Transcript Le crédit bancaire
Le crédit bancaire
France Bischop - Stagiaire
Table des matières Définitions Crédits aux personnes physiques Crédits aux personnes morales Garanties Formules actuarielles spécifiques aux crédits
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Définitions
Définitions • Syllabus Un contrat entre le banquier et l’emprunteur, par lequel la banque s’engage à mettre à disposition du cocontractant une somme d’ argent , moyennant remboursement , à un terme donné, en plusieurs remboursements.
L’octroi d’un crédit est affaire d’appréciation du risque encouru par le banquier en fonction de la confiance qu’il accorde à l’emprunteur.
Ce jugement est donc forcément conditionné par des variables objectives et subjectives .
Il faudra en tous cas que l’emprunteur participe aux pertes résultant des contrats non honorés.
Définitions • • • Wiki Un crédit est une mise à disposition d' argent créancier (prêteur) à un débiteur (emprunteur).
-souvent faite sous forme de prêt- consentie par un Pour le créancier , l'opération donne naissance à une échéancier prévu.
créance sur l'emprunteur, en vertu de laquelle il pourra obtenir remboursement des fonds et paiement d'une rémunération (intérêt) selon un Pour l' emprunteur d'une dette , qu'il s'agisse d'une entreprise ou d'un particulier, le crédit consacre l'existence et ouvre la mise à disposition d'une ressource financière à caractère temporaire.
En comptabilité (http://www.lacompta.org/vocabulaire/credit.php) En comptabilité de partie double : le crédit est la colonne de droite d’un compte (Ressources) dans laquelle sont enregistrées les opérations de constatation d’une créance au profit d’un tiers, d’une sortie de biens ou valeurs provenant du patrimoine de l’entreprise, ou d’un produit acquis….
En économie (http://www.banque-info.com/lexique-bancaire/c/credit) Opération qui consiste pour un établissement de crédit à mettre des fonds à la disposition d'un de ses clients (crédit par décaissement) ou à s'engager à payer en cas de défaillance de celui-ci (crédit par signature).
Risques et critères d’octroi des crédits • Votre avis m’intéresse:
Risques liés aux crédits 1.
Le risque de liquidité ou risque d’immobilisation Insolvabilité de l’emprunteur = fin des remboursements => péril de la variable de liquidité banquier 2.
Le risque de solvabilité Mauvaise assurance des crédits octroyés, non remboursement total (garantie de l’emprunteur, sa notoriété) 3.
Le risque de rentabilité Mauvaise estimation du différentiel entre taux demandés pour les crédits et taux offerts pour les Dépôts
Risques liés aux crédits • • • • D’autres risques existent: Risque pays (pays en voie de développement) Risque de marché (lié aux fluctuations du marché bancaire international) Risque opérationnel (lié à toutes les défaillances internes possibles de la banque) … Comité du Risque (TIC, TID), L’équation du risque Comité du Crédit (crédit scoring)
Scoring
Exemple: logiciel de CREDIT SCORING
•Your Payment History, •Amounts You Owe, •Length of Your Credit History, •Types of Credit Used, •Your New Credit
Critères d’octroi des crédits 1.
La récolte d’information (documents et informations, on va sur place,…) 2.
L’audit stratégique, fonctionnel et organique (radiographie de l’entreprise) 3.
L’analyse de solvabilité de l’emprunteur (capacité de remboursement, P&L, BFR..
4.
Les obligations réglementaires (coefficients de structure) 5.
Les garanties offertes par l’emprunteur NB. Le caractère subjectif
Exemple d’outils pour déterminer la solvabilité • • •
Besoin en fonds de roulement, BFR
On multiplier le chiffre d’affaire annuel par la différence, exprimée en fraction d’année, entre le délai de paiement offert au client et le délai de paiement imposé par les fournisseurs.
Fonds de roulement, FR
Différence entre les actifs circulants et les dettes à court terme (fonds propres diminués des actifs fixes).
La trésorerie
Différence entre FR – BRF
Exemple d’outils pour diminuer le coût du capital
Leasing:
permet de « liquéfier » un actif en le finançant par une dette à plus court terme.
Consolidation d’une dette:
on augmente le terme d’une dette en diminuant son coût actualisé (augmentation de capital par incorporation des dettes vis-à-vis de ses fournisseurs).
p74 Syllabus
Classification des crédits •
La durée
(court, moyen et long terme) •
La destination
(production, consommation, ect…) •
Le type de garantie offerte
(réelle, personnelle, morale)
1
ère
Partie: Crédits aux personnes physiques
Crédits aux personnes physiques
• • • • Crédit automatique Facilité de caisse (si carte de banque): -1.250€ Taux +/ Dépassement autorisé Facilité de caisse (sans carte de banque): -1.250€ Crédit plus coûteux et de court terme Doit être garanti par des rentrées futures certaines Crédit libre Extension du crédit automatique: -2.500€ à -12.500€ Intérêts calculés quotidiennement et portés en compte 1 fois par mois Doit être garanti par la domiciliation des revenus du client au prés de l’organisme préteur Crédit de trésorerie Extension du crédit libre (pour les bons clients): -10.000€ à -25.000€ Taux +/- 8%
Crédits aux personnes physiques • P.A.T. - Prêt à tempérament - Prêt à la consommation Avoir18 ans minimum, Etre domicilié en Belgique, Souscrire une assurance décès. Prêt de 1.000 € à 50.000€ Remboursable avec intérêts tous les mois (4 à 120 mensualités) Remboursement périodique est calculé grâce au taux de chargement (basé sur le taux annuel) NB Il ne peut pas dépasser le taux officiel de chargement Avec objet (+/- 6%) le banquier sait à quoi sert son argent (factures pour bien meuble corporel) Sans objet (+/- 12%) le banquier ne sait pas à quoi sert son argent (imprévus: décès, hospitalisation,…)
Crédits aux personnes physiques • Crédit au logement (l’ancien crédit hypothécaire) Avoir18 ans minimum, et 74 ans maximum à la date du dernier remboursement Etre domicilié en Belgique, Emprunté minimum 10.000€ Minimum 10 ans (déduction fiscale) et maximum 40 ans (taux fixes) et 30 ans (taux variables) Garantie = hypothèque sur le bien financé Souscrire une assurance « solde restant dû » ou une assurance vie Domiciliation des revenus du client dans la banque préteuse Taux mensuel et révisable ou non selon accord préalable (1-1-1, • Exemples http://www.odph.be/les-taux-d-interet-disponibles-sur-le-marche-pour-votre-pret-hypothecaire.html
Exemple de taux hypothécaires
Exemple de taux accordéon
Exemples Chiffrés
Exemples Chiffrés
2
ème
Partie: Crédits aux personnes morales
Crédits aux personnes morales
• • • • • • Crédits destinés à des investissements Crédits destinés à l’exploitation de l’entreprise Crédits destinés au commerce extérieur Crédits destinés à la trésorerie de l’entreprise Crowdfunding …
Crédits aux personnes morales
• Crédits destinés à des investissements (moyen ou long terme) – Crédits destinés à des investissements – Crédits de participation – Crédit « leasing » – Crédit « renting » – Prêt équipement – Emprunt obligataire
Crédits aux personnes morales • Crédits destinés à l’exploitation de l’entreprise (suite) – Crédit d’escompte (escompte cédant / escompte fournisseur) – Crédit sur warrant-cédule – Crédit de fabrication – Crédit « factoring » ou affacturage – Crédit cautionnement – Micro-crédits
Crédits aux personnes morales • Crédits destinés au commerce extérieur – Crédit d’acceptation – Crédit documentaire (crédoc) et crédits documentaires spéciaux
Crédits aux personnes morales • Crédits destinés à la trésorerie de l’entreprise – Crédit de caisse (overdraft facility ou avance en compte courant) – Crédit mobile
Crédits aux personnes morales • Crowdfunding – ..
3
ème
Partie: Les Garanties
Les garanties
• • • Les garanties réelles Les garanties personnelles Les garanties morales • Typologie des garanties Rappel: tous les crédits ne sont pas garantis, beaucoup sont octroyés sur notoriété (confiance) cfr. Déf.
Les garanties • Les garanties réelles (bien matériel)
Hypothèque
Inscription au registre des hypothèques
Nantissement
Remise d’un bien meuble; marchandises, des factures, des métaux précieux, etc,… Cfr. Code Civil (formalisme à respecter suivant la nature du gage). Exemple
Les garanties • Les garanties personnelles
La caution
Contrat de nature civile, consensuel, unilatéral et accessoire. Engagement personnel pris par une ou de plusieurs personnes de payer le prêteur si l’emprunteur ne paie pas. Les parties sont solidairement responsables càd :
En cas de problème, le créancier peut réclamer à n’importe quel cosignataire le remboursement de l’entièreté de la créance ! ! !
L’aval
Contrat commercial dans lequel l’aval est utilisé comme garantie de paiement d’un effet de commerce.
Ce cautionnement peut être mentionné sur l’effet ou réalisé sur un acte séparé.
Exemple
Les garanties
• Les garanties morales Remarques: Les garanties morales sont les moins exigibles et ce même si elles nécessitent un écrit
L’engagement immobilier
Acte par lequel l’emprunteur s’engage à ne pas aliéner, ne pas hypothéquer,… le bien immobilier en question, sans en informer la banque préalablement.
Le pouvoir de prendre une hypothèque
Mandat par lequel l’emprunteur autorise la banque en cas de problème de se payer en hypothéquant un bien immobilier.
Autres exemples voir p.88
Exemple
Typologie des garanties
Conclusion
• Comment choisiriez-vous votre crédit?
Estimer au mieux vos besoins Préparer votre dossier Faites votre shopping Comparer les différentes formules et conditions
Répartition des crédits totaux des banques selon leur forme
Les différentes formes de crédits
tableau syllabus p75
Exercices: Les différentes formes de crédits
CREDITS
Crédit d’investissements Prêt hypothécaire Financement Consolidation Crédits d’avances Crédits de caisse Crédits d’escompte Crédits d’acceptation Crédit documentaires
COURT / MOYEN / LONG TERME
CT / MT / LT CT / MT / LT CT / MT / LT CT / MT / LT CT / MT / LT CT / MT / LT CT / MT / LT CT / MT / LT CT / MT / LT -
EXEMPES – SITUATIONS
Définition de TAEG
Le Taux Annuel Effectif Global
été mis en place afin de lutter contre les abus de certains banquiers (taux usuraires).
ou TAEG (ou encore le Taux Effectif Global ( TEG )) a Son principal intérêt est de normaliser le mode de calcul du taux d'intérêt d'un crédit et d'y intégrer la totalité des frais annexes.
Le taux d'intérêt prenant alors en compte la totalité des coûts du crédit, et étant calculé de la même manière par chaque banque, il devient possible de comparer
entre elles deux banques différentes.
Le crédit qui propose le TAEG le plus bas est le crédit le moins cher, quels que soient les éléments cachés par le banquier (frais de dossier, assurances...).
Remarque : l'indication du TAEG est obligatoire lors d'une proposition de crédit ou pour une publicité à propos d'un crédit.
http://www.calculatricecredit.com/taux-effectif-global.php
http://www.becompta.be/modules/dictionnaire/81-comptable-taeg.html
Définitions
•
R: Remboursement mensuel
• • • •
n: Nombre de mois de remboursement C: Capital emprunté
Taux de chargement: est le rapport entre la charge financière (R) et le montant emprunté (C)
i: Taux mensuel
Formules actuarielles
Exemple: PAT avec objet On emprunte 1000 € sur 12 mois à un taux de 6 % (TAEG).
Questions: Quel est le taux mensuel? La mensualité? Le taux de chargement? Réponses: Taux de chargement: R / C
Formules actuarielles
Exemple: PAT avec objet On emprunte 100.000 € sur 20 ans à un taux de 3,9 % (TAEG).
Questions: Quel est le taux mensuel? La mensualité? Le taux de chargement? Taux de chargement: R / C
Formules actuarielles
Exemple: PAT avec objet On emprunte 100.000 € sur 20 ans à un taux de 3,9 % (TAEG).
Questions: Quel est le taux mensuel? La mensualité? Le taux de chargement? Taux de chargement: R / C
Quiz
• • • • Une difficulté passagère; un manque de liquidité ou un problème de caisse, à quel type de crédit faites-vous appel?
Quel type de crédit sollicitez-vous pour financer l’achat d’un immeuble?
Vous souhaitez acheter une nouvelle voiture, on vous propose un TAEG de 15%, qu’en pensez-vous?
Vous êtes en négatif sur votre compte en banque, nous n’y êtes pas autorisé. Quel taux d’intérêt la banque va t-elle appliquée 4,95%, 10,98%, 15,25% ?