.446) Totale Gruppo 207.627
78.071
285.698
318.419
32.721
In considerazione di quanto espresso sopra, la riduzione del patrimonio netto da Euro 23.708 migliaia a Euro 22.584 migliaia deriva solo dall’aggiustamento connesso alla valorizzazione delle imposte anticipate e non dal peggioramento del risultato dell’
impairment
.
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO
Valori in €/000
Patrim onio netto al 31 dicem bre 2013
Destinazione risultato Distribuzione dividendi Fusione inversa Sostenya Acquisizione minority WIH Altri movimenti di P.N.
Utile (perdita) del periodo complessivo
di cui: Utile (perdita) rilevato direttamente a PN Utile (perdita) del periodo
Patrim onio netto al 31 dicem bre 2014
Destinazione risultato Versamento soci in c/f uturo aucap Effetti dividendo straordinario INN Altri movimenti di P.N.
Utile (perdita) del periodo complessivo
di cui: Utile (perdita) rilevato direttamente a PN Utile (perdita) del periodo
Patrim onio netto al 31 dicem bre 2015 approvato
Restatement 2015
Patrim onio netto al 31 dicem bre 2015 risposto Capitale Sociale 60.301
4.699
28.902
93.902
93.902
93.902
Riserva legale 204
12
216 216 216 Riserva spese aum ento capitale (265) Riserva Cash Flow Hedge (1) (1.040)
265 (477)
(477)
477
0 0
(1.189)
(1.189)
(2.229)
1.032
1.032
(1.197) (1.197) Altre riserve OCI (1) 0 Riserva Prestito Obbl. Convertibile 140 0
(945)
(945)
(945) (945)
751
891 891 891 Altre Riserve (1.913)
1.485
(93) 13.255
(8.703) (4.217) 380
587
194
5.000
(10.746) 927 62
62
(4.563) (4.563) Utile (perdite) a nuovo Utile (perdita) d'esercizio (658)
200 (200) 312 64
(281)
(29.549) 215
(29.615) (29.615) 1.962
(1.962) (29.549)
(29.549)
(29.549)
29.549
(39.236)
(39.236)
(39.236)
(1.103)
(40.340) Totale Patrim onio
Totale
netto di gruppo 58.731
Patrimonio netto di terzi
12.649
0 (292) 18.266
20.473
(4.153) (30.358) 439 (288) (2.154) (602)
(29.549)
62.667
0 5.000
(10.054) 927 (39.087)
149 (39.236)
19.452
(1.103)
18.348
13 (2.167)
10.646
(3.729) (2.661)
309 (2.970)
4.256
(20)
4.236
Totale Patrim onio netto 71.380
0 (292) 18.266
20.912
(4.442) (32.512) (589)
(31.716)
73.311
0 5.000
(10.054) (2.801) (41.748)
458 (42.206)
23.708
(1.124)
22.584
(1) riserva da altre componenti del risultato complessivo L’effetto delle rettifiche imputate a Conto Economico consolidato è di seguito evidenziato:
CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO
Rettiche Rettiche Valori in euro migliaia
2015 approvato
di cui con parti correlate IAS 36 IAS 12
2015 riesposto
di cui con parti correlate
2014 approvato
di cui con parti correlate Ricavi della gestione caratteristica Variazione delle Rimanenze e dei lavori in corso su ordinazione Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni Altri Ricavi e Proventi
RICAVI
Costi per acquisti, prestazioni e costi diversi Costi per servizi e godimento beni di terzi Costo del lavoro Altri costi operativi Ammortamenti Accantonamenti e svalutazioni
COSTI OPERATIVI RISULTATO OPERATIVO
Proventi finanziari Oneri finanziari Proventi netti da partecipazioni
PROVENTI E ONERI FINANZIARI RISULTATO ANTE IMPOSTE
IMPOSTE Risultato di attività destinate alla vendita e/o cessate
RISULTATO DI PERIODO
RISULTATO DI TERZI
RISULTATO DI GRUPPO
115.140
692 4.288
12.737
132.856
(10.441) (65.945) (15.894) (4.083) (20.466) (18.204)
(135.033) (2.176)
1.108
(30.956) (694)
(30.542) (32.718)
(3.490) (5.998)
(42.206)
2.970
(39.236)
12.712
2.603
(691) 608 (747) 13
0 0 0 0 0 0 0
0
0 0 0 0
(0)
0
(0)
0
0 0
0 0 0
0 0
0 0 0 0 0 0 0
0
0 0 0
0 0
0 0 0
0 0
(1.124) 0
(1.124)
20
(1.103)
115.140
692 4.288
12.737
132.856
(10.441) (65.945) (15.894) (4.083) (20.466) (18.204)
(135.033) (2.176)
1.108
(30.956) (694)
(30.542) (32.718)
(4.614) (5.998)
(43.330)
2.990
(40.340)
12.712
2.603
(691) 608 (747) 13
50.348
(29) 0 13.812
64.131
(11.320) (22.481) (4.818) (2.101) (10.542) (22.647)
(73.910) (9.778)
619 (12.485) 2.275
(9.590) (19.369)
(1.241) (11.106)
(31.716)
2.167
(29.549)
4.201
435 (7) (752) 2
INVESTOR RELATIONS
Raffaele Vanni [email protected]
Tel. +39 02 87211700 Fax. +39 02 87211707
UFFICIO STAMPA
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Valori in euro migliaia
Risultato di periodo CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO COMPLESSIVO 2015 approvato (42.206) 2015 riesposto (43.330) 2014 approvato (31.716)
Altri utili (perdite) complessivi che non saranno successivamente riclassificati nell'utile (perdite) di esercizio
Indennizzo da ex soci Sun System Utili (perdite) attuariali Ef fetti imposta 0 513 (141) 0 513 (141)
Altri utili (perdite) complessivi che saranno successivamente riclassificati nell'utile (perdite) di esercizio
Variazioni della riserva di cash flow hedge Imposte sul reddito riferite alle altre componenti del risultato complessivo Valutazione partecipazioni AFS
Altre com ponenti del risultato com plessivo al netto delle im poste Risultato Netto com plessivo
Risultato di Azionisti terzi
Risultato Netto com plessivo Gruppo (39.087) UTILE (PERDITA) PER AZIONE 2015 2015
Valori in euro
Utile/Perdita dell’esercizio consolidata Numero azioni in circolazione Utile/(Perdita) per azione base Utile/(Perdita) per azione diluito
approvato
(39.236.359) 56.103.250
(0,6994) (0,6994)
riesposto
(40.339.709) 56.103.250
(0,7190) (0,7190) 1.433
(402) (945)
458 (41.748)
2.662
1.433
(402) (945)
458 (42.872)
2.723
(40.149) 2014 approvato
(29.549.019) 56.103.250
(0,6919) (0,7437) 1.000
(375) (207) (1.675) 461 0
(796) (32.512)
2.154
(30.358) INVESTOR RELATIONS
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Allegato “B” Situazione economico-patrimoniale pro-forma della Società al 31 dicembre 2015, corredata dei dati comparativi
(Le presenti informazioni devono essere lette congiuntamente alla relazione finanziaria annuale al 31 dicembre 2015 pubblicata in data 24 giugno 2016)
STATO PATRIMONIALE
Valori in euro Attività a vita utile definita Immobilizzazioni in corso
Attività Im m ate riali
Immobili, Impianti e Macchinari Immobilizzazioni in corso
Attività Mate riali
Partecipazioni Crediti per Imposte anticipate Altre attività finanziarie non correnti
Altre attività non correnti ATTIVITA' NON CORRENTI
Crediti commerciali Altre attività correnti Attività finanziarie correnti Disponibilità liquide e mezzi equivalenti
ATTIVITA' CORRENTI
ATTIVITA' DESTINATE ALLA VENDITA
ATTIVO
Capitale Sociale Altre Riserve Utile/Perdita esercizi precedenti Utile/Perdita di periodo
Patrim onio Netto
TFR e altri fondi del personale Fondo per Imposte differite Fondi rischi e oneri Passività Finanziarie non correnti
PASSIVITA' NON CORRENTI
Passività finanziarie correnti Debiti commerciali Altre passività Debiti per Imposte correnti
PASSIVITA' CORRENTI
PASSIVITA' DESTINATE ALLA VENDITA
PASSIVO E PATRIMONIO NETTO Dice m bre 2015 approvato
874.413
73.261
947.674
459.359
0
459.359
58.676.253
1.434.978
61.583.818
121.695.049
123.102.082
11.381.376
10.619.116
2.776.029
73.844
24.850.365
0
147.952.447
93.902.051
6.293.977
0 (35.998.843)
64.197.185
38.806
0 353.239
27.307.735
27.699.780
25.116.586
8.343.725
16.458.488
6.136.684
56.055.483
0
147.952.447
di cui con parti correlate
57.834.240
60.095.547
11.202.977
6.567.796
2.594.661
17.749.681
9.085.285
4.453.552
15.444.466
0 Rettiche IAS 36 0 0
0
0 0
0
(11.365.162)
0 0
(11.365.162) (11.365.162)
0 0 0 0
0
0
(11.365.162)
0 0 0 (11.365.162)
(11.365.162)
0 0 0 0
0
0 0 0 0
0
0
(11.365.162)
Rettiche IAS 12 0 0
0
0 0
0
0 (953.932) 0
(953.932) (953.932)
0 0 0 0
0
0
(953.932)
0 0 0 0
0
0 0 0 0
0
0 0 (953.932) 0
(953.932)
0
(953.932) Dicem bre 2015 riesposto
874.413
73.261
947.674
459.359
0
459.359
47.311.091
481.046
61.583.818
109.375.955
110.782.988
11.381.376
10.619.116
2.776.029
73.844
24.850.365
0
135.633.353
93.902.051
6.293.977
0 (47.364.005)
52.832.023
38.806
0 353.239
27.307.735
27.699.780
25.116.586
8.343.725
15.504.556
6.136.684
55.101.551
0
135.633.353
di cui con parti correlate
46.469.078
60.095.547
11.202.977
6.567.796
2.594.661
17.749.681
9.085.285
4.453.552
14.490.534
Dicem bre 2014 approvato
78.930
0
78.930
7.388.748
50.480
7.439.228
156.029.150
855.859
41.725.163
198.610.172
206.128.330
7.828.977
4.845.048
22.559.997
1.434.351
36.668.373
0
242.796.703
93.902.051
16.623.366
1.101.943
(1.316.451)
110.310.909
111.472
0 150.000
84.396.380
84.657.852
22.660.937
7.046.038
12.392.360
5.728.607
47.827.942
0
242.796.703
di cui con parti correlate
155.797.137
40.243.421
7.685.270
3.756.778
21.169.115
63.609.340
14.019.099
814.739
11.082.932
Le rettifiche iscritte nello stato patrimoniale d’esercizio concernono: • lo storno dei crediti per imposte anticipate relative alla perdite fiscali maturate nel corso dell’esercizio 2015 nell’ambito del consolidato fiscale in capo alla • controllante Gruppo Waste Italia S.p.A.; l’incremento della svalutazione della partecipazione detenuta in Waste Italia Partecipazioni S.r.l. (di seguito “WIP”) in forza della rideterminazione del valore recuperabile della stessa. L’
equity value
in quota della partecipazione in WIP, pari al 31 dicembre 2015 a Euro 11.389 migliaia, è stato definito sulla base del Fair value assunto dagli Amministratori alla luce delle valutazioni operate dall’Esperto indipendente (diffusamente illustrate a commento dell’allegato A), delle maggiori cautele prese dagli Amministratori stessi, e quindi ridotto dalla PFN del sub gruppo WIP. Sulla base dell’
equity value
come sopra determinato è stata operata una svalutazione integrativa della partecipazione di Euro 11.365 migliaia, che si aggiunge a quella già operata in sede di approvazione del bilancio d’esercizio della Società di Euro 30.350 migliaia, come meglio rappresentato di seguito:
INVESTOR RELATIONS
Raffaele Vanni [email protected]
Tel. +39 02 87211700 Fax. +39 02 87211707
UFFICIO STAMPA
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Tel. +39 334 6086216 Fax. +39 02 87211707 www.gruppowasteitalia.it
Scenario originario come da bilancio consolidato e separato al 31 dicembre 2015
pagina 234
:
Valori in euro/000
Descrizione Capitale sociale Patrimonio netto Utile (perdita) % di poss. Pro-quota PN Valore di carico lordo Sval. Valore di carico netto
Waste Italia Partecipazioni Srl 17 39.697
(19.337) 91,37% 36.271
55.104
(30.350) 24.754
Scenario con rideterminazione del valore recuperabile di WIP:
Valori in euro/000
Descrizione Capitale sociale Patrimonio netto Utile (perdita) % di poss. Pro-quota PN Valore di carico lordo Sval. Valore di carico netto riesposto
Waste Italia Partecipazioni Srl 17 39.697
(19.337) 91,37% 36.271
55.104
(41.715) 13.389
La movimentazione della partecipazione detenuta in WIP sarebbe dunque la seguente:
Valori in euro/000
Descrizione 31/12/2014 Incrementi Decrementi Altri movimenti sval.
31/12/2015 risposto
Waste Italia Partecipazioni Srl 52.104
0 0 3.000
(41.715) 13.389
Tenuto conto di quanto fin qui rappresentato, si segnala che il patrimonio netto d’esercizio al 31 dicembre 2015, come sopra rideterminato, subisce una variazione pari alle rettifiche apportate e passa da Euro 64.197 migliaia a Euro 52.832 migliaia. A seguito di tale riduzione la Società ricadrebbe al 31 dicembre 2015 nel disposto dell’art. 2446 del Codice Civile. Si ricorda che con l’approvazione della Relazione Finanziaria Consolidata Semestrale 2016 (approvata in data 27 settembre 2016) la Società aveva comunicato che la controllante alla data del 30 giugno 2016 ricadeva nella fattispecie disciplinata dall’art. 2446 del Codice Civile.
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO Rise rva Ris erva Altre Utile Utile Capitale Riserva s pe se Pres tito Altre
Valori in €/000
ris erve (pe rdite) a (perdita) Sociale le gale aum ento Obbl. Rise rve OCI (1) nuovo d'es ercizio capitale Convertibile Patrim onio netto al 31 dicem bre 2013
Destinazione risultato Distribuzione dividendi Fusione inversa Sostenya Acquisizione minority WIH Altri movimenti di P.N.
Utile (perdita) del periodo complessivo
di cui: Utile (perdita) rilevato direttamente a PN Utile (perdita) del periodo
Patrim onio netto al 31 dicem bre 2014 60.301
4.699
28.902
93.902
204
12
216 (265)
265 (477)
(477) 140
751
891 0 0 2.283
(265) (93) 13.656
400 14
14
15.995
726
376
1.102
211
(11) (200) (1.316)
(1.316)
(1.316) Totale Patrim onio netto 63.599
0 (293) 18.731
29.176
400 (1.302) 14 (1.316)
110.311
Destinazione risultato Versamento soci in c/futuro aucap Effetti dividendo straordinario INN Altri movimenti di P.N.
Utile (perdita) del periodo complessivo
di cui: Utile (perdita) rilevato direttamente a PN Utile (perdita) del periodo
Patrim onio netto al 31 dicem bre 2015 approvato
Restatement 2015
Patrim onio netto al 31 dicem bre 2015 ris pos to 93.902
93.902
216 216
477
0 0 891 891
(945) (945)
(945) (945)
5.000
(14.885) 25
25
6.135
6.135
(1.316) 214
0 0
1.316
(35.999)
(35.999)
(35.999)
(11.365)
(47.364)
0 5.000
(14.194) 0 (36.920) (921) (35.999)
64.197
(11.365)
52.832
(1) riserva da altre componenti del risultato complessivo
INVESTOR RELATIONS
Raffaele Vanni [email protected]
Tel. +39 02 87211700 Fax. +39 02 87211707
UFFICIO STAMPA
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L’effetto delle rettifiche imputate a Conto Economico è di seguito evidenziato:
CONTO ECONOMICO
Valori in euro
2015 approvato
di cui con parti correlate Rettiche IAS 36 Rettiche IAS 12
2015 riesposto
di cui con parti correlate
2014 approvato
Ricavi della gestione caratteristica Altri Ricavi e Proventi
RICAVI
Costi per acquisti, prestazioni e costi diversi Costi per servizi e godimento beni di terzi Costo del lavoro Altri costi operativi Ammortamenti Accantonamenti e svalutazioni
COSTI OPERATIVI RISULTATO OPERATIVO
Proventi finanziari Oneri finanziari Proventi (oneri) netti da partecipazioni
PROVENTI E ONERI FINANZIARI RISULTATO ANTE IMPOSTE
IMPOSTE Risultato di attività destinate alla vendita e/o cessate
RISULTATO DI PERIODO
3.285.694
303.229
3.588.922
(129) (2.869.790) (1.005.540) (1.338.888) (176.788) (1.171.882)
(6.563.017) (2.974.094)
1.162.249
(2.993.425) (30.941.608)
(32.772.784) (35.746.878)
(251.965) 0
(35.998.843)
3.285.694
232.699
(538.184) (1.251) 1.161.830
(772.434) 16.624.000
0 0
0
0 0 0 0 0 0
0 0
0 0 (11.365.162)
(11.365.162) (11.365.162)
0 0
(11.365.162)
0 0
0
0 0 0 0 0 0
0 0
0 0 0
0 0
0 0
0
3.285.694
303.229
3.588.922
(129) (2.869.790) (1.005.540) (1.338.888) (176.788) (1.171.882)
(6.563.017) (2.974.094)
1.162.249
(2.993.425) (42.306.770)
(44.137.946) (47.112.040)
(251.965) 0
(47.364.005)
3.285.694
232.699
(538.184) (1.251) 1.161.830
(772.434) 5.258.838
1.653.285
150.050
1.803.335
(154) (2.533.645) (955.589) (1.116.435) (149.106) (1.004.520)
(5.759.448) (3.956.113)
882.661
(1.351.552) 2.923.422
2.454.531
(1.501.583)
185.131
0
(1.316.451)
Valori in euro
Ris ultato di periodo CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO 2015 approvato (35.998.843) 2015 rie sposto (47.364.005)
di cui con parti correlate
1.653.285
6.045
(293.936) 852.787
(276.520) 670.000
2014 approvato (1.316.451)
Altri utili (perdite) complessivi che non saranno successivamente riclassificati nell'utile (perdite) di esercizio
Utili (perdite) attuariali Effetti imposta 34.014
(9.354) 34.014
(9.354) 19.008
(5.227)
Altri utili (perdite) complessivi che saranno successivamente riclassificati nell'utile (perdite) di esercizio
Valutazione partecipazioni AFS
Altre com pone nti del risultato com pless ivo al netto delle im poste Ris ultato Ne tto com ples sivo
(945.419)
(920.759) (36.919.602)
Valori in euro
UTILE (PERDITA) PER AZIONE 2015 2015
Utile/Perdita dell’esercizio Numero azioni in circolazione Utile/(Perdita) per azione base Utile/(Perdita) per azione diluito
approvato
(35.998.843) 56.103.250
(0,6417) (0,6417)
riesposto
(47.364.005) 56.103.250
(0,8442) (0,8442) (945.419)
(920.759) (48.284.764) 2014 approvato
(1.316.451) 56.103.250
(0,0308) (0,0331) 0
13.781
(1.302.670) INVESTOR RELATIONS
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Allegato “C” Situazione economico-patrimoniale consolidata semestrale abbreviata pro forma della Società al 30 giugno 2016, corredata dei dati comparativi
(Le presenti informazioni devono essere lette congiuntamente alla relazione finanziaria consolidata semestrale al 30 giugno 2016 pubblicata in data 30 settembre 2016)
STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO
Valori in euro migliaia Avviamento Attività a vita utile definita
Attività Im m ateriali
Immobili, Impianti e Macchinari Beni in locazione f inanziaria Immobilizzazioni in Corso
Attività Materiali
Partecipazioni Crediti per Imposte anticipate Altre attività finanziarie non correnti
Altre attività non correnti ATTIVITA' NON CORRENTI
Rimanenze di magazzino e lavori in corso su ordinazione Crediti commerciali Altre attività correnti Attività finanziarie correnti Disponibilità liquide e mezzi equivalenti
ATTIVITA' CORRENTI
ATTIVITA' DESTINATE ALLA VENDITA
ATTIVO
Capitale Sociale Altre Riserve Utile/Perdita esercizi precedenti Utile/Perdita di periodo
Patrim onio Netto di GRUPPO
Patrimonio Netto attribuibile ai soci di minoranza
Patrim onio Netto
TFR e altri f ondi del personale Fondo per Imposte differite Fondi rischi, oneri e passività per discariche Passività Finanziarie non correnti
PASSIVITA' NON CORRENTI
Passività f inanziarie correnti Debiti commerciali Altre passività Debiti per Imposte correnti
PASSIVITA' CORRENTI
PASSIVITA' DESTINATE ALLA VENDITA
PASSIVO E PATRIMONIO NETTO Giugno
(68.852) (16.025)
2.386
2.135
4.521
2.766
2.874
74.577
14.848
95.065
261.276
55.870
32.888
21.767
371.801
13.367
484.754
2016 approvato
207.627
8.308
215.935
90.937
13.695
9.388
114.020
16.206
10.700
9.559
36.465
366.420
3.800
69.089
22.104
5.522
4.286
104.801
13.533
484.754
93.902
(6.639) di cui con parti correlate
15.353
4.590
21.039
125 437 0 50 1.388
10.710
46 Rettiche IAS 36 0
0
0 0 0 0
0
0 0 0 0
0
0
0
0 0
0
0 0 0
0
0 0 0
0 0
0 0 0 0 0
0
0
0
0 0 0 0
0
Rettiche IAS 12 (69.955) (16.874)
434
2.077
2.511
2.766
2.874
74.577
14.848
95.065
261.276
55.870
32.888
21.767
371.801
13.367
482.744
2016 riesposto
207.627
8.308
215.935
90.937
13.695
9.388
114.020
16.206
8.690
9.559
34.455
364.410
3.800
69.089
22.104
5.522
4.286
104.801
13.533
482.744
93.902
(6.639) (58)
(2.010)
0 0 0 0
0
0 0 0 0
0
0
(2.010)
0 0
0
0 0 0
0
0 (2.010) 0
(2.010) (2.010)
0 0 0 0 0
0
0
(2.010)
0 0 (1.103) (848)
(1.952) Giugno
di cui con parti correlate
15.353
4.590
21.039
125 437 0 50 1.388
10.710
46
Dicem bre
(29.615) (40.340)
18.348
4.236
22.584
2.741
4.437
72.221
196.795
276.195
71.018
68.628
36.006
19.687
195.339
13.258
507.376
2015 riesposto
207.627
9.112
216.739
105.383
14.800
6.174
126.357
17.300
8.683
8.666
34.649
377.745
4.529
77.169
23.856
6.300
2.939
114.794
14.837
507.376
93.902
(5.599) di cui con parti correlate 16.447
4.506
24.102
175 724 1.099
2.044
15.548
46 Le rettifiche iscritte nello stato patrimoniale consolidato semestrale concernono lo storno dei crediti per imposte anticipate relativi alle perdite fiscali maturate nell’esercizio 2015 nell’ambito del consolidato fiscale in capo alla controllante Gruppo Waste Italia S.p.A. e alla controllata Waste To Water S.r.l. (cumulativamente pari a Euro 1.124 migliaia) e alle perdite fiscali maturate nel primo semestre 2016 nell’ambito dei consolidati fiscali in capo alla controllante Gruppo Waste Italia S.p.A. e alla controllata Waste Italia Partecipazioni S.r.l. rispettivamente pari a Euro 446 migliaia e Euro 440 migliaia. Anche per la situazione semestrale 2016 la rideterminazione del valore recuperabile della filiera Ambiente non ha comportato alcuna svalutazione del goodwill allocato alla stessa. Il valore recuperabile è stato determinato anche per tale
reporting date
in termini di fair value sulla base della stessa impostazione metodologica illustrata per la situazione economico-patrimoniale consolidata al 31 dicembre 2015, tenendo però in considerazione l’EBITDA
rolling
12 mesi al 30 giugno 2016 della Filiera Ambiente. In questo modo la valutazione aggiornata del valore recuperabile della CGU Ambiente al 30 giugno 2016 ha cautelativamente riflesso il minor risultato operativo conseguito nel periodo
rolling
(1 luglio 2015 – 30 giugno 2016) rispetto quanto consuntivato al 31 dicembre 2015.
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Il fair value così determinato è risultato pari a Euro 250.488 migliaia (in riduzione di Euro 29.749 migliaia rispetto a quello determinato al 31 dicembre 2015) ed essendo il
“carrying amount”
della Filiera Ambientale al 30 giugno 2016 pari a Euro 212.469 migliaia, nessuna svalutazione si è resa quindi necessaria. Tenuto conto di quanto fin qui rappresentato, si segnala che il patrimonio netto consolidato al 30 giugno 2016, come sopra rideterminato, subisce una variazione pari alle rettifiche apportate relative solo all’aggiustamento connesso alla valorizzazione delle imposte anticipate e non dal peggioramento del risultato dell’
impairment
e passa da Euro 4.521 migliaia a Euro 2.511 migliaia. Si segnala che a fronte della riduzione dell’Enterprise Value della filiera, anche
l’equity value
della partecipazione di WIG in WIP si riduce e nello specifico risulta negativo e pari a Euro 2.681 migliaia. Tale riduzione comporta la completa svalutazione della partecipazione in WIP e la svalutazione parziale dei crediti finanziari vantati dalla controllante verso WIP per Euro 2.681 migliaia. Si precisa che la Società al 30 giugno 2016 aveva già svalutato la propria partecipazione in WIP di ulteriori Euro 4.101 migliaia, rispetto all’originaria svalutazione operata al 31 dicembre 2015. Ciò detto, l’effetto della riduzione dell’
equity value
di WIP alla luce della nuova rideterminazione del suo valore recuperabile comporta una riduzione del patrimonio netto di WIG al 30 giugno 2016 da Euro 52.137 migliaia a Euro 28.792 migliaia, come di seguito sintetizzato:
Giugno
Rettiche Rettiche
Giugno Dicem bre
Valori in euro
Attività Im m ateriali Attività Materiali
Partecipazioni Crediti per Imposte anticipate Altre attività finanziarie non correnti
2016 approvato 928.550
432.732
49.707.018
1.686.058
60.918.420
IAS 36
0 0
(20.664.112) 0 (2.681.328) IAS 12
0 0
0 (1.400.035) 0
2016 riesposto 928.550
432.732
29.042.906
286.023
58.237.092
2015 riesposto 947.674
459.359
47.311.091
481.046
61.583.818
Altre attività non correnti ATTIVITA' NON CORRENTI ATTIVITA' CORRENTI
ATTIVITA' DESTINATE ALLA VENDITA
ATTIVO
Capitale Sociale Altre Riserve Utile/Perdita esercizi precedenti Utile/Perdita di periodo
Patrim onio Netto PASSIVITA' NON CORRENTI PASSIVITA' CORRENTI
PASSIVITA' DESTINATE ALLA VENDITA
PASSIVO E PATRIMONIO NETTO 112.311.496
113.672.778
14.804.074
0
128.476.852
93.902.051
5.156.443
(35.998.843) (10.922.237)
52.137.414
30.866.904
45.472.534
0
128.476.852
(23.345.440) (23.345.440) 0
0
(23.345.440)
0 0 (11.365.162) (11.980.278)
(23.345.440) 0 0
0
(23.345.440) (1.400.035) (1.400.035) 0
0
(1.400.035)
0 0 0 0
0 0 (1.400.035)
0
(1.400.036) 87.566.021
88.927.303
14.804.074
0
103.731.377
93.902.051
5.156.443
(47.364.005) (22.902.515)
28.791.974
30.866.904
44.072.499
0
103.731.376
109.375.955
110.782.988
24.850.365
0
135.633.353
93.902.051
6.293.977
0 (47.364.005)
52.832.023
27.699.780
55.101.551
0
135.633.353
La Società resterebbe dunque nella fattispecie dell’art. 2446 del Codice Civile, già dichiarata nel comunicato stampa del 27 settembre 2016 (al quale si rimanda per maggiori dettagli).
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PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO CONSOLIDATO
Valori in €/000
Patrim onio netto al 31 dicem bre 2015 approvato
Restatement 2015
Patrim onio netto al 31 dicem bre 2015 ris pos to
Destinazione risultato Altri movimenti di P.N.
Utile (perdita) del periodo complessivo
di cui: Utile (perdita) rilevato direttamente a PN Utile (perdita) del periodo
Patrim onio netto al 30 giugno 2016 approvato
Restatement I semestre 2016
Patrim onio netto al 30 giugno 2016 ries pos to Capitale Sociale 93.902
Riserva legale 216 Riserva s pes e aum ento capitale 0 Ris erva Cash Flow Hedge * (1.197) 93.902
216 0 (1.197)
(63)
Altre ris erve OCI * (945) Riserva Pre stito Obbl. Convertibile 891 (945)
(1.138)
891 Altre Riserve (4.563) (4.563)
160
Utile (pe rdite) a nuovo (29.615) (29.615)
(39.236)
Utile pe rdite d'ese rcizio (39.236) Totale Patrim onio netto di
Totale Patrimonio netto di terzi
Totale Patrim onio netto gruppo 19.452
4.256
23.708
(1.103)
(40.340)
39.236
(16.025)
(1.103)
18.348
(1.041) (16.025)
(20)
4.236
(1.355) (766)
(1.124)
22.584
0 (2.396) (16.791)
93.902
93.902
216 216 0 0
(63)
(1.260) (1.260)
(1.138)
(2.083) (2.083) 891 891 (4.403) (4.403) (68.852)
(1.103)
(69.955)
(16.025)
(16.025)
(848)
(16.874)
(1.201) (16.025)
2.386
(1.952)
434
(766)
2.135
(58)
2.077
(1.201) (16.791)
4.521
(2.010)
2.511
* riserva da altre componenti del risultato complessivo L’effetto delle rettifiche imputate a Conto Economico consolidato è di seguito evidenziato: Valori in euro migliaia
CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO
Ricavi della gestione caratteristica Variazione delle Rimanenze e dei lavori in corso su ordinazione Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni Altri Ricavi e Proventi
RICAVI
Costi per acquisti, prestazioni e costi diversi Costi per servizi e godimento beni di terzi Costo del lavoro Altri costi operativi Ammortamenti Accantonamenti e svalutazioni
COSTI OPERATIVI RISULTATO OPERATIVO
Proventi finanziari Oneri finanziari Proventi netti da partecipazioni
PROVENTI E ONERI FINANZIARI RISULTATO ANTE IMPOSTE
IMPOSTE Risultato di attività destinate alla vendita e/o cessate
RISULTATO DI PERIODO
RISULTATO DI TERZI
RISULTATO DI GRUPPO Sem estrale 2016 approvata
di cui con parti correlate
182
48.378
(625) 2.215
3.396
53.364
(2.074) (27.520) (7.781) (2.684) (11.225) (4.184)
2.119
(3) (118) (175)
(55.468) (2.104)
163 (15.320) 343
(14.814) (16.917)
695 (569)
(16.791)
766
(16.025)
103 65
Rettiche IAS 36 0 0 0 0 0 0 0
0
0 0 0 0
0
0
0 0 0
0 0 0
0 0
0 Rettiche IAS 12 0 0 0 0 0 0 0
0
0 0 0
0 0
0 0 0
0 0
(887) 0
(887)
38
(848) Sem estrale 2016
di cui con parti correlate
riesposta
48.378
(625) 182 2.215
3.396
53.364
(2.074) 2.119
(3) (118) (27.520) (7.781) (2.684) (11.225) (4.184) (175)
(55.468) (2.104)
163 (15.320) 343
(14.814) (16.917)
(191) (569)
(17.678)
804
(16.874)
103 65
CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO COMPLESSIVO Sem estrale Sem estrale 2016 2016 Sem estrale 2015
di cui con parti correlate
approvata
8.924
58.247
103 3.112
7.008
630
68.471
(7.283) (31.982) (7.741) (1.168) (8.546) (4.389)
(254) (339)
(61.107) 7.364
608 (13.978) (745)
(14.114) (6.750)
(764) (2.746)
(10.261)
424
(9.837)
843 311
Sem estrale 2015
Valori in euro migliaia
Risultato di periodo approvata (16.791) riesposta (17.678) approvata (10.261)
Altri utili (perdite) complessivi che saranno successivamente riclassificati nell'utile (perdite) di esercizio
Variazioni della riserva di cash flow hedge Imposte sul reddito riferite alle altre componenti del risultato complessivo Valutazione partecipazioni AFS
Altre com ponenti del risultato com plessivo al netto delle im poste Risultato Netto com plessivo
Risultato di Azionisti terzi
Risultato Netto com plessivo Gruppo
82 (19) (1.138)
(1.056) (17.847)
750
(17.097)
82 (19) (1.138)
(1.056) (18.733)
750
(17.983)
36 (10) (10)
26 (10.235)
418
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UTILE (PERDITA) PER AZIONE Sem e strale Sem es trale 2016 approvata 2016 ries posta Sem es trale 2015 approvata
Valori in euro
Utile/(Perdita) dell’esercizio consolidata Numero azioni in circolazione Utile/(Perdita) per azione base (16.024.892) 56.103.250
(0,2856) (16.873.896) 56.103.250
(0,3008) (9.836.826) 56.103.250
(0,1753) Utile/(Perdita) per azione diluito (0,2856) (0,3008) (0,1753) ******** Il presente comunicato è disponibile sul sito di Borsa Italiana e sul sito della società
www.gruppowasteitalia.it
********
Gruppo Waste Italia S.p.A
(già Kinexia S.p.A.), società quotata al segmento MTA di Borsa Italiana, è leader italiano nel settore della gestione dei rifiuti e dei servizi per l’ambiente. Copre integralmente tutta la filiera della gestione integrata dei rifiuti attraverso la raccolta, il trasporto, la selezione, il trattamento, il recupero, la valorizzazione e lo smaltimento dei rifiuti speciali. Recentemente il Gruppo Waste Italia ha siglato un accordo non vincolante per la fusione con il Gruppo Biancamano che avverrà all’esito dell’avveramento delle condizioni sospensive. L’Emittente ha finalizzato nel corso del mese di Ottobre 2015 una riorganizzazione strategico societaria al fine di focalizzarsi esclusivamente nel settore ambientale semplificando la propria struttura societaria in un’unica area di business – quella Ambientale. Il Gruppo raccoglie e tratta circa 300 mila tonnellate l’anno di rifiuti, con un’elevata percentuale di recupero di materiali valorizzati e rivenduti a terzi, smaltendo nelle proprie discariche circa 900 mila tonnellate l’anno di rifiuti. www.gruppowasteitalia.it
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