Transcript Información exógena año gravable 2014
Información exógena año gravable 2014 RESOLUCION NÚMERO 000219 (31 Oct 2014)
ENTIDADES QUE REPORTAN
• •
E.T Art 631 PARA ESTUDIOS Y CRUCES DE INFORMACION : Personas naturales o juridicas, sociedades y asimiladas que informan de acuerdo a literales a),b),c),d),e),f),g),h),i) y k).
Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales
OBLIGADOS A INFORMAR
RESOLUCION NÚMERO 000219 (31 Oct 2014) Las
PERSONAS NATURALES
, que en el año gravable 2013 hayan obtenido ingresos brutos superiores a quinientos millones de pesos
($500.000.000
). O que la suma de
LOS INGRESOS PROPIOS PARA TERCEROS MÁS LOS INGRESOS RECIBIDOS
, en el año 2013, sea superior a quinientos millones de pesos
($500.000.000).
Las
PERSONAS JURÍDICAS
, obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios o de
INGRESOS Y PATRIMONIO
, que en el año gravable 2013 hayan obtenido ingresos brutos superiores a cien millones de pesos
($100.000.000).
OBLIGADOS A INFORMAR
RESOLUCION NÚMERO 000219 (31 Oct 2014)
Las demás sucesiones personas naturales y jurídicas, ilíquidas y sociedades de hecho cuando hayan efectuado retenciones en la fuente durante el año gravable 2014. (sin importar el monto) ESTARAN OBLIGADOS A PRESENTAR UNICAMENTE EL FORMATO 1001.
INFORMACION A REPORTAR.
FORMATOS
1001- INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y DE RETENCIONES EN LAFUENTE PRACTICADAS
1003- RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON
1005- IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR –DESCONTABLE –
1006- IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR – GENERADO –
1007- INGRESOS RECIBIDOS
1008- SALDO DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE
1009- SALDOS DE CUENTAS POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE
1010- INFORMACION DE SOCIOS Y ACCIONISTAS
1011- INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS
1012- INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS, ACCIONES Y APORTES E INVERSIONES EN BONOS, CERTIFICADOS, TITULOS Y DEMAS INVERSIONES TRIBUTARIAS
1647 - INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS
PLAZOS PARA LA PRESENTACION DE LA INFORMACION
Últimos Dígitos
26 a 30
Fecha
05 de Mayo de 2015 31 a 35 36 a 40 06 de Mayo de 2015 07 de Mayo de 2015 41 a 45 46 a 50 51 a 55 08 de Mayo de 2015 11 de Mayo de 2015 12 de Mayo de 2015 56 a 60 61 a 65 66 a 70 71 a 75 13 de Mayo de 2015 14 de Mayo de 2015 15 de Mayo de 2015 19 de Mayo de 2015
Últimos Dígitos
76 a 80
Fecha
20 de Mayo de 2015 81 a 85 86 a 90 21 de Mayo de 2015 22 de Mayo de 2015 91 a 95 96 a 00 01 a 05 25 de Mayo de 2015 26 de Mayo de 2015 27 de Mayo de 2015 06 a 10 11 a 15 16 a 20 21 a 25 28 de Mayo de 2015 29 de Mayo de 2015 01 de junio de 2015 02 de Junio de 2015
o
FORMATO 1001 PAGOS O ABONOS EN CUENTA E.T Art 631 literal b y e.
Pagos o abonos en cuenta, retenciones (de iva, de renta y de cree), e iva
pagado, que su valor base acumulado en el año 2014 sea mayor a $500.000, sin importar el concepto (se incluyen cargos diferidos y amortizaciones).
• • Los trabajadores que sus pagos por salarios, prestaciones y demás pagos laborales sumen mas de $10.000.000. Los pagos beneficiarios laborales que menores por sean menores $ 500.000 o por a $10.000.000.
acuerdo a su concepto Se presentaran sumados en un solo registro y de
FORMATO
1001 Las entidades no contribuyentes, obligadas o no a presentar declaración de ingresos y patrimonio, deberán informar el valor total de los egresos diligenciándolos en la columna de pagos o abonos en cuenta NO DEDUCIBLES y diligenciar cero (0) en la columna de pagos o abonos en cuenta deducibles.
El valor correspondiente al impuesto sobre las ventas llevado como mayor valor del costo o gasto, se debe informar en el FORMATO 1001.
INFORMACION FORMATO 1001
CONCEPTO TIPO DE DOCUMENTO NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) OTROS NOMBRES RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) DIRECCION DEPARTAMENTO
INFORMACION FORMATO 1001
MUNICIPIO PAIS DE RESIDENCIA PAGO O ABONO EN CUENTA DEDUCIBLE PAGOS O ABONO EN CUENTA NO DEDUCIBLE IVA MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO DEDUCIBLE IVA MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO NO DEDUCIBLE RETENCION EN LA FUENTE PRACTICADA RENTA RETENCION EN LA FUENTE ASUMIDA RENTA RETENCION EN LA FUENTE PRACTICADA IVA REGIMEN COMUN RETENCION EN LA FUENTE ASUMIDA IVA REGIMEN SIMPLIFICADO RETENCION EN LA FUENTE PRACTICADA IVA NO DOMICILIADOS
FORMATO 1003 RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON E.T Art 631 literal c .
CONCEPTO TIPO DE DOCUMENTO NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) OTROS NOMBRES RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) DIRECCION CODIGO DEPARTAMENTO CODIGO DEL MUNICIPIO VALOR ACUMULADO SUJETO A RETENCION VALOR DE LA RETENCION DE RENTA O IVA
FORMATO 1005 IMPUESTO A LAS VETAS DESCONTABLE E.T Art 631 lit e y f.
Se reporta el valor de IVA descontable, además de el impuesto en a ventas las ventas resultante de devoluciones anuladas, rescindidas o resueltas del año 2014 de TODOS los terceros que fueron objeto de IVA descontable.
TIPO DE DOCUMENTO NUMERO INFORMADO DE IDENTIFICACION DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) OTROS NOMBRES RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) VALOR DEL IMPUESTO A LAS VENTAS DESCONTABLE IVA DEVOLUCIONES ANULADAS,
RESUELTAS.
DESCONTABLE EN RESCINDIDAS POR VENTAS O
FORMATO 1006 IMPUESTO A LAS VETAS E IMPO CONSUMO GENERADO E.T Art 631 literales e y f.
El IVA E IMPO CONSUMO generado, cuando el valor acumulado facturado hubiese sido igual anuladas, o superior rescindidas a $1.000.000. se incluyen TODAS las devoluciones en compras o resueltas .
Los pagos 1.000.000.
Se que por beneficiarios sean menores $ presentaran sumados en un solo registro
TIPO DE DOCUMENTO NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) OTROS NOMBRES RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) VALOR DEL IVA GENERADO VALOR DEL IMPO CONSUMO GENERADO EL IVA RESULTANTE POR DEVOLUCIONES EN COMPRAS ANULADAS, RESCINDIDAS O RESUELTAS.
FORMATO 1007 INGRESOS RECIBIDOS E.T Art 631 literal f.
Se reporta el valor acumulado de las personas de las cuales se recibió mas de $1.000.000 de Ingresos, en el año 2014.
Los Ingresos que no sean posible identificar el adquiriente o que sean menores $ 1.000.000. Se presentaran sumados en un solo registro
INFORMACION FORMATO 1007
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
CONCEPTO TIPO DE DOCUMENTO NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) OTROS NOMBRES RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) PAIS INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS POR OPERACIONES PROPIAS INGRESOS A TRAVES DE CONSORCIOS O UNIO. TEMPORAL INGRESOS A TRAVES DE CONTRATOS DE MANDATOS INGRESOS A TRAVES DE EXPLOTACION DE MINERALES INGRESOS A TRAVES DE FIDUCIAS INGRESOS A TRAVES DE TERCEROS DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS
FORMATOS 1008. SALDO DE CUENTAS POR COBRAR 1009. SALDO DE CUENTAS POR PAGAR E.T Art 631 literal i.
1.
2.
3.
Si el saldo total acumulado a reportar es inferior a $500.000.000, entonces se deberán reportar los terceros cuya cuantía sea igual o superior a $5.000.000.
Si el saldo total acumulado a reportar es superior a $500.000.000, entonces se deberán reportar los terceros cuya cuantía sea igual o superior a $1.000.000.
Los Deudores Proveedores que su saldo a 31 de diciembre sean menor a $ 5.000.000 o a $1.000.000. Se presentaran sumados en un solo registro
INFORMACION FORMATOS 1008 y 1009
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
CONCEPTO TIPO DE DOCUMENTO NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio) PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) OTROS NOMBRES RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) DIRECCION DEPARTAMENTO MUNICIPIO PAIS SALDO DE CUENTAS A 31 DE DICIEMBRE
E.T Art 631 lit k.
FORMATO 1010 FORMATO 1011 Al no tener que informar, las comunidades religiosas no deben presentar este formato Al no tener que informar, las comunidades religiosas no deben presentar este formato
FORMATO 1012 INFORMACION DE LAS DECLARACIONESTRIBUTARIAS E.T Art 631 lit k.
Es la información suministrada en las declaraciones tributarias y en especial a la Declaración de Renta o de Ingresos y Patrimonio.
Corresponde a los saldos de Cuentas corrientes y de ahorros, inversiones (Nacionales y del exterior).
además de las CONCEPTO TIPO DE DOCUMENTO NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO DIGITO DE VERIFICACION PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio) SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio) OTROS NOMBRES RAZON SOCIAL (Si es persona Jurídica es obligatorio) PAIS VALOR A 31 DE DICIEMBRE DE 2013
FORMATO 1647 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS TRIBUTARIAS E.T Art 631 lit g.
Se reportan TODOS los ingresos que el reportarte recibió para terceras personas durante el año 2014.
1. CONCEPTO (Siempre 4070) 2. TIPO DE DOCUMENTO DEL INFORMADO 3. NUMERO DE IDENTIFICACION DEL INFORMADO 4. DIGITO DE VERIFICACION DEL INFORMADO 5. PRIMER APELLIDO DEL INFORMADO 6. SEGUNDO APELLIDO DEL INFORMADO 7. PRIMER NOMBRE DEL INFORMADO 8. OTROS NOMBRES DEL INFORMADO 9. RAZON SOCIAL DEL INFORMADO 10. PAIS TERCERO DEL INFORMADO 11. INGRESO RECIBIDO PARA TERCEROS
FORMATO 1647
12. TIPO DE DOCUMENTO DEL TERCERO BENEFICIARIO 13. NUMERO DE IDENTIFICACION TERCERO BENEFICIARIO 14. PRIMER APELLIDO TERCERO BENEFICIARIO 15. SEGUNDO APELLIDO TERCERO BENEFICIARIO 16. PRIMER NOMBRE TERCERO BENEFICIARIO 17. OTROS NOMBRES TERCERO BENEFICIARIO 18. RAZON SOCIAL TERCERO BENEFICIARIO 29. DIRECCION TERCERO BENEFICIARIO 20. COD DEPARTAMENTO TERCERO BENEFICIARIO 21. COD MUNICIPIO TERCERO BENEFICIARIO 22. PAIS TERCERO BENEFICIARIO TERCERO BENEFICIARIO
INFORMACION EXOGENA
AÑO GRAVABLE 2015 Resolución 220 31-10-2014
SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR INFORMACIÓN EXÓGENA POR EL AÑO GRAVABLE 2015.
MENSUALMENTE Las entidades públicas o privadas programas que o celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus proyectos, con organismos internacionales .
ANUALMENTE 1. Las Cámaras de Comercio. 2. La Registraduría Nacional 3. Los Notarios 4. Los Grupos Empresariales 5. Las personas naturales con ingresos superiores en2014 a $500.000.000
6. Personas jurídicas con ingresos superiores a $ 100.000.000 - 2014
1001- INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y DE RETENCIONES EN LAFUENTE PRACTICADAS
PAGOS SUPERIORES A $ 100.000 ANUALES SALARIOS Y PAGOS LABORALES SUPERIOES A $ 5.000.000
1003- RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON
1005- IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR –DESCONTABLE –
1006- IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR – GENERADO – POR VENTAS FACTURADAS SUPERIORES A $500.000
1007- INGRESOS RECIBIDOS INGRESOS SUPERIORES A $ 500.000
1008- SALDO DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE SI EL TOTAL DE CUENAS POR COBRAR ES SUPERIOR A $100.000.000 DEBE INFORMAR EL DETALLE DE LOS SUPERIORES A $500.000. DE LO CONTRARIO LO SUPERIORES A $1.000.000
1009- SALDOS DE CUENTAS POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE SI EL TOTAL DE CUENAS POR PAGAR ES SUPERIOR A $100.000.000 DEBE INFORMAR EL DETALLE DE LOS SUPERIORES A $500.000. DE LO CONTRARIO LO SUPERIORES A $1.000.000
1010- INFORMACION DE SOCIOS Y ACCIONISTAS
1010- INFORMACION DE SOCIOS Y ACCIONISTAS
1011- INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS
1012- INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS, ACCIONES Y APORTES E INVERSIONES EN BONOS, CERTIFICADOS, TITULOS Y DEMAS INVERSIONES TRIBUTARIAS
1647 - INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS
OTRAS NOVEDADES PARA MEDIOS AÑO GRAVABLE 2015
Certificado de Ingresos y Retenciones Articulo 4.Literal p)
Todas las personas naturales o jurídicas o entidades que efectúen pagos a empleados, deberán reportar la información del certificado de Ingresos y
retenciones para personas Naturales Empleados del
año gravable 2015 (Formato 220 DIAN)
Articulo 4.Literal p)
1. Tipo de documento del tercero (trabajador) 2. Número de identificación del tercero (trabajador) 3. Fecha Inicial del Periodo de Certificación 4. Fecha Final del Periodo de Certificación 5. Pago al Empleado (No incluir los numerales 4, 5, 6, 7 y 8) 4 Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagadas en el periodo 5. Gastos de Representación 6. Pensiones de jubilación, vejez o invalidez 7. Otros ingresos como empleado 8. Total ingresos brutos 9. Aportes obligatorios por salud 10. Aportes obligatorios a fondos de pensiones y solidaridad pensional 11. Aportes Voluntarios, a fondos de pensiones y cuentas AFC 12. Valor de las Retenciones en la fuente por pagos al empleado.
INFORMACION POR LA COMPRA DE BONOS ELECTRÓNICOS O PAPEL DE SERVICIO, CHEQUES O VALES PARA BENEFICIO DE LOS TRABAJADORES:
•
Datos de la empresa a la que se le compraron los bonos.
• • • • •
Los datos básicos de cada uno de los trabajadores beneficiarios de los bonos Tipo de documento tercero (trabajador) Número de identificación tercero (trabajador) Clase de bonos, vales, tarjetas, etc.
Valor de los bonos vales, tarjetas, etc
PLAZOS PARA LA PRESENTACION DE LA INFORMACION
Últimos Dígitos
31 a 35
Fecha
12 de Abril de 2016 36 a 40 41 a 45 13 de Abril de 2016 14 de Abril de 2016 46 a 50 51 a 55 56 a 60 15 de Abril de 2016 18 de Abril de 2016 19 de Abril de 2016 61 a 65 66 a 70 71 a 75 76 a 80 20 de Abril de 2016 21 de Abril de 2016 22 de Abril de 2016 25 de Abril de 2016
Últimos Dígitos
81 a 85
Fecha
26 de Abril de 2016 86 a 90 91 a 95 27 de Abril de 2016 28 de Abril de 2016 96 a 00 01 a 05 06 a 10 29 de Abril de 2016 2 de Mayo de 2015 3 de Mayo de 2015 11 a 15 16 a 20 21 a 25 26 a 30 4 de Mayo de 2015 5 de Mayo de 2015 6 de Mayo de 2015 10 de Mayo de 2015