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Sono le operazioni attive con le quali la
banca utilizza i mezzi raccolti per concedere
prestiti agli operatori economici o per
effettuare investimenti di tipo finanziario.
Si suddividono in finanziamenti a breve
termine (sovvenzioni, anticipazioni, riporti),
prestiti in c/c (aperture di credito e
anticipazioni), smobilizzo di crediti (sconto
cambiario, s.b.f.), crediti di firma (avalli,
accettazioni, fidejussioni) e finanziamenti a
medio e lungo termine (mutui).
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impiego fonti
Finanziamenti a breve
termine
I Finanziamenti bancari a breve termine rientrano tra le operazioni
bancarie le cui scadenze contrattuale non devono superare i diciotto
mesi. Vanno comunque inclusi in questa categoria anche i prestiti
bancari “a revoca”, ossia quelli concessi a scadenza indeterminata ma
per i quali la banca si riserva la facoltà, incondizionata ed insindacabile,
di richiedere al finanziato la restituzione delle somme erogate, con
tempi di preavviso molto brevi.
I Finanziamenti bancari a breve termine si distinguono in:
Prestiti diretti
Operazioni autoliquidabili
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imprese
Prestiti diretti
• (Operazioni di prestito bancario), per i quali la
banca sostiene un esborso certo ed
immediato a favore del proprio affidato che
rappresenta l’unico soggetto tenuto al
rimborso delle somme prestate alla scadenza
pattuita;
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imprese
Operazioni autoliquidabili
(Operazioni di smobilizzo), nelle quali i mezzi
finanziari necessari al rimborso delle somme
provengono da un terzo soggetto, di norma
debitore dell’affidato.
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imprese
Smobilizzo di crediti
• LE OPERAZIONI DI SMOBILIZZO DI CREDITI
COMMERCIALI
• LO SCONTO BANCARIO
• L’ANTICIPO SUL PORTAFOGLIO SALVO BUON
FINE
• IL FACTORING
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LE OPERAZIONI DI SMOBILIZZO DI
CREDITI COMMERCIALI
Anche definite operazioni di commercial financing, perché costituite da un
insieme di finanziamenti destinati al supporto delle politiche commerciali di
un’impresa;
9 Sono operazioni autoliquidabili, perché i mezzi finanziari necessari al rimborso
del prestito non provengono direttamente dal finanziato ma da un terzo soggetto,
in genere debitore del sovvenuto stesso.
La cessione del credito commerciale può avvenire:
Pro solvendo, qualora alla scadenza il terzo destinato al pagamento non assolva il
suo obbligo, la banca si rivale sul proprio sovvenuto, addebitandogli l’importo del
credito e le spese sostenute per ottenere il rimborso;
Pro soluto, in questo caso l’affidato è completamente sollevato da ogni
responsabilità circa il buon esito dell’operazione, poiché la banca rinuncia ad ogni
azione di rivalsa nei suoi confronti in caso di mancato pagamento.
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crediti
LO SCONTO BANCARIO
E’ il contratto in base al quale la banca, previa
deduzione dell’interesse, anticipa al cliente
l’importo di un credito verso terzi non ancora
scaduto mediante la cessione salvo buon fine
del credito stesso.
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crediti
L’ANTICIPO SUL PORTAFOGLIO SALVO
BUON FINE
È una forma di finanziamento concessa a fronte della
presentazione all’incasso da parte dell’impresa, di
crediti in scadenza aventi o meno natura cambiaria
nel rispetto della clausola salvo buon fine.
Permette di anticipare l’incasso dei titoli privi dei
requisiti di bancabilità richiesti dalle operazioni di
sconto.
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crediti
IL FACTORING
Il factoring è un contratto con il quale una società specializzata - denominata factor acquista, a titolo onoroso, crediti non ancora esigibili di un'impresa (che si chiama
cedente, in quanto cede tutti i crediti presenti e futuri scaturiti dalla propria attività
imprenditoriale).
La necessità del factoring si manifesta quando vi è uno squilibrio tra le esigenze
di credito commerciale dell'impresa e le risorse che l'impresa può mettere
autonomamente in campo.
La cessione dei crediti rappresenta lo strumento attraverso cui è possibile l'erogazione
dei servizi da parte del factor. È prassi costante che il factor conceda all'impresa cliente
anticipazioni sull'ammontare dei crediti gestiti.
La cessione può avvenire in due modi differenti:
Pro solvendo -> lasciando al cliente il rischio dell'eventuale insolvenza dei debiti ceduti;
Pro soluto -> il factor si assume il rischio di insolvenza dei debiti ceduti ed in caso di
inadempimento di questi ultimi non potrà richiedere la restituzione degli anticipi versati
al cliente
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crediti
Crediti di firma
Con il credito di firma la Banca assume l'obbligo di garantire, nei confronti
del creditore, l'adempimento di un'obbligazione, di natura commerciale o
finanziaria, contratta dall'impresa. La garanzia rilasciata nell'interesse delle
imprese si concretizzarsi nello strumento della fidejussione.
Tale strumento trova applicazione in un'ampia gamma di operazioni:
contratti di fornitura o altri obblighi derivanti da contratti (pagamenti,
buona esecuzione dei lavori, anticipi, affitti, ecc.)
appalti, bandi e gare pubbliche
transazioni immobiliari
rimborsi I.V.A.
dilazione pagamento imposte
Qualora l’azienda necessiti di frequenti fideiussioni della stessa natura, per
esempio per partecipare a gare d’appalto, è possibile strutturare un plafond
di importo e durata da definire in base alle esigenze dell’impresa, per
l’emissione, in tempi brevissimi, di singoli crediti di firma.
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Finanziamenti a medio e
lungo termine
Si definiscono finanziamenti scadenti nel medio termine quelli aventi una
durata superiore ai 18 mesi ma inferiore ai 5 anni, mentre sono
finanziamenti di lungo termine quelli aventi scadenza oltre i 5 anni.
I finanziamenti di medio-lungo termine sono solitamente soggetti a forme
di ammortamento del debito periodiche, trimestrali o semestrali, con
quote d'ammortamento a capitale costante crescente o decrescente.
I tassi applicati sono fissi o variabili. Quando la tendenza dei tassi di breve
periodo è volta al ribasso, si ha maggiore convenienza ad indebitarsi a
tasso variabile.
I finanziamenti a medio o lungo termine sono quasi sempre garantiti da
garanzie reali (pegno e ipoteca).
È anche possibile ottenere finanziamenti di medio termine senza garanzie
reali (sovvenzione fiduciaria), ma ciò avviene solo con la migliore clientela.
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quelle attraverso le banche destina parte delle
proprie disonibilità finanziarie a forme
durevoli di impiego, costituite da :
INVESTIMENTI DI CARATTERE FINANZIARIO
INVESTIMENTE STRUTTURALI-ORGANIZZATIVI
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Investimenti di carattere finanziario
• Acquisti di titoli di debito, di valute estere e di
strumenti finanziari in valuta, di azioni e
partcecipazioni di altre imprese, soprattutto
del settore bancario
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investimenti
finanziari
Investimenti strutturali-organizzativi
• Immobili destinati ad accogliere gli uffici della
sede e delle varie dipendenze, dagli impianti
di sicurezza, dai mobili e dalle attrezzature,
dalle unità centrali e periferiche dei sistemi
EDP, ecc…
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investimenti
finanziari